negeri kedah - Jabatan Audit Negara
negeri kedah - Jabatan Audit Negara
negeri kedah - Jabatan Audit Negara
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
<strong>Audit</strong> juga dibuat terhadap Penyata Kewangan Kerajaan Negeri Tahun 2008 dan Penyata<br />
Kewangan Agensi Negeri Tahun 2007/2008 bagi menentukan kedudukan prestasi<br />
pengurusan kewangan <strong>Jabatan</strong>/Agensi Negeri secara menyeluruh.<br />
6.8 JENIS KAWALAN<br />
Pelaksanaan sistem penarafan bagi tujuh <strong>Jabatan</strong> Negeri, empat Agensi Badan Berkanun<br />
Negeri dan tiga Pihak Berkuasa Tempatan adalah berdasarkan tahap prestasi kewangan<br />
mengikut enam jenis kawalan seperti berikut:<br />
6.8.1 Kawalan Pengurusan<br />
Bagi menentukan sama ada struktur pengurusan kewangan yang berkesan telah<br />
diwujudkan, semakan <strong>Audit</strong> telah dijalankan terhadap empat aspek utama kawalan<br />
pengurusan iaitu struktur organisasi, sistem dan prosedur, keberkesanan Unit <strong>Audit</strong> Dalam<br />
dan Jawatankuasa yang diwujudkan serta pengurusan sumber manusia seperti berikut:<br />
a) Struktur Organisasi<br />
Bagi mewujudkan suatu struktur organisasi yang berkesan, <strong>Jabatan</strong>/Agensi Negeri<br />
hendaklah memastikan:<br />
i) Carta organisasi disediakan dengan lengkap dan kemas kini sepertimana yang<br />
ditetapkan di dalam Pekeliling Kemajuan Pentadbiran Awam Bil. 8 Tahun 1991.<br />
ii) Surat penurunan kuasa disediakan dengan lengkap dan sentiasa dikemaskinikan.<br />
Had kuasa dan tugas pegawai yang menjalankan tanggungjawab perlu dinyatakan<br />
dengan jelas. Seksyen 15A(2) Akta Prosedur Kewangan, AP 11, AP 69 dan AP 101<br />
adalah berkaitan.<br />
iii) Kehendak Pekeliling Kemajuan Pentadbiran Awam Bil. 8 Tahun 1991 dipatuhi.<br />
Pekeliling tersebut menetapkan senarai tugas bagi setiap pegawai perlu disediakan<br />
dengan lengkap dan jelas menunjukkan hubung kait antara penyelia dengan<br />
pegawai bawahan serta rakan sejawat dalam organisasi yang sama. Senarai tugas<br />
ini juga perlu sentiasa dikemaskinikan.<br />
iv) Kehendak Pekeliling Perkhidmatan Bil. 5 Tahun 2007 dipatuhi. Selaras dengan<br />
pekeliling tersebut, perancangan dan pelaksanaan pusingan kerja mengikut tempoh<br />
yang sesuai dalam pelbagai bidang tugas perlu dilaksanakan bagi membangunkan<br />
sumber manusia berpotensi serta berupaya menyumbang kepada kecemerlangan<br />
organisasi.<br />
b) Sistem Dan Prosedur<br />
Bagi memastikan sistem dan prosedur yang teratur telah diwujudkan, <strong>Jabatan</strong>/Agensi<br />
Negeri hendaklah memastikan:<br />
i) Manual Prosedur Kerja disediakan dengan lengkap, kemas kini dan dikaji semula<br />
secara berterusan. Pekeliling Kemajuan Pentadbiran Awam Bil. 8 Tahun 1991<br />
adalah berkaitan.<br />
39
Change language