Estados Financieros - vitro

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Notas a los Estados Financieros Consolidados Vitro, S.A. de C.V. y Subsidiarias (Millones de pesos constantes del 31 de diciembre de 2005, excepto cantidades por acción) 16. Costo integral de financiamiento A continuación se presenta un desglose de las partidas más importantes que componen el costo integral de financiamiento: 46 | Informe Anual 2005 Año terminado el 31 de diciembre de 2003 2004 2005 Gastos por intereses de deuda en dólares $ 1,220 $ 1,252 $ 1,498 Gastos por intereses de deuda en pesos 391 266 224 Gastos por intereses de deuda en UDI’s 26 109 120 Actualización de UDI’s 2 8 35 Productos financieros (198) (127) (158) Movimiento del valor razonable de operaciones financieras derivadas (97) Realización de operaciones financieras derivadas 113 Pérdida (utilidad) cambiaria, neta 781 82 (387) Ganancia por posición monetaria (586) (718) (421) Otros gastos financieros, neto 428 529 455 Costo integral de financiamiento $ 2,064 $ 1,401 $ 1,382 17. Otros gastos, neto El análisis de otros gastos, neto es el siguiente: Año terminado el 31 de diciembre de 2003 2004 2005 Gastos de reestructuración (1) $ 89 $ 246 $ 307 Pérdida en venta y deterioro de activos 137 334 351 Pérdida (utilidad) en venta de acciones (38) (505) 127 Fideicomiso Vitro Club (2) (424) Otros (38) 63 39 $ 150 $ 138 $ 400 (1) Durante 2003, 2004 y 2005 la Compañía redujo sus servicios corporativos en sus oficinas centrales y en algunas unidades de negocios, lo que representó un cargo por reestructuración de $ 89, $ 121 y $ 140, respectivamente. (2) Fideicomiso Vitro Club.- Esta integrado por terrenos e instalaciones destinadas a actividades recreativas para el personal de la Compañía. El fideicomiso solo puede ser ejecutado si todos los participantes nombran una entidad como beneficiaria. En 2005 todos los participantes nombraron a la Compañía como beneficiaria y, por lo tanto la Compañía tiene el derecho de ejecutar el fideicomiso. La Compañía reconoció un activo y un ingreso por $ 424. 18. Pérdidas fiscales (continuación) Al 31 de diciembre de 2005, las pérdidas fiscales por amortizar, el impuesto al activo por recuperar y las pérdidas en venta de acciones, las cuales sólo pueden ser amortizadas contra utilidades futuras derivadas del mismo concepto, se integran como sigue: Año de Pérdidas fiscales Impuesto al activo Pérdida en Vencimiento Mayoritario Minoritario Mayoritario Minoritario Venta de acciones 2006 $ $ $ $ $ 553 2007 1,274 2008 4,972 11 194 2009 21 1 2 2010 292 19 2011 104 6 2012 1,128 22 2013 185 27 1 2 2014 132 81 4 4 2015 41 3 $ 6,834 $ 208 $ 201 $ 9 $ 1,827
Notas a los Estados Financieros Consolidados Vitro, S.A. de C.V. y Subsidiarias (Millones de pesos constantes del 31 de diciembre de 2005, excepto cantidades por acción) (continuación) 19. Impuesto sobre la renta, participación de utilidades a los trabajadores e impuesto al activo a) La Compañía causa el impuesto sobre la renta (“ISR”) e impuesto al activo (“IMPAC”) en forma consolidada en la proporción en que Vitro es propietaria de las acciones con derecho a voto de las subsidiarias. A partir del 1 de enero de 2002 y hasta el 31 de diciembre de 2004, la proporción se calculaba de acuerdo a la participación accionaria promedio diaria que la sociedad controladora mantenga durante el ejercicio en sus subsidiarias y los resultados fiscales de las subsidiarias se consolidaban al 60% de la proporción antes mencionada. Los pagos provisionales de impuesto sobre la renta e impuesto al activo tanto de Vitro como de sus subsidiarias se realizan como si no hubieran optado por la consolidación fiscal. A partir de 2005 la consolidación de resultados fiscales es al 100% de la proporción de propiedad. El 1 de diciembre de 2004 se publicaron modificaciones a las Leyes del ISR e IMPAC aplicables a partir de 2005, siendo las principales: a) Se reduce la tasa del ISR a 30% para el año 2005, a 29% en 2006 y a 28% de 2007 en adelante; b) Para efectos de ISR se deducirá el costo de ventas en lugar de las adquisiciones de los inventarios; c) La consolidación de resultados fiscales al 100% de la proporción de propiedad. b) El impuesto sobre la renta y la participación de utilidades a los trabajadores, llevados a resultados, se integran como sigue: Año terminado el 31 de diciembre de 2003 2004 2005 Impuesto sobre la renta legal $ 221 $ 89 $ 105 Impuesto sobre la renta diferido (186) (116) (854) 35 (27) (749) Impuesto al activo 18 266 $ 35 $ (9) $ (483) Participación de utilidades a los trabajadores legal $ 19 $ 73 $ 90 Participación de utilidades a los trabajadores diferida 22 46 (43) $ 41 $ 119 $ 47 Los principales conceptos que originaron el saldo en el balance general de impuesto sobre la renta y participación de los trabajadores en las utilidades diferidos, son los siguientes: 31 de diciembre de 2004 2005 Activo: Cuentas por cobrar $ 211 $ 102 Prima de antigüedad y pensiones 390 395 Pérdidas fiscales y pérdida en venta de acciones, neto de reserva por $ 683 en 2004 y $ 582 en 2005 2,749 1,926 Intangibles por amortizar 585 Impuesto al activo 445 210 Operaciones derivadas 88 Otros 5 59 3,800 3,365 Pasivo: Inventarios 767 113 Activo fijo 2,635 2,333 Fluctuación cambiaria 32 23 Otros 190 3,624 2,469 Activo neto $ 176 $ 896 Informe Anual 2005 | 47
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