Funduszowe

Pioneer Strategie Funduszowe Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty
subfundusz PIONEER ZMIENNEJ ALOKACJI
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres półroczny kończący się 30 czerwca 2015 roku
Informacje dodatkowe
A
Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych
w sprawozdaniu finansowym
Nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych wymagające ujęcia w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres
sprawozdawczy.
B
Informacje o znaczących zdarzeniach po dniu bilansowym
Nie wystąpiły znaczące zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały uwzględnione w bieżącym sprawozdaniu finansowym.
C
Dokonane korekty błędów podstawowych
W okresie sprawozdawczym nie dokonywano korekt błędów podstawowych.
Ponadto:
i. nie dokonywano korekt wycen Jednostek Uczestnictwa;
ii. Jednostki Uczestnictwa były zbywane i odkupywane bez ograniczeń;
iii. Zawierane transakcje były rozliczane zgodnie z zasadami rynkowymi, w tym w zakresie terminowości
i prawidłowości.
D
Inne informacje
Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy, Jednostki Uczestnictwa Subfunduszu i ich zbywanie
Prezentowane jednostkowe sprawozdanie finansowe Subfunduszu Pioneer Zmiennej Alokacji wydzielonego w Pioneer Strategie
Funduszowe Specjalistycznym Funduszu Inwestycyjnym Otwartym zostało sporządzone na dzień bilansowy 30 czerwca
2015 roku i obejmuje okres półroczny kończący się 30 czerwca 2015 roku .
Prezentowane jednostkowe sprawozdanie finansowe Subfunduszu zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
subfunduszu w dającej się przewidzieć przyszłości. Szerzej zagadnienie założenia kontynuacji działalności przez
subfundusze wydzielone w funduszu z wydzielonymi subfunduszami zostało omówione we Wprowadzeniu do sprawozdania
połączonego Funduszu (Informacja o założeniu kontynuowania działalności).
Informacje o polityce inwestycyjnej Subfunduszu, jego celu inwestycyjnym, specjalizacji oraz ograniczeniach inwestycyjnych
ujawnione są we Wprowadzeniu do sprawozdania połączonego Funduszu, zgodnie z opisami zawartymi w Statucie Funduszu.
Subfundusz powstał z przekształcenia (w roku 2013) Pioneer Zmiennej Alokacji Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego
Otwartego. Data rozpoczęcia zbywania Jednostek Uczestnictwa Funduszu, z którego powstał Subfundusz: 22 kwietnia
2009 roku.
Fundusz zbywa (w każdym z subfunduszy) Jednostki Uczestnictwa jednej kategorii (w rozumieniu art. 158 Ustawy).
Jednostki Uczestnictwa zbywane są (i odkupywane) w Dni Wyceny, to jest w dni gdy odbywa się sesja na Giełdzie Papierów
Wartościowych w Warszawie.
Podatek dochodowy od dochodu z tytułu odkupienia Jednostek Uczestnictwa
Fundusz jest płatnikiem zryczałtowanego podatku (od osób fizycznych) od dochodów uzyskanych przez uczestników z tytułu
udziału w funduszach inwestycyjnych. W odniesieniu do uczestników Subfunduszu, będących osobami fizycznymi, dochód
z odkupienia Jednostek Uczestnictwa Subfunduszu podlega opodatkowaniu, chyba że odkupienie odbywa się w trybie zamiany
jednostek uczestnictwa danego subfunduszu na jednostki uczestnictwa innego subfunduszu wydzielonego w tym samym
funduszu.
Subfundusz pobrał (i przekazał w ustawowym terminie do Urzędu Skarbowego
jako płatnik) podatek od dochodów z funduszy kapitałowych
(ustalanych w momencie odkupienia) (tys. zł):
pierwsze półrocze
roku 2015
rok 2014
97 296
Wartość Jednostki uczestnictwa na koniec i początek okresu rozliczeniowego, Poziom Minimalny
W odniesieniu do Subfunduszu, wraz z wynikami wycen funduszy na każdy Dzień Wyceny jest prezentowana wyliczona wartość
Poziomu Minimalnego, o którym mowa poniżej (oraz w Statucie i opisie subfunduszy w sprawozdaniu połączonym).
Nr okresu rozliczeniowego
Wartość początkowa Wartość na koniec okresu rozliczeniowego
Zmiana w okresie
rozliczeniowym
Wart. maks. w okresie /
zmiana od wart. pocz.
1 10.00 / 22.04.2009 10.01 / 20.05.2009 0,10 % 10,02 zł (0,2 %)
2 10.01 / 20.05.2009 12.28 / 20.11.2012 22,68 % 12,64 zł (26,3 %)
3 12.28 / 20.11.2012 / 20.05.2016
- 1 / Informacje dodatkowe (PL) - PZA