Rapport annuel 2008 - Caritas Vaud

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1. Informations générales 28 Annexes aux comptes de l’exercice 2008 1.1 Cadre juridique Nom : Caritas Vaud Forme juridique : Association Statuts : du 1 juin 1999 Buts de l’Association : Caritas Vaud a pour but général l’accomplissement, dans l’esprit de la diaconie, d’une mission caritative et sociale reconnue par l’Eglise catholique en Pays de Vaud. Elle entend en particulier : - accueillir, soutenir et accompagner les personnes en difficulté, - promouvoir la solidarité et l’entraide, - gérer des institutions sociales poursuivant des objectifs compatibles avec ses buts. 1.2 Principes comptables et méthodes d’évaluation Les conventions générales comptables ont été appliquées conformément aux principes généraux d’établissement et de présentation des comptes définis par le Code des Obligations et la norme Swiss GAAP RPC 21 (Fondation pour les recommandations relatives à la présentation des comptes). La comptabilité et les comptes annuels sont conformes aux dispositions légales, aux statuts de l’Association et aux prescriptions de la Fondation ZEWO (service spécialisé suisse des institutions d’utilité publique collectant des dons). 1.3 Rémunération de l’organe dirigeant Le Comité de Caritas Vaud exerce sa fonction à titre bénévole. Aucune rémunération n’a été versée. 1.4 Commentaires complémentaires au bilan et à l’exploitation La version détaillée et commentée des comptes annuels peut être consultée sur demande à Caritas Vaud, rue César-Roux 8, 1005 Lausanne. 2. Evolution des fonds L’utilisation du Fonds social de CHF 103’327.20 finance partiellement l’achat de marchandises de première nécessité dans les Epiceries Caritas pour CHF 100’000 et couvre l’excédent des aides individuelles accordées en 2008 pour CHF 3’327.20. Le Fonds de projets a été doté de CHF 55’000 correspondant à des contributions en faveur du projet « Entreprise sociale » et dissous de CHF 73’800 dont CHF 53’800 de charges pour le projet « Entreprise sociale » et CHF 20’000 pour le financement partiel de l’agencement du CASI de Lausanne. CHF 68’621.90 ont été dissous du Fonds des secteurs, soit : - CHF 28’000.00 pour le fonctionnement du secteur « Accompagner la vie » - CHF 27’150.15 affecté à la provision pour le remplacement du véhicule de la CARL - CHF 8’400.00 pour l’agencement des cours de français à Yverdon - CHF 5’071.75 pour l’agencement des cours de français à Nyon Le Fonds de l’organisation est diminué de CHF 237’648.86, soit : - d’une part, de CHF 36’804 qui correspondent à la réévaluation des titres à leur valeur moyenne au 31.12.2008 dissous de la réserve de réévaluation - d’autre part, de CHF 200’844.86 correspondant à l’excédent de charges de l’exercice 2008. Tableau de variation du capital 2008 Moyens provenant du financement propre Existant initial au 01.01.08 Dotation Utilisation Existant final au 31.12.08 Fonds de l’organisation 519'459.18 519'459.18 Réserve de réévaluation 55'389.00 -36'804.00 18'585.00 Résultat de l’exercice -200'844.86 -200'844.86 Capital de l’organisation 574'848.18 - -237'648.86 337'199.32 Moyens provenant de fonds Fonds service social 378'896.68 - -103'327.20 275'569.48 Fonds de projets 165'728.03 55'000.00 -73'800.00 146'928.03 Fonds des secteurs 90'621.90 - -68'621.90 22'000.00 Capital des fonds 635'246.61 55'000.00 -245'749.10 444'497.51
29 Provenance des fonds en 2008 et 2007 Composition des recettes 2008 2007 Soutien privé / donations Cotisations des membres 2’820.00 4’560.00 Dons, legs, Caritas général 153’027.85 220’539.55 Dons affectés à des projets 35’218.15 30’322.95 Appels journal «Tranches de vie» 14’635.00 4’980.00 Remboursements, appels fondations 100’024.50 137’034.95 Quêtes des paroisses vaudoises 18’459.30 18’609.55 Campagnes de recherches de fonds 187’240.85 225’662.20 Repas de soutien 19’039.65 28’669.45 530’465.30 670’378.65 Contributions de tiers FEDEC-Vaud 730’000.00 730’000.00 Caritas Suisse 130’000.00 115’000.00 Caritas Markt - 20’600.00 Loterie Romande 524’978.00 - Autres œuvres d’entraide / organisations 227’100.00 223’709.25 1’612’078.00 1’089’309.25 Total du soutien privé / donations 2’142’543.30 1’759’687.90 Contributions publiques Subventions fédérales AI 83’696.50 161’400.00 Contribution fédérale Mode d’Emploi 146’417.99 117’620.05 Subvention fédérale CFE 29’400.00 46’200.00 Subventions cantonales 1’604’235.80 1’240’510.80 Subvention cantonale Dîme de l’Alcool 60’000.00 60’000.00 Subventions communales 901’400.20 837’700.15 2’825’150.49 2’463’431.00 Total du soutien public 2’825’150.49 2’463’431.00 Produits de prestations Ventes de marchandises 1’605’753.13 1’213’066.91 Produits de prestations 110’557.05 102’819.80 1’716’310.18 1’315’886.71 Total des produits de prestations 1’716’310.18 1’315’886.71 Autres revenus Revenus de la fortune 4’472.29 3’180.83 Dissolutions de fonds 446’593.96 188’108.78 Affectation de fonds à l’exploitation 41’471.75 - Autres revenus / Recettes extraordinaires 123’284.13 97’712.62 Excédent de charges CARL en attente d’affectation 19’623.49 9’133.28 635’445.62 298’135.51 Total des autres recettes 635’445.62 298’135.51 Participation des projets aux charges administratives (répartition interne) 183’373.37 235’991.50 TOTAL DES RECETTES DE L’EXERCICE 7’502’822.96 6’073’132.62
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