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SOCIEDAD CHILENA DEL DERECHO DE AUTOR Y FILIAL<br />
Estados financieros consolidados<br />
31 de diciembre de 2010<br />
CONTENIDO<br />
Informe de los auditores independientes<br />
Balance general consolidado<br />
Estado consolidado de resultados<br />
Estado consolidado de flujos de efectivo<br />
Notas a los estados financieros consolidados<br />
$ - Pesos chilenos<br />
UF - Unidad de fomento<br />
US$ - Dólares estadounidenses
_á<br />
pwc<br />
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES<br />
Santiago, 27 de mayo de 2011<br />
Señores Presidente y Consejeros<br />
Sociedad Chilena del Derecho de Autor<br />
PricewaterhouseCoopers<br />
RUT: 81.513.400-1<br />
Santiago — Chile<br />
Av. Andrés Bello 2711 — Pisos 2,3,4 y 5<br />
Las Condes<br />
Teléfono: (56) (2) 940 0000<br />
www.pwc.cl<br />
Hemos efectuado una auditoría a los balances generales consolidados de Sociedad Chilena del<br />
Derecho de Autor y filial al 31 de diciembre de 2010 y 2009 y a los correspondientes estados<br />
consolidados de resultados y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas. La<br />
preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas) es<br />
responsabilidad de la administración de Sociedad Chilena del Derecho de Autor. Nuestra<br />
responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros, basada en las<br />
auditorías que efectuamos.<br />
Nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas<br />
en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de<br />
lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de<br />
representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende el examen, a base de<br />
pruebas, de evidencias que respaldan los importes e informaciones revelados en los estados<br />
financieros. Una auditoría también comprende una evaluación de los principios de contabilidad<br />
utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración de la Sociedad, así como<br />
una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestras<br />
auditorías constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión.<br />
En nuestra opinión, los mencionados estados financieros consolidados presentan razonablemente,<br />
en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Sociedad Chilena del Derecho de<br />
Autor y filial al 31 de diciembre de 2010 y 2009, los resultados de sus operaciones y los flujos de<br />
efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad<br />
generalmente aceptados en Chile.<br />
\\Qonzalo Mercado T.<br />
•I+
Al 31 de diciembre de<br />
ACTIVOS 2010 2009<br />
$ $<br />
ACTIVO CIRCULANTE<br />
Disponible 884.376.162 136.416.444<br />
Depósitos a plazo 2.197.772.624 1.128.195.869<br />
Valores negociables 8.203.689.978 9.255.209.089<br />
Documentos por cobrar 462.071.220 644.596.585<br />
Deudores varios 591.174.330 557.680.716<br />
Existencias 113.114.372 108.628.140<br />
Impuestos por recuperar 251.240.593 99.715.767<br />
Gastos pagados por anticipados 20.791.670 25.226.435<br />
Impuestos diferidos 20.731.584 27.826.751<br />
Otros activos circulantes 173.660.873 129.973.568<br />
Total activo circulante 12.918.623.406 12.113.469.364<br />
____________ ____________<br />
ACTIVO FIJO<br />
Terrenos 389.642.453 389.642.453<br />
Bienes raíces 2.005.165.102 2.005.165.102<br />
Vehículos 16.217.950 16.217.950<br />
Máquinas y equipos 1.073.216.850 1.015.031.145<br />
Muebles y útiles 267.735.084 226.871.287<br />
Instalaciones 38.962.501 37.361.934<br />
Activos en leasing - 37.177.356<br />
Otros activos fijos 250.287.374 250.406.140<br />
Sub-total 4.041.227.314 3.977.873.367<br />
Menos: Depreciación acumulada (1.796.248.006) (1.694.387.304)<br />
Total activo fijo neto 2.244.979.308 2.283.486.063<br />
OTROS ACTIVOS<br />
Inversión en acciones 2.586.431 2.586.431<br />
Impuestos diferidos 2.323.964 414.511<br />
Otros activos 1.865.212 370.081<br />
Total otros activos 6.775.607 3.371.023<br />
Total activos 15.170.378.321 14.400.326.450<br />
============ ============<br />
SOCIEDAD CHILENA DEL DERECHO DE AUTOR<br />
BALANCE GENERAL CONSOLIDADO<br />
Las Notas adjuntas N°s 1 a 18 forman parte integral de estos estados financieros.<br />
Al 31 de diciembre de<br />
PASIVOS Y PATRIMONIO 2010 2009<br />
$ $<br />
PASIVO CIRCULANTE<br />
Cuentas por pagar 269.972.410 189.451.704<br />
Acreedores por derechos recaudados 9.496.645.027 9.038.591.958<br />
Fondo de asistencia y estímulo 226.827.938 203.823.380<br />
Obligaciones por leasing - 15.221.217<br />
Provisiones 97.780.270 48.991.993<br />
Retenciones 453.670.160 350.497.553<br />
____________ _____________<br />
Total pasivo circulante 10.544.895.805 9.846.577.805<br />
____________ _____________<br />
PASIVO A LARGO PLAZO<br />
Acreedores por derechos recaudados 2.374.161.257 2.308.802.387<br />
Acreedores varios 7.351.310 3.545.608<br />
Total pasivo a largo plazo 2.381.512.567 2.312.347.995<br />
PATRIMONIO<br />
Capital 38.000.000 38.000.000<br />
Fondo de reservas 284.537.228 291.650.659<br />
Reserva de revalorización 702.775.496 665.259.867<br />
Excedentes acumulados 1.176.103.590 1.097.835.770<br />
Excedentes del ejercicio 42.553.635 148.654.354<br />
Total patrimonio 2.243.969.949 2.241.400.650<br />
_____________ ____________<br />
Total pasivos y patrimonio 15.170.378.321 14.400.326.450<br />
============ ============
SOCIEDAD CHILENA DEL DERECHO DE AUTOR<br />
ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS<br />
Por los ejercicios terminados<br />
al 31 de diciembre de<br />
2010 2009<br />
$ $<br />
RESULTADO OPERACIONAL<br />
Ingresos operacionales 3.409.792.037 3.299.188.483<br />
Gastos operacionales (3.341.182.319) (2.989.907.785)<br />
Resultado operacional 68.609.718 309.280.698<br />
___________ ___________<br />
RESULTADO NO OPERACIONAL<br />
Ingresos no operacionales 104.223.588 101.098.091<br />
Gastos no operacionales (186.800.886) (96.061.108)<br />
Corrección monetaria 10.665.407 (66.916.723)<br />
Resultado no operacional (71.911.891) (61.879.740)<br />
___________ ___________<br />
Resultado antes de impuesto a la renta (3.302.173) 247.400.958<br />
Impuesto a la renta 45.855.808 (98.746.604)<br />
EXCEDENTES DEL EJERCICIO 42.553.635 148.654.354<br />
=========== ============<br />
Las Notas adjuntas N°s 1 a 18 forman parte integral de estos estados financieros.
SOCIEDAD CHILENA DEL DERECHO DE AUTOR<br />
ESTADO CONSOLIDADO DE FLUJO DE EFECTIVO<br />
Por los ejercicios terminados<br />
al 31 de diciembre de<br />
2010 2009<br />
$ $<br />
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACION<br />
Excedente del ejercicio 42.553.635 148.654.354<br />
Cargos (abonos) a resultados que no representan flujo de efectivo<br />
Depreciación y amortización del ejercicio 133.803.026 123.937.392<br />
Corrección monetaria (10.665.407) 66.916.723<br />
Provisiones - (7.987.825)<br />
Otros cargos (abonos) a resultado que no representan<br />
flujo de efectivo 49.983.204 (33.750.404)<br />
(Aumentos) disminución de activos que afectan al flujo de efectivo<br />
Documentos por cobrar 166.803.497 (135.150.156)<br />
Deudores varios (47.095.583) (7.191.400)<br />
Otros activos (51.740.846) (39.071.975)<br />
Aumento (disminución) de pasivos que afectan al flujo de efectivo<br />
Cuentas por pagar 85.141.479 55.767.175<br />
Acreedores por derechos recaudados 800.177.654 1.010.631.101<br />
Impuesto a la renta por pagar (149.460.015) (127.136.900)<br />
Otros pasivos (18.070.593) 8.977.975<br />
Flujo originado por actividades de la operación 1.001.430.051 1.064.596.060<br />
___________ ___________<br />
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN<br />
Compras de activo fijo (93.943.698) (339.224.716)<br />
Inversiones financieras (174.910.304) (1.152.167.650)<br />
Flujo utilizado en actividades de inversión (268.854.002) (1.491.392.366)<br />
___________ ___________<br />
Flujo total del ejercicio 732.576.049 (426.796.306)<br />
Efecto inflación sobre efectivo y efectivo equivalente (15.679.099) 129.061.526<br />
VARIACION NETA DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 716.896.950 (297.734.780)<br />
SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 200.148.388 497.883.168<br />
SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 917.045.338 200.148.388<br />
=========== ===========<br />
Las Notas adjuntas N°s 1 a 18 forman parte integral de estos estados financieros.
SOCIEDAD CHILENA DEL DERECHO DE AUTOR<br />
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS<br />
NOTA 1 - CONSTITUCION DE LA SOCIEDAD<br />
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009<br />
La Sociedad Chilena del Derecho de Autor es una corporación de derecho privado sin fines de lucro,<br />
cuya existencia fue autorizada por Decreto Supremo Nº 368 del Ministerio de Justicia.<br />
Por Resolución Nº 3.891 del Ministerio de Educación, publicada en el Diario Oficial del 10 de octubre de<br />
1992, se otorgó a la Sociedad Chilena del Derecho de Autor la autorización de funcionamiento a que se<br />
refiere el Artículo 94 de la Ley Nº 17.336 para realizar la gestión colectiva de los derechos intelectuales.<br />
NOTA 2 – RESUMEN DE LOS PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS<br />
a) Período contable<br />
Los presentes estados financieros consolidados consideran los ejercicios comprendidos entre el<br />
1 de enero y el 31 de diciembre de 2010 y 2009.<br />
b) Bases de preparación<br />
Los estados financieros consolidados han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad<br />
generalmente aceptados emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G.<br />
c) Bases de presentación<br />
Para fines comparativos, las cifras de los estados financieros del ejercicio anterior, fueron actualizadas<br />
extracontablemente en el porcentaje de variación del IPC para el ejercicio, que ascendió a 2,5%.<br />
d) Bases de conversión<br />
Los activos y pasivos reajustables y en moneda extranjera, se encuentran expresados a su valor vigente<br />
al 31 de diciembre de 2010 y 2009, de acuerdo a lo siguiente:<br />
2010 2009<br />
$ $<br />
Unidad de fomento 21.455,55 20.942,88<br />
Dólar estadounidense 468,01 507,10<br />
e) Bases de consolidación<br />
Durante el mes de abril de 2002 se constituyó legalmente la filial Fundación Música de Chile.<br />
De acuerdo con las normas impartidas por el Boletín Técnico Nº 72 del Colegio de Contadores de Chile<br />
A.G., la Sociedad ha preparado estados financieros consolidados en los cuales se incluyen los activos,<br />
pasivos, resultados y flujos de efectivo de la filial Fundación Música de Chile.<br />
Se han eliminado todos los montos y transacciones realizadas entre las empresas relacionadas.<br />
La Sociedad posee un porcentaje de participación del 100% en la filial, por lo que no se reconoce Interés<br />
Minoritario de inversionistas.
f) Corrección monetaria<br />
2<br />
Los estados financieros consolidados han sido actualizados de acuerdo a las normas de corrección<br />
monetaria según principios de contabilidad generalmente aceptados, con el objeto de reconocer los<br />
efectos de la variación en el poder adquisitivo de la moneda ocurrida en los respectivos ejercicios. La<br />
variación del IPC acumulada para los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2010 y 2009 fue de<br />
2,5% y -2,3%, respectivamente.<br />
g) Depósitos a plazo y valores negociables<br />
Las inversiones en depósitos a plazo y valores negociables se presentan de acuerdo con los siguientes<br />
criterios:<br />
- Depósitos a plazo, se registran a su valor inicial, más los reajustes e intereses devengados al cierre<br />
de cada ejercicio.<br />
- Fondos mutuos, se registran al valor de rescate de las cuotas a la fecha de cierre de cada ejercicio.<br />
- Las acciones se registran al menor valor entre el costo actualizado y el valor de mercado al cierre de<br />
cada ejercicio.<br />
- Los bonos y letras hipotecarias se registran al menor valor entre su costo actualizado más los<br />
intereses devengados y su valor de mercado al cierre de cada ejercicio.<br />
h) Estimación para cuentas incobrables<br />
La Sociedad determina una estimación de documentos de dudosa recuperabilidad de acuerdo a un<br />
análisis caso a caso de riesgo de su cartera. Al cierre de cada ejercicio se presentan rebajando el rubro<br />
de Documentos por cobrar.<br />
i) Existencias<br />
Las existencias se valorizan al costo promedio de producción. Los productos se valorizan al costo de<br />
adquisición promedio y los que se encuentran en tránsito, al costo incurrido al cierre del ejercicio.<br />
El costo de las existencias no excede su valor neto de realización. Las existencias son de la Fundación<br />
Música de Chile y corresponden a discos compactos disponibles para la venta.<br />
j) Activo fijo<br />
El activo fijo se presenta a su valor de adquisición más revalorizaciones legales acumuladas al cierre de<br />
cada ejercicio. Las depreciaciones del activo fijo han sido calculadas de acuerdo al método lineal<br />
considerando los años de vida útil estimada para los distintos grupos de bienes.<br />
k) Activos en leasing<br />
Los bienes del activo fijo adquiridos a través de contratos que reúnen las características de un leasing<br />
financiero, se presentan en el ítem Activos en Leasing y han sido valorizados a su valor actual, aplicando<br />
la tasa de interés implícita en los contratos y son depreciados sobre la base del método lineal, de<br />
acuerdo a los años de vida útil estimada de los bienes.<br />
Estos bienes no son jurídicamente de propiedad de Sociedad Chilena del Derecho de Autor, por lo que<br />
mientras esta no ejerza la opción de compra respectiva, no puede disponer libremente de ellos.<br />
l) Software computacional<br />
Los software computacionales utilizados por la Sociedad son de desarrollo propio, por lo tanto, los<br />
desembolsos correspondientes se registraron en gastos en los períodos en que se realizaron.
m) Vacaciones del personal<br />
Las vacaciones del personal son registradas sobre base devengada.<br />
n) Indemnización por años de servicio<br />
3<br />
La provisión para indemnización por años de servicios, según los convenios pactados y de acuerdo a lo<br />
establecido en el Boletín Técnico Nº 8 del Colegio de Contadores de Chile A.G., ha sido registrada según<br />
el método de valor actual sobre base devengada, utilizando una tasa del 6%.<br />
ñ) Impuesto a la renta e impuestos diferidos<br />
Los impuestos a la renta por pagar se provisionan sobre base devengada, de conformidad a las<br />
disposiciones legales vigentes.<br />
Los impuestos diferidos se registran de acuerdo con lo señalado en el Boletín Técnico Nº 60 y<br />
complementarios del Colegio de Contadores de Chile A.G., y se determinan sobre las diferencias<br />
temporarias existentes entre la base tributaria de activos y pasivos y su base contable.<br />
o) Estado de flujos de efectivo<br />
La Sociedad ha preparado el estado de flujo de efectivo de acuerdo al método indirecto.<br />
De acuerdo a lo señalado en el Boletín Técnico Nº 50 del Colegio de Contadores de Chile A.G., la<br />
Sociedad ha considerado como efectivo y efectivo equivalente, los saldos mantenidos en caja, cuentas<br />
corrientes bancarias e inversiones de fácil liquidación sin restricciones ni riesgos significativos de<br />
pérdida de valor.<br />
Bajo “Flujo originado por actividades de operación” se incluyen todos aquellos flujos de efectivo<br />
relacionados con el giro social, incluyendo además los intereses pagados y recibidos y, en general, todos<br />
aquellos flujos que no están definidos como de inversión o financiamiento. Cabe destacar que el<br />
concepto operacional utilizado en este estado, es más amplio que el considerado en el estado de<br />
resultados.<br />
p) Reconocimiento de ingresos<br />
Los ingresos por derechos de ejecución autorales y conexos y derechos fonomecánicos se registran de<br />
conformidad con lo señalado en el Boletín Técnico Nº 70, del Colegio de Contadores de Chile A.G., es<br />
decir, cuando existe un efectivo incremento patrimonial, el cual se materializa al momento de percibir<br />
efectivamente estos derechos.<br />
Los ingresos operacionales destinados a gastos de administración corresponden a un porcentaje, que<br />
puede ser hasta un 30% de las recaudaciones autorizadas en el Artículo Nº 93 letra c) de la Ley<br />
Nº 17.336 sobre Propiedad Intelectual. El saldo de las recaudaciones no registradas como ingresos de la<br />
operación es contabilizado con abono a acreedores por derechos recaudados de corto y largo plazo.<br />
q) Gastos de la operación<br />
La Sociedad ha considerado como Gastos de la Operación todos aquellos costos y gastos necesarios para<br />
desarrollar las actividades de licenciamiento, recaudación, distribución y liquidación de los derechos de<br />
ejecución autorales y conexos y derechos fonomecánicos, entre los cuales se encuentran las<br />
remuneraciones del personal, honorarios, servicios generales, entre otros, asimismo se incluyen las<br />
depreciaciones y amortizaciones.
NOTA 3 - CORRECCION MONETARIA<br />
4<br />
La aplicación de las normas de corrección monetaria señaladas en la Nota 2 f), ha originado un abono<br />
(cargo 2009) neto a los resultados de los ejercicios 2010 y 2009, según el siguiente detalle:<br />
2010 2009<br />
$ $<br />
Actualización de:<br />
Activos fijo 57.031.383 (48.770.372)<br />
Patrimonio (54.668.309) 49.266.290<br />
Otros activos y pasivos no monetarios 19.099.765 (66.887.400)<br />
Abono neto a resultados 21.462.839 (66.391.482)<br />
Cuentas de resultado (10.797.432) (525.241)<br />
Total 10.665.407 (66.916.723)<br />
========= =========<br />
NOTA 4 - DEPOSITOS A PLAZO<br />
Los depósitos a plazo se valorizan de acuerdo a lo señalado en Nota 2 g) y su detalle es el siguiente:<br />
Instrumento Moneda 2010 2009<br />
$ $<br />
Depósitos a plazo $ 2.197.772.624 1.128.195.869<br />
=========== ===========<br />
Al 31 de diciembre de 2010 los depósitos a plazo mantenidos con BanChile presentan el siguiente<br />
detalle:<br />
Fecha de Fecha de<br />
Instrumento colocación vencimiento Capital Interés Total<br />
$ $ $<br />
FNCOR-170111 16-03-10 17-01-11 53.537.247 104.998 53.642.245<br />
FUCHI-080413 29-04-10 08-04-13 80.270.553 266.094 80.536.647<br />
FUCHI-080413 29-04-10 08-04-13 44.099.488 147.860 44.247.348<br />
FUITA-220413 29-04-10 22-04-13 80.278.487 262.884 80.541.371<br />
FNEST-090211 03-05-10 09-02-11 29.844.609 67.648 29.912.257<br />
FUBBV-090812 27-05-10 09-08-12 61.554.354 194.488 61.748.842<br />
FUSEC-020712 01-06-10 02-07-12 82.929.847 229.185 83.159.032<br />
FNBBV-060411 09-06-10 06-04-11 23.728.780 65.636 23.794.416<br />
FUEST-091112 28-07-10 09-11-12 14.336.455 42.395 14.378.850<br />
FUBIC-030112 29-07-10 03-01-12 100.688.560 220.606 100.909.166<br />
FUSTD-070512 02-08-10 07-05-12 31.330.019 79.072 31.409.091<br />
FUCOR-060812 13-08-10 06-08-12 103.134.830 300.416 103.435.246<br />
FUSTD-290512 17-08-10 29-05-12 103.724.346 294.578 104.018.924<br />
FUEST-121211 18-08-10 12-12-11 134.639.351 341.283 134.980.634<br />
FUBNS-230811 18-08-10 23-08-11 215.166.767 465.432 215.632.199<br />
FUBIC-090813 27-08-10 09-08-13 159.105.316 518.170 159.623.486<br />
FUBBV-290212 27-08-10 29-02-12 41.475.622 133.741 41.609.363<br />
FUCHI-030912 01-09-10 03-09-12 48.438.167 152.866 48.591.033
5<br />
Fecha de Fecha de<br />
Instrumento colocación vencimiento Capital Interés Total<br />
$ $ $<br />
FUCHI-040912 02-09-10 04-09-12 102.651.652 323.943 102.975.595<br />
FUBNS-130312 02-09-10 13-03-12 99.512.073 316.652 99.828.725<br />
FNCOR-230813 10-09-10 23-08-13 510.144.796 2.386.597 512.531.393<br />
FNCHI-221013 28-09-10 22-10-13 35.182.264 168.296 35.350.560<br />
FNSEC-240111 01-12-10 24-01-11 34.812.015 104.186 34.916.201<br />
Total 2.190.585.598 7.187.026 2.197.772.624<br />
=========== ======== ===========<br />
Al 31 de diciembre de 2009 los depósitos a plazo mantenidos con BanChile presentan el siguiente<br />
detalle:<br />
Fecha de Fecha de<br />
Instrumento colocación vencimiento Capital Interés Total<br />
$ $ $<br />
FNBCI-160310 03-03-09 16-03-10 211.876.992 651.929 212.528.921<br />
FNCHI-080110 29-12-08 08-01-10 142.297.586 954.111 143.251.697<br />
FNEST-010310 08-09-09 01-03-10 206.613.921 213.075 206.826.996<br />
FUBCI-090610 08-09-09 09-06-10 104.770.926 (210.607) 104.560.319<br />
FUBCI-090610 08-09-09 09-06-10 104.770.926 (210.607) 104.560.319<br />
FUBIC-081110 02-11-09 08-11-10 21.159.895 (41.198) 21.118.697<br />
FUCHI-020610 02-11-09 02-06-10 42.456.595 (46.397) 42.410.198<br />
FUCHI-140610 08-09-09 14-06-10 209.046.985 (420.299) 208.626.686<br />
FUCOR-140610 02-11-09 14-06-10 42.182.361 (39.504) 42.142.857<br />
FUCOR-140610 02-11-09 14-06-10 42.208.707 (39.528) 42.169.179<br />
Total 1.127.384.894 810.975 1.128.195.869<br />
=========== ====== ===========<br />
NOTA 5 - VALORES NEGOCIABLES<br />
Los valores negociables se valorizan de acuerdo a lo señalado en Nota 2 g) y su detalle es el siguiente:<br />
Valor Provisión<br />
Instrumento contable valor de mercado 2010<br />
$ $ $<br />
Fondos mutuos pesos 16.530.984 - 16.530.984<br />
Fondos mutuos dólares 16.138.192 - 16.138.192<br />
Bonos y letras hipotecarias 7.851.887.220 24.156.214 7.827.731.006<br />
Acciones 346.294.886 3.005.090 343.289.796<br />
Total 8.230.851.282 27.161.304 8.203.689.978<br />
=========== ========= ============
6<br />
Valor Provisión<br />
Instrumento contable valor de mercado 2009<br />
$ $ $<br />
Fondos mutuos pesos 51.128.285 - 51.128.285<br />
Fondos mutuos dólares 12.603.658 - 12.603.658<br />
Bonos y letras hipotecarias 8.889.681.450 77.618.135 8.812.063.315<br />
Acciones 411.078.072 31.664.241 379.413.831<br />
Total 9.364.491.465 109.282.376 9.255.209.089<br />
=========== ========= ===========<br />
El detalle de las inversiones es el siguiente:<br />
a) Fondos mutuos pesos<br />
Al 31 de diciembre de 2010:<br />
Institución Cuotas<br />
Valor<br />
cuotas Saldos<br />
N° $ $<br />
Banchile - Disponible A 0,4921 32.938,4675 16.209<br />
Banchile - Liquidéz Full 14.048,7111 1.175,5367 16.514.775<br />
Total 16.530.984<br />
========<br />
Al 31 de diciembre de 2009:<br />
Institución Cuotas<br />
Valor<br />
cuotas Saldos<br />
N° $ $<br />
Banchile - Corporativo 2.101,7474 24.294,4250 51.060.744<br />
Banchile - Disponible A 2,0096 33.609,9302 67.541<br />
Total 51.128.285<br />
b) Fondos mutuos dólares<br />
=========<br />
Al 31 de diciembre de 2010:<br />
Institución Cuotas<br />
Valor<br />
cuotas Saldos<br />
N° US$ $<br />
Banchile - Dólar Americano 28,6656 1.202,9256 16.138.192<br />
Total 16.138.192<br />
========
7<br />
Al 31 de diciembre de 2009:<br />
Institución Cuotas<br />
Valor<br />
cuotas Saldos<br />
N° US$ $<br />
Banchile - Dólar Americano 20,2457 1.227,6413 12.603.658<br />
Total 12.603.658<br />
c) Bonos y letras hipotecarias<br />
========<br />
Al 31 de diciembre de 2010:<br />
Base<br />
Costo corregido<br />
más intereses Valor Valor<br />
Nemotécnico Instrumento de reajuste devengados de mercado Provisión contable<br />
$ $ $ $<br />
BBBVF20506 BB UF 61.144.760 61.261.091 - 61.144.760<br />
BBNS-D0308 BB UF 61.162.330 61.944.076 - 61.162.330<br />
BBNS-E0509 BB UF 181.196.816 177.933.624 3.263.192 177.933.624<br />
BCHI-S0207 BB UF 20.773.436 21.149.514 - 20.773.436<br />
BCHIUA0609 BB UF 61.789.865 61.048.593 741.272 61.048.593<br />
BCOR-R0110 BB UF 223.980.682 227.916.689 - 223.980.682<br />
BDES-H0607 BB PESO 40.665.206 40.444.134 221.072 40.444.134<br />
BESTD0807 BB UF 109.020.882 110.809.182 - 109.020.882<br />
BEST-G1207 BB UF 132.712.601 130.414.212 2.298.389 130.414.212<br />
BEST-H1207 BB UF 33.142.764 32.952.270 190.494 32.952.270<br />
BINT-A0710 BB UF 66.540.369 65.250.421 1.289.948 65.250.421<br />
BSECG11206 BB UF 25.783.480 26.964.956 - 25.783.480<br />
BSTDF40209 BB UF 88.458.206 89.236.303 - 88.458.206<br />
BSTDFB0410 BB UF 129.095.413 127.357.540 1.737.873 127.357.540<br />
BSTD-R0207 BB UF 95.716.578 95.315.851 400.727 95.315.851<br />
BSTD-T0707 BB UF 218.192.166 217.319.834 872.332 217.319.834<br />
BSTDY30208 BB UF 64.382.481 65.592.063 - 64.382.481<br />
BAGUA-E BE UF 128.287.720 129.833.200 - 128.287.720<br />
BAGUA-I BE UF 214.120.530 216.939.604 - 214.120.530<br />
BANSM-A BE UF 40.034.296 44.506.650 - 40.034.296<br />
BANUE-B BE UF 43.005.902 43.229.980 - 43.005.902<br />
BBANM-A BE UF 16.153.827 16.299.681 - 16.153.827<br />
BBCPE-A BE UF 43.783.792 43.783.792 - 43.783.792<br />
BCAJA-A BE PESO 220.154.648 217.948.343 2.206.305 217.948.343<br />
BCAPS-D BE UF 294.850.633 295.785.324 1.279.050 293.571.583<br />
BCAPS-E BE UF 21.230.216 21.357.291 - 21.230.216<br />
BCENC-B BE PESO 60.444.054 60.992.112 - 60.444.054<br />
BCENC-E BE UF 78.194.542 84.482.884 - 78.194.542<br />
BCGBK-A BE UF 132.134.747 133.141.387 - 132.134.747<br />
BCMPC-A BE UF 230.436.491 231.269.853 - 230.436.491<br />
BCOLB-C BE UF 187.611.896 188.334.468 - 187.611.896<br />
BCOLB-E BE UF 109.472.980 107.855.471 1.617.509 107.855.471<br />
BESVA-H BE UF 208.690.376 214.276.610 - 208.690.376<br />
BFLIN-E BE PESO 113.324.002 113.050.092 273.910 113.050.092<br />
BFORU-F BE PESO 129.711.960 132.591.264 - 129.711.960<br />
BFORU-I BE PESO 30.377.118 30.672.574 - 30.377.118<br />
BFORU-J BE PESO 49.121.890 51.002.854 - 49.121.890<br />
BMASI-D BE UF 21.726.923 21.590.561 136.362 21.590.561<br />
BMOLY-A BE UF 170.690.702 172.577.679 - 170.690.702<br />
BPARI-E BE UF 14.584.231 14.609.009 - 14.584.231<br />
BPLZA-D BE UF 105.938.877 106.154.924 - 105.938.877<br />
BPLZA-E BE UF 106.079.307 106.154.924 - 106.079.307
8<br />
Costo corregido<br />
Base más intereses Valor Valor<br />
Nemotécnico Instrumento de reajuste devengados de mercado Provisión contable<br />
$ $ $ $<br />
BQUIN-D BE UF 8.173.586 8.197.280 - 8.173.586<br />
BRPLC-A BE PESO 10.153.064 10.288.905 - 10.153.064<br />
BRPLC-B BE UF 54.350.311 54.448.367 - 54.350.311<br />
BSALF-A BE UF 53.539.812 54.050.996 - 53.539.812<br />
BSALF-F BE UF 128.370.143 126.510.460 1.859.683 126.510.460<br />
BSOQU-G BE PESO 10.204.922 10.426.139 - 10.204.922<br />
BTSUR-F BE UF 22.567.298 22.275.834 291.464 22.275.834<br />
BWATT-D BE UF 53.393.398 54.270.463 - 53.393.398<br />
BBCIS-P17A BS PESO 293.865.973 301.344.553 - 293.865.973<br />
BBCIS-P25A BS PESO 195.668.996 198.704.650 - 195.668.996<br />
UBCIC21295 BSUB UF 114.157.278 111.937.123 2.220.155 111.937.123<br />
USUDB0693 BSUB UF 57.218.790 57.467.074 - 57.218.790<br />
BBVAP20504 LH UF 11.955.267 11.793.504 161.763 11.793.504<br />
BBVAP20904 LH UF 70.040.551 70.269.148 - 70.040.551<br />
BCIG360105 LH UF 1.758.181 1.758.181 - 1.758.181<br />
BCIK390107 LH UF 13.840.534 13.814.813 25.721 13.814.813<br />
BCIK450403 LH UF 5.520.617 5.474.724 45.893 5.474.724<br />
BCIK460104 LH UF 14.711.044 14.604.982 106.062 14.604.982<br />
BCIK470603 LH UF 3.678.583 3.662.780 15.803 3.662.780<br />
BCIK491105 LH UF 32.263.433 33.672.655 - 32.263.433<br />
BCO59M1003 LH UF 4.526.633 4.529.670 - 4.526.633<br />
BICEPE1104 LH UF 10.727.685 10.752.344 - 10.727.685<br />
BOT40A0104 LH UF 29.523.206 29.381.254 141.952 29.381.254<br />
BOT45A0803 LH UF 28.501.727 28.535.265 - 28.501.727<br />
CHI1760103 LH UF 21.604.944 21.735.637 - 21.604.944<br />
CHI1760803 LH UF 7.712.686 7.758.355 - 7.712.686<br />
CHI1770403 LH UF 4.957.373 4.951.576 5.797 4.951.576<br />
CHI1770404 LH UF 6.130.216 6.196.339 - 6.130.216<br />
CHI1770503 LH UF 96.149 96.829 - 96.149<br />
CHI1830103 LH UF 37.419.221 37.517.168 - 37.419.221<br />
CHI3271005 LH UF 9.053.444 9.083.954 - 9.053.444<br />
CHI3290104 LH UF 4.407.232 4.400.316 6.916 4.400.316<br />
CHI3330904 LH UF 5.079.355 5.103.312 - 5.079.355<br />
CHI3410104 LH UF 4.840.543 4.854.111 - 4.840.543<br />
CHI3420505 LH UF 11.283.445 11.339.789 - 11.283.445<br />
COR21J0105 LH UF 5.516.046 5.559.089 - 5.516.046<br />
COR23R0106 LH UF 34.353.441 35.413.143 - 34.353.441<br />
COR25F0106 LH UF 6.372.075 6.356.317 15.758 6.356.317<br />
COR25R0106 LH UF 37.192.844 38.144.315 - 37.192.844<br />
COR26J0507 LH UF 8.201.308 8.143.860 57.448 8.143.860<br />
COR27M0105 LH UF 13.193.789 13.080.505 113.284 13.080.505<br />
COR28M0905 LH UF 37.932.666 37.966.527 - 37.932.666<br />
COR28N1107 LH UF 16.257.655 16.112.639 145.016 16.112.639<br />
COR31N0407 LH UF 172.720.458 172.839.764 - 172.720.458<br />
COR32M0907 LH UF 101.952.236 102.895.644 - 101.952.236<br />
COR39R0507 LH UF 11.614.065 11.590.510 36.551 11.577.514<br />
COR40N0507 LH UF 8.309.481 8.367.112 - 8.309.481<br />
COR40N0804 LH UF 2.840.043 2.845.622 1.036 2.839.007<br />
COR44F0806 LH UF 7.524.115 7.512.239 11.876 7.512.239<br />
COR75F0106 LH UF 14.485.556 14.573.461 - 14.485.556<br />
COR75F0306 LH UF 9.802.902 9.787.437 15.465 9.787.437<br />
COR75J0306 LH UF 11.931.588 12.020.907 - 11.931.588<br />
COR75J0604 LH UF 26.742.155 26.383.771 358.384 26.383.771<br />
COR77J0107 LH UF 31.248.838 31.756.674 - 31.248.838
9<br />
Costo corregido<br />
Base más intereses Valor Valor<br />
Nemotécnico Instrumento de reajuste devengados de mercado Provisión contable<br />
$ $ $ $<br />
COR77J0305 LH UF 38.259.515 38.590.635 - 38.259.515<br />
COR77J0704 LH UF 19.395.330 19.345.900 49.430 19.345.900<br />
COR79J1007 LH UF 12.331.628 12.390.170 - 12.331.628<br />
COR79J1104 LH UF 1.966.806 1.966.226 580 1.966.226<br />
COR79J1209 LH UF 32.105.966 31.964.889 141.077 31.964.889<br />
COR79M0707 LH UF 17.969.251 18.334.099 - 17.969.251<br />
DES35B1107 LH UF 35.437.696 35.338.510 99.186 35.338.510<br />
DES4010208 LH UF 20.849.499 20.528.488 321.011 20.528.488<br />
DES4010608 LH UF 8.762.652 8.659.008 103.644 8.659.008<br />
DES4011108 LH UF 7.572.718 7.552.552 20.166 7.552.552<br />
DES4050208 LH UF 5.568.732 5.671.476 - 5.568.732<br />
DES4050407 LH UF 94.853.778 95.133.666 - 94.853.778<br />
DES4081007 LH UF 14.560.966 14.499.370 61.596 14.499.370<br />
DES4081207 LH UF 4.872.027 4.902.510 - 4.872.027<br />
DES4220608 LH UF 31.249.654 31.249.654 - 31.249.654<br />
DES4550107 LH UF 907.133 904.942 2.191 904.942<br />
DES5120104 LH UF 6.428.392 6.449.212 - 6.428.392<br />
EST0140102 LH UF 6.659.355 6.684.892 - 6.659.355<br />
EST0140103 LH UF 7.658.798 7.697.744 - 7.658.798<br />
EST0600100 LH UF 38.115.530 38.470.667 - 38.115.530<br />
EST2160104 LH UF 14.452.384 14.537.860 - 14.452.384<br />
EST2950106 LH UF 14.793.994 14.793.994 - 14.793.994<br />
EST3900107 LH UF 10.781.290 10.793.008 - 10.781.290<br />
EST3900108 LH UF 3.745.849 3.811.848 - 3.745.849<br />
EST4030107 LH UF 7.756.188 7.730.585 25.603 7.730.585<br />
EST4160107 LH UF 35.835.703 35.790.508 45.195 35.790.508<br />
EST4160108 LH UF 17.226.755 16.945.991 280.764 16.945.991<br />
EST4170105 LH UF 3.078.768 3.020.358 58.410 3.020.358<br />
EST4170107 LH UF 19.194.897 19.421.341 - 19.194.897<br />
EST4170108 LH UF 13.614.756 13.783.235 - 13.614.756<br />
EST4350108 LH UF 25.662.776 26.168.286 - 25.662.776<br />
EST4610109 LH UF 20.306.201 20.385.380 - 20.306.201<br />
EST4620709 LH UF 62.193.443 62.342.439 - 62.193.443<br />
EST4621109 LH UF 104.145.974 104.572.887 - 104.145.974<br />
EST4680210 LH UF 9.620.371 9.513.845 106.526 9.513.845<br />
EST4680310 LH UF 21.880.745 21.859.087 21.658 21.859.087<br />
EST5050110 LH UF 19.756.559 20.275.049 - 19.756.559<br />
FAL39O0107 LH UF 6.092.362 6.121.405 - 6.092.362<br />
FAL39Q0109 LH UF 19.818.200 20.035.202 - 19.818.200<br />
FAL41Y0107 LH UF 19.506.821 19.574.199 - 19.506.821<br />
FAL44Q1207 LH UF 19.193.400 19.172.697 20.703 19.172.697<br />
FAL45O0104 LH UF 3.769.498 3.759.378 10.120 3.759.378<br />
FAL45Y0107 LH UF 160.690.737 166.345.635 - 160.690.737<br />
RPLG5D0107 LH UF 9.569.523 9.434.819 134.704 9.434.819<br />
RPLH3E0104 LH UF 30.817.052 32.746.195 - 30.817.052<br />
SEC37D0107 LH UF 8.082.200 8.074.245 7.955 8.074.245<br />
SEC40C0104 LH UF 51.473.545 51.256.357 217.188 51.256.357<br />
SEC40C0307 LH UF 63.535.876 64.640.076 - 63.535.876<br />
SEC40C0904 LH UF 36.409.903 36.470.855 - 36.409.903<br />
SEC43C0206 LH UF 14.581.110 14.629.781 - 14.581.110<br />
SEC45C0604 LH UF 104.125.215 103.861.170 264.045 103.861.170<br />
SEC45E0104 LH UF 7.338.630 7.569.269 - 7.338.630<br />
STD40H0104 LH UF 14.720.884 14.732.626 - 14.720.884
10<br />
Costo corregido<br />
Base más intereses Valor Valor<br />
Nemotécnico Instrumento de reajuste devengados de mercado Provisión contable<br />
$ $ $ $<br />
STD40L0104 LH UF 11.201.264 11.244.525 - 11.201.264<br />
STD40L1104 LH UF 15.404.855 15.474.919 - 15.404.855<br />
STD40T0105 LH UF 47.569.362 48.461.933 - 47.569.362<br />
STD45H0103 LH UF 142.103 142.103 - 142.103<br />
STD47L0103 LH UF 15.984.356 16.144.844 - 15.984.356<br />
SNBECP270411 PEN PESO 98.881.649 98.881.649 - 98.881.649<br />
Total 7.851.887.220 7.904.763.163 24.156.214 7.827.731.006<br />
=========== =========== ========= ===========<br />
Al 31 de diciembre de 2009:<br />
Base más intereses<br />
Costo corregido<br />
Valor Valor<br />
Nemotécnico Instrumento de reajuste devengados de mercado Provisión contable<br />
$ $ $ $<br />
BBBVF20506 BB UF 60.593.880 59.307.124 1.286.755 59.307.125<br />
BBBVH10807 BB UF 214.181.029 212.986.549 1.194.480 212.986.549<br />
BBNS-D0308 BB UF 71.003.150 71.566.380 - 71.003.150<br />
BBNS-E0509 BB UF 206.312.066 200.930.543 5.381.523 200.930.543<br />
BCHI-S0207 BB UF 20.646.969 20.710.043 - 20.646.969<br />
BDES-E0605 BB UF 107.291.932 106.829.282 462.650 106.829.282<br />
BDES-E0605 BB UF 42.989.936 42.731.713 258.223 42.731.713<br />
BDES-E0605 BB UF 21.639.143 21.365.856 273.287 21.365.856<br />
BDES-E0605 BB UF 21.624.080 21.365.856 258.223 21.365.857<br />
BDES-H0607 BB PESOS 42.003.195 42.085.595 - 42.003.195<br />
BESTD0807 BB UF 109.076.277 110.734.568 - 109.076.277<br />
BESTJ31008 BB UF 20.873.977 21.094.821 - 20.873.977<br />
BSECB10705 BB UF 217.721.085 216.980.315 740.771 216.980.314<br />
BSECB10705 BB UF 21.791.717 21.698.031 93.686 21.698.031<br />
BSECB10705 BB UF 21.791.717 21.698.031 93.686 21.698.031<br />
BSECG11206 BB UF 14.709.310 15.289.258 - 14.709.310<br />
BSECG11206 BB UF 14.704.595 15.289.258 - 14.704.595<br />
BSECK10108 BB UF 120.801.902 121.455.522 - 120.801.902<br />
BSTDF40209 BB UF 44.487.748 44.693.306 - 44.487.748<br />
BSTDF40209 BB UF 44.487.749 44.693.306 - 44.487.749<br />
BSTDK10301 BB UF 216.401.278 214.950.664 1.450.614 214.950.664<br />
BSTD-T0707 BB UF 109.227.885 109.555.175 - 109.227.885<br />
BSTD-T0707 BB UF 109.227.885 109.555.176 - 109.227.885<br />
BSTDY30208 BB UF 64.297.446 64.428.278 - 64.297.446<br />
BCU0301012 BCC UF 154.335.643 153.866.354 469.289 153.866.354<br />
BCU0301018 BCC UF 57.774.731 53.319.708 4.455.023 53.319.708<br />
BCU0301018 BCC UF 53.346.740 53.319.708 27.032 53.319.708<br />
BAGUA-E BE UF 106.386.469 108.281.613 - 106.386.469<br />
BAGUA-E BE UF 21.391.433 21.656.323 - 21.391.433<br />
BAGUA-I BE UF 213.884.839 215.305.857 - 213.884.839<br />
BALTE-A BE UF 161.063.824 159.806.143 1.257.681 159.806.143<br />
BALTE-A BE UF 53.612.696 53.268.714 343.982 53.268.714<br />
BANSM-A BE UF 19.914.477 20.142.331 - 19.914.477<br />
BANSM-A BE UF 19.934.007 20.142.331 - 19.934.007<br />
BANUE-B BE UF 42.963.083 42.829.429 133.654 42.829.429<br />
BBANM-A BE UF 21.437.883 21.837.958 - 21.437.883<br />
BCAJA-A BE PESOS 53.263.678 54.256.104 - 53.263.678<br />
BCAJA-A BE PESOS 104.310.236 108.512.207 - 104.310.236
11<br />
Costo corregido<br />
Base más intereses Valor Valor<br />
Nemotécnico Instrumento de reajuste devengados de mercado Provisión contable<br />
$ $ $ $<br />
BCAJA-A BE PESOS 104.289.121 108.512.207 - 104.289.121<br />
BCAJA-A BE PESOS 20.866.270 21.702.442 - 20.866.270<br />
BCAJA-A BE PESOS 41.656.525 43.404.883 - 41.656.525<br />
BCAJA-A BE PESOS 109.198.458 108.512.207 686.251 108.512.207<br />
BCAJA-A BE PESOS 109.198.459 108.512.207 686.252 108.512.207<br />
BCAJA-A BE PESOS 109.198.459 108.512.207 686.252 108.512.207<br />
BCAPS-D BE UF 109.300.186 106.474.017 2.826.169 106.474.017<br />
BCAPS-D BE UF 105.889.293 106.474.017 - 105.889.293<br />
BCAPS-D BE UF 109.300.186 106.474.018 2.826.168 106.474.018<br />
BCAPS-E BE UF 21.118.173 21.025.511 92.662 21.025.511<br />
BCENC-B BE PESOS 41.226.048 42.507.108 - 41.226.048<br />
BCENC-B BE PESOS 20.018.099 21.253.553 - 20.018.099<br />
BCENC-E BE UF 36.558.233 40.545.463 - 36.558.233<br />
BCENC-E BE UF 20.400.029 20.272.731 127.298 20.272.731<br />
BCENC-E BE UF 20.400.030 20.272.732 127.298 20.272.732<br />
BCGBK-A BE UF 197.805.881 198.422.098 - 197.805.881<br />
BCGEI-E BE UF 10.759.125 10.759.125 - 10.759.125<br />
BCGEI-G BE UF 21.616.827 21.493.635 123.192 21.493.635<br />
BCMPC-A BE UF 228.862.187 227.075.504 1.786.683 227.075.504<br />
BCOLB-C BE UF 202.692.824 201.527.431 1.165.393 201.527.431<br />
BESVA-C1 BE UF 21.623.572 21.780.968 - 21.623.572<br />
BESVA-H BE UF 207.817.784 204.664.417 3.153.367 204.664.417<br />
BFASA-E BE UF 95.607.656 94.714.762 892.894 94.714.762<br />
BFORU-D BE PESOS 17.809.655 17.911.161 - 17.809.655<br />
BFORU-F BE PESOS 85.187.298 87.959.892 - 85.187.298<br />
BFORU-F BE PESOS 66.372.666 70.367.914 - 66.372.666<br />
BFORU-H BE PESOS 102.935.866 104.594.294 - 102.935.866<br />
BFORU-I BE PESOS 41.411.325 42.868.297 - 41.411.325<br />
BFORU-J BE PESOS 49.254.137 53.265.179 - 49.254.137<br />
BMASI-D BE UF 32.665.414 32.515.990 149.425 32.515.989<br />
BMOLY-A BE UF 63.793.706 63.696.833 96.873 63.696.833<br />
BMOLY-A BE UF 106.430.478 106.161.389 269.089 106.161.389<br />
BPARI-E BE UF 44.002.277 43.626.040 376.238 43.626.039<br />
BQUIN-D BE UF 10.904.742 10.899.293 5.449 10.899.293<br />
BRPLC-A BE PESOS 10.281.367 10.625.239 - 10.281.367<br />
BRPLC-B BE UF 54.268.920 53.843.795 425.125 53.843.795<br />
BSALF-A BE UF 53.464.728 53.168.629 296.099 53.168.629<br />
BSOQU-G BE PESOS 10.421.901 10.871.157 - 10.421.901<br />
BTSURF-F BE UF 25.637.201 25.127.585 509.616 25.127.585<br />
BWATT-D BE UF 53.259.023 53.549.732 - 53.259.023<br />
BBCIS-P16B BS PESOS 51.222.048 51.902.056 - 51.222.048<br />
BBCIS-P16B BS PESOS 127.990.727 129.755.138 - 127.990.727<br />
BBCIS-P17A BS PESOS 298.523.500 308.599.982 - 298.523.500<br />
BCHIS-P11A BS PESOS 62.251.327 59.945.723 2.305.604 59.945.723<br />
BCHIS-P9A BS PESOS 11.591.167 11.610.326 - 11.591.167<br />
UBCIC21295 BSUB UF 131.340.751 126.611.969 4.728.782 126.611.969<br />
USUDB0693 BSUB UF 32.675.726 32.530.567 145.158 32.530.568<br />
USUDB0693 BSUB UF 49.013.589 48.795.853 217.737 48.795.852<br />
CERO010810 CERO UF 19.120.813 19.120.813 - 19.120.813<br />
BBVAP20504 LH UF 13.926.764 13.539.460 387.304 13.539.460<br />
BBVAP20904 LH UF 82.435.115 81.686.223 748.892 81.686.223<br />
BCIG360105 LH UF 9.603.779 9.475.665 128.114 9.475.665<br />
BCIK450403 LH UF 6.647.969 6.510.197 137.771 6.510.198<br />
BCIK460104 LH UF 20.783.136 20.353.890 429.245 20.353.891
12<br />
Costo corregido<br />
Base más intereses Valor Valor<br />
Nemotécnico Instrumento de reajuste devengados de mercado Provisión contable<br />
$ $ $ $<br />
BCIK470603 LH UF 9.668.354 9.508.654 159.699 9.508.655<br />
BCIK491105 LH UF 36.046.084 36.811.792 - 36.046.084<br />
BCO59M1003 LH UF 5.471.803 5.405.531 66.271 5.405.532<br />
BCO61F1002 LH UF 880.969 877.206 3.763 877.206<br />
BICEPE1104 LH UF 12.449.750 12.283.040 166.710 12.283.040<br />
BOT40A0104 LH UF 34.603.848 34.072.627 531.222 34.072.626<br />
BOT45A0803 LH UF 33.959.536 33.369.224 590.313 33.369.223<br />
CHI1760103 LH UF 35.862.916 35.792.075 70.841 35.792.075<br />
CHI1760803 LH UF 10.348.739 10.293.856 54.884 10.293.855<br />
CHI1770403 LH UF 6.208.509 6.118.295 90.214 6.118.295<br />
CHI1770404 LH UF 8.067.802 8.044.150 23.652 8.044.150<br />
CHI1770503 LH UF 16.308.237 16.226.935 81.302 16.226.935<br />
CHI1830103 LH UF 45.997.892 45.882.419 115.472 45.882.420<br />
CHI3271005 LH UF 11.873.781 11.878.475 - 11.873.781<br />
CHI3330904 LH UF 7.855.643 7.861.172 - 7.855.643<br />
CHI3410104 LH UF 8.559.684 8.579.417 - 8.559.684<br />
CHI3420505 LH UF 13.572.083 13.524.653 47.431 13.524.652<br />
COR21J0105 LH UF 11.524.963 11.445.465 79.498 11.445.465<br />
COR23R0106 LH UF 38.227.882 38.542.375 - 38.227.882<br />
COR25F0106 LH UF 9.456.904 9.392.584 64.320 9.392.584<br />
COR25R0106 LH UF 43.454.204 43.571.447 - 43.454.204<br />
COR28M0905 LH UF 41.163.187 40.237.026 926.161 40.237.026<br />
COR31N0407 LH UF 238.422.418 233.327.119 5.095.299 233.327.119<br />
COR32M0907 LH UF 99.801.269 97.792.763 2.008.506 97.792.763<br />
COR32M0907 LH UF 9.814.899 9.568.763 246.135 9.568.764<br />
COR40N0507 LH UF 9.430.142 9.414.281 15.862 9.414.280<br />
COR40N0804 LH UF 3.195.738 3.164.404 31.334 3.164.404<br />
COR40N0804 LH UF 345.181 339.043 6.138 339.043<br />
COR44F0806 LH UF 9.365.060 9.285.898 79.162 9.285.898<br />
COR75F0106 LH UF 18.585.799 18.668.862 - 18.585.799<br />
COR75F0306 LH UF 12.609.686 12.506.927 102.759 12.506.927<br />
COR75J0306 LH UF 18.140.624 17.711.884 428.740 17.711.884<br />
COR75J0604 LH UF 31.173.395 30.065.180 1.108.215 30.065.180<br />
COR77J0305 LH UF 29.129.111 28.558.232 570.879 28.558.232<br />
COR77J0305 LH UF 14.514.604 14.279.116 235.488 14.279.116<br />
COR77J0704 LH UF 22.410.688 21.900.608 510.080 21.900.608<br />
COR79J1007 LH UF 13.469.773 13.252.863 216.911 13.252.862<br />
COR79M0707 LH UF 19.165.959 19.008.767 157.192 19.008.767<br />
DES35B1107 LH UF 41.848.203 41.367.142 481.061 41.367.142<br />
DES4081207 LH UF 7.776.679 7.733.488 43.191 7.733.488<br />
DES4410706 LH UF 3.308.682 3.236.503 72.178 3.236.504<br />
DES4550107 LH UF 971.413 946.055 25.359 946.054<br />
DES5120104 LH UF 8.034.041 7.935.815 98.226 7.935.815<br />
DES6081002 LH UF 1.327.619 1.323.006 4.613 1.323.006<br />
EST0140102 LH UF 9.099.444 9.099.444 - 9.099.444<br />
EST0140103 LH UF 11.121.101 11.251.989 - 11.121.101<br />
EST0180102 LH UF 72.826.445 73.118.092 - 72.826.445<br />
EST0600100 LH UF 73.801.909 72.828.399 973.509 72.828.400<br />
EST2160104 LH UF 17.952.787 17.725.580 227.207 17.725.580<br />
EST2950106 LH UF 16.558.811 16.306.337 252.475 16.306.336<br />
EST3900107 LH UF 13.558.376 13.419.467 138.909 13.419.467<br />
EST3900108 LH UF 4.374.286 4.404.505 - 4.374.286<br />
EST4030107 LH UF 8.562.606 8.304.137 258.469 8.304.137<br />
EST4160107 LH UF 38.585.454 37.532.614 1.052.840 37.532.614
13<br />
Costo corregido<br />
Base más intereses Valor Valor<br />
Nemotécnico Instrumento de reajuste devengados de mercado Provisión contable<br />
$ $ $ $<br />
EST4160108 LH UF 18.355.183 17.530.683 824.501 17.530.682<br />
EST4170105 LH UF 3.436.718 3.262.234 174.485 3.262.233<br />
FAL39O0107 LH UF 13.286.997 13.247.475 39.522 13.247.475<br />
FAL45O0104 LH UF 8.499.271 8.427.002 72.270 8.427.001<br />
FAL45Y0107 LH UF 62.014.542 60.576.877 1.437.665 60.576.877<br />
FAL45Y0107 LH UF 103.357.572 100.961.464 2.396.109 100.961.463<br />
RPLG5D0107 LH UF 10.243.600 9.816.081 427.519 9.816.081<br />
RPLH3E0104 LH UF 35.237.886 36.440.856 - 35.237.886<br />
SEC40C0104 LH UF 73.195.500 71.871.440 1.324.060 71.871.440<br />
SEC40C0307 LH UF 69.949.986 69.949.986 - 69.949.986<br />
SEC40C0904 LH UF 42.041.455 41.496.267 545.188 41.496.267<br />
SEC43C0206 LH UF 16.317.789 16.159.565 158.224 16.159.565<br />
SEC45C0604 LH UF 121.140.570 119.458.062 1.682.508 119.458.062<br />
STD40H0104 LH UF 28.272.852 28.135.045 137.807 28.135.045<br />
STD40L0104 LH UF 14.631.458 14.475.235 156.223 14.475.235<br />
STD40L1104 LH UF 18.650.290 18.422.040 228.250 18.422.040<br />
STD40T0105 LH UF 18.207.049 17.853.182 353.867 17.853.182<br />
STD40T0105 LH UF 18.207.049 17.853.182 353.867 17.853.182<br />
STD40T0105 LH UF 18.207.049 17.853.183 353.866 17.853.183<br />
STD45H0103 LH UF 823.351 821.552 1.799 821.552<br />
STD47L0103 LH UF 22.541.870 22.320.784 221.085 22.320.785<br />
STGBB10702 LH UF 798.494 800.243 - 798.494<br />
BTP0600317 TGR PESOS 10.649.174 10.434.895 214.279 10.434.895<br />
BTP0600317 TGR PESOS 108.634.543 104.348.942 4.285.592 104.348.951<br />
Total 8.889.681.450 8.872.534.930 77.618.135 8.812.063.315<br />
=========== =========== ========= ============<br />
d) Acciones<br />
Al 31 de diciembre de 2010:<br />
Número de Costo Valor Valor<br />
Sociedad de acciones corregido bursátil Provisión contable<br />
$ $ $ $<br />
Andina-b 1.760 4.432.379 4.169.440 262.939 4.169.440<br />
Antarchile 916 8.835.404 9.563.040 48.509 8.786.895<br />
Banmedica 15.891 9.453.530 13.904.625 - 9.453.530<br />
Bci 348 4.756.615 11.504.184 - 4.756.615<br />
Besalco 2.154 710.716 2.154.000 - 710.716<br />
Bsantader 192.480 5.980.433 8.141.904 61.968 5.918.465<br />
Camanchaca 113.153 8.850.000 8.486.475 396.105 8.453.895<br />
Cap 842 19.098.443 21.007.900 543.012 18.555.431<br />
Cencosud 9.661 19.549.934 35.545.718 - 19.549.934<br />
Chile 101.894 4.697.227 7.030.686 - 4.697.227<br />
Cmpc 681 16.178.316 16.948.728 - 16.178.316<br />
Colbun 78.195 10.280.605 10.478.130 270.860 10.009.745<br />
Conchatoro 5.402 6.442.939 6.088.054 354.885 6.088.054<br />
Copec 3.099 26.040.722 28.168.670 376.180 25.664.542
14<br />
Número de Costo Valor Valor<br />
Sociedad de acciones corregido bursátil Provisión contable<br />
$ $ $ $<br />
Enaex 1.563 8.656.298 8.909.100 - 8.656.298<br />
Endesa 37.890 31.728.466 33.218.163 144.944 31.583.522<br />
Enersis 121.760 26.524.918 26.473.059 285.112 26.239.806<br />
Entel 1.082 8.540.368 8.907.998 17.955 8.522.413<br />
Falabella 3.865 14.731.883 20.321.396 - 14.731.883<br />
Gener 15.600 3.751.613 4.003.740 41.935 3.709.678<br />
Habitat 3.209 1.402.895 1.957.490 - 1.402.895<br />
La polar 5.949 18.015.056 20.233.739 - 18.015.056<br />
Lan 2.218 21.410.734 32.413.852 132.468 21.278.266<br />
Las condes 203 7.129.893 7.308.000 - 7.129.893<br />
Nortegrande 492.500 3.774.601 4.235.500 - 3.774.601<br />
Parauco 5.100 3.586.498 5.814.000 65.370 3.521.128<br />
Polpaico 268 2.021.960 2.019.112 2.848 2.019.112<br />
Salfacorp 4.232 5.562.007 7.149.964 - 5.562.007<br />
Sk 4.296 1.771.154 4.585.121 - 1.771.154<br />
Sm-chile b 76.786 4.949.078 11.057.184 - 4.949.078<br />
Socovesa 27.565 6.031.450 10.110.291 - 6.031.450<br />
Sonda 3.405 2.691.204 3.931.754 - 2.691.204<br />
Sqm-b 1.196 23.501.961 31.737.056 - 23.501.961<br />
Vapores 11.826 5.205.586 6.881.904 - 5.205.586<br />
Total 346.294.886 434.459.977 3.005.090 343.289.796<br />
========== ========== ======== ==========<br />
Al 31 de diciembre de 2009:<br />
Número de Costo Valor Valor<br />
Sociedad de acciones corregido bursátil Provisión contable<br />
$ $ $ $<br />
Aguas-a 5.700 1.215.300 1.256.138 - 1.215.300<br />
Almendral 27.000 1.462.668 1.452.938 9.730 1.452.938<br />
Andina-a 2.800 3.753.630 4.132.800 - 3.753.630<br />
Antarchile 3.111 27.762.858 29.644.128 - 27.762.858<br />
Banmedica 13.518 7.541.925 7.620.773 - 7.541.925<br />
Bci 1.379 24.842.643 23.429.762 3.034.360 21.808.283<br />
Besalco 32.434 10.260.403 11.136.693 4.337.975 5.922.428<br />
Bsantader 254.667 6.050.315 8.024.176 - 6.050.315<br />
Cap 500 13.815.177 7.661.363 6.153.814 7.661.363<br />
Cencosud 26.749 50.573.796 47.153.003 5.457.970 45.115.826<br />
Chile 179.923 7.369.364 8.298.948 - 7.369.364<br />
Cmpc 660 11.641.819 13.642.976 - 11.641.819<br />
Colbun 63.000 6.750.400 8.370.212 - 6.750.400<br />
Conchatoro 2.900 2.949.595 3.287.288 - 2.949.595<br />
Copec 2.900 21.956.341 22.659.665 - 21.956.341<br />
Endesa 41.803 37.435.962 36.990.315 1.109.317 36.326.645<br />
Entel 2.425 18.121.649 18.231.065 576.428 17.545.221<br />
Falabella 7.901 20.529.712 24.276.139 - 20.529.712
15<br />
Número de Costo Valor Valor<br />
Sociedad de acciones corregido bursátil Provisión contable<br />
$ $ $ $<br />
Gener 34.630 7.618.199 8.131.011 - 7.618.199<br />
Iam 11.023 7.217.284 6.880.832 336.452 6.880.832<br />
La polar 9.855 31.927.748 29.150.548 3.843.540 28.084.208<br />
Lan 4.977 46.405.400 44.200.277 4.077.698 42.327.702<br />
Nortegrande 1.084.036 8.218.896 7.292.391 926.505 7.292.391<br />
Parauco 6.000 3.165.525 3.567.000 - 3.165.525<br />
Security 16.000 3.115.485 2.412.440 703.045 2.412.440<br />
Sk 11.500 4.741.217 5.459.145 - 4.741.217<br />
Sm-chile b 137.000 8.830.018 9.398.645 - 8.830.018<br />
Socovesa 9.579 2.864.634 1.767.227 1.097.407 1.767.227<br />
Sonda 17.242 12.940.109 13.961.710 - 12.940.109<br />
Total 411.078.072 409.489.608 31.664.241 379.413.831<br />
========== ========== ========= ==========<br />
NOTA 6 - DOCUMENTOS POR COBRAR<br />
Se presentan bajo este rubro los documentos en cartera que mantiene la Sociedad correspondiente a la<br />
cobranza de derechos de ejecución pública de música y se componen de acuerdo con el siguiente detalle:<br />
Concepto 2010 2009<br />
$ $<br />
Cheques en cartera 367.251.081 551.359.621<br />
Pagarés por cobrar 99.588.753 103.031.861<br />
Otros documentos por cobrar 5.786.734 1.423.316<br />
Sub-total 472.626.568 655.814.798<br />
Provisión documentos incobrables (10.555.348) (11.218.213)<br />
Total 462.071.220 644.596.585<br />
========== ==========<br />
NOTA 7 - DEUDORES VARIOS<br />
Se presentan bajo este rubro principalmente los anticipos otorgados a los afiliados, los cuales son<br />
descontados de las liquidaciones de derecho correspondientes, y se componen de acuerdo con el<br />
siguiente detalle:<br />
Concepto 2010 2009<br />
$ $<br />
Anticipos varios socios 449.534.304 431.437.783<br />
Deudores por derechos fonomecánicos 31.244.922 49.897.919<br />
Deudores varios 110.395.104 76.345.014<br />
Total 591.174.330 557.680.716<br />
========== ==========
NOTA 8 - ACTIVO FIJO<br />
a) El detalle de este rubro al 31 de diciembre de 2010 y 2009 es el siguiente:<br />
Composición del activo fijo<br />
2010:<br />
16<br />
Activo Depreciación Activo<br />
Item fijo bruto acumulada fijo neto<br />
$ $ $<br />
Terrenos 389.642.453 - 389.642.453<br />
Bienes raíces 2.005.165.102 (410.362.844) 1.594.802.258<br />
Vehículos 16.217.950 (4.054.487) 12.163.463<br />
Máquinas y equipos 1.073.216.850 (935.551.917) 137.664.933<br />
Muebles y útiles 267.735.084 (192.067.423) 75.667.661<br />
Instalaciones 38.962.501 (34.976.523) 3.985.978<br />
Otros activos fijos 250.287.374 (219.234.812) 31.052.562<br />
2009:<br />
Totales 4.041.227.314 (1.796.248.006) 2.244.979.308<br />
=========== =========== ============<br />
Activo Depreciación Activo<br />
Item fijo bruto acumulada fijo neto<br />
$ $ $<br />
Terrenos 389.642.453 - 389.642.453<br />
Bienes raíces 2.005.165.102 (370.369.787) 1.634.795.315<br />
Vehículos 16.217.950 (1.737.637) 14.480.313<br />
Máquinas y equipos 1.015.031.145 (888.383.735) 126.647.410<br />
Muebles y útiles 226.871.287 (181.013.392) 45.857.895<br />
Instalaciones 37.361.934 (34.643.036) 2.718.898<br />
Activos en leasing 37.177.356 (12.908.804) 24.268.552<br />
Otros activos fijos 250.406.140 (205.330.913) 45.075.227<br />
Totales 3.977.873.367 (1.694.387.304) 2.283.486.063<br />
=========== =========== ===========<br />
b) Activos en leasing<br />
Al 31 de diciembre de 2010 la entidad no mantiene contratos de leasing financieros.<br />
Los principales contratos bajo modalidad de leasing financiero que mantiene la Sociedad a diciembre<br />
de 2009 son los siguientes:<br />
Proveedor Duración promedio Saldo promedio Tipo de bienes<br />
BCI Leasing 2,3 años 12 meses Máquinas y equipos<br />
c) Depreciación<br />
La depreciación del ejercicio ascendió a $ 133.803.026 ($ 123.937.392 en 2009) y fue cargada a gastos<br />
operacionales.
NOTA 9 - RESTRICCIONES TEMPORALES Y PERMANENTES (BT 63)<br />
17<br />
Al cierre de los ejercicios 2010 y 2009, no existen restricciones de carácter temporal o permanente que<br />
puedan afectar los activos, ingresos y patrimonio de la Entidad.<br />
NOTA 10 - ACREEDORES POR DERECHOS RECAUDADOS<br />
Este rubro está compuesto por derechos de corto y largo plazo de acuerdo con el siguiente detalle:<br />
a) Corto plazo<br />
2010 2009<br />
$ $<br />
Derechos por distribuir:<br />
Derechos de ejecución (autor y conexo) 7.742.859.199 7.130.957.045<br />
Derechos fonomecánicos 317.170.024 311.425.328<br />
Subtotal 8.060.029.223 7.442.382.373<br />
___________ ___________<br />
Derechos por pagar:<br />
Derechos de ejecución (autor y conexo) 1.436.615.804 1.596.209.585<br />
Subtotal 1.436.615.804 1.596.209.585<br />
___________ ___________<br />
Total corto plazo 9.496.645.027 9.038.591.958<br />
=========== ===========<br />
b) Largo plazo<br />
2010 2009<br />
$ $<br />
Derechos por distribuir:<br />
Derechos de ejecución (autor y conexo) 2.374.161.257 2.308.802.387<br />
Total largo plazo 2.374.161.257 2.308.802.387<br />
=========== ===========<br />
Los derechos por distribuir se han clasificado en largo plazo por corresponder a registros de obras<br />
ejecutadas del repertorio de <strong>SCD</strong>, cuya identificación no se realiza en el proceso inicial y se verifica en<br />
los procesos de post reparto que se desarrollan dentro de los 22 meses siguientes a la fecha de<br />
liquidación, en base a la información proporcionada por los representados nacionales y extranjeros, en<br />
conformidad a las normas internacionales sobre intercambio de documentación de obras.<br />
NOTA 11 - FONDO DE ASISTENCIA Y ESTIMULO<br />
Para el cumplimiento de los objetivos de asistencia, cooperaciones y ayuda a los asociados señalados en<br />
los estatutos, se creó un fondo de asistencia y estímulo destinado a otorgar asistencia, cooperación y<br />
ayuda a los autores, compositores, artistas, intérpretes y ejecutantes afiliados a la Sociedad. Para los<br />
ejercicios 2010 y 2009 este monto asciende a $ 226.827.938 y $ 203.823.380, respectivamente.
18<br />
El fondo está constituido con recursos provenientes de:<br />
a) Aquellas cantidades que anualmente el Consejo de la Sociedad establezca en el presupuesto para<br />
prestaciones sociales y de emergencia, y que no podrá ser mayor al 30% de los excedentes<br />
operacionales de la Corporación.<br />
b) Aquellas contribuciones que la Sociedad obtenga directamente de los socios o administrados que se<br />
incorporen al Fondo de acuerdo a lo dispuesto en la letra b) del artículo que hace mención del<br />
presente reglamento.<br />
c) Aquellas contribuciones que la Sociedad obtenga para los fines que persigue el Fondo, directamente<br />
o a través de pactos o convenios celebrados con sociedades autorales o artistas extranjeros.<br />
d) Todos aquellos ingresos que la Sociedad perciba de entidades o personas nacionales, extranjeras o<br />
internacionales para las finalidades de asistencia, cooperación o ayuda a los afiliados.<br />
NOTA 12 - INDEMNIZACION POR AÑOS DE SERVICIO<br />
Tal como se señala en Nota 2 n), la Sociedad ha provisionado a su valor actual la indemnización por<br />
años de servicio, descontada a una tasa del 6%. El monto neto determinado al 31 de diciembre de 2010<br />
asciende a $ 7.351.310 ($ 3.545.608 en 2009). Estos saldos son presentados bajo el rubro acreedores<br />
varios de largo plazo.<br />
El cargo a resultados por este concepto al 31 de diciembre de 2010 ascendió a $ 16.607.275<br />
($ 15.093.005 en 2009).<br />
NOTA 13 - IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS<br />
a) Impuesto a la renta<br />
Al 31 de diciembre de 2010 la Sociedad determinó una renta líquida imponible negativa ascendente a<br />
$ 335.684.737 (renta líquida imponible positiva $ 248.368.402 en 2009), la cual ha sido determinada<br />
sobre la base de las disposiciones tributarias contenidas en la Ley de Impuesto a la Renta.<br />
El detalle de los impuestos por recuperar es el siguiente:<br />
Concepto 2010 2009<br />
$ $<br />
Provisión de impuesto a la renta - (42.650.052)<br />
Pagos provisionales mensuales y otros créditos 152.674.512 142.365.819<br />
Impuesto por recuperar año 2009 98.566.081 -<br />
Impuesto neto por recuperar 251.240.593 99.715.767<br />
========== ==========
) Impuestos diferidos<br />
2010:<br />
19<br />
Diferencias temporales Corto plazo Largo plazo<br />
$ $<br />
Provisión vacaciones 16.622.645 -<br />
Provisión incobrables 1.794.408 -<br />
Activos en leasing - 2.998.227<br />
Provisión inversiones financieras 4.106.557 -<br />
Depreciación 1.019.416 -<br />
Activos por impuestos diferidos 23.543.026 2.998.227<br />
_________ ________<br />
Provisión indemnización por años de servicio - (1.654.796)<br />
Gastos activados (2.811.442) -<br />
Cuentas complementarias - 980.533<br />
2009:<br />
Pasivos por impuestos diferidos (2.811.442) (674.263)<br />
_________ ________<br />
Activo neto por impuestos diferidos 20.731.584 2.323.964<br />
========= ========<br />
Diferencias temporales Corto plazo Largo plazo<br />
$ $<br />
Provisión vacaciones 15.295.909 -<br />
Provisión incobrables 1.907.097 -<br />
Activos en leasing - 1.568.469<br />
Provisión inversiones financieras 13.195.083 -<br />
Depreciación 452.222 -<br />
Activos por impuestos diferidos 30.850.311 1.568.469<br />
_________ ________<br />
Provisión indemnización por años de servicio - (2.270.676)<br />
Gastos activados (3.023.560) -<br />
Cuentas complementarias - 1.116.718<br />
Pasivos por impuestos diferidos (3.023.560) (1.153.958)<br />
_________ ________<br />
Activo neto por impuestos diferidos 27.826.751 414.511<br />
========= ========
c) Cargo a resultados por impuesto a la renta<br />
20<br />
El cargo a resultados por los impuestos a la renta y diferidos al 31 de diciembre de 2010 y 2009. es el<br />
siguiente:<br />
Concepto 2010 2009<br />
$ $<br />
Gasto tributario corriente (provisión impuesto) - (42.650.052)<br />
Pagos provisionales mensuales por utilidades absorbidas 50.352.711 -<br />
Efecto neto por activos y pasivos por impuesto diferido del ejercicio (5.185.714) (51.571.861)<br />
Efecto neto por amortización cuentas complementarias (108.948) (4.524.691)<br />
Otros abonos 797.759 -<br />
Gasto por impuesto a la renta y diferidos 45.855.808 (98.746.604)<br />
========= =========<br />
NOTA 14 - PATRIMONIO<br />
Las variaciones patrimoniales de los ejercicios 2010 y 2009 son las siguientes:<br />
Capital Fondo de Reserva de Excedentes Excedentes<br />
pagado reserva revalorización acumulados del ejercicio Total<br />
$ $ $ $ $ $<br />
Saldos al 01/01/2009 38.000.000 284.537.228 696.171.860 944.862.941 126.196.347 2.089.768.376<br />
Traspaso de resultado 2008 - - - 126.196.347 (126.196.347) -<br />
Corrección monetaria - - (48.064.673) - - (48.064.673)<br />
Excedentes del ejercicio - - - - 145.028.638 145.028.638<br />
Saldos al 31/12/2009 38.000.000 284.537.228 648.107.187 1.071.059.288 145.028.638 2.186.732.341<br />
========= ========== ========== =========== ========= ===========<br />
Saldos al 31/12/2009<br />
actualizado para efectos<br />
comparativos 38.000.000 291.650.659 665.259.867 1.097.835.770 148.654.354 2.241.400.650<br />
========= ========== ========== =========== ========= ===========<br />
Saldos al 01/01/2010 38.000.000 284.537.228 648.107.187 1.071.059.288 145.028.638 2.186.732.341<br />
Traspaso de resultado 2009 - - - 145.028.638 (145.028.638) -<br />
Corrección monetaria - - 54.668.309 - - 54.668.309<br />
Excedentes del ejercicio - - - - 42.553.635 42.553.635<br />
Ajuste ejercicio anterior<br />
en filial - - - (39.984.336) - (39.984.336)<br />
Saldos al 31/12/2010 38.000.000 284.537.228 702.775.496 1.176.103.590 42.553.635 2.243.969.949<br />
========= ========== ========== =========== ========= ===========<br />
La Reserva de revalorización incluye la actualización de las cuentas de Capital, Fondo de reserva y los<br />
Excedentes acumulados.<br />
NOTA 15 – INGRESOS FINANCIEROS<br />
Los ingresos financieros por un monto de $ 822.833.394 ($ 765.585.597 en 2009), originados por<br />
inversiones en instrumentos financieros, son destinados exclusivamente a financiar gastos de la<br />
operación, razón por la cual para efectos de presentación en el estado de resultados, se reconocen<br />
rebajando los gastos operacionales.
NOTA 16 - CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES<br />
21<br />
Al 31 de diciembre de 2010 la Sociedad Chilena del Derecho de Autor no presenta contingencias a<br />
informar.<br />
NOTA 17 - HECHOS POSTERIORES<br />
Durante el período comprendido entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de presentación de éstos<br />
estados financieros consolidados no se han producido hechos significativos que puedan afectarlos.<br />
NOTA 18- CONTRATOS DE REPRESENTACION<br />
Sigla / Nombre Sociedad País Código CISAC<br />
ACUM Israel 1<br />
(Société D'Auteurs. Compositeurs et Editeurs de<br />
Musique en Israël)<br />
ADDAF Brasil 2<br />
(Associação Defensora de Direitos Autorais Fonomecânicos)<br />
AEPI Grecia 3<br />
(Société Hellénique pour la Protection de la Propriété<br />
Intellectuelle)<br />
AGADU Uruguay 4<br />
(Asociación General de Autores del Uruguay)<br />
AKM Austria 5<br />
(Staatlich Genehmigte Gesellschaft der Autoren Komponisten<br />
und Musikverleger)<br />
APDAYC Perú 7<br />
(Asociación Peruana de Autores y Compositores)<br />
APRA Australia 8<br />
(Australasian Performing Right Association Limited)<br />
ARTISJUS Hungría 9<br />
(Hungarian Bureau for the Protection of Author's Rights)<br />
ASCAP Estados Unidos 10<br />
(American Society of Composers. Authors and Publishers)<br />
APA Paraguay 15<br />
(Autores Paraguayos Asociados)<br />
AMRA Estados Unidos 17<br />
(American Mechanical Rights Agency. Inc.)<br />
SODRAC (ex - CAPAC) Canadá 20<br />
(Society For Repoduction Rights Of Authors. Composers<br />
and Publishers In Canada Inc)
22<br />
Sigla / Nombre Sociedad País Código CISAC<br />
BMI Estados Unidos 21<br />
(Broadcast Music Inc.)<br />
BUMA Holanda 23<br />
(Vereniging BUMA)<br />
CASH Hong Kong 26<br />
(Composers and Authors Society of Hong Kong Ltd.)<br />
AMAR Brasil 30<br />
(Associação de Músicos. Arranjadores e Regentes)<br />
GEMA Alemania 35<br />
(Gesellschaft Für Musikalische Aufführungs und<br />
Mechanische Vervielfältigungsrechte)<br />
IPRS India 36<br />
(The Indian Performing Rights Society)<br />
JASRAC Japón 38<br />
(Japanese Society for Rights of Authors. Composers and<br />
Publishers)<br />
KODA Dinamarca 40<br />
(KODA)<br />
BBDA Burkina Faso 45<br />
(Bureau Burkinabè du Droit D’Auteur)<br />
NCB Dinamarca 48<br />
(Nordisk Copyright Bureau)<br />
OSA República Checa 50<br />
(Ochranný svaz autorský pro práva k dílům hudebním)<br />
PRS Reino Unido 52<br />
(The Performing Right Society Ltd.)<br />
* MCSK Kenya 43<br />
* MCSN Nigeria 22<br />
* HMS St. Lucia 214<br />
* SLPRS Sri Lanka 134<br />
* ZIMRA Zimbabwe 98<br />
* Representación por medio de PRS<br />
SABAM Bélgica 55<br />
(Société Belge des Auteurs. Compositeurs et Editeurs)
23<br />
Sigla / Nombre Sociedad País Código CISAC<br />
SACEM Francia 58<br />
(Société des Auteurs.Compositeurs et Editeurs de Musique)<br />
* SPACEM Polinesia 87<br />
* SACENC Nueva Caledonia 235<br />
* SACEM LUXEMBOURG Luxemburgo 233<br />
* BUBEDRA Benin 37<br />
* CMC Camerún 239<br />
* BUCADA Rep. Centro Africana 6<br />
* BCDA Congo 47<br />
* BURIDA Costa de Marfil 24<br />
* BGDA Guinea 18<br />
* OMDA Madagascar 33<br />
* BUMDA Mali 16<br />
* BNDA Níger 125<br />
* BSDA Senegal 25<br />
* BUTODRA Togo 130<br />
* SACERAU Egipto 57<br />
* BMDA Marruecos 19<br />
* Representación por medio de SACEM<br />
SACM México 59<br />
(Sociedad de Autores y Compositores de Música. S. de A.)<br />
SACVEN Venezuela 60<br />
(Sociedad de Autores y Compositores de Venezuela)<br />
SADAIC Argentina 61<br />
(Sociedad Argentina de Autores y Compositores de Música)<br />
SADEMBRA Brasil 62<br />
(Sociedade Administradora de Direitos de Execução Musical<br />
do Brasil)<br />
SAMRO Sudáfrica 63<br />
(Southern African Music Rights Organisation Limited)<br />
SAYCE Ecuador 65<br />
(Sociedad de Autores y Compositores Ecuatorianos)<br />
SBACEM Brasil 66<br />
(Sociedade Brasileira de Autores. Compositores e Escritores de Música)<br />
SDRM Francia 68<br />
(Société pour l’Administration du Droit de Reproduction Mécanique des Auteurs)<br />
* BUBEDRA Benin 37<br />
* CMC Camerún 239<br />
* BUCADA Rep. Centro Africana 6<br />
* BCDA Congo 47<br />
* BURIDA Costa de Marfil 24<br />
* BGDA Guinea 18
24<br />
Sigla / Nombre Sociedad País Código CISAC<br />
* OMDA Madagascar 33<br />
* BUMDA Mali 16<br />
* BNDA Niger 125<br />
* BSDA Senegal 25<br />
* BUTODRA Togo 130<br />
* SACERAU Egipto 57<br />
* BMDA Marruecos 19<br />
* Representación por medio de SDRM<br />
SPA Portugal 69<br />
(Sociedade Portuguesa de Autores)<br />
SESAC Estados Unidos 71<br />
(SESAC Inc.)<br />
SGAE España 72<br />
(Sociedad General de Autores de España)<br />
SIAE Italia 74<br />
(Societá Italiana degli Autori ed Editori)<br />
STEF Islandia 77<br />
(Samband Tonskalda og Eigenda Flutningsréttar)<br />
STEMRA Holanda 78<br />
(Stichting STEMRA)<br />
STIM Suecia 79<br />
(Svenska Tonsättares Internationella Musikbyra)<br />
SUISA Suiza 80<br />
(Société Suisse pour les Droits de Auteurs d'Oeuvres Musicales)<br />
SAYCO Colombia 84<br />
(Sociedad de Autores y Compositores de Colombia)<br />
SICAM Brasil 86<br />
(Sociedade Independente de Compositores e Autores Musicais)<br />
TEOSTO Finlandia 89<br />
(Säveltäjäin Tekijänoikeustoimisto Teosto r.y.)<br />
TONO Noruega 90<br />
(Norsk Komponistforenings Internasjonale Musikkbyra<br />
UBC Brasil 93<br />
(União Brasileira de Compositores)
25<br />
Sigla / Nombre Sociedad País Código CISAC<br />
RAO Rusia 94<br />
(Russian Authors' Society)<br />
COTT Trinidad y Tobago 96<br />
(Copyright Organisation of Trinidad and Tobago)<br />
ZAIKS Polonia 97<br />
(Stowarzyszenie Autorów)<br />
SOCAN (ex - PROCAN N° 53) Canadá 101<br />
(Society of Composers. Authors and Music Publishers of Canada)<br />
ACDAM Cuba 103<br />
(Agencia Cubana de Derecho de Autor Musical)<br />
MACP Malasia 104<br />
(Music Author's Copyright Protection)<br />
ACAM Costa Rica 107<br />
(Asociación de Compositores y Autores Musicales de Costa Rica)<br />
LATGA-A Lituania 110<br />
(Lietuvos Autoriu Teisiu Gynimo Asociacijos Agentura)<br />
UCMR-ADA Rumania 115<br />
(Asociata Pentru Drepturi de Autor)<br />
EAU Estonia 116<br />
(Eesti Autorite Ühing)<br />
MCSC China 119<br />
(Music Copyright Society of China)<br />
IMRO Irlanda 128<br />
(Irish Music Rights Organisation)<br />
SOBODAYCOM Bolivia 129<br />
(Sociedad Boliviana de Autores y Compositores)<br />
ZAMP Macedonia 136<br />
(Musical Copyright Society)<br />
SPAC Panamá 146<br />
(Sociedad Panameña de Autores y Compositores)<br />
MÜST China 161<br />
(Music Copyright Society of Chinese Taipei)
26<br />
Sigla / Nombre Sociedad País Código CISAC<br />
COSCAP Barbados 169<br />
(Copyright Society of Composers.Authors and Publishers Incorporated)<br />
JACAP Jamaica 176<br />
(Jamaica Association of Composers Authors and Publishers Limited)<br />
SOCINPRO Brasil 189<br />
(Sociedade Brasileira de Administração de Direitos Intelectuais)<br />
ABRAMUS Brasil 201<br />
(Associação Brasileira de Regentes. Arranjadores e Músicos)<br />
ASSIM Brasil 219<br />
(Associação de Intérpretes e Músicos)<br />
AACIMH Honduras 226<br />
(Asociación de Autores. Compositores. Intérpretes y Ejecutantes<br />
de Música de Honduras)<br />
SGACEDOM República<br />
Dominicana 227<br />
(Sociedad General de Autores. Compositores y Editores<br />
Dominicanos de Música Inc.)<br />
NICAUTOR Nicaragua 241<br />
(Sociedad de Gestión Colectiva de Derechos de Autor y Conexos)<br />
SACIM El Salvador 242<br />
(Gestión de Derechos de Autor SACIM)<br />
AEI Guatemala 250<br />
(Asociación de Autores e Intérpretes de Guatemala)