Documentos de la Legislación Internacional - Poder Ciudadano
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Artículo I: El <strong>de</strong>lito <strong>de</strong> corrupción <strong>de</strong> agentes públicos extranjeros<br />
Sobre el apartado 1:<br />
3. Constituye <strong>de</strong>lito en el sentido <strong>de</strong>l apartado 1 corromper para obtener o conservar contratos u<br />
otros beneficios irregu<strong>la</strong>res mediante <strong>la</strong> corrupción in<strong>de</strong>pendientemente <strong>de</strong> que <strong>la</strong> sociedad<br />
interesada fuera o no el licitador mejor cualificado o <strong>de</strong> que fuera una sociedad a <strong>la</strong> que se le<br />
hubiera podido adjudicar regu<strong>la</strong>rmente el contrato.<br />
Artículo III: Sanciones<br />
Sobre el apartado 3:<br />
22. El apartado 3 no excluye <strong>la</strong> fijación <strong>de</strong> límites apropiados a <strong>la</strong>s sanciones pecuniarias.<br />
Sobre el apartado 4:<br />
23. Entre <strong>la</strong>s sanciones civiles o administrativas, distintas <strong>de</strong> <strong>la</strong> multa no penal, que puedan<br />
imponerse a <strong>la</strong>s personas jurídicas por un acto <strong>de</strong> corrupción <strong>de</strong> un agente público extranjero se<br />
encuentran <strong>la</strong>s siguientes: <strong>la</strong> exclusión <strong>de</strong>l <strong>de</strong>recho a beneficios o ayudas públicas; <strong>la</strong> inhabilitación<br />
temporal o permanente para participar en <strong>la</strong> contratación pública o en <strong>la</strong> práctica <strong>de</strong> otras<br />
activida<strong>de</strong>s comerciales; <strong>la</strong> sumisión a supervisión judicial; y una or<strong>de</strong>n judicial <strong>de</strong> disolución.<br />
Artículo VIII: Contabilidad<br />
28. El artículo 8 está re<strong>la</strong>cionado con el Apartado V <strong>de</strong> <strong>la</strong> Recomendación <strong>de</strong> <strong>la</strong> OCDE <strong>de</strong> 1997,<br />
que habrán aceptado todas <strong>la</strong>s Partes y que está sujeto a seguimiento en el Grupo <strong>de</strong> Trabajo <strong>de</strong><br />
<strong>la</strong> OCDE sobre corrupción en <strong>la</strong>s transacciones comerciales internacionales. Ese apartado<br />
contienen una serie <strong>de</strong> recomendaciones re<strong>la</strong>tivas a los requisitos contables, <strong>la</strong> auditoría<br />
in<strong>de</strong>pendiente externa y los controles internos <strong>de</strong> <strong>la</strong> sociedad cuya aplicación revestirá gran<br />
importancia para <strong>la</strong> eficacia global <strong>de</strong> <strong>la</strong> lucha contra <strong>la</strong> corrupción en el comercio internacional. Sin<br />
embargo, una consecuencia inmediata <strong>de</strong> <strong>la</strong> aplicación <strong>de</strong>l presente Convenio por <strong>la</strong>s Partes será<br />
que <strong>la</strong>s socieda<strong>de</strong>s a <strong>la</strong>s que se exige que emitan informes financieros en los que hagan públicos<br />
sus pasivos contingentes significativos necesitarán tomar en cuenta los pasivos potenciales plenos<br />
en virtud <strong>de</strong>l presente Convenio, en particu<strong>la</strong>r <strong>de</strong> sus artículos 3 y 8, así como otras pérdidas que<br />
pudieran <strong>de</strong>rivarse <strong>de</strong> <strong>la</strong> con<strong>de</strong>na <strong>de</strong> <strong>la</strong> sociedad o <strong>de</strong> sus agentes <strong>de</strong> corrupción. Esto tiene<br />
también consecuencias para <strong>la</strong> ejecución <strong>de</strong> <strong>la</strong>s responsabilida<strong>de</strong>s profesionales <strong>de</strong> los auditores<br />
en re<strong>la</strong>ción con los indicios <strong>de</strong> corrupción <strong>de</strong> agentes públicos extranjeros. A<strong>de</strong>más, los <strong>de</strong>litos<br />
contables a que se hace referencia en el artículo 8 suelen perpetrarse generalmente en el país <strong>de</strong><br />
origen <strong>de</strong> <strong>la</strong> sociedad, mientras que el <strong>de</strong>lito <strong>de</strong> <strong>la</strong> corrupción mismo pue<strong>de</strong> haberse cometido en<br />
otro país, y <strong>de</strong> este modo se colmarán <strong>la</strong>s <strong>la</strong>gunas en el alcance efectivo <strong>de</strong>l Convenio.<br />
Artículo XII: Supervisión y seguimiento<br />
3. El mandato actual <strong>de</strong>l Grupo <strong>de</strong> Trabajo <strong>de</strong> <strong>la</strong> OCDE contra <strong>la</strong> Corrupción que guarda re<strong>la</strong>ción<br />
con <strong>la</strong> supervisión y el seguimiento está expresado en <strong>la</strong> Sección VIII <strong>de</strong> <strong>la</strong> Recomendación <strong>de</strong> <strong>la</strong><br />
OCDE <strong>de</strong> 1997. En él se prevé:<br />
i) La recepción <strong>de</strong> notificaciones y <strong>de</strong>más información que le presenten los países (participantes).<br />
ii) Exámenes regu<strong>la</strong>res <strong>de</strong> <strong>la</strong>s medidas tomadas por los países (participantes) para aplicar <strong>la</strong><br />
Recomendación y para hacer propuestas, en su caso, con el fin <strong>de</strong> ayudar a los países<br />
(participantes) en su aplicación; estos exámenes se basarán en los siguientes sistemas<br />
complementarios:<br />
- un sistema <strong>de</strong> autoevaluación, en el que <strong>la</strong>s respuestas <strong>de</strong> los países (participantes) sobre <strong>la</strong><br />
base <strong>de</strong> un cuestionario servirán como base para valorar <strong>la</strong> aplicación <strong>de</strong> <strong>la</strong> Recomendación.<br />
- un sistema <strong>de</strong> evaluación mutua en el que cada país (participante) será examinado a su vez por<br />
el Grupo <strong>de</strong> Trabajo sobre Corrupción sobre <strong>la</strong> base <strong>de</strong> un informe que proporcionará una<br />
valoración objetiva <strong>de</strong> los progresos <strong>de</strong>l país (participante) en <strong>la</strong> aplicación <strong>de</strong> <strong>la</strong> Recomendación.<br />
iii) el examen <strong>de</strong> cuestiones específicas re<strong>la</strong>cionadas con <strong>la</strong> corrupción en <strong>la</strong>s transacciones<br />
comerciales internacionales;<br />
….<br />
v) <strong>la</strong> facilitación <strong>de</strong> información regu<strong>la</strong>r al público sobre su <strong>la</strong>bor y activida<strong>de</strong>s y sobre <strong>la</strong> aplicación<br />
<strong>de</strong> <strong>la</strong> Recomendación.