informe final 51-11 hospital base de puerto montt auditoría de ...

CM%
C.E. N° 1684/2011
PMV./psv.
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS LAGOS
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
REMITE INFORME FINAL SOBRE
AUDITORÍA DE CONVENIOS, EFECTUADA
EN EL HOSPITAL BASE DE PUERTO
MONTT.
PUERTO MONTT,
0 0 6 8 3 1 9 2 12 2011
Cumplo con remitir a Ud., copia del Informe
Final N° 51 de 2011, con el resultado de la fiscalización efectuada en el Hospital
Base de Puerto Montt, para su conocimiento y fines que procedan.
A LA SEÑORA
DIRECTORA
HOSPITAL BASE DE PUERTO MONTT
PUERTO MONTT
Incl. Informe Final 51/2011
Saluda atentamente a Ud..
'ROVO ACEVEDO
CONIR OH K.kuidALUI L GOS

ó.
tIAL
VRILS
C.E. N° 1685/2011
PMV./psv.
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS LAGOS
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
REMITE INFORME FINAL SOBRE
AUDITORIA DE CONVENIOS, EFECTUADA
EN EL HOSPITAL BASE DE PUERTO
MONTT.
PUERTO MONTT, O O 6 8 3 2 22 12.2011
Cumplo con remitir a Ud.. copia del Informe
Final N° 51 de 2011, con el resultado de la fiscalización efectuada en el Hospital
Base de Puerto Montt, para su conocimiento y fines que procedan.
A LA SEÑORA
AUDITOR INTERNO
HOSPITAL BASE DE PUERTO MONTT
PUERTO MONTT
Incl. Informe Final 51/2011
Saluda atentamente a Ud.,
1.

,50 1 1: 1- 04,
C.E. N° 1686/2011
PMV./psv.
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS LAGOS
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
REMITE INFORME FINAL SOBRE
AUDITORÍA DE CONVENIOS, EFECTUADA
EN EL HOSPITAL BASE DE PUERTO
MONTT.
PUERTO MONTT
00 6 8 3 3 2 2. 12. 2011
Cumplo con remitir a Ud., copia del Informe
Final N° 51 de 2011, con el resultado de la fiscalización efectuada en el Hospital
Base de Puerto Montt, para su conocimiento y fines que procedan.
AL SEÑOR
DIRECTOR
SERVICIO DE SALUD DEL RELONCAVÍ
PUERTO MONTT
•
Incl. Informe Final 51/2011
;1 t. I.-
Saluda atentamente a Ud..

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS LAGOS
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
PREG N° 10012/2011 INFORME FINAL N° 51 DE 2011, SOBRE
AUDITORÍA DE CONVENIOS EN EL
HOSPITAL BASE DE PUERTO MONTT.
PUERTO MONTT, 2 2 DIC. 2011
En cumplimiento del plan anual de
fiscalización de esta Contraloría General para el año 2011, se efectuó una
auditoría de convenios suscritos por el Hospital Base de Puerto Montt, durante el
período comprendido entre el 1 de julio de 2010 al 30 de junio de 2011.
Objetivo
La auditoría tuvo por finalidad verificar el
cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias que regulan los
convenios con médicos. sociedades de profesionales de la salud. instituciones de
educación superior y proveedores de suministros, comprobando las acciones
orientadas a cautelar los ingresos provenientes de éstos, así como los pagos
efectuados por los servicios recibidos, en el período sujeto a examen.
Metodología
El examen se practicó de acuerdo con la
metodología de auditoría de este Organismo Superior de Control e incluyó el
análisis de procesos y la identificación de riesgos de la entidad, determinándose la
realización de pruebas de auditoría en la medida que se estimaron necesarias. de
acuerdo con dicha evaluación.
Universo y muestra
En materia de ingresos, se examinaron
convenios docentes asistenciales, los cuales en el período sujeto a examen
devengaron ingresos por la suma total de $136.137.525, siendo examinada una
muestra de $14.376.607, representativa de un 10,56%, revisándose adicionalmente
la ejecución de dos convenios por venta de servicios, suscritos con la Clínica
Puerto Montt S.A. y Clínica Los Andes S.A.
AL SEÑOR
RICARDO PROVOSTE ACEVEDO
CONTRALOR REGIONAL DE LOS LAGOS
PRESENTE

(C9 UNIDAD °O\
CONTROL
/
:XTERNO
a. C I. TRALORIA (17
EG DE bi
LOS LAGOS (¿>('
03 _ 90\
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS LAGOS
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
En materia de gastos, se revisaron las
compras por servicios médicos externos, las cuales para el período sujeto a
examen ascendieron de $207.595.200, siendo examinada una muestra de
$32.239.000, correspondiente a un 15,5%. Adicionalmente, se examinaron los
convenios con la Clínica Los Andes S.A., por compra de exámenes y los contratos
de concesión por servicios de alimentación para funcionarios del Hospital de
Puerto Montt, con los proveedores Gonzalo Cárcamo Pinto y Compass Catering
S.A.
Asimismo, se examinó la suma de
$337.370.372 correspondiente a convenios de suministros, que representa un
12.7% del total de licitaciones adjudicadas de este tipo. por $2.657.423.375,
verificándose la ejecución de los contratos de suministros con los proveedores
Sotemedi Ltda., Sanderson S.A., Bienek Ltda. y Biomerieux S.A.
Antecedentes generales
El Hospital Base de Puerto Montt. adquirió
la calidad de "Establecimientos de Autogestión en Red", a contar del 31 de enero
de 2010, por el solo ministerio de la ley, en conformidad a lo dispuesto en el
artículo decimoquinto transitorio de la ley N° 19.937, modificado por el artículo
primero de la ley N° 20.319.
De acuerdo con lo dispuesto en el DFL
N° 1, de 2005, del Ministerio de Salud, que fija el texto refundido, coordinado y
sistematizado del decreto ley N° 2.763/79 y de las leyes N°s. 18.933 y 18.469,
acorde a lo dispuesto en el artículo N° 31. los establecimientos de salud
dependientes de los Servicios de Salud, que tengan mayor complejidad técnica,
desarrollo de especialidades, organización administrativa y número de
prestaciones, obtendrán la calidad de 'Establecimientos de Autogestión en Red",
siendo órganos funcionalmente desconcentrados del correspondiente Servicio de
Salud. Los establecimientos de autogestión en red, dentro de su nivel de
complejidad, ejecutarán las acciones de salud que corresponden a los Servicios
de Salud de acuerdo a la ley, con las atribuciones y funciones señaladas en el
título IV del texto legal antes citado.
Cabe precisar, que a partir del 1 de julio
de 2008, en virtud al DFL N° 1 de 2008, del Ministerio de Salud, se creó el Servicio
de Salud Chiloé. En el mismo cuerpo legal el Servicio de Salud Llanquihue Chiloé
Palena pasó a denominarse Servicio de Salud del Reloncaví, con atribuciones
sobre la red asistencial de la jurisdicción en las provincias de Llanquihue y Palena,
siendo su continuador legal.
En forma previa a la emisión del presente
informe se confeccionó un Preinforme de Observaciones, el cual fue remitido al
Hospital de Puerto Montt mediante oficio N° 6.383 de 2011, en el que se
incluyeron las observaciones constatadas en la fiscalización, con el objeto de que
dicho servicio formulara los alcances y precisiones que a su juicio procedieran, sin
que a la fecha de emisión del presente informe se haya obtenido respuesta, por lo
que las observaciones formuladas se transformaron en definitivas, al vencer el
plazo para su contestación.
2

-
O
ERA,
UNIDAD
(Z.-:
v),
ONTROL
O XTERNO
C ' r_RALORIA mi
r. tú DE b/
LOS LAGOS
expone a continuación:
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS LAGOS
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
I. SOBRE EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO
El resultado de la labor realizada se
De la revisión de la estructura de control
interno del Hospital de Puerto Montt, se constataron las debilidades que se
mencionan a continuación:
Unidad de Auditoría Interna
Se encuentra a cargo de doña Lucía
Rehbein Cortés, contador auditor, quien asumió con fecha 18 de julio de 2011, por
renuncia en forma voluntaria de doña Lorena Uribe Muñoz. a contar del día 2 de
mayo de 2011, determinándose que durante el año 2010 se realizaron cinco
auditorías, respecto de las cuales a la fecha de revisión no se habían realizado los
seguimientos respectivos.
Cabe señalar, que dicha unidad no ha
realizado auditorías al cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias
que regulan los convenios con médicos, sociedades de profesionales de la salud,
instituciones de educación superior y proveedores de suministros; no obstante, se
constató que, a la fecha de la visita, se encontraba en proceso una auditoría a los
convenios vigentes respecto de prestaciones otorgadas por el Servicio de
Esterilización y Laboratorio del Hospital de Puerto Montt y, en el año 2010, se
realizó una revisión de los convenios con profesionales para la atención de
pacientes particulares.
Convenios suscritos
En materia de convenios docente
asistenciales y de adquisición de bienes y servicios, se determinaron las
siguientes observaciones.
2.1. Docente asistenciales
La unidad de comercialización del
hospital no realiza una revisión de los cálculos contenidos en la planilla de cobro,
respecto de los montos a facturar a las universidades y/o centros de formación
técnica, por concepto de uso de dependencias clínicas, la cual es remitida
mediante memorándum por la unidad docente asistencial.
No se acompañan como respaldo
de la facturación, las planillas que elabora la unidad docente asistencial para el
cobro de uso de dependencias clínicas, las que están basadas en cartas Gantt,
cuyo detalle es acordado con las universidades y/o centros de formación técnica al
inicio de los semestres, las cuales no se ajustan al número de jornadas efectivas
realizadas por los alumnos en un mes determinado, acorde lo dispuesto en la
cláusula sexta de los contratos suscritos con las casas de estudios superiores.
3

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS LAGOS
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
No se procesa la información
contenida en los libros de asistencia para los alumnos en las unidades clínicas, ni
se considera ésta para validar las cartas Gantt, al momento de realizar la
facturación y cobro a las universidades y/o centros de formación técnica.
No existe una adecuada
separación de funciones de las labores que realiza la encargada de la unidad
docente asistencial, doña Claudia Varela Zepeda, quien procesa toda la
información de la universidades y/o centros de formación técnica, como las
Universidades San Sebastián, Santo Tomás, Austral de Chile, de los Centros de
Formación Técnica, INACAP y PROPAM; además, coordina y gestiona con las
mismas el uso del campo clínico y remite vía memorándum a comercialización los
montos a facturar; tiene, a su vez, a cargo la documentación de las actas de
entrega de bienes que dan origen a las notas de crédito emitidas por el hospital,
sin que existan controles por oposición sobre los montos cobrados y rebajados.
El encargado de inventario no
cuenta con instrucciones, ni procedimientos para realizar el alta en el caso de los
bienes entregados como pago de los convenios docentes asistenciales con
universidades y/o centros de formación técnica, detectándose que, en algunas
oportunidades, el alta se confecciona con el acta de recepción de bienes y, en
otras, se utiliza la factura que acompaña la institución.
En el caso de bienes no
inventariables como insumos, entregados por las universidades y/o centros de
formación técnica como pago de los convenios docentes asistenciales, si bien
existe un acta de recepción, no pueden identificarse de los entregados por el
hospital.
Al encargado de inventario no le
llega la documentación completa de los bienes entregados como pago de los
convenios docentes asistenciales, situación que produce que el alta no coincida
con los valores de los mismos, cuantía que consta en la factura, como por ejemplo
el alta N° 31, del 31 de mayo de 2010.
Se comprobó que la glosa de la
nota de crédito N° 768, de 27 de diciembre de 2010, extendida por el hospital a la
Universidad Santo Tomás, para anular la factura N° 7.834, de 26 de agosto de
2010, por la suma de $8.091.474, no se ajustaba al motivo real, toda vez que
indica que rebaja la citada factura por recepción de equipos como forma de pago;
sin embargo, acorde a memorándum de la unidad de comercialización la nota de
crédito se emitió por error en el RUT.
Las cartas Gantt no consignan
visto bueno de la unidad docente asistencial, además, no existe respaldo impreso
por semestre y/o archivo digital que garantice los datos de origen, las cuales
sustentan la facturación.
Las contraprestaciones realizadas
por la Universidad Austral de Chile y el Centro de Formación Técnica INACAP,
tales como entrega de capacitaciones y/o atenciones de salud, en virtud de los
yle.R •nvenios docente asistenciales por el uso de dependencias del recinto
UNIDAD V
CONTROL `1,`
EXTERNO -
7J1
NTRALORIA ron)
REG. DE 'Di
OS LAGOS
4

O,
UNIDAD v.)
CONTROL
EXTERNO n
ONTRALORIA m'
REG. DE IP
OS LAGOS 4.>('
Nd
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS LAGOS
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
hospitalario como campo clínico, no son valorizadas por el hospital, lo que impide
reconocer y cuantificar las retribuciones que debe recibir éste, de tal forma de
controlar y registrar contablemente esas operaciones como un hecho económico.
2.2 Por compra de bienes
En materia de convenios, el hospital
no cuenta con una base de datos y/o archivadores físicos que permita obtener el
total de convenios vigentes en el período sujeto a examen.
Para el proceso de compra de
prótesis de cadera y/o rodilla, el personal de la unidad de abastecimiento no da
cumplimiento a los convenios suscritos con los proveedores Stryker Corporatión
Chile y Compañía Ltda. y BIOMET Chile S.A., dado que se remite vía correo
electrónico la hoja de salida de implante y se solicita una cotización o presupuesto
a las citadas empresas, con cuyos documentos se emiten las órdenes de compra.
lo cual origina que los bienes adquiridos no se compren bajo las condiciones y
valores estipulados en los contratos.
Existe desconocimiento del
personal del área clínica de traumatología, de la unidad de gestión comercial y de
abastecimiento, de los contratos del hospital con Stryker Corporatión Chile y
Compañía Ltda. y BIOMET Chile S.A., quienes participan en el proceso de
requerimiento, uso y pago de las prótesis adquiridas a esos proveedores, lo que
imposibilita que contribuyan a dar un estricto cumplimiento a lo que ese acuerdo
establece.
Se constató que la codificación
dada por el sistema ORDENES, empleado para el control de los materiales
utilizados en cada intervención quirúrgica para su posterior cobro a los pacientes,
es de carácter genérico, constatándose que no identifica en forma específica la
prótesis utilizada en la intervención, lo que impide vincular las prestaciones con los
diferentes tipos de prótesis, consideradas en los convenios suscritos con los
proveedores Stryker Corporatión Chile y Compañía Ltda. y BIOMET Chile S.A.
e) La emisión de las órdenes de
compra a los proveedores Stryker Corporatión Chile y Compañía Ltda. y BIOMET
Chile S.A., incluye partidas que según contrato deben entregarse sin costo.
3) Otras materias
En materia de boletas de garantía,
se comprobó que si bien se cuenta con una planilla Excel para su registro, se
mantenían a la fecha de revisión 531 boletas de garantías vencidas, siendo las
más antiguas tomadas en los años 1999 y 2002, sin que exista un procedimiento
formal para la devolución, control y gestión de estos documentos.
En relación con las órdenes de
atención-compra de servicios, emitidas para la adquisición de atenciones de
scanner a la Clínica Los Andes, presentaban enmendaduras en el valor de las
prestaciones.
5

saFt.4
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS LAGOS
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
c) Las órdenes de atención-compra de
servicios, folios N°s. 565 y 624, no contaban con la solicitud médica adjunta; el
folio N° 799, no posee firma del médico tratante así como del profesional que
autoriza la compra; por otra parte las copias de las órdenes, folios N°s. 630, 631,
756, 565, 799 y 734. no cuentan con firmas de autorización.
II. SOBRE EXAMEN DE CUENTAS DE INGRESOS
2.1. Examen de cuentas a los convenios docente asistenciales
En atención a la disposición legal que
regula la materia en examen, contenida en la norma general técnica y
administrativa N° 18, sobre asignación y uso de los campos de formación
profesional y técnica en el Sistema Nacional de Servicios de Salud y normas de
protección para funcionarios, académicos, estudiantes y usuarios. aprobada por la
resolución exenta N° 418, de 10 de marzo de 2010, del Ministerio de Salud, se
determinó lo siguiente:
a) Convenio de colaboración científica, tecnológica y docente asistencial entre
la Universidad San Sebastián y el Servicio de Salud del Reloncaví.
Con fecha 28 de septiembre de 2009, fue
suscrito un convenio para el uso de dependencias del Hospital Base de Puerto
Montt como campo de formación profesional y técnica, el cual se aprobó mediante
resolución N° J-2647, de 13 de octubre de 2009, del Servicio de Salud del
Reloncaví. El citado convenio presenta vigencia hasta el 8 de noviembre de 2016.
La revisión efectuada a las cinco facturas
emitidas por el hospital en el período sujeto examen, determinó un incumplimiento
de la cláusula sexta N° 1 del citado convenio, que dispone que los aranceles se
pagarán en su totalidad al finalizar el semestre académico, al valor de la UF del
día que se emita la factura por el establecimiento, comprobándose que dicho
centro asistencial facturó con el valor de la UF de la fecha informada por la unidad
docente asistencial, cuantía inferior a la del día de facturación, lo cual produjo una
diferencia no cobrada a la Universidad San Sebastián de $615.130, según consta
en Anexo N° 1.
En cuanto a la facturación del primer
semestre de 2010, el hospital realizó el cobro mediante la emisión de las facturas
N°s. 8.319 y 8.312, ambas del 27 de diciembre de 2010, por un total de
$33.080.764, es decir existió una dilación de 5 meses en la emisión de tales
documentos, e implica, en el hecho, el otorgamiento de un crédito a la institución
de educación superior, incumpliendo lo establecido en la cláusula sexta N° 1 del
convenio.
En relación con el pago de dicha suma, la
Universidad San Sebastián optó por la entrega de bienes como forma de pago.
acorde al número 4 de la cláusula sexta del convenio, comprobándose que éstos
se entregaron en forma parcializada, según consta en las actas de recepción que
se detallan en el anexo N° 2, siendo recibidos los últimos bienes el 28 de junio de
UNIDAD v, ...
ONTROL
XTERNO 73; 6
C' TRALORIA
EG DE "o.
LAGOS cbCY
00 99

sEF14i7
UNIDAD v-,`,
CONTROL ‘-p;
EXTERNO "m'
C NTRALOR1A
REG. DE
OS LAGOS (t,(''
_
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS LAGOS
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
2011, es decir existió un retardo de 6 meses desde la facturación, incumpliendo lo
dispuesto en la cláusula sexta N° 1 del convenio.
Respecto del primer semestre de 2011, la
Universidad San Sebastián optó por la entrega de bienes como forma de pago,
comprobándose que una parte de éstos se entregó con fecha 30 de mayo de
2011, según consta en el acta de recepción respectiva; sin embargo, de la factura
N° 9.614, por $42.672.627, emitida el 12 de septiembre de 2011, con plazo de
pago el 27 de septiembre del año en curso, se adeudaba al 30 de septiembre de
2011 la suma de $2.996.799, cuyo detalle consta en anexo N° 3.
En relación con lo dispuesto en la cláusula
novena punto 3) del convenio, referida a la presentación de una boleta de garantía
por un monto de 1000 UF. se comprobó que, a la fecha de revisión, se mantenía
vigente la boleta N° 69388 del banco BBVA por esa cifra, emitida el 18 de
noviembre de 2010 y con vencimiento el 17 de noviembre de 2011: sin embargo.
en el período comprendido entre el 28 de septiembre y el 17 de noviembre de
2010, el convenio no estuvo garantizado. incumpliendo lo dispuesto en dicha
cláusula.
b) Convenio de colaboración científica, tecnológica y docente asistencial entre
la Corporación Santo Tomás y el Servicio de Salud del Reloncaví.
Con fecha 14 de abril de 2010, se
suscribió un convenio para el uso de dependencias del Hospital Base de Puerto
Montt como campo de formación profesional y técnica, para los alumnos de la
Corporación Santo Tomás, conformada por la Universidad Santo Tomás y el
Centro de Formación Técnica PROPAM Ltda., aprobado mediante resolución
N° J/921, de 15 de abril de 2010, del Servicio de Salud del Reloncaví. El citado
convenio presenta vigencia hasta el 25 de febrero de 2012.
De la revisión efectuada a las siete
facturas emitidas por el hospital en el período sujeto examen, se determinó el
incumplimiento a la cláusula sexta N° 1 del convenio, la cual dispone que los
aranceles se pagarán en su totalidad al finalizar el semestre académico al valor de
la UF del día que se emita la factura por el respectivo establecimiento,
determinándose que el hospital facturó con el valor de la UF informada por la
unidad docente asistencial, cuantía inferior a la del día de la facturación, lo cual
produjo una diferencia no cobrada a la Universidad Santo Tomás y PROPAM
Ltda., por la suma total de $638.182, según consta en Anexo N° 4.
Respecto del primer semestre de 2010, se
realizó el cobro mediante factura N° 7.834, del 26 de agosto de ese año, por la
suma de $10.369.816, la cual fue anulada mediante la emisión de las notas de
crédito N°s. 768, de 31 de diciembre de 2010 por $8.091.474 y 873. de 12 de
septiembre de 2011 por $2.278.342, debido a un error en el RUT utilizado,
situación que fue corregida en el transcurso de la visita, con la emisión de las
facturas N°s. 9.608 y 9.609. ambas del 12 septiembre de 2011. por la suma total
de $10.369.816, es decir existió un retraso de 14 meses en regularizar el cobro,
incumpliendo lo dispuesto en la cláusula sexta N° 1. del convenio.
7

UNIDAD 0;
CONTROL
0 EXTERN0
CONTRALORIA Fr,
REG. DE 1;»
LOS LAGOS ek'
//,
— 90\
2 n121•1021,7,
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS LAGOS
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Lo anterior, afectó la información contable
del hospital. toda vez que, al 30 de junio de 2011, en el Sistema de Información
para la Gestión Financiera del Estado (SIGFE) la Universidad Santo Tomás y el
Centro de Formación Técnica PROPAM Ltda., no registraban deuda; sin embargo,
los derechos por percibir por este convenio a esa fecha ascendían a $17.896.418.
(Anexo N° 5)
En relación con el segundo semestre de
2010, el hospital efectuó, en el transcurso de la visita, el cobro a la Universidad
Santo Tomás y a PROPAM Ltda., a través de la emisión de las facturas N°s. 9.610
y 9.611, ambas de 12 de septiembre de 2011, por un total de $7.526.602, es decir,
existió una demora de 8 meses, incumpliendo lo dispuesto en la cláusula sexta
N° 1, del convenio.
Respecto al pago, la Universidad Santo
Tomás optó por la entrega de bienes, acorde a lo dispuesto en la cláusula sexta
del convenio, constatándose que. respecto del primer semestre de 2010 éstos
fueron entregados en forma parcializada, según consta en las actas de recepción
detalladas en el anexo N° 6. Además, se comprobó que los últimos bienes fueron
recepcionados en el mes de diciembre de ese período, atendido lo cual,
considerando la data de la facturación primitiva, 26 de agosto de 2010, y acorde al
plazo de 30 días establecido para estos efectos en la cláusula sexta N° 1, existió
una tardanza de 4 meses.
Al 30 de septiembre de 2011, la
Universidad Santo Tomás y el Centro de Formación Técnica PROPAM Ltda.,
registraban una deuda con el hospital de $17.563.600, con vencimiento el 12 de
agosto de 2011. (Anexo N° 7)
En otro orden, de las cuatro facturas
emitidas a la Universidad Santo Tomás, se examinó la N° 9.612, de 12 de
septiembre de 2011, por la suma de $9.146.875, correspondiente a los aranceles
del primer semestre de 2011, siendo seleccionada una muestra de jornadas
clínicas de la carrera de enfermería, segundo. tercer y cuarto año. por la suma de
$3.349.386, equivalente a un 37% de la citada factura, comprobándose que el
cobro no se ajustó a lo dispuesto en la cláusula sexta números 1 y 2, atendido que
las jornadas facturadas por ese centro hospitalario no corresponden a aquellas
efectivamente ejecutadas según las cartas Gantt, determinándose una diferencia
cobrada de menos de $1.651.702. de acuerdo al siguiente detalle:
Carrera Ciclo
N° de
jornadas
cobradas
por el
Hospital
Valor a
pagar por
jornada
S
Valor
cobrado
por el
Hospital
$
N° de
jornadas
según
auditoría
carta Gantt
I Valor a
pagar
según
auditoría
$
Diferencia
cobrada de
menos
$
Enfermería Básico 2° año 387 1.564 605.268 435 680.340 75.072
Enfermería Clinico 3° año 864 2.606 2.251.584 1.206 3.142.836 891.252
Enfermería Clínico 4° año 189 2.606 492.534 452 1.177.912 685.378
Total 3.349.386 5.001.088 1.651.702
8

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS LAGOS
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Asimismo, respecto de las tres facturas
emitidas a PROPAM Ltda., se examinó la N° 9.613, de 12 de septiembre de 2011,
por la suma de $8.416.725. por el cobro de los aranceles del primer semestre de
2011, siendo seleccionada una muestra de jornadas clínicas cobradas respecto de
la carrera de técnico en enfermería nivel superior, práctica III, por $4.693.752, es
decir un 56% de la factura, comprobándose que los cobros no se ajustaron a lo
dispuesto en la cláusula sexta números 1 y 2, toda vez que las jornadas
facturadas por el hospital no corresponden a aquellas efectivamente ejecutadas
según cartas Gantt, comprobándose una diferencia cobrada de menos de
$228.516. de acuerdo al siguiente detalle:
Valor a Valor a
N° de pagar Valor cobrado N° de jornadas pagar Diferencia
jornadas por por el según auditoría según cobrada
cobradas por jornada Hospital Carta auditoría de menos
Carrera Ciclo el Hospital $ $ Gantt S $
TENS Práctica III 2.814 1.668 4.693.752 2.951 4.922.268 228.516
Por otra parte, de los bienes entregados
por el Centro de Formación Técnica PROPAM Ltda., y la Universidad Santo
Tomás, por concepto de contraprestación por uso del campo clínico, primer y
segundo semestre del año 2010, respectivamente, se determinaron que dos
bienes no se encontraban inventariados, según se detalla a continuación:
Detalle
Acta de recepción del 15 de septiembre de 2010, 2 piezas de manos,
turbosonic 375 serie N°s. 802179406X y 80217979407X
Acta de recepción de 10 de noviembre de 2010. motor quirúrgico,
marca Stryker, serie N° 910302043
Total
Monto
$2.879.800
$5.085.346
$ 7.965.146
La situación expuesta fue regularizada en
el transcurso de la visita, con la emisión de las altas de inventario N°s. 150 y 151,
ambas del 16 de septiembre de 2011, respectivamente.
Además, se comprobó que, a la fecha de
revisión, se mantenía vigente la boleta N° 299670 del banco Security por la suma
de 1.000 UF, emitida el 27 de mayo de 2011 y con vencimiento el 31 de mayo de
2012; sin embargo, en el período comprendido entre el 14 de abril y el 26 de mayo
de 2011. el convenio no estuvo garantizado, incumpliendo lo dispuesto en la
cláusula novena N° 2 del citado convenio.
c) Convenios de colaboración científica, tecnológica y docente asistencial
entre el Servicio de Salud del Reloncaví y las Universidades San Sebastián
y Corporación Santo Tomás.
En los convenios de fecha 28 de
septiembre de 2009 y 14 de abril de 2010, suscritos entre el Servicio de Salud del
Reloncaví y la Universidad San Sebastián y la Corporación Santo Tomás,
respectivamente, ambos en la cláusula novena establecen en sus puntos 4), 5), 6)
y 7), requerimientos que dicen relación en general con: a) otorgar cada año una
beca del 100% del arancel anual por el período de duración oficial de la misma
según programa. para hijo o carga familiar de un funcionario del Servicio de Salud
cualquier carrera de ambas universidades, en la sede Puerto Montt; b)
„
UNIDAD 0\—„
Q' CONTROL ‘1,'
O EXTERNO
9
ONTRALORIA ínj
REG. DE 1)
OS LAGOS (t,('
O
90

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS LAGOS
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
conceder descuentos del 20% en aranceles a los funcionarios del Servicio de
Salud del Reloncaví, como a sus cargas familiares; c) entregar cursos de
capacitación gratuita para el personal del Servicio de Salud, uno por semestre,
para 40 personas con un mínimo de 12 horas; d) entregar 4 diplomados en gestión
de salud durante la vigencia del convenio para un mínimo de 15 personas en el
caso de la Universidad San Sebastián y 2 diplomados en el de Corporación Santo
Tomás.
Solicitados los antecedentes para validar
su cumplimiento al Servicio de Salud del Reloncaví, al funcionario a cargo don
Jaime Toledo Carnot, Encargado de Relaciones Laborales, no se obtuvo
respuesta sobre la materia.
d) Convenio docente asistencial entre el Servicio de Salud Llanquihue Chiloé
Palena y la Universidad Austral de Chile.
Con fecha 10 de abril de 2003, fue suscrito
el convenio de la suma, para el uso de dependencias del Hospital Base de Puerto
Montt como campo de formación profesional. aprobado mediante resolución N°
812, de 14 de abril de 2003, del entonces Servicio de Salud Llanquihue, Chiloé y
Palena, el cual se encuentra vigente hasta el 10 de abril del 2018.
Acorde a la información entregada por la
unidad docente asistencial del centro hospitalario, en el año 2010 hicieron uso del
campo clínico del Hospital de Puerto Montt 111 alumnos, de las carreras de
Fonoaudiología y Tecnología Médica; y para el año 2011, 25 alumnos de la
carrera de Fonoaudiología.
El convenio establece en sus cláusulas
primera, cuarta, quinta, sexta, séptima y décimo octava, una serie de
requerimientos que deben ser cumplidos por la universidad, referidos, en general,
a aporte de equipos, instrumentos e insumos, capacitación de profesionales según
requerimientos del Servicio de Salud, esfuerzos conjuntos en temas de inversión,
incorporación de profesionales no médicos en distintas áreas. y programa de
inversión anual en obras físicas y/o equipamiento.
Respecto de los requerimientos antes
citados, se aportaron antecedentes que se ajustan al cumplimiento de la cláusula
quinta, que dice relación con atenciones realizadas por profesionales de las
escuelas de Fonoaudiología y Tecnología Médica; para el año 2010 se acompaña
una estadística de 3.342 atenciones: y para el período enero a agosto 2011, de
2.397 atenciones; sin embargo, respecto de los demás puntos no se aportaron
antecedentes que acrediten su cumplimiento.
Asimismo, dado que el convenio con la
Universidad Austral de Chile no contempla un cobro específico, se solicitó aclarar
cómo el hospital valoriza las prestaciones por el uso del campo clínico y las
contraprestaciones que recibe por parte de la citada casa de estudios, en relación
a lo cual no se aportaron antecedentes.
t4ERAL.
UNIDAD oo
CONTROL 5,
EXTERNO
CCNTRALORIA m
REG. DE D
LOS LAGOS 4,,('
°O _ dO\
10

o
C
E A t
UNIDAD Y
ONTROL (-7
)(TERNO
NTRALORIA
REG. DE
OS LAGOS ci?. ,
_ NIO\
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS LAGOS
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
e) Convenio entre el Centro de Formación Técnica INACAP y el Servicio de
Salud Llanquihue, Chiloé y Palena.
Con fecha 13 de marzo de 2000, fue
suscrito el citado convenio para el uso de dependencias del Hospital Base de
Puerto Montt como campo de formación de técnicos de nivel superior en
Enfermería, aprobado mediante resolución N° 890, de 19 de mayo de 2000. El
citado convenio acorde a la cláusula vigésima, tenía una vigencia de dos años.
prorrogable automáticamente por períodos iguales y sucesivos de cinco años, el
cual a la fecha de revisión se encontraba vigente.
Acorde a la información entregada por la
unidad docente asistencial, en el año 2010 hicieron uso del campo clínico del
Hospital de Puerto Montt, 311 alumnos de la carrera de técnicos de nivel superior
en Enfermería, y para el primer semestre del año 2011, 133 alumnos de la misma
carrera.
Ahora bien, conforme lo dispuesto en la
cláusula quinta, anexo B, del convenio, el número de alumnos autorizados era de
42, por lo cual, constatándose que dicho acuerdo de voluntades no ha sufrido
modificaciones, implica un incumplimiento al mismo, toda vez que el número de
alumnos que utilizan las dependencias del hospital por el Centro de Formación
Técnica INACAP, supera ampliamente dicha cifra.
Por otra parte, el hospital informó que
respecto de este convenio no se realizan cobros en dinero al Centro de Formación
Técnica INACAP, indicando que se reciben como retribución cursos de
capacitación a solicitud del centro hospitalario, realizándose tres cursos del área
informática en el año 2010, con la participación de un total de 28 funcionarios.
Requerido el centro asistencial aclarar la
forma de valorización de las prestaciones por el uso del campo clínico y las
contraprestaciones que recibe por parte del citado centro de formación técnica, no
aportó antecedentes.
Cabe precisar, que la cláusula décima,
letra a), estipula una fórmula de cálculo sobre la materia y establece un valor
semanal por alumno de $6.250: sin embargo, el hospital acepta como retribución
los cursos de capacitación precitados, sin que exista una determinación
cuantitativa respecto a los servicios prestados.
Ahora bien, a objeto de cuantificar un valor
mínimo de los servicios prestados por el hospital, bajo un criterio conservador, se
consideró el total de 311 alumnos del año 2010, de la carrera de técnicos de nivel
superior en Enfermería con una sola semana de uso del campo clínico. obteniendo
un valor de $1.943.750, en relación a lo cual el Centro de Formación Técnica
INACAP entregó tres cursos de capacitación a un total 28 funcionarios.
Aplicando igual criterio al primer semestre
del año 2011, fueron considerandos los 133 alumnos de la misma carrera,
respecto de quienes por el uso del campo clínico del Hospital de Puerto Montt, el
11

A- .z,e..Rick( o
UNIDAD
CONTROL

UNIDAD
CONTROL 5,
XTERNO
NTRALORIA
, REG. DE :6'
7«‘,G L AGOS ('`
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS LAGOS
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Cabe agregar, que el convenio suscrito
con la Universidad Austral de Chile, de 10 de abril de 2003, establece en su
cláusula décimo sexta, que el Servicio de Salud Llanquihue Chiloé Palena, asume
dar prioridad al alumnado y plantel docente de la citada universidad por sobre los
beneficiarios de cualquier otro convenio docente asistencial existente o por
suscribir.
Similar condición se establece en el
convenio suscrito el 28 de septiembre del año 2009, por el Servicio de Salud del
Reloncaví con la Universidad San Sebastián, el cual contiene la cláusula primera.
la que en su N° 7 inciso final dispone que las partes están de acuerdo y dejan
expresa constancia que los alumnos de la carrera de medicina tendrán acceso
preferente respecto a otras instituciones de educación, lo cual implica una
contravención al capítulo II N° 4), de la citada norma administrativa.
2.2. Examen de cuentas a convenios por prestaciones de servicios a
Clínicas
Convenio entre el Hospital de Puerto Montt y Clínica Puerto Montt S.A.
Con fecha 26 de mayo de 2006 fue
suscrito un convenio para procesar exámenes y productos sanguíneos con la
Clínica Puerto Montt S.A, RUT 76.444.740-9, el cual fue aprobado mediante
resolución exenta N° 2005, del 19 del junio de 2006.
Del examen al citado convenio de la
Clínica Puerto Montt S.A, se determinó un incumplimiento a la cláusula tercera del
contrato, toda vez que se mantenía una deuda al 30 de junio de 2011 de
$9.694.046, cuyas facturas tenían una antigüedad superior a 30 días,
constatándose la existencia de documentos emitidos en los meses de septiembre
2008, septiembre de 2010, y enero, marzo y abril de 2011. (Anexo N° 8)
Convenio entre el Servicio de Salud Llanquihue, Chiloé y Palena y la Clínica
Los Andes S.A.
Con fecha 3 de mayo de 2005, fue suscrito
un convenio para procesar exámenes y productos sanguíneos con la Clínica Los
Andes S.A, RUT 96.766.640-8. en el banco de sangre del Hospital de Puerto
Montt, aprobado mediante resolución exenta N° 1.467, de 22 del junio de 2005.
Al respecto. al 30 de junio de 2011, la
Clínica Los Andes S.A. mantenía facturas impagas con una antigüedad superior a
30 días de su emisión, por la suma total de $25.764.758, incumpliendo la cláusula
tercera del contrato, constatándose facturas emitidas en junio 2010, marzo y abril
de 2011. (Anexo N° 9)
13

C-
ty.
NIDAD
NTROL
(5 E
slo
TERNO .x
CO TRALORIA
11, EG. DE b
y I. O LAGOS ("‘
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS LAGOS
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
III. SOBRE EXAMEN DE CUENTAS DE EGRESOS
1. Compra de servicios médicos vía trato directo
En el período sujeto a examen se pagaron
compras por servicios médicos externos, por la suma total de $207.595.200, de los
cuales se examinó la suma de $32.239.000, es decir un 15.5%, en relación a lo
cual, se determinaron las siguientes observaciones:
Se comprobó que a la Sociedad Médica
Luengo y Clavería Ltda., RUT N° 76.108.426-7, se le adquirieron servicios por
intervenciones oftalmológicas y consultas oftalmológicas integrales para pacientes
con Garantías Explícitas de Salud (GES), durante los años 2010 y 2011, mediante
la modalidad de trato directo, por la suma de $32.239.000, cuyo detalle que consta
en Anexo N° 10.
Sobre la materia, se constató que las
resoluciones N°s. 4.094, 5.232 y 5.628 de 2010, que justifican los tratos directos
invocan el artículo N° 10 inciso 4, de la ley N° 19.886, disposición legal que no
dice relación con las contrataciones bajo la citada modalidad.
Respecto de las resoluciones N°s. 243,
234, 926, 1.398 y 2.081 de 2011, éstas justifican la adquisición mediante trato
directo acorde al artículo N° 10, número 7, letra f) del reglamento de la ley 19.886,
norma que señala que cuando por la magnitud e importancia que implica la
contratación se hace indispensable recurrir a un proveedor determinado en razón
de la confianza y seguridad que se derivan de su experiencia comprobada en la
provisión de los bienes o servicios requeridos, y siempre que se estime
fundadamente que no existen otros proveedores que otorguen esa seguridad y
confianza.
Sobre el particular, cabe señalar que la
reiterada jurisprudencia de este Organismo de Control ha señalado que no basta
con la simple referencia a las disposiciones legales y reglamentarias que
contienen la causal que fundamenta la contratación directa, tal como acontece en
la especie, si no que por su carácter excepcional requiere una acreditación
efectiva y documentada de las razones que motivan su procedencia, lo cual no
aparece en la especie.
Por otra parte, respecto de las
resoluciones que justifican el trato directo acorde al artículo 10, número 7, letra f)
del reglamento de la ley 19.886. es necesario señalar que en la situación en
análisis no se comprueba la concurrencia de las exigencias establecidas en la
citada normativa, puesto que no se advierten las razones por las cuales la
Sociedad Médica, Luengo y Clavería Ltda., estaría en una situación especial
respecto de otras Sociedades Médicas y/o personas naturales que puedan prestan
el servicio contratado (Aplica criterio dictamen N° 18.355 de 2007, de la
Contraloría General de la República).
Adicionalmente, cabe precisar que los
servicios son prestados con anterioridad a la emisión de las resoluciones que
califican la compra como trato directo, por lo tanto, la dictación de las mismas se
14

tt:
l(rL) NON) °O\
C NTROL
3 E ERNO
CO RALORIA
G DE 7
LOS LAGOS
Vioa
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS LAGOS
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
realiza para regularizar el pago del servicio prestado, el cual es recurrente, toda
vez que se realiza desde el año 2010. (Anexo N° 10)
Compra de bienes y/o servicios en el extrasistema vía trato directo
Conforme la información entregada por la
jefe abastecimiento de ese centro asistencial, doña Jennifer Salgado Velásquez,
en el período sujeto a examen, se realizaron compras en el extrasistema, vía trato
directo, por la suma total de $798.152.924. De las citadas compras se seleccionó
a la Clínica Los Andes S.A., a la cual se le realizaron compras por la suma de
$96.303.971, siendo examinados egresos por la suma de $23.359.748.
Al respecto, se comprobó que el total de
egresos examinados corresponden a adquisiciones efectuadas vía trato directo a
la citada clínica, por concepto de servicios de exámenes tales como litotripsias,
resonancia nuclear magnética, ecco dopler venosa y otros, tanto en el año 2010
como en 2011.
Las resoluciones N°s. 708 y 709 de 2011,
que justifican el trato directo, hacen referencia al artículo N° 10, número 7. letra f)
del reglamento de la ley N° 19.886, cuyos considerandos si bien dejan establecido
que el hospital no cuenta con los equipos especializados para la toma de los
exámenes antes mencionados, ello no impide que se realice el proceso licitatorio
acorde a lo dispuesto en el artículo 9 de la ley N° 18.575, y artículo 9 del referido
reglamento de la ley N° 19.886.
Asimismo, no se acredita la concurrencia
de las exigencias establecidas en la citada normativa, puesto que no se advierten
las razones por las cuales la Clínica de Los Andes S.A., estaría en una situación
especial respecto de otras instituciones para prestar el servicio contratado.
Ahora bien, del examen realizado se
comprobó que el egreso N° 15.042, de 30 de junio de 2011, por la suma de
$10.151.948, no adjuntaba las órdenes de atención—compra de servicios, N°s. 578
y 579, por la suma total de $720.000, documentos que respaldan la compra y la
atención de los beneficiarios.
Por otra parte, al igual que para la compra
de servicios médicos vía trato directo, los servicios son prestados con anterioridad
a la emisión de las resoluciones que califican la compra como trato directo, por lo
tanto, la dictación de las mismas se realiza para regularizar el pago del servicio
prestado, el cual es recurrente, toda vez que se realiza desde el año 2010.
Contrato de concesión servicios de alimentación para funcionarios del Hospital
de Puerto Montt.
3.1. Proveedor Gonzalo Cárcamo Pinto.
El Hospital Base de Puerto Montt tiene
entregado en concesión el casino del establecimiento al proveedor don Gonzalo
Cárcamo Pinto, según contrato de fecha 13 de abril de 2010,
15

E R • • :.
«,
UNIDAD

UNIDAD o ".
CONTROL
1.51 e
1;1
EXTERNO "x'!
uNTRALORIA
REG. DE
LOS LAGOS
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS LAGOS
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
se seleccionó la licitación ID 4586-5-LP09, denominada "Prótesis de Cadera y
Rodillas, Hospital de Puerto Montt", cuyo monto adjudicado fue de $337.370.372,
que representa un 12,7% de ese valor.
La licitación examinada fue adjudicada
mediante resolución N° 2.510, de 1 de junio de 2009, a los proveedores Stryker
Corporatión Chile y Compañía Ltda. (Stryker Ltda.). RUT 78.874.470-6; Soluciones
Integrales de Limpieza Ltda. (BIENEK Ltda.), RUT 89.842.300-K; y BIOMET Chile
S.A., RUT 96.863.710-K.
El análisis del acta de evaluación de los
oferentes, determinó que para los productos que se detallan, si bien se adjudicó al
proveedor a Stryker Ltda., el cual obtuvo el mayor puntaje, la licitación también se
adjudicó en forma parcializada a los proveedores. BIOMET Chile S.A. y BIENEK
Ltda., sin que los mismos obtuvieran el puntaje más alto, acorde a los criterios de
evaluación establecidos para la licitación ID 4586-5-LP09, según se indica a
continuación:
N° Producto Proveedor
Puntaje
final
según
evaluación
Cantidad
solicitada
anual
Porcentaje
adjudicado
1
Prótesis de rodilla, componente femoral
izquierdo y derecho, componente tibial, - Stryker St
Corp. Cía. Ltda.
inserto tibial, rótula, 1 surgilav, 2 Bienek Ltda.
6,75
5,93
60
66,70%
0%
cementos quirúrgicos con tobramicina. Biomet S.A. 5,48 33,30%
2
Prótesis de rodilla de revisión,
caracteristica dependen del diagnóstico Stryker Corp. Cía. Ltda. 6,75 5 80%
individual de cada paciente.
Biomet S.A. 5,31 20%
Prótesis no cementada: cotilo no
3 cementado, inserto polietileno cross link, Stryker Corp. Cía. Ltda. 6,75
60%
3 tornillo, vástago femoral, cabeza varios
tamaños.
Bienek Ltda. 5,90 50 0%
Biomet S.A. 5,69 40%
4 Prótesis no cementada con pares de Stryker Corp. Cía. Ltda. 6,48
70%
fricción especiales: cerámica-cerámica. Bienek Ltda. 5,9 30 30%
Biomet S.A. 5,75 0%
Lo anterior, en contravención a lo
dispuesto en el inciso segundo del artículo 10 de la ley N° 19.886, en relación con
los artículos 37 y 41, ambos de su reglamento, toda vez que para los cuatro
productos detallados, se adjudicó en forma parcializada a los proveedores
BIOMET Chile S.A., y BIENEK Ltda., cuyas ofertas no obtuvieron el puntaje más
alto, acorde con la aplicación de los criterios de evaluación de la licitación. (Aplica
criterio dictamen N° 35.805 de 2009, de la Contraloría General de la República)
Ahora bien, del examen a los convenios se
determinaron las siguientes observaciones:
a) Analizadas las órdenes de compra
asociadas a la licitación pública en examen, posterior al vencimiento de los
contratos, esto es 9 de junio de 2011, con corte al 30 de septiembre de 2011, se
constató que se siguieron adquiriendo bienes en virtud de la citada licitación a
Stryker Corporatión Chile y Compañía Ltda., por la suma de S56.738.855 y a
BIOMET Chile S.A., por la suma de $75.154.683, sin suscribir el anexo de contrato
17

C; UNIDAD
CONTROL
o EXTERNO (v
C NTRALORIA m
REG DE b
OS L AGOS (;)('
LOO - di
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS LAGOS
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
con ambos proveedores, establecido en el artículo tercero de los convenios
celebrados con éstos el día 9 de junio de 2009.
La cláusula tercera en ambos contratos
establece una vigencia de 24 meses a partir de la fecha de suscripción, y que al
cumplirse su plazo de vigencia podía ser renovado por una vez por un período
sucesivo de 12 meses de prórroga, con lo cual las compras en total superaron las
1.000 UTM, situación que vulnera lo dispuesto en el artículo 12 del decreto N° 250,
de 2004, del Ministerio de Hacienda, -que aprueba el reglamento de la ley
N° 19.886, de Bases sobre Contratos Administrativos de Suministro y Prestación
de Servicios-, puesto que sólo resulta procedente incluir en tales acuerdos de
voluntades -cláusulas de renovación automática u opciones de renovación para
alguna de las partes, cuyos montos excedan las 1.000 UTM", en la medida que
existan motivos fundados para establecer dichas estipulaciones, y así se hubiese
señalado en las respectivas base, lo cual no ocurrió en la especie; asimismo, el
procedimiento utilizado transgrede los principios de transparencia y libre
concurrencia de los oferentes, consagrados en el artículo 9° de la citada ley
N° 18.575.
Ambos contratos consideraron en su
artículo quinto la presentación de boletas de garantía para el fiel cumplimiento de
los contratos; sin embargo, no se estableció en las bases ni en los contratos
mantener vigentes las citadas garantías al prorrogar los convenios, con lo cual al
20 de octubre de 2011, la boleta N° 74305 del banco ITAU, por $25.897.368,
presentada por Stryker Corporatión Chile y Compañía Ltda., se encontraba
vencida desde el 31 de agosto de 2011. Respecto del proveedor BIOMET Chile
S.A., presentó la boleta N° 387228 del banco BCI, por la suma de $11.864.424, la
cual se encontraba vencida desde igual data.
d) Del análisis de las órdenes de compra
asociadas a la licitación en examen, se determinó que se compraron y pagaron
bienes para dos pacientes, al proveedor Arenys Med S.A., RUT 76.901.400-4, por
la suma de $2.792.542, según comprobante de egreso N° 193339, del 30 de junio
de 2011; sin embargo, el citado proveedor no participó en la licitación pública en
examen, por lo cual la compra representa una adquisición directa, la que, como se
señaló, es un proceso de carácter excepcional y que requiere una acreditación
efectiva y documentada de las razones que motivan su procedencia, lo cual no
acontece en la especie y que contraviene lo dispuesto en la ley N° 19.886.
El examen de los pagos realizados a los
proveedores, determinó las siguientes observaciones:
Respecto al convenio con BIOMET
Chile S.A, se examinó una muestra de pagos por la suma de $49.823.105,
constatándose diferencias en los cobros realizados, en atención a que el valor
unitario neto de las prótesis adquiridas para cuatro pacientes, no se ajustó a los
montos establecidos en el artículo primero del contrato de $1.179.954,
determinándose diferencias pagadas en exceso por la suma de $1.448.218, cuyo
detalle consta en el anexo N° 11.
Similar situación se determinó en el
examen a una muestra de pagos del convenio de Stryker Corporatión Chile y
ompañía Ltda., por la suma de $66.462.286, constatándose diferencias en los
18

ERAz.
Gv NIDAD
ONTROL `17'
41'
: XTERNO
Ce TRALORIA m$
' EG DE
u:7( LOS LAGOS Q:,/d
°O _ •:10\
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS LAGOS
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
cobros realizados, dado que el valor unitario neto de las prótesis adquiridas para
seis pacientes no se ajustaron a los montos establecidos en el artículo primero del
contrato de $1.204.258 y $955.418, según el tipo de bien de que se trate,
determinándose diferencias cobradas en exceso por la suma de $499.738, cuyo
detalle consta en el anexo N° 12.
La situación expuesta resulta
improcedente, toda vez que ambos contratos establecen en su artículo segundo
que los proveedores no podrán modificar ni reajustar sus precios durante la
vigencia del contrato, lo que no se cumplió en la especie.
En efecto, para ambos contratos se
comprobó incumplimiento del artículo sexto, inciso cuarto, puntos 8 y 9, toda vez
que los proveedores debían proporcionar, junto a cada prótesis, sin costo alguno
para el hospital, los insumos que se detallan en los puntos citados; sin embargo,
los mismos fueron cobrados según consta en las facturas N°s. 40032, 40033,
40211 y 37400 de BIOMET Chile S.A y 78493, 78494, 78565, 78570, 78569 y
78603, de Stryker Corporatión Chile y Compañía Ltda., todas del 2010, cuyo
detalle consta en los Anexos N°s. 11 y 12.
5. Contrato de suministro de servicios de scanner HPM con SOTEMEDI Ltda.
Se constató la adquisición de servicios en
el período en examen vía trato directo, por la suma total de $49.511.187,
sustentado en un proceso licitatorio llevado a cabo en el año 2007, cuyo contrato
se encontraba vencido, por lo tanto no resulta aplicable a las compras del período
en revisión.
En efecto, para la licitación N° 4877-21-
LE07, realizada en el año 2007, se suscribió, con fecha 7 de enero de 2008, el
convenio entre el Hospital de Puerto Montt y la empresa SOTEMEDI Ltda., RUT
76.852.040-2. para el suministro de servicios de scanner. El plazo de vigencia del
contrato según la cláusula séptima era de un año, a contar de la fecha de firma del
mismo, con renovación automática por una sola vez y por un año. por lo cual, con
la citada renovación el contrato estuvo vigente hasta el 7 de enero de 2010.
El citado convenio pese a tener fecha de
término el día 7 de enero de 2010, se mantuvo sin existir una nueva licitación ni
una prórroga formal del contrato, comprobándose, en el período sujeto a examen,
que se emitieron órdenes de compra para la adquisición de exámenes médicos,
por la suma total de $49.511.187, correspondiente a un total de 10 operaciones,
en virtud de la citada licitación y convenio en comento. El detalle consta en Anexo
N° 13.
El convenio, en su cláusula tercera,
establecía presentar una boleta para garantizar el fiel cumplimiento del contrato, lo
cual se cumplió con la boleta N° 25 del banco Santander por $1.000.000; la que se
encontraba vencida, desde el 7 de enero de 2009, incumpliendo lo dispuesto en el
/j' artículo 27 de las bases administrativas.
19

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DE LOS LAGOS
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
6. Contratos de suministros vigentes con garantías vencidas.
Contrato de suministro de sueros con SANDERSON S.A.
Con fecha 5 de julio de 2010, se suscribió
el convenio entre el Hospital de Puerto Montt y la empresa SANDERSON S.A..
RUT 91.546.000-3, para el suministro de sueros, respecto de la licitación
N° 4661-1-LP10, realizada en el año 2010. El plazo de vigencia del contrato según
el artículo tercero era de 12 meses, a partir de la suscripción del mismo, con
renovación por una vez por 12 meses. por lo cual, con la citada renovación el
contrato tiene vigencia hasta el 5 de julio de 2012.
Como se expuso anteriormente, la
cláusula de renovación no se ajusta a lo dispuesto en el artículo 12 del decreto
N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, toda vez que para ello deben existir
motivos fundados y los mismos deben señalarse en las respectivas bases, lo cual
no ocurrió en este caso (Aplica criterio dictamen N° 69.870 de 2010).
Por otra parte, se comprobó que al 21 de
octubre de 2011 la boleta de fiel cumplimiento del contrato, N° 32120733 del
banco Corpbanca, por $7.408.046, se encontraba vencida desde el 30 de
septiembre del año en curso, incumpliendo lo dispuesto en el artículo 27 de las
bases administrativas.
Contrato de suministro de suturas con BIENK Ltda.
Con fecha 8 de abril de 2009, se celebró el
convenio entre el Hospital de Puerto Montt y la empresa BIENEK Ltda., RUT
89.842.300-K, adjudicataria de la licitación N° 4586-4-LP09, para el suministro de
suturas, el cual, según lo dispuesto en el artículo tercero del mismo, se encontraba
vigente hasta el mes abril de 2012, comprobándose que, al 21 de octubre de 2011,
la boleta de fiel cumplimiento del contrato, N° 564483-3 del banco de Chile, por
$2.000.000, se encontraba vencida desde el 1 de julio del año en curso,
incumpliendo con ello lo dispuesto en el artículo 27 de las bases administrativas.
c) Contrato de suministro de determinaciones con BIOMERIEUX S.A.
Con fecha 1 de junio de 2009, se suscribió
el convenio entre el Hospital de Puerto Montt y la empresa BIOMERIEUX S.A.,
RUT 96.659.920-0, adjudicataria de la licitación N° 4662-11008-LP08, para el
suministro de determinaciones para laboratorio clínico. el cual, acorde al número
16 de éste, se encontraba vigente, con plazo de término el 1 de junio de 2013,
comprobándose que, al 21 de octubre de 2011, la boleta de fiel cumplimiento del
contrato, N° 7995 del Banco Santander por $1.014.623, se encontraba vencida
desde el 1 de septiembre de 2010, incumpliendo lo dispuesto en el artículo 27 de
las bases administrativas, la cual dispone su renovación anual.
Además, en el citado número 16 del
convenio se dispone que una vez cumplido el plazo. el contrato podrá ser
renovado por un período de 12 meses, cláusula que no resulta conciliable, como
ya se expuso, con lo dispuesto en el artículo 9 de la ley N° 18.575, ni con el
20

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DE LOS LAGOS
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
sistema de licitación pública establecido en la ley N° 19.886, cuya finalidad es
asegurar la libre concurrencia de una pluralidad de proponentes.
CONCLUSIONES
Atendidas las consideraciones expuestas
durante el desarrollo del presente trabajo, es posible concluir lo siguiente:
Se determinaron incumplimientos
de la cláusula sexta N° 1 de los convenios de colaboración científica, tecnológica y
docente asistencial suscritos entre el Servicio de Salud del Reloncaví con la
Universidad San Sebastián y con la Corporación Santo Tomás, los años 2009 y
2010, respectivamente, por el uso de dependencias del Hospital Base de Puerto
Montt como campo de formación profesional y técnica, lo que produjo, en el caso
de la primera entidad educativa una diferencia no cobrada a ésta por la suma total
de $615.130; dilación de 5 meses en la emisión de la facturación del primer
semestre de 2010 y retraso de 6 meses del pago de la misma; adeudando, a su
vez, esa entidad educativa, respecto del primer semestre de 2011, la suma de
$2.996.799. En el caso de la Corporación San Tomás, registra una diferencia no
cobrada de $638.182; dilación de 14 meses en la emisión de las facturas
correspondientes al primer semestre de 2010; y un retraso de 4 meses en el pago
de la facturación del primer semestre de 2010.
Se verificó que el cobro de las
facturas N°s 9.612 y 9613, ambas de 2011, emitidas a la Universidad Santo
Tomas y al Centro de Formación Técnica PROPAM Ltda., por los aranceles del
primer semestre de 2011, por las jornadas clínicas de la carrera de enfermería y
de técnico en enfermería nivel superior, respectivamente, no se ajustaron a lo
dispuesto en la cláusula sexta números 1 y 2, determinándose una diferencia
cobrada de menos de 81.651.702. y 8228.516, en cada caso.
3. El hospital no aportó antecedentes
sobre el cumplimiento de las cláusulas primera, cuarta, sexta, séptima y décimo
octava del convenio docente asistencial celebrado entre el Servicio de Salud
Llanquihue, Chiloé y Palena y la Universidad Austral de Chile, para el uso de
dependencias del Hospital Base de Puerto Montt como campo de formación
profesional.
4 Se constató un incumplimiento del
convenio entre el Centro de Formación Técnica INACAP y el Servicio de Salud
Llanquihue, Chiloé y Palena, por el uso de dependencias del Hospital de Puerto
Montt como campo de formación de técnicos de nivel superior en Enfermería, por
cuanto los alumnos autorizados suman 42; sin embargo, durante el primer
semestre de 2011 lo utilizaron 133, aceptando ese centro asistencial cursos de
capacitación como retribución sin que exista una determinación cuantitativa de los
servicios prestados, alcanzando, a lo menos, una deuda de $831.250. Además, no
se dio observancia al cobro de $1.125 por alumno, por semana de práctica, por
insumos higiénicos básicos, por lo que, al considerar el total de 444 educandos
que utilizaron dependencias del hospital durante los años 2010 y primer semestre
2011, el cobro por este concepto asciende como mínimo a la suma de $499.500.
7j1E.RA
UNIDAD
CONTROL
j EXTERNO
CONTRALORIA m
REG. DE 7:1
LOS LAGOS,
_ NdO\
21

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS LAGOS
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Se comprobó incumplimiento de la
cláusula décima novena del convenio suscrito con el Centro de Formación Técnica
INACAP, la cual establece que se entregará al momento de la firma del convenio
una boleta de garantía por un valor de 150 UF, con vigencia de 24 meses
renovable, verificándose que, a la fecha de revisión, no se mantenía una boleta de
garantía vigente.
Se verificó que las compras
realizadas a la Sociedad Médica Luengo y Clavería Ltda. y Clínica Los Andes S.A,
mediante la modalidad de trato directo, por $32.239.000 y $23.359.748, no se
ajustaron a lo dispuesto en la ley N° 19.886 y su reglamento.
7. Se constataron diferencias en los
cobros realizados por BIOMET Chile S.A y Stryker Corporatión Chile y Compañía
Ltda, en atención a que los montos facturados no corresponden a los valores
unitarios establecidos en el artículo primero de los convenios suscritos con ese
centro asistencial, determinándose pagos en exceso por las suma de $1.448.218 y
$499.738, respectivamente.
En mérito de lo anterior, corresponde que
respecto de las situaciones detalladas en los numerales 1, 2, 3, 4, 5, y 7 de las
presentes conclusiones, la dirección de ese centro asistencial ordene la
instrucción de un proceso disciplinario para determinar las eventuales
responsabilidades administrativas involucradas, remitiendo a esta Contraloría
Regional, en un plazo no superior a 10 días hábiles, la resolución respectiva.
Finalmente, corresponde que el Hospital
de Puerto Montt adopte las acciones que procedan para corregir las situaciones
observadas en el presente informe, lo que será verificado en la próxima visita que
se realice a ese centro asistencial, conforme a las políticas de esta Contraloría
eral sobre seguimiento de los programas de fiscalización
R., AL,
(JC
UNIDAD

Memo y/o
oficio
docencia Fecha UF MEMO
UF día de la
factura Factura N° Fecha Monto $
Total
cobrado en
UF por el
Hospital
Total cobrado
en $
s/auditoría
Diferencia
$ Detalle
ANEXO N° 1
43 05.07.2010 21202,16 21452,79 8319 27.12.2010 32.495.419 1.532,65 32.879.546 384.127 uso campo clínico ler. semestre 2010 USS Pto. Montt
62 23.12.2010 21468,64 21452,79 8320 27.12.2010 24.262.700 1.130,15 24.244.787 -17.913 uso campo clínico 2er. semestre 2010 USS Pto. Montt
43 05.07.2010 21202,16 21452,79 8312 27.12.2010 585.345 27,61 592.264 6.919 uso campo clínico ler. semestre 2010 USS Concepción
62 23.12.2010 21468,64 21452,79 8313 27.12.2010 661.416 30,81 660.928 -488 uso campo clínico 2er. semestre 2010 USS Concepción
32 19.08.2011 21862,08 21986,31 9614 12.09.2011 42.672.627 1.951,90 42.915.112 242.485 uso campo clínico ler. semestre 2011 USS Pto. Montt
total 100.677.507 101.292.637 615.130

Factura N° Fecha Monto S
Nota de
crédito N° Fecha Monto S
Rebaja
factura
N°
Acta recepción de
bienes Fecha Bienes
8319 27.12.2010 32.495.419 769 27.12.2010 2.823.599 8319 08.09.2010 4 net book
8320 27.12.2010 24.262 700 819 06.04.2011 4.256.055 8320
20.08.2010
19.01.2011 instrumental clínico
03.02.2011
3 computadores DELL con brazo articulado
8312 27.12.2010 585.345 820 06.04.2011 42.182.784
8319 y
8320 04.02.2011
8313 27.12.2010 661.416 872 12.09.2011 7.495,681 8320 28.04 2011 2 monitores multiparámetros
28.06.2011
ANEXO N° 2
instrumental quirúrgico
servidor de alta disponibilidad, unidad de almacenamiento,
sistema de respaldo de datos, rack de altura, accesorios y
elementos adicionales
instrumental quirúrgico

ANEXO N° 3
C.Contable
Nota de
C.Contable
Factura N° Fecha Monto $ N° Fecha crédito N° Fecha Monto $ N° Fecha
8319 27.12.2010 32,495.419 334664 31,12.2010 769 27.12.2010 2.823.599 335119 31.12.2010
8320 27.12.2010 24.262.700 334664 31,12.2010 819 06.04.2011 4.256.055 347653 30.04.2011
8312 27.12.2010 585.345 334664 31,12.2010 820 06.04.2011 42.182.784 347653 30.04.2011
8313 27.12.2010 661.416 334664 31,12.2010 872 12.09.2011 7.495.681 3662248 28.09.2011
9614 12.09.2011 42.672.627 361981 27.09.2011 884 14.09.2011 40.922.589 362104 28.09.2011
TOTAL 100.677.507 97.680.708
DEUDA 2.996.799

Memo y/o
oficio
docencia Fecha UF MEMO
UF día de la
factura Factura N° Fecha Monto $
Total
cobrado en
UF por el
Hospital
Total cobrado
en $
s/auditoría
Diferencia
$ Detalle
49 20.07.2010 21227,57 21986,31 9608 12.09.2011 5.153.894 242,79 5.338.110 184.216 uso campo clínico ler. Semestre 2010 UST Pto. Montt
ANEXO N° 4
49 20.07.2010 21227,57 21986,31 9609 12.09.2011 5.215.922 245,71 5.402.355 186.433 uso campo clínico ler. Semestre 2010 PROPAM Pto. Montt
59 16.12.2010 21444,49 21986,31 9610 12.09.2011 5.209.590 242,93 5.341.216 131.626 segundo semestre 2010 UST
59 16.12.2010 21444,49 21986,31 9611 12.09.2011 2.317.012 108,05 2.375.554 58.542 segundo semestre 2010 PROPAM LTDA.
30 19.07.2011 21889,89 21986,31 9612 12.09.2011 9.146.875 417,86 9.187.165 40.290 primer semestre 2011 UST
30 19.07.2011 21889,89 21986,31 9613 12.09.2011 8.416.725 384,50 8.453.799 37.074 primer semestre 2011 PROPAM LTDA.
total 35.460.018 36.098.200 638.182

ANEXO N° 5
Factura N° Fecha Monto $ Detalle C.Contable N° fecha
9608 12.09.2011 5.153.894 uso campo clínico ler. Semestre 2010 UST Pto. Montt 361981 27/09/2011
9609 12.09.2011 5.215.922 uso campo clínico ler. Semestre 2010 PROPAM Pto. Montt 361981 27/09/2011
9610 12.09.2011 5.209.590 segundo semestre 2010 UST 361981 27/09/2011
9611 12.09.2011 2.317.012 segundo semestre 2010 PROPAM LTDA. 361981 27/09/2011
Total 17.896.418

Factura N° Fecha Monto $ Detalle
Nota de
crédito N° Fecha Monto $
Acta recep.
Fecha $ Bienes
ANEXO N° 6
9608 12.09.2011 5.153.894 uso campo clínico ler. Semestre 2010 UST 874 12.09.2011 4.204.515 27.05.2010 4.204.515 1 bisturí Erbotom IC 300
uso campo clínico ler. Semestre 2010
875 14.9.2011 949.379 29.06.2010 1.007.159 4 notebook Compaq
9609 12.09.2011 5.215.922
PROPAM Ltda. 879 14.09.2011 1.963.500 28.12.2010 1.963.500 2 monitores signos vitales bionics
880 14.09.2011 2.618.000 28.12.2010 2.618.000 1 monitor multiparametros, 1 carro y accesorios
881 14.09.2011 634.422 15.09.2010 634.422 2 enhanced legacy 375 turbo

ANEXO N° 7
Factura N° Fecha Monto $ Detalle
Nota de
crédito N° Fecha Monto $ Acta recep. Fecha $
9608 12.09.2011 5.153.894 uso campo clínico 1er. Semestre 2010 UST 874 12.09.2011 4.204.515 27.05.2010 4.204.515
875 14.9.2011 949.379 29.06.2010 1.007.159
9609 12.09.2011 5.215.922 uso campo clínico ler. Semestre 2010 PROPAM Ltda. 879 14.09.2011 1.963.500 28.12.2010 1.963.500
880 14.09.2011 2.618.000 28.12.2010 2.618.000
881 14.09.2011 634.422 15.09.2010 634.422
9610 12.09.2011 5.209.590 segundo semestre 2010 UST 876 14.09.2011 57.780 29.06.2010
877 14.09.2011 5.085.346 10.11.2010 5.085.346
878 14.09.2011 66.464 23.10.2010 239.990
9611 12.09.2011 2.317.012 segundo semestre 2010 PROPAM Ltda. 883 14.09.2010 71.634 23.10.2010
882 14.09.2011 2.245.378 15.09.2010 2.879.800
9612 12.09.2011 9.146.875 primer semestre 2011 UST
9613 12.09.2011 8.416.725 primer semestre 2011 PROPAM Ltda.
TOTAL 35.460.018 17.896.418
DEUDA 17.563.600

ANEXO N° 8
N° FECHA MES AÑO RUT COMPAÑÍA SALDO
5661 14/09/2008 9 2008 76444740-9 CLINICA PUERTO MONTT S.A. 300.000
7914 23/09/2010 9 2010 76444740-9 CLINICA PUERTO MONTT S.A.
200.000
7922 23/09/2010 9 2010 76444740-9 CLINICA PUERTO MONTT S.A.
35.813
7936 23/09/2010 9 2010 76444740-9 CLINICA PUERTO MONTT S.A. 336.601
8017 13/10/2010 10 2010 76444740-9 CLINICA PUERTO MONTT S.A. 35.813
8355 17/01/2011 1 2011 76444740-9 CLINICA PUERTO MONTT S.A. 230.000
8664 26/03/2011 3 2011 76444740-9 CLINICA PUERTO MONTT S.A. 116.000
8667 26/03/2011 3 2011 76444740-9 CLINICA PUERTO MONTT S.A. 75.350
8674 03/04/2011 4 2011 76444740-9 CLINICA PUERTO MONTT S.A. 1.432.870
8760 25/04/2011 4 2011 76444740-9 CLINICA PUERTO MONTT S.A. 6.757.120
8921 14/06/2011 6 2011 76444740-9 CLINICA PUERTO MONTT S.A. 174.479
TOTAL 9.694.046

ANEXO N° 9
FECHA MES AÑO RUT COMPAÑÍA SALDO
7660 22/06/2010 6 2010 96766640-8 CLINICA LOS ANDES DE PUERTO MONTT S.A. 343.801
8665 26/03/2011 3 2011 96766640-8 CLINICA LOS ANDES DE PUERTO MONTT S.A. 552.200
8668 26/03/2011 3 2011 96766640-8 CLINICA LOS ANDES DE PUERTO MONTT S.A. 752.637
8711 12/04/2011 4 2011 96766640-8 CLINICA LOS ANDES DE PUERTO MONTT S.A. 13.738.680
8759 25/04/2011 4 2011 96766640-8 CLINICA LOS ANDES DE PUERTO MONTT S.A. 10.377.440
25.764.758

Egreso N° Fecha Monto $ Mes de las prestaciones
Resolución
trato directo
N° Fecha Justificación según resolución
ANEXO N° 10
182237 10.12 2010 5 400.000 julio 2010 4094 30.08.2010 art. 10 inciso cuarto de la ley 19886 circunstancias en que procede el trato o contratación directa
182792 27.12.2010 2.260.800 abril a junio 2010 4094 30.08.2010 art. 10 inciso cuarto de la ley 19886 circunstancias en que procede el trato o contratación directa
185850 08.02.2011 3.800.000 agosto 2010 4094 30.08.2010 art. 10 inciso cuarto de la ley 19886 circunstancias en que procede el trato o contratación directa
186725 01 03 2011 800.000 septiembre 2010 5232 29.10.2010 art. 10 inciso cuarto de la ley 19886 circunstancias en que procede el trato o contratación directa
186725 01 03 2011 4 800 000 octubre 2010 5628 17.11.2010 art. 10 inciso cuarto de la ley 19886 circunstancias en que procede el trato o contratación directa
186725 01 03 2011 2.200.000 noviembre 2010 243 17.01.2011 art 10 n° 7 letra O reglamento ley 19886
189039 18 04.2011 1.978.200 octubre y noviembre 2010 234 14.01.2011 art 10 n° 7 letra o reglamento ley 19886
190295 04.05.2011 3.600.000 diciembre 2010 926 10.02.2011 art 10 n° 7 letra 0 reglamento ley 19886
191288 27 05.2011 3 400 000 febrero 2011 1398 16.03.2011 art 10 n° 7 letra f) reglamento ley 19886
193012 30 06 2011 4 000 000 marzo 2011 2081 25.04.2011 art 10 n° 7 letra f) reglamento ley 19886
Total pagado 32.239.000

Egreso
ID Fecha Monto $ Prótesis OC N°
184492 09.01.2011 9.585.776
Hoja Salida de
Implante cotización
Factura
N° Fecha
Monto Neto
según
factura
S
Valor
según
contrato
neto $ Diferencia Observación
ANEXO N° 11
Prótesis de rodilla, componente femoral izquierdo y derecho,
incumplimiento art. Sexto inciso cuarto
componente tibial, inserto tibial, rótula, 1 surgilav. 2 cementos
puntos 8 y 9 (se cobra la ropa desechable y
quirúrgicos con tobrami 4586-1130-se10 30.08.2010 40032 01.10.2010 1.558.610 1.179.954 378.656 otros insumos que son sin costo
Prótesis de rodilla. componente femoral izquierdo y derecho,
incumplimiento art. Sexto inciso cuarto
componente tibial, inserto tibial, rótula, 1 surgilav 2 cementos
puntos 8 y 9 (se cobra la ropa desechable y
quirúrgicos con tobrami 4586-1130-se10 03 09 2010 40033 01.10.2010 1.691.799 1.179 954 511.845 otros insumos que son sin costo
Prótesis de rodilla, componente femoral izquierdo y derecho,
incumplimiento art. Sexto inciso cuarto
componente tibial, inserto tibial, rótula, 1 surgilav. 2 cementos
puntos 8 y 9 (se cobra la ropa desechable y
quirúrgicos con tobrami 4586-1153-se10 29.09.2010 40211 14.10.2010 1.691.799 1.179.954 511.845 otros insumos que son sin costo
Prótesis no cementada con pares de fricción especiales metal-
incumplimiento art Sexto inciso cuarto
puntos 8 y 9 (se cobra la ropa desechable y
183964 05.01.2011 40 237 329 metal 4586-526-se10 04.05 2010 37400 20.06.2010 1.840.092 1.794 220 45_872 otros insumos que son sin costo
Total 49.823.105 1.448.218

Egreso
ID Fecha
183931 05.01.2011 66.462.286
Monto
$ Prótesis OC N°
Hoja Salida de
implante
Presupuest
o proveedor
fecha
Factura
N° Fecha
Monto Neto
según
factura $
Valor según
contrato
neto $
Prótesis total hibrida corlo no cementado, inserto
polietileno. 3 tornillos, vástago femoral con todos
aua componentes (centralizador dista) si lo requiere
la prótesis) cabeza. 2 dosis cementación (para
femur) tapón distal (restrictor), mezclador de
cementación 4586-666-se10 17.05.2010 78494 10.06.2010 1.275.745 1.204.258 71.487
Prótesis total hibrida: corlo no cementado, inserto
polietileno, 3 tornillos, vástago femoral con todos
aua componentes (centralizador dista' si lo requiere
la prótesis) cabeza 2 dosis cementación (para
femur) tapón dista' (restnctor), mezclador de
cementación 4586-666-se10 17.05.2010 78493 10.06 2010 1.294 989 1.204 258 90.731
ANEXO N° 12
Diferencia
según
auditoria
$ Observación
incumplimiento art. Sexto inciso
cuarto puntos 8 y 9 (se cobra lapiz
marcador y otros insumos que son
sin costo)
incumplimiento art. Sexto inciso
cuarto puntos 8 y 9 (se cobra lapiz
marcador y otros insumos que son
Prótesis de rodilla, componente femoral izquierdo y
incumplimiento art. Sexto inciso
cuarto puntos 8 y 9 (se cobra lapiz
derecho, componente tibal, inserto tibial, rótula, 1
marcador y otros insumos que son
surgilav. 2 cementos quirúrgicos con tobrami 4586-702-se10 23.05.2010 78565 21 06 2010 974.845 955.418 19.427 sin costo)
Prótesis total hibrida corlo no cementado inserto
polietileno 3 tornillos. vástago femoral con todos
aua componentes (centralizador distal si lo requiere
la prótesis) cabeza, 2 dosis cementación (para
femur) tapón distal (restrictor), mezclador de
cementación 4586-702-se10 25.05 2010 78570 21.06.2010 1.294.989 1.204.258 90.731
Prótesis total hibrida corlo no cementado. inserto
polietileno 3 tornillos, vástago femoral con todos
aua componentes (centralizador distal si lo requiere
la prótesis) cabeza. 2 dosis cementación (para
femur) tapón distal (restnctor), mezclador de
cementación 4586-702-se 10 24.05.2010 78569 21.06.2010 1.294.989 1.204.258 90.731
Prótesis total hibrida cotilo no cementado. inserto
polietileno. 3 tornillos, vástago femoral con todos
aua componentes (centralizador dista' si lo requiere
la prótesis) cabeza 2 dosis cementación (para
femur) tapón dista' (restnctor). mezclador de
cementación 4586-733-se10 31.05 2010 78603 23.06 2010 1.340.889 1.204.258 136.631
Total 66.462 286 7.476.446 6.976.708 499.738
sin costo)
incumplimiento art. Sexto inciso
cuarto puntos 8 y 9 (se cobra lapiz
marcador y otros insumos que son
sin costo)
incumplimiento art. Sexto inciso
cuarto puntos 8 y 9 (se cobra lapiz
marcador y otros insumos que son
sin costo)
incumplimiento art. Sexto inciso
cuarto puntos 8 y 9 (se cobra lapiz
marcador y otros insumos que son
sin costo)

ORDEN DE
COMPRA N° FECHA PROVEEDOR
ANEXO N° 13
MONTO
$
4877-386-SE10 12.07.2010 SOTEMEDI Ltda. 3.664.078
4877-468-SE10 27.08.2010 SOTEMEDI Ltda. 5.320.079
4877-508-SE10 23.09.2010 SOTEMEDI Ltda. 5.239.918
4877-537-SE10 12.10.2010 SOTEMEDI Ltda. 5.679.959
4877-587-SE10 10.11.2010 SOTEMEDI Ltda. 4.384.275
4877-638-5E10 25.11.2010 SOTEMEDI Ltda. 4.799.464
4877-642-SE10 13.12.2010 SOTEMEDI Ltda. 4.473.017
4877-52-5E11 02.02.2011 SOTEMEDI Ltda. 4.714.631
4877-176-SE 11 08.04.2011 SOTEMEDI Ltda. 5.693.198
4877-311-SE11 07.06.2011 SOTEMEDI Ltda. 5.542.568
TOTAL 49.511.187

www.contraloria.c1
A