12. Procedimiento para realizar la conciliación de de ingresos

PROCEDIMIENTO PARA
REALIZAR LA CONCILIACIÓN DE
INGRESOS
Propiedad de la Universidad de la República Mexicana, S.C.
La reproducción total o parcial de este documento sólo podrá efectuarse mediante la autorización de la
Coordinación de Métodos y Procedimientos.
Fecha de expedición: 24 de octubre del 2020.

UNIVERSIDAD DE LA REPÚBLICA MEXICANA S.C.
PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR LA CONCILIACIÓN DE INGRESOS
Carta de autorización
Denominación: Procedimiento para realizar la conciliación de de ingresos.
Código: UNIREM-DAD-PRO-12
Responsable
Firma
Elaboró
Lic. José Luis Avantes Alonso
Coordinador de Métodos
y Procedimientos
Revisó
Lic. María Felicitas Nequiz Juárez
Encargada
de Tesorería
Autorizó
Mtra.Saira Olvera Pedroza
Directora
de Administración
Elaboró: Lic. José Luis Avantes A. Revisó: Lic. María F. Nequiz Autorizó: Mtra.Saira Olvera. P. 2

UNIVERSIDAD DE LA REPÚBLICA MEXICANA S.C.
PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR LA CONCILIACIÓN DE INGRESOS
I. Objetivo
Establecer las actividades, políticas y parámetros para realizar la conciliación de los ingresos de la
Universidad de la República Mexicana, y con ello tener control de la información financiera y contable
de la institución.
II. Alcance
El presente procedimiento es de observancia obligatoria para la Dirección de Administración y para los
colaboradores de ésta que intervienen en en la realización de la conciliación de ingresos.
III. Formatos y documentos de soporte
Evidencia documental
Reporte de Ingresos y Facturas
Corte de Caja Global
Código
DAD-DS01-PRO-12
DAD-DS02-PRO-12
IV. Mecanismos de control
No. control
Puesto responsable
Responsabilidad
Evidencia documental
M01
Encargado de Tesorería
Conciliar información de los
ingresos de la UNIREM
Reporte de Ingresos y
Facturas
V. Políticas de operación
A. Generales
1..
2..
La conciliación de los ingresos, es un proceso en el que interviene el Director de Administración,
Encargado de Tesorería y el Jefe Contabilidad, con el que se busca tener el control de la
información financiera y contable de la Institución.
El Director de Administración, el Encargada de Tesorería y el Jefe de Contabilidad, deberán en
todo momento observar y cumplir con los lineamientos establecidos en el Procedimiento para
realizar la conciliación de ingresos.
B. De las responsabilidades del encargado de caja.
3..
4..
El Encargado de Tesorería es responsable de presentar a la Jefatura de Contabilidad,
semanalmente, la conciliación de los ingresos, los días miércoles de cada semana y tendrá
como máximo hasta el día viernes para entregarla. La conciliación la deberá presentar con base
en los Reportes de Ingresos y Facturas respectivos.
El Encargado de Tesorería es responsable de presentar a la Jefatura de Contabilidad el cierre
mensual de la conciliación de ingresos y tendrá como máximo hasta el tercer día hábil del mes
inmediato posterior al cierre para efectuar su entrega. En la conciliación deberá tomarse en
cuenta y registrase los ingresos en tránsito que se generen en la Institución.
Elaboró: Lic. José Luis Avantes A. Revisó: Lic. María F. Nequiz Autorizó: Mtra.Saira Olvera. P. 3

UNIVERSIDAD DE LA REPÚBLICA MEXICANA S.C.
PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR LA CONCILIACIÓN DE INGRESOS
C. De las responsabilidades de Jefe de Contabilidad.
5.. El Jefe de Contabilidad es responsable de ingresar al Sistema Contable la información de
ingresos con base en la conciliación de ingresos semanal, que le reporta y le da a conocer el
Encargado de Tesorería.
VI. Descripción del procedimiento
No. de
actividad
1
2
3
4
5
6
Responsable
Encargado de Tesorería
Director de Administración
Encargado de Tesorería
Actividad
Solicita semanalmente a la Dirección de Administración los
días lunes de cada semana, por correo electrónico
institucional, los estados de cuenta bancarios de la
Universidad de la Republica Mexicana.
Entrega a la Encargada de Tesorería los estados de cuenta
cuenta bancarios de la Universidad de la Republica
Mexicana, que fueron solicitados.
Recibe estados de cuenta de la Dirección de Administración
y descarga, del Sistema UNIREM, en formato excel los
Reportes de Ingresos y Facturas.
Separa en los Reportes de Ingresos y Facturas
(descargados en excel) los ingresos generados por tarjeta
de crédito y débito, paycash, transferencia, cheques y
efectivo.
Verifica en los Reporte de Ingresos y Facturas que todos los
ingresos estén facturados, y coloca la información de
facturas globales por número de folio, forma de pago, nivel
oferta educativa en la hoja Ingresos del Reporte de Ingresos
y Facturas respectivos.
Verifica que coincidan los montos de los ingresos generados
y que están registrados en los estado de cuenta, en el
reporte Corte de Caja Global y en el Reporte de Ingresos y
Facturas, y los reportes respectivos de tarjetas, pay cash,
copias de cheques, fichas de deposito y comprobante de
servicio de valores.
¿Coinciden los montos de los ingresos?
No- Analiza la causa por la cual no coinciden los montos de
los ingresos con los reportes y estados de cuenta, y registra
las observaciones correspondientes en el Reporte de
Ingresos y Facturas (excel): Ingresos en transito, anticipos
pendientes por registrar en sistema UNIREM, etc. Conecta
con actividad 7.
Elaboró: Lic. José Luis Avantes A. Revisó: Lic. María F. Nequiz Autorizó: Mtra.Saira Olvera. P. 4

UNIVERSIDAD DE LA REPÚBLICA MEXICANA S.C.
PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR LA CONCILIACIÓN DE INGRESOS
No. de
actividad
6
7
8
Responsable
Encargado de Tesorería
9 Jefe de Contabilidad
Actividad
Sí- Prepara los Reportes de Ingresos y Facturas conciliados
para presentarlos a la Jefatura de Contabilidad. Conecta con
actividad 8.
Da seguimiento a la revisión de los ingresos no conciliados,
revisando el caso con estudiantes, instituciones bancarias, e
informa la situación a la Jefatura de Contabilidad al
momento de presentar los Reportes de Ingresos y Facturas.
Presenta semanalmente a la Jefatura de Contabilidad los
reportes de ingresos y facturas con las observaciones
respectivos, y recaba firma de recibido en Bitácora de
Entrega.
Recibe de la Encargada de Tesorería los Reportes de
Ingresos y Facturas, y firma recibido en Bitácora de Entrega.
Posteriomente registra la información de los Reportes de
Ingresos y Facturas en el Sistema Contable.
Fin del procedimiento
VII. Indicadores
Indicador para medir el procedimiento
Presentación de manera anual por parte de la Dirección de Administración de los formatos así como de
los documentos de soporte que intervienen en el presente procedimiento y que a continuación se
mencionan.
Registros de evidencias:
1.. Reporte de Ingresos y Facturas.
2.. Corte de Caja Global
3.. Reportes de Tarjetas.
4.. Relaciones de pagos con tarjeta.
5.. Relaciones de pagos por transferencia.
6.. Reportes de paycash.
7.. Copias de cheque.
8.. Fichas de deposito..
9.. Comprobante de servicio de valores
10.. Bitácora de Entrega.
Elaboró: Lic. José Luis Avantes A. Revisó: Lic. María F. Nequiz Autorizó: Mtra.Saira Olvera. P. 5