informe del resultado de la fiscalización superior de la cuenta ...

Gasto Federalizado
V.10.2.5. Gobierno del Estado de Chiapas
Recursos Federales Transferidos a través del Acuerdo de Coordinación Celebrado entre la
Secretaría de Salud y la Entidad Federativa. Gobierno del Estado de Chiapas
Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 09-A-07000-02-0658
Alcance
Universo Seleccionado:
2,188,180.2 miles de pesos
Muestra Auditada:
873,096.1 miles de pesos
Representatividad de la Muestra: 39.9 %
Resultados
Recursos Financieros
1. Se constató que las ministraciones federales del Sistema de Protección Social en Salud
(Seguro Popular) ejercicio 2009, transferidas al Gobierno del Estado de Chiapas por
2,188,180.2 miles de pesos, más un complemento por 3,018.8 miles de pesos, fueron
depositadas en la cuenta bancaria BBVA Bancomer, S.A., a nombre de Secretaría de
Hacienda del Gobierno del Estado de Chiapas, Seguro Popular 2009, como lo marca el
Presupuesto proyectado y calendario de transferencias 2009, donde se especifican los
montos de la cuota social y la aportación solidaria federal.
2. Se observó que la Secretaría de Hacienda del Gobierno del Estado de Chiapas retuvo
indebidamente al Instituto de Salud de Chiapas un total de 10,945.4 miles de pesos por
concepto de impuestos sobre nóminas, de los proyectos denominados gastos de
administración, mismo que fue enterado al Servicio de Administración Tributaria (SAT)
El estado, en el transcurso de la auditoría, proporcionó la información y documentación
comprobatoria, con lo que se solventa lo observado.
3. No obstante que la Secretaría de Hacienda del Estado transfirió al Instituto de Salud de
Chiapas los recursos por concepto de cuota social y aportación solidaria federal
correspondientes al Sistema de Protección Social en Salud (Seguro Popular) ejercicio
2009, por 2,188,180.2 miles de pesos, más un complemento por 3,018.8 miles de
pesos, no transfirió los productos financieros generados al 31 de diciembre de 2009 por
17,696.6 miles de pesos.
El estado, en el transcurso de la auditoría, proporcionó la documentación que acredita
el reintegro de los recursos a la cuenta bancaria del programa, con lo que se solventa lo
observado.
4. Se determinó que al 31 de diciembre de 2010 existe una diferencia de 133,939.9 miles
de pesos, entre el saldo disponible en las cuentas bancarias y el saldo remanente del
ejercicio; asimismo, se constató que el Instituto de Salud de Chiapas realizó traspasos
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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009
del recurso del Sistema de Protección Social en Salud (Seguro Popular) del ejercicio
2009 por 30,583.3 miles pesos para la operación de proyectos del ejercicio 2010.
El estado de Chiapas, en el transcurso de la auditoría, proporcionó la información y
documentación comprobatoria que acredita la justificación de los 133,939.8 miles de
pesos, con lo que se solventa lo observado.
5. Con la revisión documental se observaron gastos en los conceptos de servicios
personales por 28,157.6 miles de pesos, materiales y suministros por 70,807.4 miles de
pesos y servicios generales por 8,412.8 miles de pesos ejercidos en 2009, con un total
de 107,377.8 miles de pesos que no se contemplaron en el cierre presupuestal y a la
fecha de la revisión no se reportaron a la Comisión Nacional de Protección Social en
Salud.
Véase acción(es): 09-B-07000-02-0658-08-001
6. El Instituto de Salud de Chiapas ejerció, al 31 de diciembre de 2009, en el pago de
remuneraciones de personal directamente involucrado en la prestación de servicios de
atención médica la cantidad de 288,573.1 miles de pesos, que representa el 13.2 % con
respectó al total transferido, de los cuales sólo proporcionó documentación
comprobatoria por 287,351.9 miles de pesos. La diferencia resultante obedece a un
pasivo de 379.6 miles de pesos correspondiente a nóminas no pagadas y una diferencia
no aclarada de 841.5 miles de pesos.
El estado de Chiapas, en el transcurso de la auditoría, proporcionó la información y
documentación comprobatoria que justifica los 288,573.1 miles de pesos
correspondientes al pago de nóminas, con lo que se solventa lo observado.
7. Se llevó a cabo la verificación física del personal que presta los servicios de atención
médica a los beneficiarios del SPSS en las Jurisdicciones Tuxtla Gutiérrez, II San
Cristóbal de las Casas y III Comitán; los Hospitales Generales de Comitán, San Cristóbal
de las Casas; los Hospitales Integrales de Cintalapa y las Margaritas; el Hospital Regional
de Tuxtla Gutiérrez y los Centros de Salud de Cintalapa, Ocozocoautla, Teopisca, San
Cristóbal de las Casas y Comitán, y se constató que el personal seleccionado para su
revisión se encontró en sus respectivos centros de trabajo.
8. De la revisión a la documentación comprobatoria para la adquisición de medicamentos
e insumos, el Instituto de Salud de Chiapas no presentó la documentación
comprobatoria de la partida 2504- Materiales, accesorios y suministros por un monto
de 8,139.6 miles de pesos. Por otra parte, se constató que los medicamentos
adquiridos se otorgaron a los afiliados al Sistema y se surtieron en su totalidad; sin
embargo, con la revisión se observaron 29 recetas que carecen de la firma del
beneficiario, 8 no presentan diagnóstico y 6 prescriben medicamentos no incluidos en
el CAUSES.
El estado de Chiapas, en el transcurso de la auditoría, proporcionó la información y
documentación comprobatoria que justifica los 8,139.6 miles, con lo que se solventa lo
observado.
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Gasto Federalizado
El Órgano Interno de Control del estado de Chiapas, en el transcurso de la auditoría,
informó que en el ámbito de sus atribuciones inició la investigación correspondiente de
conformidad con la normativa que le es aplicable, con lo que se solventa lo observado.
9. El Instituto de Salud de Chiapas destinó en el rubro prevención y promoción de la salud
la cantidad de 487,099.6 miles de pesos que representa el 22.3 % con respecto al total
de los recursos transferidos, sin embargo, carecen del visto bueno por parte de la
Comisión Nacional de Protección Social en Salud.
Por otra parte, no presentó la documentación soporte de las partidas 3803-Congresos,
convenciones y exposiciones por 139.7 miles de pesos y 4105- Ayudas a organizaciones
y personas por 685.0 miles de pesos, con un total de 824.6 miles de pesos.
El estado de Chiapas, en el transcurso de la auditoría, proporcionó la información y
documentación comprobatoria por 685.0 miles de pesos, y quedó pendiente de
comprobar la cantidad de 139.7 miles de pesos correspondiente a la partida 4105, con
lo que se solventa parcialmente la observación.
En lo relativo a la obtención del visto bueno por parte de la Comisión Nacional de
Protección Social en Salud, el Órgano Interno de Control del estado de Chiapas, en el
transcurso de la auditoría, informó que en el ámbito de sus atribuciones inició la
investigación correspondiente de conformidad con la normativa que le es aplicable, con
lo que se solventa lo observado.
Véase acción(es): 09-A-07000-02-0658-06-001
10. El Instituto de Salud de Chiapas sólo ejerció, al 31 de marzo de 2010, 10,154.9 miles de
pesos de los 100,527.5 miles de pesos autorizados para la conservación y
mantenimiento de las unidades médicas aprobadas por la Dirección General de
Desarrollo de la Infraestructura Física para mantener y lograr su acreditación, lo que
representa el 10.1% de los recursos autorizados.
El Órgano Interno de Control del estado de Chiapas, en el transcurso de la auditoría,
informó que en el ámbito de sus atribuciones inició la investigación correspondiente de
conformidad con la normativa que le es aplicable, con lo que se solventa lo observado.
Destino de los Recursos
11. El Estado de Chiapas no ejerció recursos en el rubro de Proyectos de Inversión en
Infraestructura Médica Nueva.
12. El Estado de Chiapas no ejerció recursos en el rubro Servicios de Caravanas de Salud
donde no existe infraestructura instalada de los Servicios Estatales de Salud.
13. De la revisión del rubro de gastos de operación y apoyo administrativo del Régimen
Estatal de Protección Social en Salud (REPSS) se determinó que el Instituto de Salud de
Chiapas no presentó la documentación soporte de las partidas 2101- Materiales y útiles
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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009
de oficina por 31.0 miles de pesos; 2601- Combustible por 50.0 miles de pesos y 3701-
Pasajes nacionales por 25.0 miles de pesos, haciendo un total de 106.0 miles de pesos.
El estado de Chiapas, en el transcurso de la auditoría, proporcionó la información y
documentación comprobatoria, correspondiente a la partida 2101-materiales y útiles
de oficina por un importe de 31.0 miles de pesos, y quedó pendiente la cantidad de
75.0 miles de pesos, con lo que se solventa parcialmente la observación.
Véase acción(es): 09-A-07000-02-0658-06-002
Transparencia del Ejercicio y Resultados del SPSS
14. No existe evidencia de la presentación en medios electrónicos de la autorización
respectó a la información del manejo financiero del Sistema de Protección Social en
Salud; tampoco se publicaron de manera trimestral los indicadores de monitoreo y
evaluación, ya que la única información que se presenta en la página de Internet del
Instituto de Salud de Chiapas es el Informe Financiero y de Gestión 2009, en el que se
establecen los objetivos alcanzados referentes a la afiliación, financiamiento y gestión
de Servicios de Salud.
El estado, en el transcurso de la auditoría, proporcionó la documentación donde se
detalla la información financiera del manejo del sistema, la cual fue validada por la
Comisión Nacional de Protección Social en Salud y se presentó en la página de Internet
del Instituto, con lo que se solventa lo observado.
15. El Instituto de Salud de Chiapas sólo envió a la Comisión Nacional de Protección Social
en Salud el informe del segundo semestre de 2009 respecto a la adquisición de
medicamentos y equipamiento con recursos del SPSS; dicha información no contiene el
nombre de los proveedores con quienes se adquirieron los bienes; además se observó
que no fue publicado en su página de Internet.
El estado en el transcurso de la auditoría, proporcionó la documentación donde se
detalla la información financiera del manejo del sistema, la cual fue validada por la
Comisión Nacional de Protección Social en Salud y se presentó en la página de Internet
del Instituto, con lo que se solventa lo observado.
16. No obstante que durante el ejercicio 2009 se subrogaron servicios médicos con
prestadores privados por un monto de 9,542.1 miles de pesos, el Instituto de Salud de
Chiapas no elaboró los informes trimestrales correspondientes a la Comisión Nacional
de Protección Social en Salud, ni realizó la publicación de la información en su página
de Internet..
El estado, en el transcurso de la auditoría, proporcionó la documentación donde
informó a la Comisión Nacional de Protección Social en Salud que los gastos
corresponden a pagos al Gobierno del Estado de Tabasco, derivados del convenio de
coordinación para la atención de beneficiarios con lo que se solventa lo observado.
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Gasto Federalizado
Servicios Personales
17. El Instituto de Salud de Chiapas proporcionó el dictamen técnico a través del cual valida
las 1,712 plazas del personal regularizado como permanente; sin embargo, no
proporcionó las nóminas correspondientes por 342,399.8 miles de pesos; y tampoco
presentó el Formato Único de Movimiento de Personal (FUMP) donde se reflejen los
movimientos de las altas y bajas. Por otra parte, de los 13 contratos analizados se
constató que carecen de la firma del Director General, que es la persona facultada para
representar al Instituto de Salud de Chiapas.
El estado de Chiapas, en el transcurso de la auditoría, proporcionó la información y
documentación correspondiente a la integración de las nóminas del personal de donde
se determinó una diferencia entre lo pagado contra lo acumulado en nóminas, por la
cantidad de 87,824.49 miles; asimismo queda pendiente la firma del director general
en los contratos, con lo que se solventa parcialmente la observación.
Véase acción(es): 09-A-07000-02-0658-06-003
09-B-07000-02-0658-08-002
Adquisición de Medicamentos
18. En la revisión de la adquisición de medicamentos durante el ejercicio 2009 se observó
que 12 medicamentos no se encuentran dentro del Catálogo Universal de Servicios de
Salud por un monto de 912.8 miles de pesos, asimismo 39 medicamentos excedieron
en 20.0 % el precio de referencia, lo que significó un pago en demasía por 279.1 miles
de pesos, según se muestra a continuación.
NÚM.
CLAVE DEL
MEDICAMENTO
SISTEMA DE PROTECCIÓN SOCIAL EN SALUD
MEDICAMENTOS ADQUIRIDOS NO CONTEMPLADOS EN EL CAUSES
MILES DE PESOS
MEDICAMENTO
MEDICAMENTO
INCLUIDO EN
CAUSES
No Cumple
PROVEEDOR
COSTO
EJERCIDO
1 S/C Midazolam de 5 mg. Caja c/5 amp. De
5ml
Distribuidora Médica del
Soconusco, S.A. de C.V.
4.1
2 S/C Midazolam de 5 mg. Caja c/5 amp. De No Cumple Distribuidora Médica del
18.6
5ml
Soconusco, S.A. de C.V.
3 S/C Midosor 15 mg c/5 amp No Cumple Distribuidora Médica del
10.1
Soconusco, S.A. de C.V.
4 S/C Propofol 1% 5x20 ml No Cumple Equipos Médicos de Chiapas 787.5
5 S/C kelefusin 5 ml c/100 amp. No Cumple Equipos Médicos de Chiapas 1.8
6 S/C Ikatin 80 mg. Iny. 2 ml ampolleta No Cumple Equipos Médicos de Chiapas 1.0
7 S/C Hialuvisc 10 mg. / 1ml 5 ml PI No Cumple Equipos Médicos de Chiapas 30.2
8 S/C Vicryl 8-0 3/8 20cm oftalmica d/a cja No Cumple Equipos Médicos de Chiapas 44.3
C/12
9 S/C Ondansentron 8 mg c/3 amp. No Cumple Dms División Diagnostico y
6.5
Especialidades
10 S/C Ambrosol GI sol 120 ml bioresearch No Cumple Farmacias Similares y
6.1
lote 905413 cad may 12
Genéricos
11 S/C Inmunoglobina H. Antitetanica 1 dosis No Cumple Laboratorios de Biológicos Y 0.9
Reactivos de México, S.A. de
C.V.
12 S/C Ponti sol. 10 ml. Oft No Cumple Equipos Médicos de Chiapas 1.7
912.8
FUENTE: Facturas proporcionadas por el Instituto de Salud de Chiapas
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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009
SISTEMA DE PROTECCIÓN SOCIAL EN SALUD
MEDICAMENTOS ADQUIRIDOS QUE EXCEDEN EL PRECIO DE REFERENCIA
MILES DE PESOS
NÚM CLAVE MEDICAMENTO PROVEEDOR IMPORTE
1 109 Metamizol sódico. 1 gr c/3 amp. Sol iny 2 ml Medical Hospitalaria "Temiteli" 3.3
2 109 Metamizol sódico caja c/3 ampolletas Dms División Diagnóstico y
0.1
Especialidades
3 109 Alnex 1g ampolletas c/3 (Dípirona) G1 metamizol Equipos Médicos de Chiapas 3.0
4 132 Bufigen 1 ml. SI c/5 amp. GI Nalbufina Equipos Médicos de Chiapas 30.6
5 132 Bufilem 10 mg C/5 ámpulas Distribuidora Medica del
2.3
Soconusco, S.A. de C.V.
6 202 Relasepan 2 ml S.I c/50 amp. G.I Diazepam Equipos Médicos de Chiapas 0.8
7 204 Atropisa 1 mg/ml, c/50 amp. G.I Equipos Médicos de Chiapas 0.3
8 204 Atropisa 1 mg/ml, c/50 amp. G.I Equipos Médicos de Chiapas 0.4
9 221 Sodipental 500 mg / 20 ml c/dilu Distribuidora Médica del
0.6
Soconusco, S.A. de C.V.
10 233 Sevoflurano Solucion Comercializadora de Medicamentos
24.8
de Tuxtla
11 233 Sovener liq, 100 ml. Fco. 250 ml Equipos Medios de Chiapas 6.3
12 242 Fenodid 0.5 mg/10 ml c/6 amp. Pi Fentanilo Equipos Médicos de Chiapas 21.1
13 254 Cajas de Bromuro de Vecuronio, c/ 50 amp. Comercializadora de Medicamentos
10.3
de Tuxtla
14 254 Nodescron 4mg/ 1 ml sol. Iny. c/50 amp Equipos Médicos de Chiapas 1.6
15 254 Nodescron 4 mg/1 ml c/50 amp Distribuidora Medica del
16.6
Soconusco, S.A. de C.V.
16 599 Nifedipino 30 mg c/30 tab ultra lote 090126 cad Farmacias Similares y Genéricos 4.7
oct 11
17 599 Nifedipino 30 mg 30 T Equipos Médicos De Chiapas 0.2
18 614 Dopamina, Sol. Iny. 300 mg kendrick lote
Farmacias Similares y Genéricos 7.7
b127794 cad feb 11
19 1050 Insu. H acc.int NPH, 10 ml. GI Equipos Médicos de Chiapas 1.0
20 1935 Cefotaxima 1gr Sol. Iny. Pisa lote 1039078 cad Farmacias Similares y Genéricos 1.3
sep 11
21 1935 Cefotaxima, Sol. Iny. 1 g 4 ml amsa fot- amsa Medical Hospitalaria "Temiteli" 1.5
22 1937 Ceftriaxona 1gr amp pisa lote j128307 cad jul 11 Farmacias Similares y Genéricos 59.8
23 1937 Ceftriaxona ampolletas 1 g iv. Im amsa Medical Hospitalaria "Temiteli" 2.2
24 1937 Ceftriaxona 1 gr IV fco. Amp. Equipos Médicos de Chiapas 1.4
25 2405 Etambutol frasco con 50 tabletas 400 mg, Hospitales y Laboratorios del
15.5
Sureste, S.A. de C.V.
26 2415 Isoniazida + rifampicina,120 Comprimidos o Hospitales y Laboratorios del
3.3
cápsulas 200 mg/150 mg
Sureste, S.A. de C.V.
27 2821 Cloranfenicol Sol. oftálmica Comercializadora del Sur 0.6
28 2821 Cloranfeni ofteno sol. 15 ml Equipos Médicos de Chiapas 1.6
29 2821 Cloranfenicol ofteno Gotero 10 ml Equipos Médicos de Chiapas 0.1
30 2851 Pil ofteno al 2% sol. Comercializadora del Sur 1.4
31 3422 Ketorolaco de 30 mg, 1 ml caja con 3 ampolletas Comercializadora del Sur 0.3
32 3422 Ketorolaco sol. Iny. c/3 amp. Comercializadora del Sur 0.3
33 3422 Ketorolaco 30 mg/1ml c/3 ampolletas. G1
Equipos Médicos de Chiapas 1.2
Kendrick
34 3609 Sol. Ssb iny. Flexoval 500 ml Equipos Médicos de Chiapas 19
35 3620 Gluconato de calcio 10% fco. Amp 10 ml c/100 Equipos Médicos de Chiapas 8.6
36 4241 Decorex 8 mg 2 ml ampolleta Equipos Médicos de Chiapas 0.3
37 5186 Omeprazol 40 mg amp. Teva lote fb036a cad Farmacias Similares y Genéricos 3.2
agost 11
38 5186 Omeprazol 40 mg amp. Teva lote fb036a cad Medical Hospitalaria "Temiteli" 2.9
agost 11
39 5186 Omeprazol 40 mg amp. Teva lote fb036a cad Equipos Médicos de Chiapas 18.9
agost 11
Total 279.1
FUENTE: Facturas proporcionadas por el Instituto de Salud de Chiapas
Véase acción(es): 09-A-07000-02-0658-06-004
6

Gasto Federalizado
19. Con la revisión del proceso de adjudicación de medicamentos adquiridos con recursos
del Sistema de Protección Social en Salud del ejercicio 2009, se constató que en la
adquisición de cuatro medicamentos por 964.1 miles de pesos, el Instituto de Salud de
Chiapas no proporcionó evidencia que acredite que se llevó a cabo el proceso de
adjudicación conforme a la normativa aplicable.
El Órgano Interno de Control del estado de Chiapas, en el transcurso de la auditoría,
informó que en el ámbito de sus atribuciones inició la investigación correspondiente de
conformidad con la normativa que le es aplicable, con lo que se solventa lo observado.
Acciones
Pliegos de Observaciones
09-A-07000-02-0658-06-001.- Se presume un probable daño o perjuicio, o ambos, a la
Hacienda Pública Federal por un monto de $139,650.00 (ciento treinta y nueve mil
seiscientos cincuenta pesos 00/100 M.N.) más los intereses generados desde su disposición
hasta su reintegro en la cuenta del Seguro Popular, por haber destinado recursos del
Sistema de Protección Social en Salud durante el ejercicio fiscal 2009, para el pago de
congresos, convenciones y exposiciones y no presentar la documentación comprobatoria.
[Resultado 9]
09-A-07000-02-0658-06-002.- Se presume un probable daño o perjuicio, o ambos, a la
Hacienda Pública Federal por un monto de $75,000.00 (setenta y cinco mil pesos 00/100
M.N.) más los intereses generados desde su disposición hasta su reintegro en la cuenta del
Seguro Popular, por haber destinado al rubro de gastos de operación y apoyo administrativo
del Régimen Estatal de Protección Social en Salud (REPSS) recursos del Sistema de
Protección Social en Salud, durante el ejercicio fiscal 2009, para el pago de combustible y
pasajes nacionales y no presentar la documentación comprobatoria. [Resultado 13]
09-A-07000-02-0658-06-003.- Se presume un probable daño o perjuicio, o ambos, a la
Hacienda Pública Federal por un monto de $87,824,490.44 (ochenta y siete millones
ochocientos veinticuatro mil cuatrocientos noventa pesos 44/100 M.N.), más los intereses
generados desde su disposición hasta su reintegro en la cuenta del Seguro Popular, por
haber destinado recursos del Sistema de Protección Social en Salud durante el ejercicio
fiscal 2009, para el pago de percepciones al personal regularizado y no presentar las
nóminas correspondientes que acrediten el pago. [Resultado 17]
09-A-07000-02-0658-06-004.- Se presume un probable daño o perjuicio, o ambos, a la
Hacienda Pública Federal por un monto de $1,191,934.28 (un millón ciento noventa y un mil
novecientos treinta y cuatro pesos 28/100 M.N.), más los intereses generados desde su
disposición hasta su reintegro en la cuenta del Seguro Popular, por haber destinado durante
el ejercicio fiscal 2009, recursos del Sistema de Protección Social en Salud, para el pago de
12 medicamentos que no se encuentran dentro del listado nominal de medicamentos
esenciales del Catálogo Universal de Servicios de Salud y 39 medicamentos cuyo costo
excedió en 20.0 % el precio de referencia. [Resultado 18]
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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009
Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria
09-B-07000-02-0658-08-001.- Ante la Secretaría de la Función Pública del Gobierno del
Estado de Chiapas, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el
procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores
públicos que en su gestión efectuaron gastos en los conceptos de servicios personales por
28,157.6 miles de pesos, materiales y suministros por 70,807.4 miles de pesos y servicios
generales por 8,412.8 miles de pesos ejercidos en 2009, con un total de 107,377.8 miles de
pesos que no se contemplaron en el cierre presupuestal y a la fecha de la revisión no se
reportaron a la Comisión Nacional de Protección Social en Salud. [Resultado 5]
09-B-07000-02-0658-08-002.- Ante la Secretaría de la Función Pública del Gobierno del
Estado de Chiapas, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el
procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores
públicos que en su gestión elaboraron los contratos del personal regularizado sin la firma
del Director General del Instituto de Salud de Chiapas, que es el funcionario facultado para
su autorización. [Resultado 17]
Recuperación de Recursos
Se determinaron recuperaciones por 89,231.1 miles de pesos, que se consideran como
recuperaciones probables.
Consecuencias Sociales
El Gobierno del Estado de Chiapas no cumplió de manera adecuada con los objetivos de la
política de estado en materia de salud, que de manera coordinada desarrollan el Gobierno
Federal y los gobiernos estatales, ya que al 31 de diciembre de 2009 no había ejercido
1,318,103.0 miles de pesos, que representan el 60.1% del total de los recursos combinados
que por concepto de cuota social y aportación solidaria federal se destinaron al Sistema de
Protección Social en Salud a fin de atender una de las necesidades prioritarias de los
mexicanos, que es el cuidado de su salud, limitando con ello de manera sustancial la
atención a la población que no tiene acceso a la seguridad social, al propiciar que los
servicios prestados por medio del Seguro Popular no fueran con mayor calidad.
Resumen de Observaciones y Acciones
Se determinó(aron) 15 observación(es), de las cuales 10 fue(ron) solventada(s) por la
entidad fiscalizada antes de la integración de este Informe. La(s) 5 restante(s) generó(aron):
4 Pliego(s) de Observaciones y 2 Promoción(es) de Responsabilidad Administrativa
Sancionatoria.
Dictamen: negativo
La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de
cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y
alcance establecidos; y se aplicaron los procedimientos de auditoría y las pruebas selectivas
8

Gasto Federalizado
que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el
presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas.
La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de
la muestra auditada, el Gobierno del Estado de Chiapas no cumplió con las disposiciones
normativas aplicables, como se precisa en los resultados que se presentan en el apartado
correspondiente de este informe, donde destacan los siguientes: pago de congresos,
convenciones y exposiciones sin presentar la documentación comprobatoria por 139.7 miles
de pesos; pago de materiales y útiles de oficina; combustible y pasajes nacionales sin
presentar la documentación comprobatoria por 75.0 miles de pesos; pago de personal
regularizado sin presentar las nóminas de las erogaciones por 87,824.5 miles de pesos, y
pago de medicamentos que no cumplen con el listado nominal del CAUSES y que excedieron
el 20.0 % de su precio de referencia por un total de1,191.9 miles de pesos.
Apéndices
Áreas Revisadas
Las direcciones de Presupuesto y Evaluación y de Control Financiero de la Secretaría de
Hacienda y las direcciones de Administración y Finanzas, de Desarrollo de Infraestructura y
Tecnología en Salud y del Régimen Estatal de Protección Social en Salud del Instituto de
Salud del Estado de Chiapas.
Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas
Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se determinaron incumplimientos en las
leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan:
1. Presupuesto de Egresos de la Federación: Artículo 39, fracción V, inciso a), c)
2. Otras disposiciones de carácter general, específico, estatal o municipal: Lineamientos
Mediante los cuales se establecen los Criterios Presupuestales para la Programación,
Ejercicio y Comprobación de los Recursos Federales Destinados al Apoyo Administrativo
numeral 18, del Capítulo IV. Acuerdo de coordinación que celebran por una parte el
Ejecutivo Federal a través de la Secretaria de Salud y el Ejecutivo del Estado Libre y
Soberano de Chiapas para la ejecución del Sistema de Protección Social en Salud, en el
Estado, Clausula Octava y Apartado B, numeral 1, 3, 4 y 12 del anexo IV. Ley Orgánica
del Instituto de Salud de Chiapas artículo 10, fracción I. Acuerdo que establece los
Lineamientos para la Adquisición de Medicamentos Asociados al Catalogo Universal de
Servicios de Salud para las Entidades Federativas con Recursos del Sistema de
Protección Social de Salud publicado en el Diario Oficial de la Federación el 26 de enero
de 2009 artículos 1 y 4.
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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009
Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones
Las facultades de la Auditoría Superior de la Federación para promover las acciones que
derivaron de la auditoría practicada, encuentran su sustento jurídico en las disposiciones
siguientes:
Artículo 79, fracción II, párrafos tercero y quinto; fracción IV, párrafo primero; y párrafo
penúltimo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Artículos 6, 12, fracción IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49,
fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalización y Rendición
de Cuentas de la Federación.
Comentarios de la Entidad Fiscalizada
Es importante señalar que la documentación proporcionada por la(s) entidad(es)
fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las
reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o
ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría
Superior de la Federación y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de
la elaboración definitiva del Informe del Resultado.
En el disco compacto del Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta
Pública 2009, se reproducen las justificaciones, aclaraciones y demás información
presentada por la entidad fiscalizada, la cual entregó mediante oficio No.
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Gasto Federalizado
IS/DAF/08707/2010 de fecha 30 de septiembre del 2010 que se anexan a este informe.
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