INFORME 004/2009-dfbn - Tribunal Superior de Cuentas

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3. DE LOS BIENES PROPIEDAD DE LA SECRETARIA DE RECURSOSNATURALES Y AMBIENTE, SOLO LOS VEHÍCULOS SE ENCUENTRANASEGURADOS.En la entrevista que se le realizo a la Gerente Administrativa, cuando hicimosreferencia sobre las pólizas de seguros, nos comento que no se cuenta con losrecursos necesarios para asegurar todos los bienes de la Institución y solamentese aseguran los vehículos por ser estos los más propensos a sufrir siniestros.• LEY DEL TRIBUNAL SUPERIOR DE CUENTAS.- ARTICULO 46, numeral 2,OBJETIVOS DEL CONTROL INTERNO. El control interno tiene los objetivossiguientes: Proteger los recursos públicos contra cualquier pérdida, despilfarro,uso indebido, irregularidad o acto ilegal.• NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO. Normas GeneralesRelativas a la Evaluación y Gestión de Riesgos. TSC -NOGECI IV-01IDENTIFICACIÓN Y EVALUACIÓN DE RIESGOS. Los entes públicos deberánidentificar y evaluar los riesgos relevantes derivados de los factoresambientales internos y externos que puedan afectar el logro de los objetivosinstitucionales, así como emprender las medidas pertinentes para afrontarexitosamente tales riesgos.• NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO. Normas GeneralesRelativas a la Evaluación y Gestión de Riesgos. TSC -NOGECI IV-06GESTIÓN DE RIESGOS INSTITUCIONALES. La dirección superior de los entespúblicos debe apoyarse en el proceso de gestión de riesgos institucionales paraadministrar eficazmente la incertidumbre y sus riesgos y oportunidades asociadas,mejorar la capacidad de generar o agregar valor a todos sus grupos de interés,alcanzar los objetivos institucionales y, prevenir la pérdida de los recursos.4. LA SECRETARIA DE RECURSOS NATURALES Y AMBIENTE TIENEPOSESION DE CIENTO TRECE (113), BIENES INMUEBLES A NIVELNACIONAL LOS CUALES PRESENTAN LOS SIGUIENTES PROBLEMAS:veinticinco Testimonios de Escritura Pública que no tienen costohistórico y no se ha realizado la evaluación de los inmuebles.En tres Testimonios de Escritura Pública no se establecen lasmedidas de los inmuebles, solamente se enuncian las colindancias.En la Contaduría General de la República se encuentranregistrados por error, a nombre de SERNA, dos bienes inmuebleslos cuales pertenecen uno a la Secretaría de Seguridad Pública y elotro a la Secretaría de Salud Pública.
Se entrevisto a la ex Gerente Administrativo de esta Institución y ella nos comentoque en el año 2007, una comisión de la Secretarìa de Recursos Naturales yAmbiente, conformada por un representante de Asesoria Legal y un representantedel departamento de Bienes salieron de gira a nivel nacional con el objetivo derecuperar y legalizar los bienes inmuebles que son propiedad de SERNA, elresultado de lo anterior, se basa que en la Contaduría General de la República, seencuentran registrados 99 bienes inmuebles a favor de esta Entidad.• LEY DE PROPIEDAD, DECRETO NO. 82-2004, CAPITULO I, OBJETO YFINALIDADES DEL REGISTRO.- ARTÍCULO 25.- El registro tiene por objeto yfinalidad garantizar a los usuarios y terceros que las inscripciones y serviciosregístrales se efectúen bajo los principios de organización, eficacia registral,legalidad, prioridad, rogación, obligatoriedad, publicidad, tracto sucesivo,especialidad, celeridad, universalidad y fe pública registral.- Artículo 27.- Todaconstitución, cancelación, gravamen, transmisión o transferencia de dominio debienes inmuebles y demás derechos reales constituidos sobre los mismosdeberá inscribirse.• NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO, Normas GeneralesRelativas a las Actividades de Control. TSC -NOGECI V-08DOCUMENTACIÓN DE PROCESOS Y TRANSACCIONESDOCUMENTACIÓN DE PROCESOS Y TRANSACCIONES: Los controlesvigentes para los diferentes procesos y actividades de la Institución, así comotodas las transacciones y hechos significativos que se produzcan, debendocumentarse como mínimo en cuanto a la descripción de los hechossucedidos, el efecto o impacto recibido sobre el control interno y los objetivosinstitucionales, las medidas tomadas para su corrección y los responsables encada caso, asimismo, la documentación correspondiente debe estar disponiblepara su verificación.• MARCO RECTOR DEL CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL DE LOSRECURSOS PUBLICOS. Principios Rectores del Control Interno Institucional.CAPITULO II TSC-PRICI-09: PREVENCION. Prevenir los fraudes,irregularidades y errores en la gestión de los recursos públicos y el riesgo dellogro de los objetivos y metas. Es el propósito primordial del control internoinstitucional.5. EN EL INVENTARIO DE BIENES DE LA SECRETARIA DE RECURSOSNATURALES Y AMBIENTE SE ENCONTRARON LAS DEBILIDADESSIGUIENTES:Los Inventarios de bienes de la Secretarìa de Recursos Naturales yAmbiente, no se encuentran actualizados y están codificados con el númerode inventario anterior, aun no se utiliza el número oficial del Catalogo deBienes de la Contaduría General de la República.Existen bienes no asignados.
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