TASEKIRJA - Valkeakoski
TASEKIRJA - Valkeakoski
TASEKIRJA - Valkeakoski
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Valkeakosken Energia Oy<br />
<strong>TASEKIRJA</strong><br />
31.12.2005
Sisältö<br />
Toimintakertomus 1–2<br />
Tuloslaskelma 3<br />
Tase 4<br />
Rahoituslaskelma 5<br />
Liitetiedot 6–19<br />
Tilinpäätöksen allekirjoitus ja<br />
tilintarkastajien tasemerkintä 20<br />
Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista 21
vuosi 2005<br />
Hallituksen toimintakertomus<br />
1.1.–31.12.2005<br />
TOIMINTAYMPÄRISTÖ<br />
Kertomusvuosi oli yhtiön kymmenes toimintavuosi ja jatkoa vuonna 1950 perustetun kunnallisen<br />
liikelaitoksen toiminnalle. Yhtiö kuuluu kuntakonserniin; kaikki osakkeet omistaa Valkeakosken<br />
kaupunki. Yhtiön hallinnolliseen organisaatioon kuuluvat yhtiökokous ja 7-jäseninen hallitus (11-jäseninen<br />
hallintoneuvosto lakkautettiin ylimääräisen yhtiökokouksen päätöksellä 30.9.2005). Tilintarkastajina<br />
ovat toimineet Tilintarkastustoimisto Idman & Vilén Oy Tampereelta sekä Oy Audiator<br />
Yhtiötarkastus Ab Helsingistä.<br />
Pohjoismaiden vesitilanne parani alkuvuonna 2005 ja sähkön markkinahinnat reagoivat tähän<br />
laskemalla. Valkeakosken Energia Oy laski sähkön myyntihintojaan 1.3.2005 keskimäärin n.5 %.<br />
Loppukeväällä 2005 alusta voimaan tulleen päästökaupan vaikutus alkoi näkyä entistä selvemmin<br />
myös sähkön hinnoissa, kun päästöoikeuksien hinta nousi rajusti. Myös polttoaineiden raju hinnannousu<br />
vuoden aikana vaikutti sähkön markkinahintoihin niitä nostavasti. Hintojen noususta johtuen<br />
Valkeakosken Energia nosti hintojaan 1.11.2005 keskimäärin n. 11 %. Öljyn hinnannousu heijastui<br />
vuoden aikana myös Valkeakosken Energia Oy:n käyttämän maakaasun hintaan. Syksyllä<br />
2005 myös maakaasutukkuri Gasum Oyj ilmoitti muuttavansa tariffejaan. Öljyn hinnannoususta ja<br />
maakaasutariffien nostosta johtuen Valkeakosken Energia Oy:n maakaasun hankintahinta nousi n.<br />
33%. Tästä johtuen Valkeakosken Energia Oy joutui nostamaan kaukolämmön myyntihintojaan<br />
20% 1.1.2006 alkaen. Sähkön pienkäyttäjien lukumäärä pysyi koko vuoden 2005 hyvin vakaana.<br />
Yhtiöllä on DNV Certification Oy:n hyväksyntä laatujärjestelmälle standardin ISO 9001 mukaisena,<br />
ympäristöjärjestelmälle ISO 14001:n mukaisena sekä työterveys- ja työturvallisuusjärjestelmälle<br />
OHSAS 18001 mukaisena. Ympäristövaikutukset otettiin toiminnassa huomioon, eikä tilikaudella<br />
tapahtunut ympäristövahinkoja. Ympäristöraportti yhtiön toiminnan ympäristövaikutuksista on julkaistu<br />
vuosikertomuksen osana yhtiön kotisivuilla.<br />
LIIKETOIMINTA<br />
Sähköä myytiin asiakkaille yhteensä 125,3 GWh, jossa on lisäystä 5,3%. Oman vastuualueen sähkön<br />
siirron osuus 153,4 GWh puolestaan kasvoi 0,7%. Myynnin ja siirron ero johtuu omalla vastuualueella<br />
olevasta suurasiakkaasta, joka ostaa sähkön keskitetysti muualta. Kaukolämpöä toimitettiin<br />
asiakkaille 121,3 GWh (+3,0%). Maakaasua hankittiin kaikkiaan 191,0 GWh (–1,5%), josta<br />
myyntiä varten 23,4 GWh (+0,0%). Oman sähköntuotannon osuus hankinnasta oli 39,3 GWh<br />
(–4,1%) ja oman lämmöntuotannon osuus 89,6 GWh (–17,9%). Teollisuudelta hankittiin kaukolämpöä<br />
vastaavasti enemmän, 47,4 GWh (+49,1%). Uusien sähkö- ja kaukolämpöliittymien rakentaminen<br />
lisääntyi hieman. Sähkön hankinnan ja myynnin riskienhallinta toimi sähkömarkkinoiden voimakkaissa<br />
muutostilanteissa hyvin.<br />
Loppuvuonna organisaatiota päätettiin tarkistaa siten, että vuoden 2006 alusta yhtiöllä on yksi<br />
yhteinen asiakaspalvelu, joka palvelee kaikkia liiketoimintoja.<br />
1
vuosi 2005<br />
TALOUS<br />
Yhtiön liikevaihto oli 13,5 miljoonaa euroa, muutos edellisestä vuodesta +7,1%. Sähkön verkkopalvelutoiminnan<br />
osuus liikevaihdosta oli 27,5%, sähkön myyntitoiminnan osuus 31,6%, ja kaukolämmön<br />
sekä maakaasun osuus 40,9%. Suunnitelmanmukaiset poistot olivat 1,4 milj. euroa, joka oli edellisvuotta<br />
selvästi alhaisempi taso. Tämä johtui yhtiöittämisvaiheessa siirtyneen verkko-omaisuuden<br />
poistojen loppumisesta. Yhtiön kirjanpidollinen tulos verojen jälkeen tilikaudelta osoittaa 1,8 milj. euron<br />
voittoa. Poistoeroa purettiin 582 tuhatta euroa, joka parantaa tilikauden tulosta.<br />
INVESTOINNIT<br />
Käyttöomaisuusinvestoinnit tilikaudelta olivat 1,2 milj. euroa, joista kohdistui sähköverkostoon 0,8 milj.<br />
euroa, kaukolämpöverkostoon 0,3 milj. euroa ja muuhun käyttöomaisuuteen 0,1 milj. euroa. Keskeneräisiä<br />
investointeja vuoden lopussa oli 0,2 milj. euroa. Aktivoitujen palkkojen osuus investoinneista<br />
oli 0,3 milj. euroa. Toiminnan tehostamiseen ja kehittämiseen liittyviä hankkeita toteutettiin jatkamalla<br />
automaattista mittarinluentajärjestelmää ja hallinnon uuden asiakastietojärjestelmän kehitysprojektia.<br />
RAHOITUS<br />
Yhtiön pitkäaikaiset lainat tilikauden lopussa olivat ilman liittymismaksuja 1,0 milj. euroa ja taseen loppusumma<br />
23,1 milj. euroa. Yhtiön maksuvalmius ja omavaraisuusaste olivat hyvällä tasolla.<br />
HALLINTOELIMET JA HENKILÖSTÖ<br />
Vanhat hallintoneuvoston jäsenet jatkoivat myös vuonna 2005 (ylimääräiseen yhtiökokoukseen<br />
30.9.2005 asti). Hallituksen jäseneksi valittiin 21.4.2005 alkaen Pertti Aaltosen tilalle Rauno Hirvasoja.<br />
Ylimääräisessä yhtiökokouksessa 30.9.2005 hallintoneuvosto lakkautettiin ja hallituksen jäseniksi valittiin<br />
Jorma Rantanen, Rauno Hirvasoja, Reino Niska, Eero Väyrynen, Esko Lehtonen, Antti Selkee ja<br />
Matti Valkama. Samassa kokouksessa myös yhtiöjärjestystä muutettiin.<br />
Henkilöstön määrä oli tilikauden aikana keskimäärin 39 henkilöä. Vakinaisessa työsuhteessa oli tilikauden<br />
päättyessä 37 henkilöä.<br />
LÄHITULEVAISUUDEN NÄKYMÄT<br />
Hintataso sähkömarkkinoilla tullee olemaan jatkossakin nouseva. Polttoaineiden hinnat ovat kallistuneet,<br />
eikä laskun merkkejä ole näkyvissä. Myös päästöoikeuksien hinnat ovat erittäin korkealla. Näistä<br />
johtuen, jos vesivarannot pysyvät nykyisellä tasollaan, on sähkömarkkinoilla hinnannousupaineita. Tosin,<br />
vesivarannot sekä päästöoikeuksien hinnat voivat muuttua nopeasti, kumpaankin suuntaan, ja<br />
näillä on suuri vaikutus sähkön markkinahintaan. Suurten hintaheilahtelujen aikaan kiinnitämmekin erityistä<br />
huomiota hankintamme ja suojaustemme onnistumiseen.<br />
Polttoaineiden raju hinnannousu yhdessä maakaasutukkurin tariffimuutoksen kanssa on heijastunut<br />
myös Valkeakosken Energia Oy:n käyttämän maakaasun hintaan nostaen sitä n. 33%. Tässä tilanteessa<br />
tulemme tutkimaan tarkoin myös muut energianhankintavaihtoehdot pyrkien löytämään edullisimman<br />
kokonaisratkaisun.<br />
HALLITUKSEN EHDOTUS YHTIÖKOKOUKSELLE<br />
Tilikauden voitto oli 1.813.064,80 euroa. Hallitus esittää osinkoa jaettavaksi voitonjakokelpoisista varoista<br />
3.750,00 euroa osakkeelta eli yhteensä 1.500.000,00 euroa.<br />
2
vuosi 2005<br />
TULOSLASKELMA 1.1.–31.12.2005 1.1.–31.12.2004<br />
LIIKEVAIHTO 13 465 019,74 12 603 492,75<br />
Valmistus omaan käyttöön 294 331,87 228 224,20<br />
Liiketoiminnan muut tuotot 22 631,95 50 116,66<br />
Materiaalit ja palvelut – 7 771 186,41 – 6 976 128,10<br />
Henkilöstökulut – 1 895 673,25 – 1 842 712,42<br />
Suunnitelman mukaiset poistot – 1 382 435,86 – 1 941 542,93<br />
Liiketoiminnan muut kulut – 868 197,16 – 818 775,66<br />
LIIKEVOITTO 1 864 490,88 1 302 674,50<br />
Rahoitustuotot ja -kulut 4 402,14 – 24 487,06<br />
VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA<br />
JA VEROJA 1 868 893,02 1 278 187,44<br />
Tilinpäätössiirrot 581 946,28<br />
Tuloverot – 637 774,50 – 370 731,07<br />
TILIKAUDEN VOITTO 1 813 064,80 907 456,37<br />
3
vuosi 2005<br />
TASE 31.12.2005 31.12.2004<br />
V a s t a a v a a<br />
PYSYVÄT VASTAAVAT<br />
Aineettomat hyödykkeet<br />
Aineettomat oikeudet 108 839,24 136 471,05<br />
Muut pitkävaikuitteiset menot 0,00 5 975,70<br />
Aineelliset hyödykkeet<br />
Rakennukset ja rakennelmat 945 067,42 972 588,50<br />
Moottorivoimalaitos 4 342 206,96 4 646 675,23<br />
Siirto- ja jakeluverkosto 10 342 461,24 10 071 555,37<br />
Koneet ja kalusto 320 057,20 358 622,90<br />
Keskeneräiset työt 207 059,89 120 508,82<br />
Pysyvät vastaavat yhteensä 16 265 691,95 16 312 397,57<br />
VAIHTUVAT VASTAAVAT<br />
Vaihto-omaisuus<br />
Aineet ja tarvikkeet 167 507,76 165 046,99<br />
Saamiset<br />
Lyhytaikaiset<br />
Myyntisaamiset 2 342 268,85 1 801 744,03<br />
Muut saamiset 3 612 252,79 3 339 723,26<br />
Siirtosaamiset 10 770,55 101 675,03<br />
Rahat ja pankkisaamiset 746 752,19 1 130 091,02<br />
Vaihtuvat vastaavat yhteensä 6 879 552,14 6 538 280,33<br />
V a s t a a v a a y h t e e n s ä 23 145 244,09 22 850 677,90<br />
V a s t a t t a v a a<br />
OMA PÄÄOMA<br />
Osakepääoma 672 751,71 672 751,71<br />
Muut rahastot 8 392 982,40 8 392 982,40<br />
Edellisten tilikausien voitto 18 598,84 811 142,47<br />
Tilikauden voitto 1 813 064,80 907 456,37<br />
Oma pääoma yhteensä 10 897 397,75 10 784 332,95<br />
TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ<br />
Poistoero 1 914 231,45 2 496 177,73<br />
VIERAS PÄÄOMA<br />
Pitkäaikainen vieras pääoma<br />
Liittymismaksut 6 559 266,53 6 306 908,66<br />
Muut pitkäaikaiset velat 1 016 475,37 1 229 804,92<br />
Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä 7 575 741,90 7 536 713,58<br />
Lyhytaikainen vieras pääoma<br />
Ostovelat 1 323 501,03 1 102 882,97<br />
Muut velat 631 049,63 561 940,39<br />
Siirtovelat 803 322,33 368 630,28<br />
Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 2 757 872,99 2 033 453,64<br />
V a s t a t t a v a a y h t e e n s ä 23 145 244,09 22 850 677,90<br />
4
vuosi 2005<br />
RAHOITUSLASKELMA 1 000 € 2005 2004<br />
Liiketoiminnan rahavirta:<br />
Myynnistä saadut maksut 12 947 12 663<br />
Maksut liiketoiminnan kuluista 9 903 9 434<br />
Liiketoiminan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 3 044 3 229<br />
Rahoituserät 4 – 24<br />
Maksetut verot – 231 – 357<br />
Liiketoiminnan rahavirta ennen satunnaisia eriä 2 817 2 848<br />
Liiketoiminnan satunnaisista eristä johtuva rahavirta<br />
Liiketoiminan rahavirta (A) 2 817 2 848<br />
Investointien rahavirta:<br />
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin 1 336 1 853<br />
Investointien rahavirta (B) – 1 336 – 1 853<br />
Rahoituksen rahavirta:<br />
Pitkäaikaisten lainojen muutos – 213 – 199<br />
Muiden velkojen muutos 69 – 330<br />
Liittymismaksujen muutos 252 106<br />
Maksetut osingot ja muu voitonjako – 1 700 – 1 000<br />
Rahoituksen rahavirta (C) – 1 592 – 1 423<br />
RAHAVAROJEN MUUTOS (A+B+C) – 111 – 428<br />
Rahavarat tilikauden alussa 4 470 4 898<br />
Rahavarat tilikauden lopussa 4 359 4 470<br />
Rahavarojen muutos – 111 – 428<br />
5
vuosi 2005<br />
TILINPÄÄTÖKSEN 31.12.2005 LIITETIEDOT<br />
Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet<br />
Käyttöomaisuuden arvostus<br />
Käyttöomaisuus on aktivoitu välittömään hankintamenoon. Suunnitelman mukaiset poistot<br />
on määritelty käyttöomaisuusesineiden taloudellisen pitoajan perusteella. Kokemusperäisesti<br />
määritellyt pitoajat ovat seuraavat.<br />
Aineettomat oikeudet<br />
Muut pitkävaikutteiset menot<br />
Rakennukset ja rakennelmat<br />
Moottorivoimalaitos<br />
Siirto- ja jakeluverkostot<br />
Koneet ja kalusto<br />
5–10 v<br />
5 v<br />
40 v<br />
20 v<br />
10–25 v<br />
5–7 v<br />
Vaihto-omaisuuden arvostus<br />
Vaihto-omaisuuden hankintamenoon on luettu muuttuvat menot. Vaihto-omaisuus on<br />
arvostettu hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen myyntihintaan.<br />
Taseen esittämistapamuutokset<br />
Muissa saamisissa on esitetty emoyhteisön Valkeakosken kaupungin hallinnoima<br />
konsernitili. Aikaisemmin erä on esitetty rahoissa ja pankkisaamisissa. Edellisen tilikauden<br />
vertailulukua on vastaavasti oikaistu.<br />
Tuloslaskelman liitetiedot (1000 €)<br />
Liikevaihto toimialoittain 2005 2004<br />
Sähkön siirto 3 278 3 258<br />
Sähkön myynti 4 482 4 246<br />
Kaukolämpö, maakaasu 5 504 4 955<br />
Muut 2 381 2 916<br />
Sisäiset palveluveloitukset – 2 180 – 2 772<br />
Yhteensä 13 465 12 603<br />
Valmistus omaan käyttöön<br />
Valmistus omaan käyttöön sisältää vain aktivoituja palkkoja 294 228<br />
Liiketoiminnan muut tuotot<br />
Käyttöomaisuuden myynti 4 44<br />
Liittymismaksut 16 0<br />
Muut 3 6<br />
Yhteensä 23 50<br />
6
vuosi 2005<br />
2005 2004<br />
Materiaalit ja palvelut<br />
Energian ostot 7 332 6 582<br />
Aineet ja tarvikkeet (tavarat)<br />
Ostot tilikauden aikana 229 237<br />
Varaston muutos (+/–) – 2 – 28<br />
Ulkopuoliset palvelut 212 185<br />
Yhteensä 7 771 6 976<br />
Henkilöstöä ja toimielinten jäseniä koskevat liitetiedot<br />
Yhtiön palveluksessa oli tilikauden aikana keskimäärin<br />
Toimihenkilöitä 20 20<br />
Työntekijöitä 19 19<br />
Yhteensä 39 39<br />
Henkilöstökulut<br />
Palkat ja palkkiot 1 510 1 400<br />
Eläkekulut 259 321<br />
Muut henkilösivukulut 121 114<br />
Yhteensä 1 890 1 835<br />
Palkkiot hallintotyöskentelystä<br />
Toimitusjohtajan, hallituksen ja hallintoneuvoston palkkiot 6 8<br />
Henkilöstökulut yhteensä 1 896 1 843<br />
Poistot ja arvonkorotukset<br />
Suunnitelman mukaiset poistot:<br />
Aineettomat oikeudet 42 44<br />
Muut pitkävaikutteiset menot 6 21<br />
Rakennukset ja rakennelmat 28 28<br />
Moottorivoimalaitos 305 295<br />
Siirto- ja jakeluverkostot 889 1 438<br />
Koneet ja kalusto 113 116<br />
Yhteensä 1 383 1 942<br />
7
vuosi 2005<br />
2005 2004<br />
Rahoitustuotot- ja kulut<br />
Korkotulot konsernitilistä 73 38<br />
Korkotulot 28 63<br />
Korkomenot 97 125<br />
Yhteensä 4 – 24<br />
Tilinpäätössiirrot<br />
Suunnitelman mukaisten ja<br />
verotuksessa tehtyjen poistojen erotus 582 0<br />
Taseen liitetiedot (1000 €)<br />
Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet<br />
Aineettomat oikeudet<br />
Hankintameno 1.1. 422 339<br />
Lisäykset 1.1.–31.12. 14 83<br />
Vähennykset 1.1.–31.12. 0<br />
Hankintameno 31.12. 436 422<br />
Kertyneet sumupoistot 327 285<br />
Kirjanpitoarvo 31.12. 109 137<br />
Kokonais- ja suunnitelman mukaisten poistojen<br />
kertynyt erotus 1.1. 14 14<br />
Poistoeron muutos 1.1.–31.12. 0 0<br />
Kokonais- ja suunnitelman mukaisten poistojen<br />
kertynyt erotus 31.12. 14 14<br />
Muut pitkävaikuitteiset menot<br />
Hankintameno 1.1. 115 115<br />
Lisäykset 1.1.–31.12. 0 0<br />
Vähennykset 1.1.–31.12. 0<br />
Hankintameno 31.12. 115 115<br />
Kertyneet sumupoistot 115 109<br />
Kirjanpitoarvo 31.12. 0 6<br />
Kokonais- ja suunnitelman mukaisten poistojen<br />
kertynyt erotus 1.1. 6 15<br />
Poistoeron muutos 1.1.–31.12. 0 – 9<br />
Kokonais- ja suunnitelman mukaisten poistojen<br />
kertynyt erotus 31.12. 6 6<br />
8
vuosi 2005<br />
2 005 2 004<br />
Rakennukset ja rakennelmat<br />
Hankintameno 1.1. 1 101 1 101<br />
Lisäykset 1.1.–31.12. 0 0<br />
Vähennykset 1.1.–31.12. 0 0<br />
Hankintameno 31.12. 1 101 1 101<br />
Kertyneet sumupoistot 156 128<br />
Kirjanpitoarvo 31.12. 945 973<br />
Kokonais- ja suunnitelman mukaisten poistojen<br />
kertynyt erotus 1.1. 5 5<br />
Poistoeron muutos 1.1.–31.12. 0 0<br />
Kokonais- ja suunnitelman mukaisten poistojen<br />
kertynyt erotus 31.12. 5 5<br />
Moottorivoimalaitos<br />
Hankintameno 1.1. 6 089 5 694<br />
Lisäykset 1.1.–31.12. 0 395<br />
Vähennykset 1.1.–31.12. 0 0<br />
Hankintameno 31.12. 6 089 6 089<br />
Kertyneet sumupoistot 1 747 1 443<br />
Kirjanpitoarvo 31.12. 4 342 4 646<br />
Kokonais- ja suunnitelman mukaisten poistojen<br />
kertynyt erotus 1.1. 111 102<br />
Poistoeron muutos 1.1.–31.12. – 6 9<br />
Kokonais- ja suunnitelman mukaisten poistojen<br />
kertynyt erotus 31.12. 105 111<br />
Siirto- ja jakeluverkosto<br />
Hankintameno 1.1. 22 170 20 959<br />
Lisäykset 1.1.–31.12. 1 160 1 211<br />
Vähennykset 1.1.–31.12. 0 0<br />
Hankintameno 31.12. 23 330 22 170<br />
Kertyneet sumupoistot 12 988 12 099<br />
Kirjanpitoarvo 31.12. 10 342 10 071<br />
Kokonais- ja suunnitelman mukaisten poistojen<br />
kertynyt erotus 1.1. 2 252 2 252<br />
Poistoeron muutos 1.1.–31.12. – 623 0<br />
Kokonais- ja suunnitelman mukaisten poistojen<br />
kertynyt erotus 31.12. 1 629 2 252<br />
9
vuosi 2005<br />
2 005 2 004<br />
Koneet kalusto<br />
Hankintameno 1.1. 1 320 1 259<br />
Lisäykset 1.1.–31.12. 75 66<br />
Vähennykset 1.1.–31.12. 0 5<br />
Hankintameno 31.12. 1 395 1 320<br />
Kertyneet sumupoistot 1 075 962<br />
Kirjanpitoarvo 31.12. 320 358<br />
Kokonais- ja suunnitelman mukaisten poistojen<br />
kertynyt erotus 1.1. 109 109<br />
Poistoeron muutos 1.1.–31.12. 46 0<br />
Kokonais- ja suunnitelman mukaisten poistojen<br />
kertynyt erotus 31.12. 155 109<br />
Keskeneräiset työt<br />
Hankintameno 1.1. 120 18<br />
Lisäykset 1.1.–31.12. 207 120<br />
Vähennykset 1.1.–31 .12. 120 18<br />
Kirjanpitoarvo 31.12. 207 120<br />
Muut saamiset<br />
Konsernitilisaamiset 3 612 3 340<br />
Siirtosaamisten pääerät<br />
Korkosaamiset konsernitilistä 7 6<br />
Korkosaamiset rahoituslaitoksilta 3 5<br />
Verosaamiset 0 89<br />
Muut 1 2<br />
Yhteensä 11 102<br />
Oma pääoma<br />
Osakepääoma 673 673<br />
Muut rahastot<br />
Vararahasto 8 393 8 393<br />
Edellisten tilikausien voitto 1 718 1 811<br />
Osingonjako – 1 700 – 1 000<br />
Tilikauden voitto 1 813 907<br />
Oma pääoma yhteensä 10 897 10 784<br />
10
vuosi 2005<br />
Tilinpäätössiirtojen kertymä<br />
Tilinpäätossiirtojen kertymä yhtiössä muodostuu kertyneestä poistoerosta.<br />
Siirtovelkojen pääerät 2005 2004<br />
Palkkojen jaksotukset sivukuluineen 349 317<br />
Sähköenergian jaksotus 104 24<br />
Verovelat 317 0<br />
Muut 33 28<br />
Yhteensä 803 369<br />
Johdannaiset:<br />
Sopimusten määrä 400 276<br />
Sopimusten nimellisarvo 9 931 7 791<br />
Markkina-arvon erotus nimellisarvoon 2 231 – 54<br />
Määrä on GWh ja arvo 1000 €<br />
Sopimusten nimellisarvoa ei ole netotettu osto- ja myyntisopimusten kesken.<br />
Taulukko sisältää suojaamistarkoituksessa tehtyjä johdannaisia. Kaikki suojaavat<br />
johdannaiset kohdistuvat suojaamaan vuosien 2006–2008 hintariskiä.<br />
Päästöoikeudet 2005<br />
Oikeudet t co2 28 512<br />
Toteutuneet t co2 31 439<br />
Alijäämä t co2 – 2 927<br />
Vuoden alijäämän markkina-arvo 31.12. € 62 491<br />
Päästöoikeudet vuosille 2005–2007 85.536 t co2<br />
Johdon näkemyksen mukaan ei jouduta ostamaan lisää päästöoikeuksia tarkastelujakson<br />
aikana.<br />
11
vuosi 2005<br />
SÄHKÖMARKKINALAIN ERIYTETTYJEN TILINPÄÄTÖSTIETOJEN LIITETIEDOT<br />
SÄHKÖVERKKOTOIMINTA<br />
1.1.–31.12.2005 1.1.–31.12.2004<br />
LIIKEVAIHTO 3 278 047,82 3 258 677,66<br />
Valmistus omaan käyttöön (+) 262 149,52 202 041,75<br />
Liiketoiminnan muut tuotot 19 088,34 8 482,25<br />
Materiaalit ja palvelut – 704 255,57 – 1 057 828,60<br />
Aineet, tarvikkeet, ja tavarat<br />
Ostot tilikauden aikana – 258 585,81 – 646 085,63<br />
Häviösähkö – 212 343,00 – 205 173,00<br />
Muut ostot tilikauden aikana – 48 703,58 – 440 912,63<br />
Varastojen muutos 2 460,77 0,00<br />
Ulkopuoliset palvelut – 45 636,95 – 36 630,14<br />
Alueverkko-, kantaverkko- ja verkkopalvelumaksut – 400 032,81 – 375 112,83<br />
Muut ulkopuoliset palvelut 0,00 0,00<br />
Henkilöstökulut – 815 566,38 – 706 402,65<br />
Palkat ja palkkiot – 633 719,75 – 552 332,65<br />
Henkilösivukulut – 58 177,48 – 47 646,00<br />
Eläkekulut – 123 669,15 – 106 424,00<br />
Poistot ja arvonalentumiset<br />
Suunnitelman mukaiset poistot – 581 946,28 – 1 106 911,08<br />
sähköverkon hyödykkeistä – 460 861,23 – 1 026 045,38<br />
muista pysyvien vastaavien hyödykkeistä – 121 085,05 – 80 865,70<br />
Liiketoiminnan muut kulut – 364 225,58 – 255 078,97<br />
Vuokrakulut – 25 342,03 – 23 465,02<br />
Muut liiketoiminnan muut kulut – 338 883,55 – 231 613,95<br />
LIIKEVOITTO 1 093 291,87 342 980,36<br />
Rahoitustuotot ja -kulut<br />
Muut korko- ja rahoitustuotot 94 690,92 39 444,36<br />
Muilta 94 690,92 39 444,36<br />
Korkokulut ja muut rahoituskulut – 56 994,84 – 64 848,23<br />
Emoyhteisölle – 56 994,84 – 64 807,05<br />
Muille 0,00 – 41,18<br />
Voitto (tappio) ennen satunnaisia eriä 1 130 987,95 317 576,49<br />
Voitto (tappio) ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja 1 130 987,95 317 576,49<br />
Tilinpäätössiirrot 581 946,28 0,00<br />
Poistoeron muutos 581 946,28 0,00<br />
Poistoeron muutos liikearvosta 0,00 0,00<br />
Poistoeron muutos sähköverkon hyödykkeistä 601 464,38 0,00<br />
Poistoeron muutos muista pysyvien<br />
vastaavien hyödykkeistä – 19 518,10 0,00<br />
Tuloverot – 445 362,90 – 92 096,58<br />
Muut välittömät verot 0,00 0,00<br />
Tilikauden voitto (tappio) 1 267 571,33 225 479,91<br />
12
vuosi 2005<br />
MUU SÄHKÖLIIKETOIMINTA<br />
1.1.–31.12.2005 1.1.–31.12.2004<br />
LIIKEVAIHTO 4 481 649,05 4 246 403,04<br />
Liiketoiminnan muut tuotot 718,87 728,30<br />
Materiaalit ja palvelut – 3 510 238,83 – 3 020 911,69<br />
Aineet, tarvikkeet, ja tavarat<br />
Ostot tilikauden aikana – 3 455 577,96 – 2 967 294,77<br />
Muut ostot tilikauden aikana – 3 455 577,96 – 2 967 294,77<br />
Ulkopuoliset palvelut – 54 660,88 – 53 616,92<br />
Henkilöstökulut – 248 305,83 – 213 514,72<br />
Palkat ja palkkiot – 192 941,15 – 165 907,40<br />
Henkilösivukulut – 17 712,60 – 15 230,82<br />
Eläkekulut – 37 652,08 – 32 376,50<br />
Poistot ja arvonalentumiset<br />
Suunnitelman mukaiset poistot – 148 247,69 – 153 615,51<br />
muista pysyvien vastaavien hyödykkeistä – 148 247,69 – 153 615,51<br />
Liiketoiminnan muut kulut – 185 035,00 – 169 675,88<br />
Vuokrakulut – 8 797,81 – 8 905,71<br />
Muut liiketoiminnan muut kulut – 176 237,19 – 160 770,17<br />
LIIKEVOITTO 390 540,57 689 413,54<br />
Rahoitustuotot ja -kulut<br />
Muut korko- ja rahoitustuotot 4 312,29 42 315,85<br />
Muilta 4 312,29 42 315,85<br />
Korkokulut ja muut rahoituskulut 0,00 – 7 492,66<br />
Voitto (tappio) ennen satunnaisia eriä 394 852,86 724 236,73<br />
Voitto (tappio) ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja 394 852,86 724 236,73<br />
Tilinpäätössiirrot – 2 865,62 0,00<br />
Poistoeron muutos – 2 865,62 0,00<br />
Poistoeron muutos muista pysyvien vast. hyödykkeistä – 2 865,62 0,00<br />
Tuloverot – 101 916,68 – 210 028,65<br />
Tilikauden voitto (tappio) 290 070,56 514 208,08<br />
13
vuosi 2005<br />
MAAKAASUN MYYNNIN TULOSLASKELMA<br />
1.1.–31.12.2005 1.1.–31.12.2004<br />
LIIKEVAIHTO 429 659,22 356 305,18<br />
Liiketoiminnan muut tuotot 0,00 0,00<br />
Materiaalit ja palvelut – 333 315,63 – 277 237,06<br />
Aineet, tarvikkeet, ja tavarat<br />
Ostot tilikauden aikana – 333 315,63 – 277 237,06<br />
Muut ostot tilikauden aikana – 333 315,63 – 277 237,06<br />
Henkilöstökulut – 7 299,06 – 5 045,92<br />
Palkat ja palkkiot – 5 671,59 – 3 920,83<br />
Henkilösivukulut – 520,67 – 359,94<br />
Eläkekulut – 1 106,80 – 765,15<br />
Poistot ja arvonalentumiset<br />
Suunnitelman mukaiset poistot 0,00 0,00<br />
Liiketoiminnan muut kulut – 9 029,26 – 6 227,58<br />
Muut liiketoiminnan muut kulut – 9 029,26 – 6 227,58<br />
LIIKEVOITTO 80 015,27 67 794,62<br />
Rahoitustuotot ja -kulut<br />
Muut korko- ja rahoitustuotot 0,00 0,00<br />
Korkokulut ja muut rahoituskulut 0,00 0,00<br />
Voitto (tappio) ennen satunnaisia eriä 80 015,27 67 794,62<br />
Voitto (tappio) ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja 80 015,27 67 794,62<br />
Tilinpäätössiirrot 0,00 0,00<br />
Tuloverot – 20 803,97 – 19 660,44<br />
Tilikauden voitto (tappio) 59 211,30 48 134,18<br />
14
vuosi 2005<br />
MAAKAASUN SIIRRON TULOSLASKELMA<br />
1.1.–31.12.2005 1.1.–31.12.2004<br />
LIIKEVAIHTO 230 803,76 225 148,18<br />
Valmistus omaan käyttöön (+) 193,05 0,00<br />
Materiaalit ja palvelut – 157 861,27 – 151 689,11<br />
Aineet, tarvikkeet, ja tavarat<br />
Ostot tilikauden aikana – 157 845,12 – 151 689,11<br />
Muut ostot tilikauden aikana – 157 845,12 – 151 689,11<br />
Ulkopuoliset palvelut – 16,15 0,00<br />
Henkilöstökulut – 3 450,66 – 2 765,10<br />
Palkat ja palkkiot – 2 681,27 – 2 148,57<br />
Henkilösivukulut – 246,15 – 197,25<br />
Eläkekulut – 523,24 – 419,28<br />
Poistot ja arvonalentumiset<br />
Suunnitelman mukaiset poistot – 24 489,54 – 23 383,25<br />
muista pysyvien vastaavien hyödykkeistä – 24 489,54 – 23 383,25<br />
Liiketoiminnan muut kulut – 4 281,92 – 3 412,63<br />
Muut liiketoiminnan muut kulut – 4 281,92 – 3 412,63<br />
LIIKEVOITTO 40 913,42 43 898,09<br />
Rahoitustuotot ja -kulut<br />
Muut korko- ja rahoitustuotot 0,00 0,00<br />
Korkokulut ja muut rahoituskulut 0,00 0,00<br />
Voitto (tappio) ennen satunnaisia eriä 40 913,42 43 898,09<br />
Voitto (tappio) ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja 40 913,42 43 898,09<br />
Tilinpäätössiirrot 0,00 0,00<br />
Tuloverot – 10 637,49 – 12 730,45<br />
Tilikauden voitto (tappio) 30 275,93 31 167,64<br />
15
vuosi 2005<br />
SÄHKÖVERKKOTOIMINTA<br />
VASTAAVAA 1.1.–31.12.2005 1.1.–31.12.2004<br />
Pysyvät vastaavat 7 339 096,71 6 834 637,65<br />
Aineettomat hyödykkeet 78 380,82 101 298,91<br />
Sähköverkon aineettomat hyödykkeet 11 691,66 15 259,50<br />
Muut aineettomat hyödykkeet 66 689,16 86 039,41<br />
Ennakkomaksut 0,00 0,00<br />
Aineelliset hyödykkeet 7 260 715,89 6 733 338,74<br />
Sähköverkon aineelliset hyödykkeet 6 893 058,25 6 530 486,35<br />
Muut aineelliset hyödykkeet 271 393,77 125 616,04<br />
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 96 263,87 77 236,35<br />
Vaihtuvat vastaavat<br />
Vaihto-omaisuus 99 823,83 0,00<br />
Saamiset<br />
Lyhytaikaiset saamiset 4 070 534,78 3 854 597,57<br />
Saamiset emoyhteisöltä 3 299 931,13 3 424 825,69<br />
Sisäiset saamiset 300 000,00 0,00<br />
Saamiset muilta 470 603,65 429 771,88<br />
Rahat ja pankkisaamiset 65 000,00 690 058,56<br />
VASTAAVAA YHTEENSÄ 11 574 455,32 11 379 293,78<br />
VASTATTAVAA 1.1.–31.12.2005 1.1.–31.12.2004<br />
Oma pääoma 5 084 994,73 4 437 423,40<br />
Osake-,osuus-tai muu vastaava pääoma 282 555,72 282 555,72<br />
Muut rahastot 3 525 052,60 3 525 052,60<br />
Muut muut rahastot 3 525 052,60 3 525 052,60<br />
Edellisten tilikausien voitto (tappio) 9 815,08 404 335,17<br />
Tilikauden voitto (tappio) 1 267 571,33 225 479,91<br />
Tilinpäätössiirtojen kertymä 1 591 560,50 2 173 506,78<br />
Poistoero 1 591 560,50 2 173 506,78<br />
Vieras pääoma 4 897 900,09 4 768 363,59<br />
Pitkäaikainen vieraspääoma 4 152 673,14 4 124 136,07<br />
Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma 599 720,47 725 584,90<br />
Velat emoyhteisölle 599 720,47 725 584,90<br />
Pitkäaikainen koroton vieras pääoma 3 552 952,67 3 398 551,17<br />
Palautettavat liittymismaksut 3 552 952,67 3 398 551,17<br />
Lyhytaikainen vieras pääoma 745 226,95 644 227,52<br />
Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma 125 864,43 117 495,80<br />
Velat emoyhteisölle 125 864,43 117 495,80<br />
Lyhytaikainen koroton vieras pääoma 619 362,52 526 731,72<br />
Velat emoyhteisölle 4 257,21 6 474,53<br />
Velat muille 615 105,31 520 257,19<br />
VASTATTAVAA YHTEENSÄ 11 574 455,32 11 379 293,78<br />
16
vuosi 2005<br />
MUU SÄHKÖLIIKETOIMINTA<br />
VASTAAVAA 1.1.–31.12.2005 1.1.–31.12.2004<br />
Pysyvät vastaavat 2 212 022,78 2 352 911,14<br />
Aineettomat hyödykkeet 16 909,60 17 605,80<br />
Muut aineettomat hyödykkeet 16 909,60 17 605,80<br />
Aineelliset hyödykkeet 2 195 113,18 2 335 305,34<br />
Muut aineelliset hyödykkeet 2 153 488,97 2 313 992,35<br />
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 41 624,21 21 312,99<br />
Vaihtuvat vastaavat<br />
Saamiset<br />
Lyhytaikaiset saamiset 834 365,00 502 377,46<br />
Saamiset emoyhteisöltä 407 450,34 78 556,08<br />
Saamiset muilta 426 914,66 423 821,38<br />
Rahat ja pankkisaamiset 138 740,60 100 000,00<br />
VASTAAVAA YHTEENSÄ 3 185 128,38 2 955 288,60<br />
VASTATTAVAA 1.1.–31.12.2005 1.1.–31.12.2004<br />
Oma pääoma 1 647 614,63 1 915 423,50<br />
Osake-,osuus-tai muu vastaava pääoma 107 394,50 107 394,50<br />
Muut rahastot 1 243 768,42 1 243 768,42<br />
Muut muut rahastot 1 243 768,42 1 243 768,42<br />
Edellisten tilikausien voitto (tappio) 4 260,58 50 052,50<br />
Tilikauden voitto (tappio) 292 191,13 514 208,08<br />
Tilinpäätössiirtojen kertymä 11 746,27 11 746,27<br />
Poistoero 11 746,27 11 746,27<br />
Vieras pääoma 1 525 767,48 1 028 118,83<br />
Lyhytaikainen koroton vieras pääoma 1 525 767,48 1 028 118,83<br />
Sisäiset velat 815 645,32 515 645,32<br />
Velat muille 710 122,16 512 473,51<br />
VASTATTAVAA YHTEENSÄ 3 185 128,38 2 955 288,60<br />
17
vuosi 2005<br />
MAAKAASUVERKKO<br />
VASTAAVAA 1.1.–31.12.2005 1.1.–31.12.2004<br />
Pysyvät vastaavat 278 571,70 291 217,19<br />
Aineettomat hyödykkeet 0,00 0,00<br />
Aineelliset hyödykkeet 278 571,70 291 217,19<br />
Muut aineelliset hyödykkeet 278 571,70 291 217,19<br />
Vaihtuvat vastaavat<br />
Vaihto-omaisuus 0,00 0,00<br />
Saamiset<br />
Lyhytaikaiset saamiset 33 560,10 25 250,07<br />
Saamiset muilta 33 560,10 25 250,07<br />
Rahat ja pankkisaamiset 33 124,15 47 475,24<br />
VASTAAVAA YHTEENSÄ 345 255,95 363 942,50<br />
VASTATTAVAA 1.1.–31.12.2005 1.1.–31.12.2004<br />
Oma pääoma 89 848,19 169 739,90<br />
Osake-,osuus-tai muu vastaava pääoma 8 409,40 8 409,40<br />
Muut rahastot 50 456,38 50 456,38<br />
Muut muut rahastot 50 456,38 50 456,38<br />
Edellisten tilikausien voitto (tappio) 706,48 79 706,48<br />
Tilikauden voitto (tappio) 30 275,93 31 167,64<br />
Tilinpäätössiirtojen kertymä 82 042,37 82 042,37<br />
Poistoero 82 042,37 82 042,37<br />
Pakolliset varaukset 0,00 0,00<br />
Vieras pääoma 173 365,39 112 160,23<br />
Pitkäaikainen vieraspääoma 49 785,06 41 123,62<br />
Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma 0,00 0,00<br />
Pitkäaikainen koroton vieras pääoma 49 785,06 41 123,62<br />
Palautettavat liittymismaksut 49 785,06 41 123,62<br />
Lyhytaikainen vieras pääoma 123 580,33 71 036,61<br />
Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma 0,00 0,00<br />
Lyhytaikainen koroton vieras pääoma 123 580,33 71 036,61<br />
Sisäiset velat 100 000,00 0,00<br />
Velat muille 23 580,33 71 036,61<br />
VASTATTAVAA YHTEENSÄ 345 255,95 363 942,50<br />
18
vuosi 2005<br />
SÄHKÖMARKKINALAIN ERIYTETTYJEN TILINPÄÄTÖSTEN<br />
LIITETIETOJEN LISÄTIEDOT<br />
Yhteisten kulujen ja tase-erien jakoperiaate<br />
Yhteiset kulut on jaettu henkilöstön ajankäytön ja aiheuttamisperiaatteen mukaisesti.<br />
Suunnitelman mukaisten poistojen jakoperiaate<br />
Poistot on laadittu käyttöomaisuuskirjanpidon mukaan taloudellisen käyttöiän mukaisesti.<br />
Pitoajat on seuraavat:<br />
Aineettomat oikeudet<br />
Sähkön siirto- ja jakeluverkosto<br />
Koneet ja kalusto<br />
5–10 v<br />
10–25 v<br />
5–7 v<br />
Siirtotoiminnon tunnusluvut 2005 2004<br />
Investoinnit tase-erittäin (1000 €)<br />
Aineettomat oikeudet 49 95<br />
Siirto- ja jakeluverkosto 878 966<br />
Koneet ja kalusto 237 54<br />
Yhteensä 1 164 1 115<br />
Sijoitetun pääoman tuotto% 10,9 3,4<br />
Eriyttäminen on tehty kauppa- ja teollisuusministeriön asetuksen sähköliiketoimintojen<br />
eriyttämisestä 4.2.2005 annetun asetuksen mukaisesti.<br />
Eriyttämisessä on tilikaudella 2005 tarkennettu kustannusten kohdistamista suoraan<br />
kustannuskohteelle. Vertailulukuja 2004 ei ole oikaistu.<br />
19
vuosi 2005<br />
HALLITUKSEN JA TOIMITUSJOHTAJAN ALLEKIRJOITUKSET<br />
Valkeakoskella helmikuun 23. päivänä 2006<br />
Jorma Rantanen<br />
Eero Väyrynen<br />
Reino Niska<br />
Antti Selkee<br />
Rauno Hirvasoja<br />
Esko Lehtonen<br />
Timo Honkanen<br />
Matti Valkama<br />
Tilinpäätös on laadittu hyvän kirjanpidontavan mukaisesti.<br />
Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.<br />
Valkeakoskella maaliskuun 3. päivänä 2006<br />
Tilintarkastustoimisto Idman & Vilen Oy<br />
KHT-yhteisö<br />
Oy Audiator yhtiötarkastus Ab<br />
HTM-yhteisö<br />
Heikki Järvi<br />
KHT<br />
Olli Ainasvuori<br />
JHTT<br />
20
vuosi 2005<br />
LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA<br />
Päiväkirjat<br />
Pääkirja<br />
Tapahtumapääkirja<br />
Myyntireskontra<br />
Ostoreskontra<br />
Pankki- ja kassahallinta<br />
Palkkakirjanpito<br />
ATK-tulosteina<br />
ATK-tulosteina<br />
ATK-tulosteina<br />
ATK-osakirjanpitona<br />
ATK-osakirjanpitona<br />
ATK-osakirjanpitona<br />
ATK-osakirjanpitona<br />
Laskutuspäiväkirjat<br />
– sähkö, lämpö ja tarvikelaskutus ATK-osakirjanpitona<br />
Tasekirja<br />
Tase-erittelyt<br />
Erikseen sidottuna<br />
Erikseen sidottuna<br />
21
vuosi 2005<br />
TILINTARKASTUSKERTOMUS<br />
VALKEAKOSKEN ENERGIA OY:N OSAKKEENOMISTAJALLE<br />
Olemme tarkastaneet Valkeakosken Energia Oy:n kirjanpidon, tilinpäätöksen, toimintakertomuksen ja<br />
hallinnon tilikaudelta 1.1.2005 – 31.12.2005. Hallitus ja toimitusjohtaja ovat laatineet toimintakertomuksen<br />
ja tilinpäätöksen, joka sisältää tuloslaskelman, taseen, rahoituslaskelman ja liitetiedot. Suorittamamme<br />
tarkastuksen perusteella annamme lausunnon tilinpäätöksestä, toimintakertomuksesta ja yhtiön<br />
hallinnosta.<br />
Tilintarkastus on suoritettu hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Kirjanpitoa sekä tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen<br />
laatimisperiaatteita, sisältöä ja esittämistapaa on tällöin tarkastettu riittävässä laajuudessa<br />
sen toteamiseksi, etteivät tilinpäätös ja toimintakertomus sisällä olennaisia virheitä tai puutteita.<br />
Hallinnon tarkastuksessa on selvitetty hallituksen jäsenten sekä toimitusjohtajan toiminnan lainmukaisuutta<br />
osakeyhtiölain säännösten perusteella.<br />
Lausuntonamme esitämme, että tilinpäätös ja toimintakertomus on laadittu kirjanpitolain sekä tilinpäätöksen<br />
ja toimintakertomuksen laatimista koskevien muiden säännösten ja määräysten mukaisesti. Tilinpäätös<br />
ja toimintakertomus antavat kirjanpitolaissa tarkoitetulla tavalla oikeat ja riittävät tiedot yhtiön<br />
toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Toimintakertomus on yhdenmukainen tilinpäätöksen<br />
kanssa. Tilinpäätös voidaan vahvistaa ja vastuuvapaus myöntää hallituksen jäsenille sekä toimitusjohtajalle<br />
tarkastamaltamme tilikaudelta. Hallituksen esitys tilikauden tuloksen käsittelystä on osakeyhtiölain<br />
mukainen.<br />
Olemme tutustuneet tilinpäätöksen liitetiedoissa esitettyihin maakaasumarkkinalaissa tarkoitettujen<br />
eriytettyjen toimintojen tuloslaskelmiin, taseisiin ja lisätietoihin. Lausuntonamme esitämme, että ne on<br />
laadittu maakaasumarkkinalain ja sen nojalla annettujen säännösten ja määräysten mukaisesti.<br />
Valkeakoskella maaliskuun 3.päivänä 2006<br />
Tilintarkastustoimisto Idman & Vilén Oy,<br />
KHT-yhteisö<br />
Oy Audiator Yhtiötarkastus Ab,<br />
HTM-yhteisö<br />
Heikki Järvi<br />
KHT<br />
Olli Ainasvuori<br />
JHTT<br />
22