Untitled - Jabatan Audit Negara

Pada pendapat Audit, kawalan terhadap terimaan adalah baik.
b) Kawalan Perbelanjaan
Pengeluaran wang tunai sebenar Syarikat bagi tahun 2005, 2006 dan 2007 adalah
masing-masing berjumlah RM11.26 juta, RM9.74 juta dan RM56.13 juta berbanding
anggarannya masing-masing berjumlah RM3.87 juta, RM4.32 juta dan RM14.90
juta. Terdapat varian ketara berlaku pada tahun 2007 di mana perbezaan
perbelanjaan sebenar melebihi anggaran berjumlah RM41.23 juta. Pertambahan
pengeluaran tunai adalah melebihi 3 kali ganda daripada jumlah anggaran
perbelanjaan disebabkan terutamanya oleh pembelian pelaburan tambahan.
Semakan Audit mendapati perbelanjaan tersebut telah dibentang dan diluluskan
dalam Mesyuarat Lembaga Pengarah. Semakan Audit selanjutnya terhadap
kawalan perbelanjaan Syarikat mendapati perkara seperti berikut:-
i) Peraturan Meluluskan Pembayaran
Peraturan Meluluskan Perbelanjaan yang diluluskan melalui Board Paper
No:57/56 pada akhir bulan Jun 1996 berkenaan Delegation Of Authority To
Approve On General, Administrative And Capital Expenditure menggariskan
jumlah dan jenis perbelanjaan pentadbiran dan modal yang memerlukan
kebenaran Lembaga Pengarah, Ketua Pegawai Eksekutif serta Pengurus
Besar.
Semakan terhadap baucar bayaran mendapati urusan pembayaran
dilaksanakan oleh Bahagian Kewangan Dan Hartanah. Baucar bayaran
disediakan oleh kerani akaun dan disahkan oleh Pegawai Eksekutif Bahagian
Kewangan Dan Hartanah dan diluluskan/disokong oleh Ketua Pegawai
Eksekutif/Pengurus Besar atau perbelanjaan khas melalui Ahli Lembaga
Pengarah berdasarkan had kuasa yang dibenarkan. Pemeriksaan Audit
terhadap baucar bayaran mendapati semuanya adalah teratur.
ii) Kuasa Menandatangani Cek
Kuasa menandatangani cek diberikan secara bertulis kepada pegawai yang
dibenarkan mengikut had tertentu sebagai langkah kawalan perbelanjaan dan
kewangan. Semakan Audit mendapati kebenaran kepada pegawai untuk
menandatangani cek telah dinyatakan dalam minit mesyuarat Lembaga
Pengarah Bil. 52 bertarikh 17 Januari 2008 dan contoh tandatangan telah
dikemukakan kepada bank yang berkenaan. Pemberian kuasa untuk
menandatangani cek telah disediakan dengan teratur.
iii) Panjar Wang Runcit
Syarikat memperuntukkan Panjar Wang Runcit yang dibenarkan berjumlah
RM1,000. Bagaimanapun garis panduan tidak disediakan mengenai tatacara
pengurusan Panjar Wang Runcit. Tuntutan balik perbelanjaan melalui Panjar
56