Tilinpäätös 2010 - Citycon

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot, IFRS
21. RAHOITUSINSTRUMENTTIEN LUOKITTELU
A) Rahoitusinstrumenttien luokittelu sekä niiden tasearvot ja käyvät arvot
Tasearvo Käypä arvo Tasearvo Käypä arvo
Me Liite 2010 2010 2009 2009
Rahoitusvarat
I
Lainat ja muut saamiset
Myyntisaamiset ja muut saamiset 24 37,4 37,4 46,1 46,1
Rahavarat 25 19,5 19,5 19,8 19,8
Muut pitkävaikutteiset varat 0,0 0,0 0,0 0,0
II Johdannaissopimukset, joihin sovelletaan suojauslaskentaa
Johdannaissopimukset 22 2,2 2,2 3,7 3,7
Rahoitusvelat
I Jaksotettuun hankintamenoon kirjatut rahoitusvelat
I.I Lainat
Lainat rahoituslaitoksilta 27 1 291,3 1 293,6 1 142,6 1 145,2
Pääomaehtoinen vaihtovelkakirjalaina 1/2006 27 66,3 71,3 69,3 76,5
Pääomalaina 1/2005 27 - - 70,0 70,0
Joukkolaina 1/2009 27 39,5 40,0 39,4 40,0
Rahoitusleasingvelat 27 0,6 0,6 0,3 0,3
I.II Muut velat
Muut velat 29 0,5 0,5 1,0 1,0
Ostovelat ja muut velat 29 55,3 55,3 79,7 79,7
II Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat
Johdannaissopimukset - - 2,2 2,2
III Johdannaissopimukset, joihin sovelletaan suojauslaskentaa
Johdannaissopimukset 22 20,3 20,3 30,8 30,8
Pääomaehtoinen vaihtovelkakirjalaina 1/2006
Pääomaehtoinen vaihtovelkakirjalaina 1/2006 on kiinteäkorkoinen
vaihtovelkakirjalaina, jonka käypä arvo
on sama kuin lainan nimellisarvo. Käyvän arvon ja tasearvon
erotus on lainan järjestelypalkkioiden taseeseen
aktivoitu poistamaton palkkio sekä ylikurssirahastoon
kirjattu optio-osuuden markkina-arvo liikkeeseenlaskuhetkellä.
Pääomalaina 1/2005
Pääomalaina 1/2005 on kiinteäkorkoinen joukkolaina,
jonka käypä arvo on sama kuin lainan nimellisarvo. Lainan
tasearvo on sama kuin käypä arvo.
22. JOHDANNAISSOPIMUKSET
A) Johdannaissopimusten nimellisarvot ja käyvät arvot
Nimellisarvo Käypä arvo Nimellisarvo Käypä arvo
Me 2010 2010 2009 2009
Korkojohdannaissopimukset
Koronvaihtosopimukset
Erääntyminen:
Joukkolaina 1/2009
Joukkolaina 1/2009 on kiinteäkorkoinen joukkovelkakirjalaina,
jonka käypä arvo on sama kuin lainan nimellisarvo.
Käyvän arvon ja tasearvon erotus on lainan järjestelypalkkioiden
taseeseen aktivoitu poistamaton
palkkio .
Rahoitusleasingvelat
Rahoitusleasingvelkojen käyvät arvot perustuvat diskontattuihin
tuleviin rahavirtoihin. Diskonttokorkona
on käytetty samanlaisten leasingsopimusten vastaavaa
korkoa.
alle vuosi 40,0 -1,6 48,8 -1,2
1-2 vuotta 30,0 -0,8 70,0 1,0
2-3 vuotta 161,2 -10,2 60,0 -3,0
3-4 vuotta 202,0 -6,6 262,9 -14,5
4-5 vuotta 123,6 0,5 198,0 -7,3
yli 5 vuotta 313,1 0,6 97,9 -4,0
Yhteensä 869,8 -18,1 737,6 -29,0
B) Rahoitusinstrumenttien käypien arvojen
määrittämisen periaatteet
Citycon noudattaa IFRS:n mukaisia arvostusperiaatteita
rahoitusinstrumenttien käyvän arvon määrittämisessä.
Seuraavassa on esitetty käyvän arvon määrittämisen
periaatteet kaikille rahoitusvaroille ja -veloille.
Rahavarat ja pankkisaamiset, sijoitukset, myyntisaamiset
ja muut saamiset, ostovelat ja muut velat
Lyhyestä maturiteetista johtuen rahavarat ja pankkisaamiset,
sijoitukset, myyntisaamiset ja muut saamiset,
ostovelat ja muut velat osalta käyvän arvon katsotaan
vastaavan niiden alkuperäistä kirjanpitoarvoa.
Johdannaissopimukset
Johdannaissopimukset kirjataan hankintahetkellä
hankintahintaan ja sen jälkeen ne arvostetaan jokaisena
tilinpäätöspäivänä käypään arvoon taseessa. Koronvaihtosopimusten
käypiä arvoja määritettäessä on
käytetty tulevien kassavirtojen nykyarvomenetelmää.
Valuuttatermiinien käyvät arvot määräytyvät termiinin
sopimuskurssin ja kunkin tilinpäätöspäivän keskikurssin
erotuksen perusteella. Käyvät arvot vastaavat
rahamäärää, jonka konserni joutuisi maksamaan tai se
saisi, jos se purkaisi johdannaissopimuksen.
Korkojohdannaissopimusten käypä arvo perustuu
sopimusten vastapuolipankkien määrittämään käypään
arvoon, joka on laskettu käyttämällä tavanomaisia
OTC markkinaosapuolten käyttämiä arvonmääritysmenetelmiä.
Korkojohdannaisten IFRS7p27a
mukainen käyvän arvon määritysluokka on 2. Valuuuttajohdannaissopimusten
käypä arvo perustuu julkisesti
noteerattuihin kursseihin.
Lainat rahoituslaitoksilta
Cityconin lainat rahoituslaitoksilta ovat vaihtuvakorkoisia,
joiden käypä arvo on sama kuin lainojen nimellisarvo.
Käyvän arvon ja tasearvon erotus on lainojen
järjestelypalkkioiden taseeseen aktivoitu poistamaton
palkkio.
Valuuttajohdannaissopimukset
Valuuttatermiinit
Erääntyminen:
alle vuosi - - 22,0 -0,2
Kaikki yhteensä 869,8 -18,1 759,7 -29,2
Vaihtuvakorkoisten velkojen koron tarkistus tapahtuu
pääsääntöisesti kolmen tai kuuden kuukauden periodeissa
ja koronvaihtosopimukset on tehty samoille
päiville mahdollisimman kattavan korkovirran suojauksen
aikaansaamiseksi.
Citycon käyttää rahavirran korkoriskin suojaamiseen
koronvaihtosopimuksia. Konserni soveltaa IAS
39:n mukaista suojauslaskentaa kaikkiin 31.12.2010
voimassaoleviin koronvaihtosopimuksiinsa. Tällöin
suojaustarkoituksessa käytettävien koronvaihtosopimusten
tehokkaan osan käypien arvojen muutokset
kirjataan muihin laajan tuloksen eriin.
Johdannaissopimusten käyvät arvot kuvaavat sopimusten
markkina-arvoa tilinpäätöspäivän markkinahintoihin.
Johdannaissopimuksia on käytetty korollisen
velan korkoriskin ja valuuttakurssiriskin suojaamistarkoituksessa.
Sopimusten käypiin arvoihin sisältyvä valuuttakurssitappio
-1,5 miljoonaa euroa (3,5 milj. euroa voittoa) on
kirjattu laajan tuloslaskelman valuuttakurssivoittoihin.
Koronvaihtosopimuksista suojauslaskentaa sovelletaan
sopimuksille, joiden nimellisarvo on 869,8 miljoonaa
euroa (713,2 milj. euroa).
Tilinpäätöshetkellä koronvaihtosopimusten keskimääräinen
kiinteä korko on 3,48 % (3,79 %).
32 CITYCON OYJ | TILINPÄÄTÖS 2010