FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO EN HOSPITALES El ...

LINEAMIENTOS PARA LA ELABORACIÓNDEL PLAN OPERATIVO ANUAL Y PRESUPUESTO20144FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO EN HOSPITALESEl presente documento contiene los lineamientos de programación del rubro de presupuesto delPlan Operativo Anual y Presupuesto para el año 2014. Contiene dos partes:• Disposiciones generales• Formatos de programación (ejemplo) e instructivo para el llenado de los mismosI. Disposiciones generalesPara consolidar el Presupuesto de cada Unidad Ejecutora se utilizará la misma base de datos deAccess como apoyo para ingresar la información del presupuesto aprobado al SIAFI. Esta basecontendrá el presupuesto bajo techo del año 2013 de cada unidad ejecutora y en la misma sepodrán hacer las reorientaciones entre objetos del gasto que la unidad estime conveniente(considerando siempre no aumentar el grupo 100) así como las solicitudes de presupuestoadicional correspondiente al año 2014.En dicha base se deberá llenar únicamente la información que se solicita en la misma, en el caso denecesitar otro tipo de información como ser justificaciones, cuadros del bono de zapato, plazasnuevas y otros, los mismos deberán ser llenados en las matrices que también se les entregan porcada uno de los departamentos correspondientes.Se deberá presentar un presupuesto bajo techo (Priorización de necesidades) basado en elPresupuesto aprobado 2013 más un presupuesto adicional (necesidades conforme a larealidad) para obtener un Presupuesto total solicitado para el año 2014, adjuntando lasjustificaciones y documentación soporte necesaria en digital, debiendo sobresalir lasprioridades para las acciones a tomar a fin de reducir la tuberculosis, Chagas, malaria, dengue,desnutrición, VIH/SIDA, mortalidad materna, mortalidad infantil y otros. La programación Presupuestaria debe desarrollarse utilizando los instrumentos elaborados porla Unidad de Análisis relacionado con la base de datos de Access para la elaboración del planfinanciero, plan de compras, regionalización y mensualización para las respectivas evaluaciones.Generalidades en la programación de metas financierasSe deberá de realizar una programación financiera basado en su presupuesto aprobado 2013 conlas reorientaciones necesarias considerando lo siguiente: La programación de medicamentos deben observar todos los criterios técnicos emitidos porla Unidad Técnica de Medicamentos, que se anexan al presente documento, estaprogramación se deberá coordinar con las diferentes Unidades Técnico Normativaspara evitar duplicar la misma. El total de Medicamentos programados en el Formato deProgramación de Medicamentos debe ser igual al presupuesto bajo techo, si es mayor a este;la diferencia deberá ir en el presupuesto adicional.

LINEAMIENTOS PARA LA ELABORACIÓNDEL PLAN OPERATIVO ANUAL Y PRESUPUESTO2014 Debe tener presente y cuidado en la utilización de la Nueva Clasificación de ObjetosGastos de modo que se incorporen a la programación los montos en los objetos de gastoscorrectos, evitar en lo mínimo las creaciones, ampliaciones, y disminuciones a través de lasmodificaciones presupuestarias, ya que las mismas están siendo limitadas por la secretaría deFinanzas. Las unidades ejecutoras que tienen Fondos Externos aprobados de todas las fuentes, debenprogramarlos tal y como fueron aprobados en el año 2013, ya que los mismos No pueden serreorientados a FONDOS 11 del Tesoro Nacional. Los Hospitales deberán programar su presupuesto por Programa, Actividad con su objeto degasto en cada uno de ellos según las necesidades priorizadas, la estructura vigente actual es lasiguiente:Programa 20: provisión de servicios de salud del segundo nivel de atención:Los Hospitales deberán programar su presupuesto por Actividad y Objeto de gastos por cada unode ellos y según la nueva estructura programática:01 Dirección y Coordinación02 Servicios de Hospitalización03 Servicios de Consulta Externa Especializada04 Servicios de emergenciaLos Hospitales deberán priorizar la Programación de Medicamentos Antirretrovirales en laActividad 02 Servicios de salud en Consulta Externa Especializada, en la fuente 26(MDRI) y 27 (Alivio de la Deuda Club de Paris) ” Objeto de gasto 35230Antirretrovirales, fondos destinados para la compra de antirretrovirales para VIH/SIDA,estos valores serán ejecutados a través de Licitación Pública de Medicamentos.Objeto de gasto 35200 Productos Farmacéuticos y Medicinales. ]Su programación seefectuará de la siguiente forma:Objeto de gasto 35210. Productos Farmacéuticos y MedicinalesObjeto de gasto 35220. VacunasObjeto de gasto 35230. AntirretroviralesObjeto de gasto 35240. AnticonceptivosAsí mismo se les solicita tomar en consideración las siguientes recomendaciones para Programarpor Grupo y Objeto específico de gasto:Grupo 10000 servicios personalesa) Las solicitudes de nuevos Recursos Humanos (plazas nuevas), Objeto de gasto 11100Sueldos básicos que se incorporen en el presupuesto, deben ser sustentadas ypriorizadas con base a un análisis de productividad y rendimiento de los2

LINEAMIENTOS PARA LA ELABORACIÓNDEL PLAN OPERATIVO ANUAL Y PRESUPUESTO2014recursos existentes y producción adicional del recurso nuevo, así como ladisponibilidad en el mercado laboral de algunos recursos críticos como Auxiliares deEnfermería y Técnicos, debido a que su disponibilidad depende de la capacidad deproducción de los centros formadores.Esta información se solicita en la base de forma digital.b) Se debe adjuntar planilla de plazas nuevas con sus justificaciones, incluyendo sueldomensual de acuerdo a estatutos profesionales, niveles actuales y salario base según ServicioCivil. Así mismo programar colaterales: Décimo tercer mes (aguinaldo) Objeto de gasto 11510 Décimo cuarto mes (bono Junio) Objeto de gasto 11520 Contribuciones patronales al Instituto Nacional de Jubilaciones y Pensiones de losEmpleados y funcionario del poder ejecutivo (INJUPEMP) Objeto de gasto 11710 Contribuciones para Seguro Social Objeto de gasto 11750Esta información se solicita en la base de forma digital.c) Elaborar listado del personal que tiene derecho al BONO DEL ZAPATO en base alacuerdo vigente y al listado de categorías que corresponde (adjunto listados y categorías).Este pago se programa en el departamento de planillas del Nivel Central en el Objeto degasto 32400 Calzados; de acuerdo a la información proporcionada por las UnidadesEjecutoras. Esta información se solicita en la base de forma digital.d) Los cargos de jefatura que tienen derecho a pago de horas, cargos y plusadministrativos, regidos por los estatutos profesionales, que no están siendo pagadosactualmente y que no tienen la asignación presupuestaria en la planilla, se debe adjuntar ellistado de dichos cargos con sus respectivas justificaciones e impacto financiero ;incluyendo colaterales siguientes: Décimo tercer mes (aguinaldo) Objeto de gasto 11510 Décimo cuarto mes Objeto de gasto 11520 Complementos (Vacaciones) Objeto de gasto 11600 Contribuciones patronales al instituto nacional de jubilaciones y pensiones de losempleados y funcionario del poder ejecutivo (INJUPEMP). Objeto de gasto 11710 Contribuciones para Seguro Social Objeto de gasto 11750e) En relación al SALARIO VARIABLE Objeto de gasto 11400 Adicionales, sedeberá contemplar en su programación presupuestaria lo referente al zonaje, lanocturnidad, la turnicidad y extensión de jornada a través de roles de turno, en base alreglamento y acuerdo que rige dichos pagos.f) A efecto de programar las necesidades de sustitución de personal profesional y de apoyotécnico (para cubrir ausencias de personal por goce de derechos adquiridos conforme a la3

LINEAMIENTOS PARA LA ELABORACIÓNDEL PLAN OPERATIVO ANUAL Y PRESUPUESTO2014normativa vigente, como ser licencias por incapacidades por enfermedad, maternidad,permisos de estudios, vacaciones anuales) se deberá programar en el Objeto de gasto12910 Contratos Especiales.g) Programar considerando el pago de los colaterales al personal que laborara bajo lamodalidad de contrato. Décimo tercer mes (aguinaldo)Objeto de gasto12410 Décimo cuarto mes Objeto de gasto 12420Grupo 20000 Servicios No Personalesa) Todas las Unidades ejecutoras deben programar los pagos directos de serviciosPúblicos, como ser: Energía Eléctrica Objeto de gasto 21100 Agua Objeto de gasto 21200 Telefonía Fija Objeto de gasto 21420Pagos que se hacen a instituciones privadas y descentralizadas deberán de realizar laprogramación correspondiente y describir en el plan los costos de los mismos, teniendoen cuenta que se debe prever una administración y un uso racional de los mismos.b) Las Unidades Ejecutoras que necesitan alquilar edificios y locales deben programar loscostos de los mismos en el Objeto de gasto 22100 Alquiler de Edificios y Locales,detallando en que consiste el contrato suscrito por este servicio. Dada la actual política deausteridad este aspecto deberá ser cuidadosamente justificado.c) Para efecto del Mantenimiento y reparación de edificios y locales Objeto degasto 23100 de los Hospitales, debe corresponder a una evaluación de las condicionesactuales de las US y la priorización de las necesidades, indicando el criterio utilizado paraello.d) Programar en el Objeto de gasto 26210 Viáticos Nacionales adjuntandoprogramación de giras a realizar siendo necesario analizar y revisar la programación decada actividad que ejecutan los departamentos, para lograr la integración y racionalizaciónde los gastos de movilización, incluyendo combustibles, obteniéndose así un ordenamientoen la partida de viáticos más apegada a la realidad.e) Los hospitales que cuenten con servicios subrogados como: Limpieza, aseo y Fumigación Objeto de gasto 23500 Servicios de Vigilancia Objeto de gasto 29200 Alimentos y Bebidas para Personas Objeto de gasto 311004

LINEAMIENTOS PARA LA ELABORACIÓNDEL PLAN OPERATIVO ANUAL Y PRESUPUESTO2014Aun cuando se continuara realizando una licitación centralizada, las Unidades Ejecutorasdeberán programar estos gastos, de igual forma ejercer una supervisión y control de laprestación de los mismos, enviar los informes mensualmente a la Gerencia AdministrativaCentral, así como un análisis de la tendencia de los costos y la calidad de los mismos.f) El Servicio de Hemodiálisis, tomografías, exámenes especiales de laboratorio y compra desangre en los Hospitales se deberán programar en el Objeto de gasto 24100Servicios Médicos, Sanitarios y Sociales.Grupo 30000 materiales y suministrosa) Utilizar el OBJETO 35100 PRODUCTOS QUIMICOS, exclusivamente paraprogramar por separado la adquisición de oxigeno, reactivos de laboratorio según la nuevaclasificación de objetos de gasto: Objeto de gasto 35251 Reactivos Objeto de gasto 35252 Reactivos VIH/SIDAb) Utilizar el Objeto de gasto 35210 Productos Farmacéuticos y Medicinales,exclusivamente para Programar y adquirir los medicamentos y tomar en cuenta lasdivisiones de este objeto mencionadas anteriormente.c) A efectos de programar las necesidades de Instrumental, Materiales y SuministrosMédicos y de Laboratorio -Objeto de gasto 39500- se debe tomar en cuenta elconsumo histórico, existencias a la fecha, la apertura de nuevos servicios. Ya que este esun objeto de gasto crítico para poder dar respuesta a la demanda de la población que seincrementa día a día.Grupo 40000 bienes capitalizablesa) La adquisición de equipo nuevo por ser este un insumo de alto costo debe sercuidadosamente seleccionado y que además requiere de la disponibilidad demantenimiento de esta tecnología por lo que se debe programar el mismo.b) Las unidades ejecutoras que requieran Proyectos de Construcción deben programarlos enel Objeto de gasto 47110 construcciones y mejoras de bienes en dominioprivado, adjuntando sus respectivas justificaciones. Los mismos serán revisados yconsolidados en la Unidad de proyectos de la UPEG. El monto de estos Proyectos debevenir reflejado en el presupuesto adicional.c) No programar la adquisición de vehículos ya que para el año 2013 está prohibida laadquisición de los mismos y por consecuencia no se permitirá la compra para el año 2014.5

LINEAMIENTOS PARA LA ELABORACIÓNDEL PLAN OPERATIVO ANUAL Y PRESUPUESTO2014II. Formatos de programación e instructivo de llenadoPara consolidar el Presupuesto de cada Unidad Ejecutora se utilizará la base de datos de Accessque se adjunta, como el instrumento para ingresar la información del presupuesto aprobado alSIAFI.En dicha base se deberá llenar únicamente la información que se solicita en la misma. Contendrá elpresupuesto bajo techo del año 2013 de cada Unidad ejecutora y en la misma se podrán hacer lasreorientaciones entre Objetos de gasto que la Unidad estime conveniente (considerando siempreno aumentar el grupo 100) así como las solicitudes de presupuesto adicional correspondiente alaño 2014.Una vez ingresada la información, el hospital deberá imprimir el Plan de Adquisiciones y el PlanFinanciero e incluirlo dentro del documento del Plan Operativo Anual y Presupuesto 2014.6