negeri kelantan - Jabatan Audit Negara

pengurusan perolehan Jabatan/Agensi Negeri telah mematuhi peraturan yangberkaitan, semakan Audit telah dibuat terhadap pengurusan pembelian terus, sebutharga, tender, kontrak dan kontrak pusat.c. Pengurusan BayaranSemakan Audit telah dijalankan terhadap kawalan dalaman bagi proses bayaran;kesempurnaan bayaran yang memerlukan kelulusan khas; penyediaan danpenyimpanan daftar/rekod pembayaran dan Daftar Bil; bayaran pukal serta panjarwang runcit.8.4.5. Pengurusan Kumpulan Wang Amanah/Akaun Amanah Dan Deposit8.4.5.1. Pengurusan dan kawalan terhadap Kumpulan Wang Amanah/Akaun Amanah danDeposit adalah penting untuk menentukan ia diurus dengan teratur, mengikut pekelilingdan arahan amanah yang ditetapkan serta diakaunkan dengan betul dan kemas kini.Semakan Audit telah dijalankan terhadap pengurusan seperti berikut:a. Kumpulan Wang Amanah/Akaun AmanahTatacara Pengurusan Akaun Amanah ditetapkan melalui Surat PekelilingPerbendaharaan Bil. 18 Tahun 2001. Semakan Audit telah dijalankan terhadappengendalian Kumpulan Wang Amanah/Akaun Amanah di Jabatan/Agensi Negeridari segi penyediaan dan penyerahan Penyata Tahunan untuk diaudit sertakesempurnaan rekod perakaunan/penyata penyesuaian akaun/transaksi akaun.b. Pengurusan Kumpulan Wang PinjamanJabatan/Agensi Negeri perlu menguruskan Kumpulan Wang Pinjaman danPendahuluan Diri/Pelbagai mengikut Pekeliling/Surat Pekeliling Perbendaharaanyang berkaitan seperti berikut:i. Pinjaman Kenderaan hendaklah diuruskan berdasarkan peraturan yangditetapkan dalam Pekeliling Perbendaharaan Bil. 7 dan 8 Tahun 1993.ii.Pinjaman Komputer hendaklah diuruskan berdasarkan peraturan yang ditetapkandalam Pekeliling Perbendaharaan Bil. 8 Tahun 1992.iii. Pendahuluan Diri hendaklah diuruskan berdasarkan peraturan yang ditetapkandalam Surat Pekeliling Perbendaharaan Bil. 2 Tahun 1993.iv. Pendahuluan Pelbagai hendaklah diuruskan berdasarkan peraturan yangditetapkan dalam Pekeliling Perbendaharaan Bil. 13 Tahun 1990.c. Pengurusan Akaun DepositTatacara Dan Pengurusan Akaun Deposit ditetapkan melalui ArahanPerbendaharaan 156 hingga 163.46