informe final 51-11 hospital base de puerto montt auditoría de ...

UNIDAD 0;
CONTROL
0 EXTERN0
CONTRALORIA Fr,
REG. DE 1;»
LOS LAGOS ek'
//,
— 90\
2 n121•1021,7,
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS LAGOS
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Lo anterior, afectó la información contable
del hospital. toda vez que, al 30 de junio de 2011, en el Sistema de Información
para la Gestión Financiera del Estado (SIGFE) la Universidad Santo Tomás y el
Centro de Formación Técnica PROPAM Ltda., no registraban deuda; sin embargo,
los derechos por percibir por este convenio a esa fecha ascendían a $17.896.418.
(Anexo N° 5)
En relación con el segundo semestre de
2010, el hospital efectuó, en el transcurso de la visita, el cobro a la Universidad
Santo Tomás y a PROPAM Ltda., a través de la emisión de las facturas N°s. 9.610
y 9.611, ambas de 12 de septiembre de 2011, por un total de $7.526.602, es decir,
existió una demora de 8 meses, incumpliendo lo dispuesto en la cláusula sexta
N° 1, del convenio.
Respecto al pago, la Universidad Santo
Tomás optó por la entrega de bienes, acorde a lo dispuesto en la cláusula sexta
del convenio, constatándose que. respecto del primer semestre de 2010 éstos
fueron entregados en forma parcializada, según consta en las actas de recepción
detalladas en el anexo N° 6. Además, se comprobó que los últimos bienes fueron
recepcionados en el mes de diciembre de ese período, atendido lo cual,
considerando la data de la facturación primitiva, 26 de agosto de 2010, y acorde al
plazo de 30 días establecido para estos efectos en la cláusula sexta N° 1, existió
una tardanza de 4 meses.
Al 30 de septiembre de 2011, la
Universidad Santo Tomás y el Centro de Formación Técnica PROPAM Ltda.,
registraban una deuda con el hospital de $17.563.600, con vencimiento el 12 de
agosto de 2011. (Anexo N° 7)
En otro orden, de las cuatro facturas
emitidas a la Universidad Santo Tomás, se examinó la N° 9.612, de 12 de
septiembre de 2011, por la suma de $9.146.875, correspondiente a los aranceles
del primer semestre de 2011, siendo seleccionada una muestra de jornadas
clínicas de la carrera de enfermería, segundo. tercer y cuarto año. por la suma de
$3.349.386, equivalente a un 37% de la citada factura, comprobándose que el
cobro no se ajustó a lo dispuesto en la cláusula sexta números 1 y 2, atendido que
las jornadas facturadas por ese centro hospitalario no corresponden a aquellas
efectivamente ejecutadas según las cartas Gantt, determinándose una diferencia
cobrada de menos de $1.651.702. de acuerdo al siguiente detalle:
Carrera Ciclo
N° de
jornadas
cobradas
por el
Hospital
Valor a
pagar por
jornada
S
Valor
cobrado
por el
Hospital
$
N° de
jornadas
según
auditoría
carta Gantt
I Valor a
pagar
según
auditoría
$
Diferencia
cobrada de
menos
$
Enfermería Básico 2° año 387 1.564 605.268 435 680.340 75.072
Enfermería Clinico 3° año 864 2.606 2.251.584 1.206 3.142.836 891.252
Enfermería Clínico 4° año 189 2.606 492.534 452 1.177.912 685.378
Total 3.349.386 5.001.088 1.651.702
8