2002 - Banco de Desarrollo Productivo

NACIONAL FINANCIERA BOLIVIANA SAM
NOTAS A LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
PATRIMONIO
AUTÓNOMO
COBOCE - NAFIBO 001
3.2 Presentación
Los presentes estados financieros, son coincidentes con los presentados
oportunamente a la Intendencia de Valores, que forma parte de la Superintendencia
de Pensiones, Valores y Seguros.
Los presentes estados financieros, no se presentan en forma comparativa
debido a que los estados financieros de la gestión anterior corresponden a un período
menor a un año. El Patrimonio Autónomo COBOCE-NAFIBO 001 inició sus
operaciones en fecha 24 de septiembre de 2001.
3.3 Métodos y criterios de exposición y valuación
a) Moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera se valúan y reexpresan de
acuerdo con el tipo de cambio vigente a la fecha de cierre del ejercicio. Las
diferencias de cambio resultantes de este procedimiento se registran en los
resultados del ejercicio, en la cuenta “Ajuste por inflación”.
b) Inversiones no registradas en bolsa
Al 31 de diciembre de 2002, las inversiones se encuentran constituidas
por 39 letras de cambio, cuyo saldo neto se expone a sus valores descontados.
c) Obligaciones financieras
Los valores titularizados, se encuentran valuados a valores presentes de
conformidad con el punto ii) inciso c) numeral II.4.1 de la “Norma Unica de
Valoración”, aprobada por la Intendencia de Valores, que forma parte de la
Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros, mediante Resolución
Administrativa SPVS-N° 398 de fecha 23 de diciembre de 1999.
d) Reservas y Resultados Acumulados
Estas cuentas son ajustadas, en base a lo dispuesto por la Norma de
Contabilidad N° 3 del Colegio de Auditores de Bolivia, actualizándolas en
función de la variación en la cotización oficial del dólar estadounidense respecto
al boliviano.
e) Ingresos y egresos financieros
Los ingresos y gastos financieros por operaciones del patrimonio autónomo
(rendimientos y premios) son contabilizados por el sistema de lo devengado
sobre las operaciones vigentes.
f) Cargos operativos
Los cargos operativos son contabilizados por el sistema de lo devengado.
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MEMORIA 2002