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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS LAGOS
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
2011, es decir existió un retardo de 6 meses desde la facturación, incumpliendo lo
dispuesto en la cláusula sexta N° 1 del convenio.
Respecto del primer semestre de 2011, la
Universidad San Sebastián optó por la entrega de bienes como forma de pago,
comprobándose que una parte de éstos se entregó con fecha 30 de mayo de
2011, según consta en el acta de recepción respectiva; sin embargo, de la factura
N° 9.614, por $42.672.627, emitida el 12 de septiembre de 2011, con plazo de
pago el 27 de septiembre del año en curso, se adeudaba al 30 de septiembre de
2011 la suma de $2.996.799, cuyo detalle consta en anexo N° 3.
En relación con lo dispuesto en la cláusula
novena punto 3) del convenio, referida a la presentación de una boleta de garantía
por un monto de 1000 UF. se comprobó que, a la fecha de revisión, se mantenía
vigente la boleta N° 69388 del banco BBVA por esa cifra, emitida el 18 de
noviembre de 2010 y con vencimiento el 17 de noviembre de 2011: sin embargo.
en el período comprendido entre el 28 de septiembre y el 17 de noviembre de
2010, el convenio no estuvo garantizado. incumpliendo lo dispuesto en dicha
cláusula.
b) Convenio de colaboración científica, tecnológica y docente asistencial entre
la Corporación Santo Tomás y el Servicio de Salud del Reloncaví.
Con fecha 14 de abril de 2010, se
suscribió un convenio para el uso de dependencias del Hospital Base de Puerto
Montt como campo de formación profesional y técnica, para los alumnos de la
Corporación Santo Tomás, conformada por la Universidad Santo Tomás y el
Centro de Formación Técnica PROPAM Ltda., aprobado mediante resolución
N° J/921, de 15 de abril de 2010, del Servicio de Salud del Reloncaví. El citado
convenio presenta vigencia hasta el 25 de febrero de 2012.
De la revisión efectuada a las siete
facturas emitidas por el hospital en el período sujeto examen, se determinó el
incumplimiento a la cláusula sexta N° 1 del convenio, la cual dispone que los
aranceles se pagarán en su totalidad al finalizar el semestre académico al valor de
la UF del día que se emita la factura por el respectivo establecimiento,
determinándose que el hospital facturó con el valor de la UF informada por la
unidad docente asistencial, cuantía inferior a la del día de la facturación, lo cual
produjo una diferencia no cobrada a la Universidad Santo Tomás y PROPAM
Ltda., por la suma total de $638.182, según consta en Anexo N° 4.
Respecto del primer semestre de 2010, se
realizó el cobro mediante factura N° 7.834, del 26 de agosto de ese año, por la
suma de $10.369.816, la cual fue anulada mediante la emisión de las notas de
crédito N°s. 768, de 31 de diciembre de 2010 por $8.091.474 y 873. de 12 de
septiembre de 2011 por $2.278.342, debido a un error en el RUT utilizado,
situación que fue corregida en el transcurso de la visita, con la emisión de las
facturas N°s. 9.608 y 9.609. ambas del 12 septiembre de 2011. por la suma total
de $10.369.816, es decir existió un retraso de 14 meses en regularizar el cobro,
incumpliendo lo dispuesto en la cláusula sexta N° 1. del convenio.
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