AUTOPISTA TENANGO-IX
AUTOPISTA TENANGO-IX
AUTOPISTA TENANGO-IX
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
<strong>AUTOPISTA</strong> <strong>TENANGO</strong>-<strong>IX</strong>
1 .- Dictamen.<br />
2.- Estados Financieros.<br />
<strong>AUTOPISTA</strong> <strong>TENANGO</strong>-<strong>IX</strong>TAPAN DE LA SAL, S. A. DE C. V.<br />
Estados financieros por 10s periodos al<br />
31 julio de 2005 y 31 de diciembre de 2004<br />
Estado de Posicidn Financiera.<br />
Estado de Resultados.<br />
Estado de Variaciones en el Capital Contable.<br />
Estado de Cambios en la Situation Financiera.<br />
Notas a 10s Estados Financieros.<br />
Paqina
CONTADORES P~~BLICOS CERTIFICADOS<br />
A LOS SENORES ACCIONISTAS DE<br />
<strong>AUTOPISTA</strong> <strong>TENANGO</strong>-<strong>IX</strong>TAPAN DE LA SAL, S.A. DE C.V.<br />
PRESENTE.<br />
Alfonso Solloa Junco<br />
Alfredo Solloa Garc~n<br />
LUIS Javier Solloa Hernandcz<br />
Francisco Tello dc Mcnc~cs L. C'.<br />
Luis Gabr~el S~cnra Pcrcr<br />
Josc Antonio Alija Gonralcz<br />
Marlano Martincz C'orrcro<br />
L. M~riarn Islas Rcnitcz<br />
Victor Guzrnin Garcia<br />
Viccnte Bustos Fucntc~<br />
Arturo Alvarez Crespo<br />
Margarito Angcl Rodriguez<br />
Jul~o Alvarado Iharra<br />
Hemos llevado a cab0 una revision limitada del estado de posicion financiera de <strong>AUTOPISTA</strong><br />
<strong>TENANGO</strong>-<strong>IX</strong>TAPAN DE LA SAL, S. A. DE C. V., al 31 de julio de 2005 y 10s estados de resultados, de<br />
variaciones en el capital contable y de cambios en la situacion financiera del periodo que les son<br />
relativos, por 10s siete meses del presente ejercicio. Dichos estados financieros son responsabilidad de la<br />
administracion de la Compafiia. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinion limitada sobre<br />
10s mismos con base en nuestra auditoria.<br />
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2004, fueron dictaminados por otro Contador Publico, y las<br />
cifras incluidas en dicho ejercicio estan presentadas respetando 10s criterios utilizados por dicho Contador<br />
Publico.<br />
Nuestra revision limitada consistio principalmente en la aplicacion de procedimientos de revision analitica<br />
a diferentes elementos de 10s estados financieros, en entrevista con funcionarios de la compafiia que<br />
tienen responsabilidad sobre asuntos financieros y contables, en la lectura de actas y comprender el<br />
sistema establecido para la preparacion de 10s estados financieros intermedios.<br />
En virtud de que esta revision limitada no constituye un examen de estados financieros de acuerdo con<br />
las normas de auditoria generalmente aceptadas, no estamos en posibilidad de expresar una opinion<br />
sobre 10s estados financieros intermedios.<br />
Durante nuestra revision limitada no tuvimos conocimiento de ninguna situacion que requiera modificar la<br />
situacion financiera de <strong>AUTOPISTA</strong> <strong>TENANGO</strong>-<strong>IX</strong>TAPAN DE LA SAL, S.A. DE C.V., al 31 de julio de<br />
2005, y de 10s estados de resultados, de variaciones en el capital contable y de cambios en la situacion<br />
financiera por el periodo que les son relativos de siete meses, a fin de que esten presentados de<br />
conformidad con 10s principios de contabilidad generalmente aceptados.<br />
de Mexico a 7 de<br />
Av. Parque Chapultcpec No. 44. Col. El Parque<br />
53390 Naucalpan. Ldo, dc Mcx~co<br />
Telefono: 52 55 2629 7230<br />
Fax: 52 55 2629 7239<br />
www.solloacp.com.mx<br />
SC INTERNATIONAL
ACTIVO<br />
Circulante:<br />
<strong>AUTOPISTA</strong> <strong>TENANGO</strong>-<strong>IX</strong>TAPAN DE LA SAL S.A DE C.V.<br />
Estado de Posicidn Financiers a131 de julio del2005<br />
y a131 de diciernbre de 2004<br />
(Cifras en pesos de poder adquisitivo al 31 de julio de 2005)<br />
2005 2004 2005 2004<br />
7 rneses 7 rneses<br />
PASIVO<br />
A Corto Plazo:<br />
Efectivo 121,741 817,739 Banco Interacciones. S.A<br />
Fondo de Fideicomiso (Nota 3) 17,088,087 22,387,559 Otras Cuentas por pagar<br />
Deudores Diversos 3,697,839 0 Acreedores Diversos<br />
Intercompariias (Nota 4) 0 21,664,236 IntercompaAias<br />
lmpuestos a Favor (Nota 5) 620,931 52.161.502 Suma<br />
Otros Activos 0 1,492.652<br />
Surna 21,528,596 98,543,688<br />
...................... ..................... A larqo Plazo:<br />
Planta y Equipo. Neto (Nota 2b y 6) 3,329,747 3,173.235<br />
Inversion en Concesion. Neto (Nota 2b y 6) 306,273,326 31 5,359,618<br />
Diferido<br />
Gastos Anticipados<br />
SUMA EL ACTIVO<br />
309,603,073 ..................... 31 8,532,853<br />
Las Notas a 10s Estados Financieros adjuntas son parte integrante de este Estado<br />
EDUARDO GARC~A RAMIREZ<br />
Representante Legal<br />
0<br />
Documentos por Pagar<br />
SUMA EL PASIVO<br />
CAPITAL CONTABLE<br />
Ca~ital Social<br />
Resultados Acumulados<br />
Resultado del Ejercicio<br />
SUMA EL CAPITAL CONTABLE<br />
332,432,762 417.076.541 SUMAN PASIVO Y CAPITAL CONTABLE<br />
(Nota 4) 3,000,000 23,280,093<br />
7,591,836 86,005,553<br />
.--------------------- --------------------------.<br />
(Nota 7) 323,937.424 31 9.375.670<br />
(Nota 8)
I<br />
i<br />
<strong>AUTOPISTA</strong> <strong>TENANGO</strong>-<strong>IX</strong>TAPAN DE LA SAL, S.A. DE C.V.<br />
Estado de Resultados Cornparativo<br />
del01 de enero a131 de julio de 2005 y del<br />
01 de enero al 31 de diciernbre de 2004<br />
(Cifras en pesos de poder adquisitivo a131 de julio de 2005)<br />
7 rneses<br />
................................................................................................................................<br />
lngresos por peaje<br />
Costo de operacidn<br />
I Utilidad (Pbrdida) Bruta ..................... 6,772,455 ,------------------- 19,728,522<br />
I<br />
Utilidad de Operacion ..................... 31814,368 19,728,522<br />
Otros Gastos y (Productos)<br />
- Otros lngresos<br />
Costo Integral de Financiamiento:<br />
, - Resultado por Posicidn Monetaria<br />
- Productos Financieros<br />
- Gastos Financieros<br />
Suma<br />
. Resultado del Ejercicio<br />
Las Notas a 10s Estados Financieros adjuntas son parte integrante de este Estado.<br />
EDUARDO GARC~A RAM~REZ<br />
Representante Legal<br />
5
<strong>AUTOPISTA</strong> <strong>TENANGO</strong>-<strong>IX</strong>TAPAN DE LA SAL, S.A DE C.V.<br />
Estado de Variaciones en el Capital Contable Cornparativo a131 de julio de 2005 y a131 de diciembre de 2004.<br />
(Cifras en pesos de poder adquisitivo a131 de julio de 2005)<br />
Resultado<br />
Capital Actualizaci6n del Resultados Del Total<br />
Social Capital Social Acurnulados Ejercicio<br />
Saldos al 31 de Diciernbre de 2003 ..................... 2,000,000 .--------------------------. 20,045,975 ...................... (1 1 ,I 82,084) .---------------------- 0 ....................... 10,863,891<br />
Utilidad Integral del Ejercicio 2004 831,427 831,427<br />
Saldos al 31 de Diciernbre de 2004 2,000,000 20,045,975 (1 1 ,I 82,084) 831,427 11,695,318<br />
Aplicacion de la Utilidad del Ejercicio 2004 831,427 (831,427) 0<br />
Perdida integral del Ejercicio 2005 (1 0,791,796) (10,791,796)<br />
Saldos al 31 de Julio de 2005<br />
Las Notas a 10s Estados Financieros adjuntas son parte integrante de este Estado<br />
EDUARDO GARC~A<br />
RAM~REZ<br />
Representante Legal.<br />
6
<strong>AUTOPISTA</strong> <strong>TENANGO</strong>-<strong>IX</strong>TAPAN DE LA SAL, S.A. DE C.V.<br />
Estado de Carnbios en la Situacion Financiera cornparativo<br />
A131 de julio de 2005 y al 31 de diciernbre de 2004<br />
(Cifras en pesos de poder adquisitivo al 31 de julio de 2005)<br />
7 rneses<br />
.......................................................................................................................................<br />
- Resultado del Ejercicio -------_C?02 ---------<br />
791,796) - ------------------ 831,427 --<br />
Partidas Aplicadas a Resultados que no Requirieron<br />
la Utilizaci6n de Recursos:<br />
- Depreciacion 9,175,080 15,625,393<br />
Otros Aurnentos o (Disrninuciones):<br />
- Deudores Diversos<br />
- lntercompaiiias Neto<br />
- lmpuestos a Favor<br />
- Otros Activos<br />
- Gastos Anticipados<br />
- Banco Interacciones, S.A.<br />
- Otras Cuentas por Pagar<br />
- Acreedores Diversos<br />
Suma (8,695,208) 25,932,469<br />
Recursos Generados (Utilizados) por la Operaci6n -------- Q!~!?L??!),, -------- 42,389,289 - ---------- -<br />
Financiarniento<br />
- Documentos por Pagar<br />
Recursos Generados (Utilizados) por el Financiamiento ....................... 4,561,754 ------------------<br />
(42,125,719) -<br />
Inversion<br />
- Adquisicion de activo fijo<br />
Recursos Generados (Utilizados) en la Inversi6n<br />
Disminucion de Efectivo y Fondos en Fideicomiso en el Ejercicio (5,995,470) 263,570<br />
Efectivo al Principio del Periodo 23,205,298 22,941,728<br />
Efectivo a1 Final del Periodo<br />
Las Notas a 10s Estados Financieros adjuntas son parte integrante de este Estado<br />
EDUARDO GARC~A<br />
RAM~REZ<br />
Representante Legal.
NOTA 1.<br />
<strong>AUTOPISTA</strong> <strong>TENANGO</strong>-<strong>IX</strong>TAPAN DE LA SAL, S.A. DE C.V.<br />
NOTAS A LOS ESTADOS FlNANClEROS<br />
(CIFRAS EN PESOS DE PODER ADQUlSlTlVO AL 31 DE JULIO DE 2005)<br />
HISTORIA Y NATURALEZA DE LA COMPAN~A.<br />
La compaliia fue constituida con domicilio en la Ciudad de Mexico, conforme a las leyes de la<br />
Republica Mexicana, el dia 14 de enero de 2003 como <strong>AUTOPISTA</strong> <strong>TENANGO</strong>-<strong>IX</strong>TAPAN DE<br />
LA SAL, S.A. DE C.V., segun escritura No. 88843, inscrita en el Registro Publico de Comercio<br />
de Mexico, pasada ante la fe del Notario Publico No. 74 de dicha ciudad, Lic. Francisco Javier<br />
Arce Gargollo y con una duracion de 99 arios.<br />
El objeto social principal, de la Sociedad es la construccion, explotacion, conservacion de<br />
carreteras y puentes que le Sean concesionados, la construccion de obra publica y privada en<br />
general y la explotacion de caminos, carreteras, puentes, tuneles y cualquier otro tip0 de<br />
construccion que le sea concesionada.<br />
Actualmente es concesionaria de la Autopista Tenango-lxtapan de la Sal y del tramo La<br />
Finca-lxtapan de la Sal, para lo cual obtuvo el Titulo de Concesion respectivo de parte de<br />
Tribade, S.A. de C.V., el 21 de febrero de 2003, quien a su vez lo obtuvo de parte de la<br />
Secretaria de Comunicaciones y Transportes el 2 de diciembre de 1994.<br />
La compaliia desarrolla sus actividades a traves de sus accionistas y mediante la contratacion<br />
de servicios independientes, por lo cual a la fecha no tiene relacion laboral alguna. Cabe<br />
aclarar que una empresa afiliada se encarga de su administracion.<br />
Con fecha 2 de diciembre de 1994 la SCT otorgo a Tribade, S.A. de C.V., la Concesion para la<br />
construccion del tramo La Finca-lxtapan de la Sal y para la explotacion, operacion,<br />
administracion y conservacion de la carretera denominada Tenango-lxtapan de la Sal,<br />
incluyendo el tramo construido y en operacion, asi como las obras adicionales y 10s servicios<br />
conexos. Derivado de 10s problemas economicos y de la falta de recursos que le impedian<br />
cumplir al 100% las obligaciones incluidas en el Titulo de Concesion, con fecha 3 de febrero de<br />
2003 Tribade, S.A. de C.V., inform6 al Gobierno del Estado de Mexico que no se encontraba<br />
en posibilidades de subsanar 10s incumplimientos al Titulo de Concesion, ya que habia<br />
perdido definitivamente el caracter de titular de 10s derechos de Cobro del tramo carretero.<br />
Adicionalmente Tribade, S.A. de C.V., solicit6 al Gobierno del Estado de Mexico su<br />
autorizacion para ceder la concesion a favor de la Cornpariia.<br />
Con fecha 21 de febrero de 2003 el Gobierno del Estado de Mexico, con fundamento en el<br />
articulo 78 de la Constitucion Politica del Estado de Mexico; 10s articulos 3, 14 y 32 de la Ley<br />
Organica de la Administracion Publica; de 10s articulos 2 y 5 fraccion XXI del Reglamento<br />
Interior de la SCT; de la clausula octava del Titulo de Concesion, autorizo a Tribade, S.A. de<br />
C.V., la cesion de la concesion a favor de la CornpaAia, rnediante ofic~o numero<br />
21 1AOOOO0109103.<br />
De acuerdo con lo anterior, con fecha 6 de marzo de 2003, Tribade, S.A. de C.V., y la<br />
CornpaAia firmaron en Contrato de Cesi6n de la Concesion, con la finalidad de ceder la
Concesion del tramo Tenango-lxtapan de la Sal a esta ultima, siempre y cuando se hayan<br />
cumplido las clausulas suspensivas ahi descritas.<br />
Finalmente, mediante confirmacion recibida el 7 de noviembre de 2003, Tribade, S.A. de C.V.,<br />
acepta y hace del conocimiento de la CompaAia que todas las condiciones suspensivas<br />
enunciadas en dicho contrato fueron cumplidas, por lo que a partir de ese momento la<br />
Compariia inicio sus operaciones. El costo de adquisicion de la Concesion importo<br />
$312, 000,000, el cual fue pagado a traves de un prestamo bancario (Nota 7)<br />
NOTA 2. POI-[TICAS Y PROCEDIMIENTOS CONTABLES.<br />
Las politicas y procedimientos contables mas importantes se describen a continuacion:<br />
a) Bases de Elaboracibn de 10s Estados Financieros<br />
Los estados financieros se elaboran de conformidad con 10s Principios de Contabilidad<br />
Generalmente Aceptados, de conformidad con el Boletin B-10 "Reconocimiento de 10s<br />
Efectos de la Inflacibn en la Informacion Financieran y sus documentos de adecuaciones,<br />
emitidos por el lnstituto Mexicano de Contadores Publicos, A.C., (IMCP)<br />
Para que 10s estados financieros sean comparables, las cifras del ejercicio anterior fueron<br />
actualizadas a pesos de poder adquisitivo al 31 de julio de 2005, en base al factor de<br />
inflation acumulado de ese aAo, derivado del I.N.P.C.<br />
b) Inversion en Concesion, Planta y Equipo.<br />
Las inversiones al 31 de julio de 2005 se encuentran registradas a su costo historic0 de<br />
adquisicion y se actualizan por el metodo de ajustes por cambios en el nivel general de<br />
precios, desde la fecha de su ultima actualizacion hasta el mes de julio de 2005.<br />
La Inversion en Concesion la planta y equipo utilizados durante el ario, son amortizados y<br />
depreciados respectivamente de acuerdo con el metodo de linea recta. Tomando como<br />
base el plazo del Titulo de la Concesion menos la unidad.<br />
c) lnversiones en Concesion<br />
La concesion es la licencia por tiempo determinado, otorgada por el Gobierno Federal o<br />
por un Gobierno Estatal para construir, establecer, operar y dar mantenimiento a vias de<br />
comunicacion. Estas concesiones son otorgadas por el Gobierno Federal a traves de la<br />
Secretaria de Comunicaciones y Transportes bajo la legislacion federal. Los gobiernos de<br />
10s diferentes estados de la Republica, tambien otorgan concesiones bajo la legislacion<br />
local para la construccion y operacion de carreteras, y estas son generalmente otorgadas<br />
con base en el modelo elaborado por la Secretaria de Comunicac~ones y Transportes<br />
bajo la Ley Federal.<br />
El Titulo de Concesion entro en vigor a partir del 2 diciembre de 1994 con un plazo inicial<br />
de 18 aAos 3 meses. A partir de la firma del contrato con Tribade, S.A de C.V., se amplio<br />
el plazo original en 13 arios 29 dias, para concluir el 31 de marzo de 2026.<br />
Concesiones de Carreteras en Mexico.<br />
Una concesionaria de carreteras construye o mejora un acceso vial para despues<br />
operarlo y darle mantenimiento. Las concesionarias pueden ceder 10s derechos y<br />
obligaciones de la concesion, pero unicamente con la aprobacion del Gobierno. Los
terminos de la concesion generalmente incluyen el plazo de obra y terminacion de la<br />
concesion, 10s trabajos de operacion, mantenimiento y las normas bajo las cuales seran<br />
realizados y la supervision del Gobierno, 10s fondos de reserva para mantenimiento, las<br />
cuotas que se deban pagar al gobierno y las cuotas de peaje que seran cobradas<br />
(incluyendo la escalatoria por inflacion). La concesionaria debera efectuar cualquier<br />
reparacion que sea necesaria en la carretera durante el period0 de concesion. A cambio<br />
de construir, operar y dar mantenimiento a la carretera de acuerdo con estos terminos, la<br />
concesionaria tiene el derecho de retener practicamente todos 10s ingresos derivados de<br />
la operacion de la carretera concesionada durante toda la vigencia de la concesion. Al<br />
termino de la concesibn, el derecho de operar la carretera y de recibir 10s ingresos por<br />
peajes ser6n revertidos a favor del Gobierno. La carretera y las reparaciones para su<br />
operaci6n permanecen como propiedad del gobierno durante el plazo de la concesion.<br />
Las concesiones otorgadas a partir de mayo de 1993 especifican que la recuperacion de<br />
la inversion incluya la misma tasa interna de retorno estimada al momento de ser<br />
otorgada la concesion.<br />
A partir de diciembre de 1993, el termino maximo de concesion de una carretera no<br />
podra exceder de 30 aAos, sin embargo, de acuerdo a 10s terminos de la mlsma, las<br />
concesionarias podran solicitar una extension al plazo de la concesion, igual al termino<br />
original, solicit6ndolo durante la ultima quinta parte del plazo de la concesion. Al<br />
respecto, la mayoria de las concesiones de carreteras incluyen la condicion de que si el<br />
trafico real excede al volumen estimado, el termino de la concesion podria ser reducido<br />
o el concesionario pagar una porci6n de las ganancias de la operacion de la carretera al<br />
Gobierno. La CompaAia no tiene conocimiento, hasta la fecha, de casos en 10s que el<br />
Gobierno Federal o Estatal lleve a cab0 dichas medidas.<br />
La Secretaria de Comunicaciones y Transportes tiene derecho a dar por terminada una<br />
concesi6n de carretera federal sin ninguna compensaci6n, antes de la expiracion de su<br />
termino, sobre la ocurrencia de eventos especificos. El gobierno tambien podria ocupar<br />
o expropiar temporalmente todos 10s activos relacionados con la concesion en caso de<br />
guerra, disturbios publicos importantes, o amenaza de guerra, o amenaza contra la paz<br />
interna o por razones del orden econ6mico o publico. Aunque en el caso de expropiacion<br />
legal o ocupaci6n temporal (con excepcion de guerra international), la Ley requiere que<br />
el gobierno compense a la concesionaria.<br />
d) Registro de las Concesiones:<br />
Las inversiones en concesiones se registran conforme a lo s~guiente:<br />
- En etapa de construccion: Con base a las estimaciones autorizadas por el gobierno<br />
federal o local, a 10s avances de obra reportados por las constructoras y a otros costos<br />
y gastos incurridos.<br />
- Al momento de la conclusion de la carretera: Se valuaran a 10s precios fijados por el<br />
gobierno federal o local.<br />
En ambos casos, se reconoce el ajuste por actualization mediante la aplicacion de<br />
factores de inflacion derivados del I.N.P.C.<br />
e) Efectos de la Inflation en 10s Estados Financieros<br />
Los Estados Financieros han sido preparados de conformidad con el Boletin B-10, y sus<br />
documentos de adecuaciones, emitidos por el IMCP. Este boletin requiere que se<br />
actualicen 10s estados financieros que se presentan, a pesos constantes de la fecha del<br />
ultimo balance que se haya presentado.
f)<br />
El INPC publicado por el Banco de Mexico respecto a las fechas de 10s Estados de<br />
Posicion Financiera es corno sigue:<br />
Resultado por Posicion Monetaria:<br />
Diciernbre 31<br />
Representa el efecto que ha producido la inflacion sobre 10s activos y pasivos de un<br />
periodo. Este resultado se calcula aplicando a la posicion rnonetaria neta (diferencia entre<br />
activos y pasivos rnonetarios) 10s factores derivados del INPC o en el caso de las<br />
subsidiarias en el extranjero, por el indice de la inflacion local.<br />
Reexpresion del Capital Contable:<br />
El capital social y las utilidades retenidas incluyen el efecto de reexpresion, deterrninado<br />
por la aplicacion del INPC desde la fecha en que el capital fue aportado y desde el afio en<br />
que 10s resultados fueron deterrninados respectivarnente. La reexpresion representa el<br />
rnonto requerido para rnantener las aportaciones y 10s resultados acumulados en pesos<br />
constantes al 31 de diciembre de 2004.<br />
Estado de Cambios en la Situation Financiera<br />
En base al Boletin B-12, ernitido por el lnstituto Mexicano de Contadores Publicos, A. C.<br />
Dicho Boletin identifica el origen y aplicac~on de recursos representado por las<br />
diferencias entre el inicio y el final de 10s balances generales a pesos constantes,<br />
excluyendo el efecto de la tenenc~a de activos no rnonetarios. El Boletin B-12 tarnbien<br />
preve que el resultado por posicion rnonetaria y las fluctuaciones carnbiarias Sean<br />
excluidas de las partidas virtuales en la deterrninacion de 10s recursos generados por las<br />
actividades de operacion.<br />
lmpuesto Sobre la Renta e lrnpuesto al Activo<br />
A partir del lo de enero del 2000, la empresa adopt6 las disposiciones del Boletin D-4<br />
revisado, "Tratarniento Contable del lrnpuesto Sobre la Renta, del lmpuesto a1 Activo y<br />
de la Participation de 10s Trabajadores en la Utilidad". Este boletin cambia de rnanera<br />
importante el tratarniento contable del lmpuesto Sobre la Renta, eliminando el enfoque<br />
anterior, conocido corno el metodo de pasivo con enfoque parcial, y establecido en su<br />
lugar el rnetodo de activos y pasivos con enfoque integral. Bajo este metodo se<br />
reconoce, en principio, un irnpuesto diferido para todas las diferencias entre 10s valores<br />
contables y fiscales de ios activos y pasivos. La compaiiia no reconoce el efecto de<br />
irnpuestos diferidos debido a que no existe una alta probabilidad de que existan<br />
utilidades futuras suficientes para reconocer dicho efecto.<br />
f) Utilidad (Perdida) Integral.<br />
A partir del lo de enero de 2001, entro en vigor el Boletin B-4 "Utilidad Integral", el cual<br />
requiere que en el estado de variaciones en el capital contable se presente en un solo<br />
renglon 10s cornponentes de la utilidad (perdida) integral.<br />
La utilidad (perdida) integral es el resultado de la actuacion total de la ernpresa durante el<br />
periodo a que corresponden 10s estados financieros y esta representada por la utilidad
(perdida) neta, rnAs aquellas partidas cuyo efecto en dicho periodo, por disposiciones<br />
especificas de algunos otros principios contables, se reflejen directamente en el capital<br />
contable y no constituyen aportaciones, reducciones y distribuciones de capital.<br />
Algunos ejernplos de partidas que pudieran forrnar parte de la utilidad (perdida) integral,<br />
son 10s cambios en el periodo ocurridos corno consecuencia de: exceso o insuficiencia en<br />
la actualization del capital contable (Boletin B-10); efectos de conversion en rnoneda<br />
extranjera (Boletin 8-15); e lmpuesto Sobre la Renta diferido que se aplica directarnente<br />
al capital contable (Boletin D-4).<br />
FOND0 EN FIDEICOMISO.<br />
Con fecha 7 de noviernbre de 2003 la Cornpatila constituyo el Fideicorniso No. 1597 con<br />
Banco Interacciones, este ultimo corno Fiduciario, para adrninistrar 10s recursos liquidos y<br />
derechos que son aportados por la Cornpafiia, cuando se firm6 el contrato de Cesi6n de la<br />
Concesi6n, con esa rnisrna fecha la Cornpafiia, aport6 $1,000 que se destino para la<br />
constituci6n del patrirnonio de dicho fideicorniso. Dentro de este contrato la Cornpatiia<br />
transmiti6 todos 10s derechos para disponer del credit0 de $337,500,000 celebrado el rnisrno<br />
dia del fideicorniso con Banco Nacional de Obras y Servicios Publicos, S.N.C.<br />
La integracion de las cuentas por pagar con partes relacionadas de la cornpatiia al 31 julio de<br />
2005 y 31 de diciernbre de 2004 es corno sigue:<br />
Cuentas por Cobrar:<br />
2005 2004<br />
Alcance Total, S.A. de C.V. 0 20,238,280<br />
Autopista Tijuana Mexicali, S.A. de C.V. 0 1,445,956<br />
Suma<br />
Cuentas por Paqar:<br />
2005 2004<br />
Operadora y Adrninistracidn Tecnica, S.A. de<br />
C.V. 0 6,071<br />
La Nacional Cornpafiia Constructora, S.A. de<br />
C.V. 3,000,000 23,274,022<br />
Suma<br />
IMPLIESTOS A FAVOR.<br />
El saldo de esta cuenta estA integrado por:<br />
1
lmpuesto al Valor Agregado 518,122 48,092,925<br />
lmpuesto al Valor Agregado no pagado 0 3,987,592<br />
lmpuesto Sobre la Renta retenido 102,809 80,985<br />
Surna 620,931 52,161,502<br />
NOTA 6. PLANTA Y EQUIP0 E INVERSION EN CONCESION.<br />
El saldo de esta cuenta se integra como sigue:<br />
lnversiones<br />
Sujetas a<br />
Depreciacion:<br />
Planta y Equipo<br />
Concesion<br />
Surna<br />
Depreciation y Arnortizacion<br />
Valor<br />
Historic0 Actualizado Historic0 Actualizado<br />
Planta y Equipo 134,376 139,518 48,864 50,733<br />
Concesion 25,498,200 27,258,010 16,998,800 18,171,718<br />
Surna 25,632,576 27,397,528 17,047,664 18,222,451<br />
Activo Fijo Neto 289,641,526 309,603,073 297,981 ,I 38 31 8,532,853<br />
- --<br />
Como se menciona en la Nota I, la Compaiiia obtuvo la concesion para la explotacion,<br />
operacion y administracion y consenlacion de la carretera Tenango-lxtapan de la Sal, asi<br />
como 10s servicios conexos del mismo tramo, y a partir del 7 de noviembre de 2003, para la<br />
construccion, explotacion y conservacibn de carreteras y puentes que la Secretaria de<br />
Comunicaciones y Transportes le otorgue.<br />
NOTA 7. DOCUMENTOS POR PAGAR.<br />
Con fecha 7 de noviembre de 2003, Banco Nacional de Obras y Servicios Publicos, S.N.C.<br />
otorgo a la Compafiia un credito, por $337,000,000, que la compafiia se obliga a cubr~r<br />
trimestralmente desde la fecha de la primera disposicion, sobre saldos insolutos en un plazo<br />
que no excedera de 15 afios, 10s intereses como se menciono se calcularan sobre saldos<br />
insolutos considerando una tasa para su calculo del resultado de sumar 4 puntos porcentuales<br />
a la TIIE.<br />
NOTA 8. CAPITAL CONTABLE.<br />
a) Capital Social.<br />
Este rubro, se encuentra integrado conforme a lo siguiente:
I<br />
IMPORTE<br />
ACCIONES VALOR IMPORTE ACTUALIZA ACTUALI-<br />
UNlDADES NOMINAL HISTORICO CION ZADO<br />
Fijo 20 000 1,000 20,000,000 2,045,975 22,045,975<br />
Suma 20,000 - 20,000,000 2,045,975 22,045,975 P<br />
a) Resultado del Ejercicio y Resultados Acumulados<br />
NOTA 9. ENTORNO FISCAL.<br />
Adicionalmente la compaiiia ha perdido mas de las dos terceras partes de su Capital<br />
Social y de acuerdo con la Ley General de Sociedades Mercantiles esto podria ser una<br />
causa de disolucihn de la entidad, a solicitud de algun tercero interesado.<br />
La compaiiia ssta sujeta al lmpuesto Sobre la Renta (I.S.R.) y al lmpuesto al Activo (I.A.)<br />
a) lmpuesto Sobre la Renta (I.S.R.)<br />
Para efectos del I.S.R. se debe de incluir en el resultado fiscal el efecto de la inflacion<br />
sobre ciertos activos y pasivos monetarios, a traves del Ajuste Anual por Inflation. El cual<br />
es similar al Resultado por Posicion Monetaria, se calcula en la moneda en que<br />
ocurrieron las transacciones y no en la moneda de fecha de cierre y se causa sobre la<br />
base gravable a la tasa anual del 30%.<br />
Durante el ejercicio 2005 la compafiia, no ha pagado I.S.R. como pagos provisionales en<br />
virtud de que amortiza las perdidas fiscales de ejercicios anteriores.<br />
b) lmpuesto al Activo<br />
El lmpuesto al Activo (I.A.) es complementario ylo supletorio del lmpuesto Sobre la Renta<br />
(I.S.R.), operando como un impuesto minimo cuando no existe lmpuesto Sobre la Renta<br />
causado por la empresa. El lmpuesto al Activo es susceptible de recuperacion, a valores<br />
actualizados, en un period0 de 10 afios a partir del ejercicio en que se causo, bajo las<br />
condiciones que establece el Art. 90, de la ley respectiva. La empresa no esta sujeta al<br />
calculo de este lmpuesto por encontrarse en el supuesto que rnarca el articulo 6<br />
penultimo parrafo de la Ley de dicho Impuesto.<br />
NOTA 10. PERDIDAS FISCALES POR AMORTIZAR.<br />
De acuerdo con la Ley del I.S.R. vigente en 2004, es posible amortizar la perdida fiscal de un<br />
ejercicio, actualizada por inflacion, contra la utilidad gravable de 10s ejercicios fiscales<br />
siguientes. El saldo de las perdidas despues de la arnortizacion quedaria como sigue:
A NOTAII.<br />
EJERClClO MONTO IMPORTE DE LA AMORTIZACI~N REMANENTE<br />
DE ORIGEN ORIGINAL DE P~RDIDA EN EL POR<br />
LA P~RDIDA ACTUALIZADA EJERCICIO QUE AMORTIZAR<br />
AMORTIZABLE SE DlCTAMlNA t<br />
Las perdidas fiscales se actualizan conforme lo establece el artlculo 61 de la Ley del lmpuesto<br />
Sobre la Renta.<br />
De acuerdo a la regla miscelanea publicada el 31 de marzo de 2003, 10s contribuyentes que<br />
obtengan concesiones, autorizaciones o permisos para la construccibn, operacibn y<br />
mantenimiento de las obras publicas, podran disminuir la pBrdida fiscal ocurrida en un ejercicio,<br />
de la utilidad fiscal que se obtenga en 10s ejercicios siguientes hasta que se agote dicha<br />
pBrdida, se termine la concesibn, autorizacibn o permiso o se liquide la empresa concesionaria,<br />
lo que ocurra primero.<br />
EVENTOS POSTERIORES<br />
Con fecha 25 de agosto de 2005, 10s accionistas de Autopista Tenango-lxtapan de la Sal, S.A.<br />
de C.V., vendieron la totalidad de las acciones a las compafilas Grupo Concesionario de<br />
MBxico, S.A. de C.V. y Tribasa Sector Construccibn, S.A. de C.V., subsidiarias de Grupo<br />
Tribasa, S.A. de C.V., por lo que partir de esa fecha es controlada en forma directa de Grupo<br />
Concesionario de MBxico, S.A. de C.V. quien adquirib el 99.99% de las acciones y en forma<br />
indirecta Grupo Tribasa, S.A. de C.V.<br />
EDUARDO GARC~A<br />
RAM~REZ<br />
Representante Legal.