2002 - Banco de Desarrollo Productivo

NACIONAL FINANCIERA BOLIVIANA SAM
NOTAS A LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
PATRIMONIO
AUTÓNOMO
SOBOCE - NAFIBO 002
preparado los presentes estados financieros. Dicho Manual establece un método
de ajuste integral por inflación de los estados financieros, el mismo que concuerda
con las normas de contabilidad nacionales e internacionales, en todos los aspectos
significativos.
El índice utilizado para actualizar los rubros no monetarios es la fluctuación
de la cotización del dólar estadounidense respecto al boliviano.
3.2 Presentación
Los presentes estados financieros, son coincidentes con los presentados
oportunamente a la Intendencia de Valores, que forma parte de la Superintendencia
de Pensiones, Valores y Seguros.
El Patrimonio Autónomo SOBOCE - NAFIBO 002 inició sus operaciones en
fecha 28 de octubre de 2002.
3.3 Métodos y criterios de exposición y valuación
a) Moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera se valúan y reexpresan de
acuerdo con los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre del periodo. Las
diferencias de cambio resultantes de este procedimiento se registran en los
resultados del ejercicio, en la cuenta “Ajuste por inflación”.
b) Inversiones no registradas en bolsa
Al 31 de diciembre de 2002, estas inversiones se encuentran constituidas
por los flujos provenientes de los ingresos mensuales en dinero por ventas futuras
de cemento y hormigón premezclado cedidos irrevocablemente por SOBOCE
S.A. para constituir el Patrimonio Autónomo, los mismos que se exponen valuados
a valores presentes a una tasa de descuento del 9,228624% anual, determinada
en el Contrato de Cesión de Derechos y se calculan mediante una fórmula de
conformidad con el numeral II.4.1 inciso a) de la “Norma Unica de Valoración”,
aprobada por la Intendencia de Valores que forma parte de la Superintendencia
de Pensiones, Valores y Seguros mediante Resolución Administrativa SPVS-N°
398 de fecha 23 de diciembre de 1999.
c) Obligaciones financieras
Los valores titularizados, se encuentran valuados a valores presentes de
conformidad con el numeral II.4.1, inciso c), punto iii), de la “Norma Unica de
Valoración”, aprobada por la Intendencia de Valores que forma parte de la
Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros mediante Resolución
Administrativa SPVS-N° 398 de fecha 23 de diciembre de 1999.
d) Resultados acumulados
Los Resultados acumulados son ajustados, en base a lo dispuesto por la
Norma de Contabilidad N° 3 del Colegio de Auditores de Bolivia, actualizándolos
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MEMORIA 2002