Rapporto di gestione 2007 Banca Raiffeisen Mendrisio e Valle di ...

Rapporto di gestione 2007
Banca Raiffeisen Mendrisio e Valle di Muggio

2
«con noi per nuovi orizzonti»
Raiffeisen svizzera
Le Banche Raiffeisen svizzere promettono molto a clienti e soci: la banca consente di raggiungere un
determinato obiettivo, di esaudire un desiderio accarezzato da lungo tempo o persino di realizzare
un autentico sogno. e noi tutti ci lasciamo puntualmente cullare dall’incanto del nuovo, dall’intimo
desiderio di esplorare nuovi lidi e di partire alla volta di mete che vorremmo ancora raggiungere.
Le immagini e i relativi testi che costellano il rapporto di gestione Raiffeisen 2007 ritraggono persone,
tutte in cammino verso il proprio traguardo – e tutte rigorosamente affiancate da Raiffeisen. Questi
racconti consolidano la promessa «Con noi per nuovi orizzonti» ed evidenziano come l’aiuto di una
Banca Raiffeisen possa giungere nelle situazioni più diverse: per costruire una casa unifamiliare,
finanziare gli studi di medicina, mettere a punto una soluzione previdenziale, creare un’azienda oppure
ancora per sostenere un impegno sportivo.
i ritratti narrano di persone e del loro cammino per raggiungere un traguardo. sono alcuni esempi
di ciò che Raiffeisen rende possibile in tutta la svizzera e a centinaia di migliaia di persone: una strada
aperta verso una meta ambita.
il presente rapporto di gestione pone in primo piano i clienti e i soci di Raiffeisen, poiché essi sono
il perno attorno al quale ruotano tutte le attività e il motivo del successo raccolto dall’idea Raiffeisen.
RappoRto di gestione 2007 Banca Raiffeisen MendRisio e Valle di Muggio

Cari soci,
la nostra Banca Raiffeisen ha consegnato agli archivi
un altro esercizio assai soddisfacente. siamo pertanto lieti
di potervi presentare per il 2007 un risultato d’esercizio
oltremodo positivo. il nostro successo si fonda sulla vostra
fedeltà e fiducia e per ringraziarvi stendiamo un tappeto
rosso dinanzi a voi. giorno dopo giorno. perché la vostra
soddisfazione è l’obiettivo al quale ci siamo votati.
Vantaggi materiali e ideali dell’essere soci
i nostri soci apprezzano la vicinanza della nostra Banca,
la competenza dei nostri collaboratori come pure i molteplici
vantaggi a favore dei soci, pregi che anno dopo anno
convincono e conquistano sempre più persone. La qualità
di socio e la nostra struttura cooperativa sono solo due dei
punti che ci differenziano positivamente dalle altre banche.
ogni socio trae benefici, a prescindere dal suo patrimonio.
in quanto soci Raiffeisen, lo scorso anno avete beneficiato
di vantaggi materiali per un ammontare medio di oltre
120 franchi, basti pensare ai tassi d’interesse più appetibili,
alla nostra rinuncia ad addebitare spese, al passaporto
musei oppure alla tradizionale offerta per i soci «Vivere
la svizzera» a metà prezzo dedicata lo scorso anno alla
svizzera centrale.
Ma accanto ai vantaggi materiali rivestono un’importanza
tutt’altro che trascurabile anche i vantaggi ideali. Come
comproprietari della vostra Banca Raiffeisen avete diritto
di voto e di elezione all’assemblea generale, e quindi
la possibilità di contribuire direttamente a determinare
il futuro della vostra Banca. esprimete il vostro voto su
questioni importanti ed eleggete personalmente le persone
del Consiglio d’amministrazione delle quali vi fidate.
all’insegna della democrazia, ogni singolo socio ha diritto
a un voto.
sostegno della regione
La nostra organizzazione cooperativa e democratica come
peraltro anche il nostro orientamento alla realtà regionale
sono una limpida dimostrazione del fatto che, come
Banca, siamo in grado di operare non solo con competenza
e successo, ma anche con piena responsabilità: noi
di Raiffeisen ci adoperiamo perché lo sviluppo economico
della nostra regione sia promosso e incentivato con i fondi
a risparmio della medesima.
«poniamo l’uomo al centro del nostro pensiero e della
nostra azione» non è quindi una frase retorica e vuota di
significato per Raiffeisen, ma un credo vissuto con serietà.
Vi stendiamo davanti un tappeto rosso. in questo spirito,
il nostro team vi porge il più cordiale benvenuto nella
nostra Banca e attende con piacere di fare la vostra conoscenza.
il presidente del Consiglio
di amministrazione
il direttore
Carlo Croci Fabio Caminada
indice
editoriale 3
esercizio 2007 4
Rapporto dell’ufficio di revisione 7
Bilancio 8
Conto economico 9
Conto del flusso di fondi 10
allegato 12
informazioni sul bilancio
informazioni sulle
20
operazioni fuori bilancio
informazioni sul
28
conto economico 29

4
esercizio 2007 per la Banca Raiffeisen Mendrisio e Valle di Muggio
anche il 2007 si appresta ad essere archiviato come un nuovo anno
record: rispetto all’esercizio precedente l’utile d’esercizio è progredito
dell’12.4 percento, salendo a 2’170’229 franchi, mentre la somma di
bilancio è lievitata del 9.7 percento, portandosi a 772.8 milioni di franchi.
La Banca Raiffeisen Mendrisio e Valle di Muggio bissa
il successo ottenuto lo scorso anno. i prestiti alla clientela
e i fondi della clientela sono aumentati rispettivamente
del 12.3 e del 5.6 percento. grazie allo spiccato incremento
espresso da tutte le componenti reddituali, i ricavi
di esercizio sono cresciuti di 927’874 franchi toccando
un nuovo massimo di 13.4 milioni di franchi. nonostante
l’aumento dei costi d’esercizio di 126’425 franchi, l’utile
lordo ha evidenziato una vigorosa crescita del 16.7 per ­
cento, raggiungendo quota 5.6 milioni di franchi.
oltre a numerosi nuovi clienti, la Banca cooperativa ha
avuto il piacere di accogliere 198 nuovi soci, cosicché il
numero è salito a 4’912 (+ 4.2 percento).
ampliamento continuo del settore principale
pur considerando la moderazione usata nella concessione
di crediti e della forte pressione concorrenziale, i prestiti
ipotecari hanno raggiunto un nuovo livello massimo:
con 588.8 milioni di franchi hanno migliorato del 11.7 percento
il livello registrato lo scorso anno, a con ferma della
solida posizione di mercato occupata dalla Banca nel suo
settore principale. a seguito della situazione sul versante
dei tassi, la quota di ipoteche a tasso fisso si è ridimensionata
dal 79.4 al 65.9 percento.
in relazione ai depositi di risparmio l’intero mercato ha
lamentato una contrazione del 5 percento, e anche per la
Banca Raiffeisen Mendrisio e Valle di Muggio il deflusso
è stato del 5.9 percento. La riduzione degli impegni nei
confronti della clientela sotto forma di risparmi e investimenti
è stata però più che compensata dall’aumento
RappoRto di gestione 2007 Banca Raiffeisen MendRisio e Valle di Muggio
nell’ambito dei depositi a termine e delle obbligazioni di
cassa. gli altri impegni nei confronti della clientela sono
incrementati del 30.6 percento, le obbligazioni
di cassa del 21.0 percento. Complessivamente, i fondi
della clientela sono aumentati di 29.7 milioni salendo
a 540.8 milioni di franchi. i prestiti sono rifinanziati per
il 80.6 percento con fondi della clientela.
il volume dei depositi amministrati ha registrato un aumento
del 13.0 percento assestandosi a 264.0 milioni di franchi,
una risultanza da accreditare in primis alla vivace domanda
di prodotti strutturati che Raiffeisen ha lanciato sul mercato
nel 2007, in collaborazione con la Banca Vontobel.
Risultati positivi in tutti i settori
grazie alla crescita del volume creditizio e dei fondi della
clientela il risultato nelle operazioni su interessi è progredito
a 10.8 milioni di franchi (+ 4.1 percento ovvero
422’132 franchi).
nonostante le turbolenze che hanno investito le borse,
le operazioni in commissione e le prestazioni di servizio
hanno ottenuto un risultato apprezzabile pari a 1’717’129
franchi (+ 24.2 percento), da ascrivere sostanzialmente al
maggior volume di transazioni e posizioni nelle operazioni
d’investimento come pure all’incremento delle operazioni
di pagamento. nel comparto degli investimenti, i proventi
da commissioni hanno registrato una progressione del
19.7 percento, salendo a 1’456’354 franchi, nelle altre
prestazioni di servizio l’aumento è stato del 5.6 percento,
registrando un risultato pari a 832’219 franchi.

nelle operazioni di negoziazione la Banca Raiffeisen Mendrisio
e Valle di Muggio ha guadagnato 554’270 franchi, dato
che corrisponde a una crescita di 19’183 franchi, ovvero del
3.6 percento. il risultato da operazioni di negoziazione si
fonda soprattutto sull’utile di cambio con banconote e divise.
investimenti per il futuro
globalmente le spese per il personale sono diminuite del
0.9 percento a 4’724’248 franchi. sponsorizzazioni e pubblicità
aggiuntive come pure progetti nel settore it hanno
fatto lievitare dell’5.9 percento le spese per il materiale,
portandole a 3’031’208 franchi. i costi di esercizio hanno
registrato un rialzo del 1.7 percento attestandosi a 7.8
milioni di franchi.
il rapporto tra costi e ricavi di esercizio (cost­income ratio)
si é assestato al 58.1 percento (esercizio precedente 61.4
percento).
gli ammortamenti sugli immobilizzi sono stati leggermente
inferiori ai valori dello scorso anno. Le rettifiche di valore,
accantonamenti e perdite sono progredite del 63.4 percento
a 2’264’527 franchi a seguito della costituzione di
riserve tacite. grazie ad una sostenibile politica creditizia,
gli accantonamenti per rischi d’insolvenza nelle operazioni
creditizie ammontano soltanto allo 0.06 per cento rispetto
alla totalità dei prestiti concessi.
anche l’ente pubblico ha motivo di rallegrarsi per il buon
risultato d’esercizio: le imposte versate ammontano infatti
a 861’608 franchi (esercizio precedente: 708’935 franchi).
utili ai massimi storici
La favorevole evoluzione dell’attività nelle operazioni su
interessi come pure nelle operazioni in commissione, prestazioni
di servizio e operazioni di negoziazione ha migliorato
l’utile d’esercizio dell’12.4 percento, portandolo a
2’170’229 franchi. il Consiglio di amministrazione propone
all’assemblea generale una remunerazione del capitale
sociale pari al 5 percento. L’importo residuo va ad aggiungersi
alle riserve legali.
La Banca Raiffeisen Mendrisio e Valle di Muggio esprime
i suoi sinceri ringraziamenti ai soci e ai clienti per la loro
fiducia e fedeltà. il team sarà lieto di fornire loro anche in
avvenire una consulenza professionale e vicina alle loro
esigenze in ambito finanziario.
il presidente del Consiglio
di amministrazione
il direttore
Carlo Croci Fabio Caminada
Banca Raiffeisen MendRisio e Valle di Muggio RappoRto di gestione 2007
5

«da sempre mi ha appassionato l’idea
di aiutare il prossimo.»
carmen Venetz, studentessa di medicina al prime semestre, conto formazione presso Raiffeisen
Carmen Venetz è perseverante. «Quando voglio», aggiunge. ora però si
tratta anche di dovere poiché ha appena cominciato la facoltà di medicina.
i genitori sapevano già da tempo che la loro figlia Carmen sarebbe andata
all’università, quindi era abbastanza ovvio cominciare a risparmiare su un
conto speciale presso la Banca Raiffeisen per poter disporre di una somma
considerevole destinata agli studi. ora, poco dopo l’inizio degli studi,
Carmen Venetz non ha ancora deciso in quale ambito medico specializzarsi.

Rapporto dell’ufficio di revisione all’assemblea generale della
Banca Raiffeisen Mendrisio e Valle di Muggio società cooperativa,
Mendrisio.
in qualità di Ufficio di revisione abbiamo verificato la contabilità,
il conto annuale (bilancio, conto economico, conto
del flusso di fondi e allegato come riportati da pagina 8 a
pagina 29) come pure la gestione della Banca Raiffeisen
Mendrisio e Valle di Muggio società cooperativa per l’esercizio
chiuso al 31 dicembre 2007.
il Consiglio d’amministrazione è responsabile dell’allestimento
del conto annuale e della gestione, mentre il nostro
compito consiste nella loro verifica e nell’espressione di
un giudizio in merito. Confermiamo di adempiere i requisiti
relativi all’abilitazione professionale e all’indipendenza.
La nostra verifica è stata effettuata conformemente agli
standard svizzeri di revisione, i quali richiedono che la
stessa venga pianificata ed effettuata in maniera tale che
anomalie significative nel conto annuale possano essere
identificate con un grado di sicurezza accettabile. abbiamo
verificato le posizioni e le informazioni del conto annuale
mediante procedure analitiche e di verifica a campione.
abbiamo inoltre giudicato l’applicazione dei principi contabili
determinanti, le decisioni significative in materia di
valutazione nonché la presentazione del conto annuale nel
suo complesso. La verifica della gestione consiste nel giudicare
se sono esistenti le premesse per una gestione conforme
alla legge e agli statuti; in questo caso non si tratta
di una verifica della loro opportunità. siamo dell’avviso che
la nostra verifica costituisca una base sufficiente per la
presente nostra opinione.
a nostro giudizio la contabilità, il conto annuale e la gestione
come pure la tenuta dell’elenco dei soci e la proposta
d’impiego dell’utile di bilancio, sono conformi alle disposizioni
legali svizzere e statutarie.
Raccomandiamo di approvare il conto annuale a Voi sottoposto.
pricewaterhouseCoopers sa
Rainer Fehlmann Fabienne Mocellin
Revisore responsabile
Lugano, 23 aprile 2008
Banca Raiffeisen MendRisio e Valle di Muggio RappoRto di gestione 2007
7

8
Bilancio al 31 dicembre 2007
attivi
RappoRto di gestione 2007 Banca Raiffeisen MendRisio e Valle di Muggio
Esercizio Esercizio
in rassegna precedente Variazione Variazione
in CHF in CHF in CHF in % Allegato
Liquidità 5’206’441 4’832’153 374’288 7.8 10/14
Crediti risultanti da titoli del mercato monetario – 250 ­250 ­100.0 10
Crediti nei confronti di banche 83’092’148 89’476’610 ­6’384’462 ­7.1 10/14
Crediti nei confronti della clientela 81’932’328 70’069’215 11’863’114 16.9 1/10/14
Crediti ipotecari 588’837’809 527’015’443 61’822’366 11.7 1/5/10
Prestiti alla clientela 670’770’138 597’084’658 73’685’479 12.3
portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoziazione 17’720 15’707 2’013 12.8 2/10
investimenti finanziari 140’000 140’000 – – 2/10
partecipazioni 2’506’800 2’525’800 ­19’000 ­0.8 2/3
immobilizzi 9’780’000 9’221’056 558’944 6.1 3
Ratei e risconti 1’254’060 1’069’797 184’263 17.2
altri attivi 1’792 71’142 ­69’350 ­97.5 4
Totale degli attivi 772’769’099 704’437’173 68’331’926 9.7 12/14
Crediti nei confronti di società del gruppo 83’092’148 89’476’610 ­6’384’462 ­7.1
Passivi
impegni nei confronti di banche 179’057’678 143’835’826 35’221’853 24.5 10/14
impegni nei confronti della clientela
a titolo di risparmio e di investimento 304’783’220 323’792’150 ­19’008’931 ­5.9 6/10/14
altri impegni nei confronti della clientela 127’789’981 97’859’144 29’930’837 30.6 6/10/14
obbligazioni di cassa 108’230’000 89’439’000 18’791’000 21.0 10
fondi della clientela 540’803’201 511’090’294 29’712’907 5.8
Mutui presso centrali di emissione di ob. fondiarie e prestiti 1’000’000 3’000’000 ­2’000’000 ­66.7 7/10
Ratei e risconti 4’714’552 3’815’753 898’799 23.6
altri passivi 3’194’823 2’933’065 261’758 8.9 4
Rettifiche di valore e accantonamenti 18’923’920 16’850’000 2’073’920 12.3 8
Capitale sociale 982’400 942’800 39’600 4.2 9
Riserva legale generale 21’922’295 20’039’128 1’883’166 9.4 9
Utile d’esercizio 2’170’229 1’930’306 239’923 12.4 9
Totale capitale proprio 25’074’923 22’912’234 2’162’689 9.4
Totale passivi 772’769’099 704’437’173 68’331’926 9.7 12/14
impegni nei confronti di società del gruppo 179’057’678 143’835’826 35’221’853 24.5
operazioni fuori bilancio
impegni eventuali 3’626’932 4’739’594 ­1’112’663 ­23.5 1/15
promesse irrevocabili 8’596’731 10’761’926 ­2’165’195 ­20.1 1
impegni di pagamento e di versamento suppletivo 53’605’224 50’049’535 3’555’689 7.1 1
strumenti finanziari derivati 16
valori di rimpiazzo positivi – – – –
valori di rimpiazzo negativi – – – –
volume contrattuale – – – –
operazioni fiduciarie 6’092’078 2’516’444 3’575’635 142.1 17

conto economico 2007
Esercizio Esercizio
in rassegna precedente Variazione Variazione
in CHF in CHF in CHF in % Allegato
proventi da interessi e sconti 21’270’972 17’684’677 3’586’295 20.3
oneri per interessi ­10’452’634 ­7’288’471 ­3’164’163 43.4
Risultato da operazioni su interessi 10’818’338 10’396’206 422’132 4.1
proventi da commissioni su operazioni di credito 15’907 15’621 286 1.8
proventi da commissioni su operazioni di negoziazione titoli
e d’investimento 1’456’354 1’217’086 239’268 19.7
proventi da commissioni su altre prestazioni di servizio 832’219 788’144 44’076 5.6
oneri per commissioni ­587’352 ­637’754 50’402 ­7.9
Risultato da op. in commissione e da prestazioni di servizio 1’717’129 1’383’098 334’031 24.2
Risultato da operazioni di negoziazione 554’270 535’087 19’183 3.6 18
proventi da partecipazioni 95’740 95’740 – –
Risultato da immobili 127’772 138’893 ­11’121 ­8.0
altri proventi ordinari 46’939 35’834 11’105 31.0
altri oneri ordinari ­3’852 ­156’395 152’544 ­97.5
altri risultati ordinari 266’599 114’071 152’528 133.7
Ricavi di esercizio 13’356’336 12’428’462 927’874 7.5
spese per il personale ­4’724’248 ­4’767’333 43’085 ­0.9 19
spese per il materiale ­3’031’208 ­2’861’698 ­169’510 5.9 20
costi di esercizio -7’755’456 -7’629’032 -126’425 1.7
utile lordo 5’600’880 4’799’430 801’450 16.7
ammortamenti sugli immobilizzi ­789’503 ­814’855 25’352 ­3.1 3
Rettifiche di valore, accantonamenti e perdite ­2’264’527 ­1’386’009 ­878’518 63.4 8
Risultato di esercizio (risultato intermedio) 2’546’850 2’598’566 -51’716 -2
Ricavi straordinari 484’987 169’835 315’151 185.6
Costi straordinari – ­129’159 129’159 ­100.0
imposte ­861’608 ­708’935 ­152’673 21.5
utile d’esercizio 2’170’229 1’930’306 239’923 12.4
Proposta d’impiego dell’utile
destinazione alla riserva legale generale 2’121’109 1’883’166 237’943 12.6
Remunerazione del capitale delle quote sociali 49’120 47’140 1’980 4.2
Totale dell’impiego dell’utile (utile di bilancio) 2’170’229 1’930’306 239’923 12.4
tutti gli importi riportati sono arrotondati, per cui è possibile che le somme totali presentino piccole differenze.
Banca Raiffeisen MendRisio e Valle di Muggio RappoRto di gestione 2007
9

10
conto del flusso di fondi al 31 dicembre 2007
flusso di fondi in base al risultato operativo (finanz. interno)
RappoRto di gestione 2007 Banca Raiffeisen MendRisio e Valle di Muggio
Eser. in rassegna Eser. in rassegna Eser. precedente Eser. precedente
Proven. dei fondi Impiego dei fondi Proven. dei fondi Impiego dei fondi
in CHF in CHF in CHF in CHF
Utile d’esercizio 2’170’229 – 1’930’306 –
ammortamenti sugli immobilizzi 789’503 – 814’855 –
Rettifiche di valore e accantonamenti 2’073’920 – 884’143 –
Ratei e risconti attivi – 184’263 362’613 –
Ratei e risconti passivi 898’799 – 1’313’841 –
Remunerazione delle quote sociali per l’esercizio precedente – 47’140 – 45’470
saldo 5’932’451 231’403 5’305’758 45’470
flusso di fondi risultante da transazioni sul capitale proprio
Variazione netta del capitale sociale 39’600 – 33’400 –
saldo 39’600 – 33’400 –
flusso di fondi risultante da cambiamenti negli immobilizzi
partecipazioni 19’000 – – –
immobili – 799’911 – 1’629’316
altri immobilizzi – 548’536 – 506’479
saldo 19’000 1’348’447 – 2’135’795
flusso di fondi risultante dall’attività bancaria
impegni nei confronti di banche 35’221’853 – 67’353’721 –
impegni nei confronti della clientela a titolo di risparmio e d’inv. – 19’008’931 – 30’628’750
altri impegni nei confronti della clientela 29’930’837 – – 75’739
obbligazioni di cassa 18’791’000 – 22’494’600 –
prestiti obbligazionari – 2’000’000 – 2’000’000
Mutui presso centrali di emissione di obbligazioni fondiarie – – – –
altri passivi 261’758 – 174’695 –
Crediti risultanti da titoli del mercato monetario 250 – – 250
Crediti nei confronti di banche 6’384’462 – 563’930 –
Crediti nei confronti della clientela – 11’863’114 – 7’950’220
Crediti ipotecari – 61’822’366 – 52’540’221
portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoziazione – 2’013 – 3’228
investimenti finanziari – – 36’290 156’290
altri attivi 69’350 – 2’113 –
Liquidità – 374’288 – 428’543
saldo 90’659’510 95’070’712 90’625’349 93’783’241
Totale provenienza dei fondi 96’650’561 – 95’964’507 –
Totale impiego dei fondi – 96’650’561 – 95’964’507
gli importi corrispondono alla variazione netta delle voci di bilancio.

«una partnership alla pari ci ha condotto
velocemente alla meta.»
dr. Kurt Mühlemann, ceo Microdul sa, regolamentazione successoria con Raiffeisen
Microdul sa conta 65 collaboratori ed è specializzata in microelettronica di
punta. i suoi tre settori Moduli, strati spessi e semiconduttori richie dono un
lavoro altamente qualificato nello sviluppo e nell’ingegneria elettronica nonché
una notevole competenza di fabbricazione. se i suoi prodotti si distinguono per
la loro complessità, la pianificazione successoria che l’impresa ha messo a punto
in collaborazione con Raiffeisen risulta improntata alla semplicità. il dr. Kurt
Mühlemann, Ceo di Microdul sa, parla di una partnership «alla pari» tra società
e banca, caratterizzata da rispetto e fiducia reciproci.

12
allegato al conto annuale
commento relativo ai settori di attività
La Banca Raiffeisen Mendrisio e Valle di Muggio opera nel
comprensorio dei comuni di Castel s. pietro, Morbio superiore,
Caneggio e Muggio. oltre che dalla sede principale, i
servizi finanziari vengono offerti anche in 4 filiali per un
totale di 37 collaboratori (equivalenti a 33.5 unità di personale
a tempo pieno). il settore d’attività principale e contestualmente
la mag giore fonte di introiti è rappresentato
dalle operazioni su interessi, che incidono per circa l’81
percento sui ricavi d’esercizio. Le operazioni in commissione
e da prestazioni di servizio contribuiscono nella misura
del 13 percento ai ricavi d’esercizio ordinari e le operazioni
di negoziazione in ragione del 4 percento. L’attività principale
può essere suddivisa nelle seguenti categorie:
operazioni su interessi
i fondi della clientela, obbligazioni di cassa incluse, costituiscono
il 70.0 percento del totale di bilancio. i prestiti –
erogati prevalentemente con copertura ipotecaria – rappresentano
l’86.8 percento della somma di bilancio. Vengono
finanziati principalmente case d’abitazione (alloggi).
gli artigiani ricorrono ai crediti commerciali, solitamente
contro copertura.
operazioni in commissione e da prestazioni
di servizio
il traffico pagamenti, le operazioni su titoli e d’investimento
costituiscono la componente principale delle operazioni
in commissione e da prestazioni di servizio.
RappoRto di gestione 2007 Banca Raiffeisen MendRisio e Valle di Muggio
altri settori di attività
La Banca Raiffeisen Mendrisio e Valle di Muggio svolge
la propria attività in locali propri.
integrazione nel gruppo Raiffeisen
La Banca Raiffeisen Mendrisio e Valle di Muggio è un
membro di Raiffeisen svizzera la quale funge da centro
di servizi e da garante per tutti gli impegni dell’intero
gruppo. nell’eventualità di una sua uscita dal gruppo
Raiffeisen, la Banca Raiffeisen Mendrisio e Valle di Muggio
si è impegnata a versare un’indennità pari all’1.5 percento
della somma di bilancio.
corporate governance
Le note relative alla Corporate governance sono riportate
dettagliatamente nel rapporto di gestione del gruppo
Raiffeisen. in linea di principio esse si orientano alle direttive
di Corporate governance della sWX swiss exchange
non vincolanti per Raiffeisen.
gestione dei rischi
Principi della gestione dei rischi
assumersi dei rischi mantenendone il controllo e gestirli in
maniera mirata sono le principali competenze della Banca
Raiffeisen Mendrisio e Valle di Muggio. L’obiettivo della
gestione dei rischi è quello di garantire l’esistenza e il
successo a lungo termine della Banca e salvaguardarne
la buona reputazione.

La politica dei rischi costituisce la base della gestione dei
rischi che poggia sugli statuti e sul regolamento interno
della Banca Raiffeisen Mendrisio e Valle di Muggio oltre
che sulle disposizioni legali in materia.
La politica dei rischi sostiene lo sviluppo stabile e a lungo
termine della redditività. La Banca Raiffeisen Mendrisio e
Valle di Muggio si assume i rischi con prudenza e consapevolezza.
essi vengono gestiti e controllati sia a livello di
impegno individuale che di portafoglio. nelle operazioni
commerciali che svolge, Raiffeisen persegue l’impegno
costante di applicare i più alti principi etici.
Rischio di credito
il rischio di credito rappresenta la possibile perdita a cui
deve far fronte la Banca Raiffeisen Mendrisio e Valle di
Muggio se un cliente non adempie o non può adempiere
ai suoi impegni derivanti dal contratto di credito. i rischi
di credito nascono in prima linea da prestiti erogati alla
clientela e da impegni eventuali concessi alla clientela
privata e commerciale. Con clienti commerciali si intendono
le piccole imprese o microimprese che operano prevalentemente
nel raggio di attività della Banca Raiffeisen.
La politica creditizia stabilita per iscritto funge da base per
le operazioni di credito. in primo piano nella politica creditizia
troviamo il merito creditizio e la capacità di credito
dei clienti nonché la valenza del valore delle garanzie.
La concessione di un credito avviene quasi esclusivamente
a fronte di coperture.
La qualità del debitore (solvibilità del beneficiario del credito)
viene stabilita seguendo una procedura di rating unitaria.
per la valutazione delle garanzie, in particolar modo dei
pegni immobiliari o di altri depositi, trovano applicazione
le regole prudenziali valide a livello di gruppo.
L’andamento del merito creditizio, della capacità di credito
e della valenza del valore delle garanzie è sottoposto a
un monitoraggio costante e periodico. se necessario si
cercano possibili soluzioni insieme al cliente.
per determinate operazioni ad elevato rischio viene appli­
cata una procedura di autorizzazione particolare basata sui
rischi. per misurare il livello di competenza di credito di
singoli collaboratori è decisivo il tipo di garanzia. nel caso
di posizioni di rischio più complesse, la Banca Raiffeisen
Mendrisio e Valle di Muggio può ricorrere all’assistenza
degli specialisti in materia di crediti di Raiffeisen svizzera.
Qualora sussistano indizi di prestiti a rischio, le singole
rettifiche di valore vengono stabilite sistematicamente e
sulla base di direttive unitarie a livello di gruppo. in particolare
le posizioni a rischio e in sofferenza vengono valutate
al valore di liquidazione. La determinazione di nuove
rettifiche di valore individuali e l’esame di quelle esistenti
avvengono quattro volte l’anno alla fine di ogni trimestre.
Rischio di variazione dei tassi
il rischio di variazione dei tassi è definato come il rischio di
perdita che la Banca Raiffeisen Mendrisio e Valle di Muggio
potrebbe dover affrontare a causa di una variazione dei
Banca Raiffeisen MendRisio e Valle di Muggio RappoRto di gestione 2007
13

14
tassi d’interesse di mercato. i rischi di variazione dei tassi
sussistono soprattutto nell’ambito delle operazioni con
la clientela e risultano solitamente dalle diverse scadenze
degli attivi e dei passivi del bilancio.
i rischi di variazione dei tassi sono limitati all’interno della
Banca e vengono gestiti attivamente. La Banca Raiffeisen
Mendrisio e Valle di Muggio esegue analisi approfondite
nell’ambito dei rischi di variazione dei tassi. La direzione
della Banca tiene conto dei risultati emersi dalle analisi
e dai test per l’attività di gestione dei rischi. il calcolo e la
sorveglianza del rischio di variazione dei tassi è supportato
da software.
altri rischi di mercato
La Banca Raiffeisen Mendrisio e Valle di Muggio non effettua
operazioni di borsa speculative e non detiene alcun
trading book. Le consistenze proprie in titoli, divise, banconote
e metalli preziosi vengono tenute soltanto se sono
necessarie per le attività con la clientela.
adempimento delle normative in materia di fondi
propri, ripartizione dei rischi e liquidità
secondo le disposizioni della Commissione federale delle
banche (CFB) del 24 settembre 1997, le singole Banche
Raiffeisen sono dispensate dall’adempimento su base individuale
delle disposizioni in materia di fondi propri, ripartizione
dei rischi e liquidità. Queste prescrizioni devono
essere osservate su base consolidata. per questo motivo
la gestione della liquidità e del rifinanziamento a livello
di gruppo è curata dalla tesoreria di Raiffeisen svizzera.
gli obblighi di pubblicazione in relazione alla copertura con
fondi propri su base consolidata ai sensi della circolare
06/4 della CFB sono disponibili sul sito internet di Raiff­
RappoRto di gestione 2007 Banca Raiffeisen MendRisio e Valle di Muggio
eisen (www.raiffeisen.ch) o nel rapporto di gestione del
gruppo Raiffeisen.
Rischio operativo
il rischio operativo è costituito dal pericolo di perdite dovute
all’inadeguatezza o alla non applicazione delle procedure
interne, dei collaboratori, dei sistemi informatici, degli
stabili e delle installazioni, o derivanti da eventi esterni.
Questa definizione comprende i rischi legali, informatici e
di progetto. oltre alle perdite, la Banca considera anche gli
effetti dei rischi operativi sulla reputazione e sul rispetto
delle disposizioni normative.
i rischi operativi sorgono sia in rapporto diretto con le
operazioni con la clientela, sia in base alla funzione di
datore di lavoro e proprietario o usufruttuario di edifici e
installazioni. i rischi operativi che ne derivano variano dai
problemi dell’attività quotidiana, ad esempio irregolarità
nella verifica dei conti, a eventi potenzialmente più gravi
come la frode.
non è possibile eliminare completamente i rischi operativi.
per tale motivo la loro gestione è orientata a riconoscere
il tipo e le dimensioni del rischio, ad adottare le misure
adeguate e a controllarne l’efficacia. a questo proposito
la Banca Raiffeisen Mendrisio e Valle di Muggio attribuisce
un’importanza fondamentale al sistema di controllo
interno.
al fine di prevenire rischi giuridici, la Banca Raiffeisen
Mendrisio e Valle di Muggio si avvale di contratti quadro
standardizzati. in questo modo evita perdite finanziarie
dovute a convenzioni contrattuali inappropriate da un
punto di vista legale.

outsourcing
Raiffeisen svizzera svolge il ruolo di centro di servizi. se­
condo la circolare CFB 99/2, i seguenti servizi di Raiffeisen
svizzera rientrano nel processo di outsourcing: svolgimento
delle operazioni di pagamento, custodia dei dati centralizzata,
servizio Raiffeisen ebanking e invio dei giustificativi
bancari tramite la tipografia centrale. La gestione titoli del
gruppo Raiffeisen è stata affidata alla Vontobel.
Principi di compilazione e valutazione del conto
annuale
Principi generali
Le procedure di contabilità, valutazione e iscrizione a bilancio
sono attuate in conformità alle disposizioni del Codice
svizzero delle obbligazioni, alla Legge federale sulle banche
e le casse di risparmio e alla rispettiva ordinanza nonché
alle direttive della CFB. Le posizioni riportate in dettaglio
nel bilancio sono valutate singolarmente.
Rilevamento delle operazioni bancarie
tutte le operazioni concluse entro il giorno di chiusura del
bilancio vengono registrate il giorno stesso e iscritte nel
bilancio e nel conto economico secondo i principi di valutazione
fissati. L’iscrizione a bilancio delle operazioni di
cassa concluse ma non ancora eseguite avviene secondo
il principio del giorno di chiusura.
Valute estere
i crediti e gli impegni in valuta estera nonché le disponibilità
in contanti sono valutati al corso del giorno di riferimento
per la chiusura del bilancio. gli utili e le perdite di
corso derivanti da tale valutazione vengono iscritti sotto
Banca Raiffeisen MendRisio e Valle di Muggio RappoRto di gestione 2007
15

16
la voce «Risultato da operazioni di negoziazione». Le transazioni
in valuta estera effettuate nel corso dell’anno sono
calcolate al cambio del giorno in cui sono state eseguite.
liquidità, crediti risultanti da titoli del mercato
monetario, fondi passivi
L’iscrizione a bilancio avviene al valore nominale ovvero al
valore di acquisto. Lo sconto non ancora maturato sui titoli
del mercato monetario e gli aggi e disaggi su obbligazioni
proprie e mutui presso centrali di emissione di obbligazioni
fondiarie sono rateizzati in base alla durata.
crediti nei confronti di banche e clienti, crediti
ipotecari
L’iscrizione a bilancio avviene al valore nominale. i proventi
da interessi vengono rateizzati in base al rispettivo periodo
di riferimento.
i crediti per i quali la Banca reputa improbabile che il debitore
possa ottemperare integralmente ai propri obblighi
contrattuali sono considerati a rischio e, alla pari di eventuali
garanzie, stimati al valore di liquidazione.
per i crediti a rischio vengono costituite singole rettifiche di
valore sulla base di analisi regolari dell’impegno creditizio
specifico, tenendo in debita considerazione la solvibilità del
debitore, il rischio di controparte e il valore netto di alienazione
delle coperture che si ritiene sia realizzabile. Qualora
il recupero del credito dipenda esclusivamente dalla realizzazione
delle garanzie, per la quota scoperta si procede
a una totale rettifica di valore.
RappoRto di gestione 2007 Banca Raiffeisen MendRisio e Valle di Muggio
gli interessi e le relative commissioni scaduti da oltre
90 giorni sono considerati in sofferenza. nel caso di crediti
in conto corrente, gli interessi e le commissioni sono considerati
in sofferenza qualora il limite di credito concesso
sia stato superato da oltre 90 giorni. gli interessi in sofferenza
e a rischio (inclusi i ratei) e le commissioni non
vengono più iscritti a bilancio come ricavi, bensì registrati
direttamente come rettifiche di valore e accantonamenti. Lo
storno di un credito avviene pertanto al più tardi quando
un titolo giuridico conferma la conclusione della procedura
di realizzazione. i crediti a rischio vengono di nuovo classificati
al loro pieno valore, ovvero la rettifica di valore viene
sciolta, nel caso in cui i capitali e gli interessi dovuti vengano
di nuovo pagati entro i termini stabiliti conformemente
agli accordi contrattuali e risultino adempiuti ulteriori criteri
di solvibilità. tutte le rettifiche di valore sono iscritte sotto
la voce «Rettifiche di valore e accantonamenti».
Portafogli destinati alla negoziazione
i portafogli destinati alla negoziazione sono valutati al
«fair value». Le voci per le quali non esiste un mercato
rappresentativo vengono contabilizzate a bilancio in base
al principio del valore minimo. gli utili e le perdite risultanti
da tale valutazione e gli utili e le perdite realizzati nei
rispettivi periodi di riferimento vengono iscritti sotto la
voce «Risultato da operazioni di negoziazione». i proventi
da interessi e i dividendi del portafoglio di negoziazione
sono compresi nel risultato delle operazioni su tassi d’interesse.

«Vogliamo che le nostre figlie
crescano nella propria casa.»
Yvonne, Kurt, stefanie e fabienne Hutter, una nuova casa di proprietà grazie a Raiffeisen
Ben presto Kurt Hutter, con la moglie e le due figlie, tornerà a vivere
nella regione in cui è cresciuto, dove ha acquistato una casa tutta sua.
insieme al loro consulente della Banca Raiffeisen è stato possibile analizzare
dettagliatamente e quindi assicurare il finanziamento. ora tutta
la famiglia non vede l’ora di imballare mobili, suppellettili e giocattoli,
lasciare l’appartamento in un condominio e traslocare finalmente nella
propria casa.

18
investimenti finanziari
gli investimenti finanziari comprendono gli immobili e
i titoli di partecipazione derivanti da operazioni creditizie
e destinati alla rivendita. La valutazione avviene secondo
il principio del valore minimo. Come valore minimo viene
considerato il valore più basso tra il valore di acquisto e
quello di liquidazione.
Partecipazioni
sono considerate partecipazioni le quote sociali di istituzioni
del gruppo Raiffeisen (Raiffeisen svizzera, Cooperativa
di fideiussione Raiffeisen), le partecipazioni a istituzioni
locali e regionali necessarie per motivi aziendali e di politica
aziendale, come pure le azioni della Banca di mutui
fondiari degli istituti ipotecari svizzeri. Le quote di istituzioni
del gruppo Raiffeisen vengono iscritte a bilancio al
massimo al valore nominale. La valutazione delle restanti
partecipazioni avviene secondo il principio del valore di
acquisto, cioè il prezzo di acquisto da cui sono stati dedotti
gli ammortamenti economicamente necessari. Le partecipazioni
possono contenere riserve tacite.
immobilizzi
gli immobilizzi vengono iscritti a bilancio al costo di acquisto
maggiorato degli investimenti che determinano un
aumento di valore, ammortizzati in modo lineare sull’arco
della presunta durata di utilizzo:
immobili al massimo 66 anni
Costruzioni e trasformazioni di locali in affitto al massimo 15 anni
software e impianti eed al massimo 3 anni
Mobilio, installazioni al massimo 8 anni
altri immobilizzi al massimo 5 anni
RappoRto di gestione 2007 Banca Raiffeisen MendRisio e Valle di Muggio
gli investimenti minori vengono registrati direttamente
come costi d’esercizio. Le ristrutturazioni complete che de
terminano un aumento di valore vengono iscritte negli
attivi, mentre la manutenzione e le riparazioni sono imputate
nei costi. gli immobilizzi possono contenere riserve
tacite.
Qualora determinati eventi o circostanze lascino supporre
che il valore contabile degli immobilizzi possa essere variato,
questi ultimi vengono sottoposti a monitoraggio per
verificarne la valenza del valore. Un’eventuale diminuzione
di valore viene contabilizzata attraverso la posizione
«ammortamenti sugli immobilizzi». se in occasione di una
verifica della consistenza del valore di un immobilizzo si
rileva una variazione della sua durata di utilizzo, il valore
contabile residuo viene ammortizzato come previsto in
base alla nuova durata d’impiego.
Rettifiche di valore e accantonamenti
per tutti i rischi riconoscibili nel giorno di chiusura del
bilancio sono costituite singole rettifiche di valore e singoli
accantonamenti secondo il principio prudenziale. si rinuncia
alla costituzione di rettifiche di valore forfetarie. gli altri
accantonamenti possono contenere riserve tacite.
impegni eventuali, promesse irrevocabili, impegni
di pagamento e di versamento suppletivo
L’iscrizione nelle operazioni fuori bilancio viene effettuata
al valore nominale. in caso di rischi prevedibili, vengono
costituiti appositi accantonamenti.

strumenti finanziari derivati
i rischi di oscillazione dei tassi d’interesse vengono coperti
da Raiffeisen svizzera. Le operazioni concluse vengono
registrate al netto nel bilancio. Le operazioni su strumenti
finanziari derivati possono essere effettuate solo su ordine
dei clienti, in quanto la Banca agisce unicamente in qualità
di intermediaria. i valori di rimpiazzo risultanti dai contratti
quotati in borsa vengono iscritti a bilancio soltanto in
misura pari alla parte non coperta da margini di garanzia.
i valori di rimpiazzo risultanti da contratti non quotati in
borsa vengono sempre iscritti a bilancio.
imposte
Le imposte sono calcolate e registrate in base al risultato
dell’anno in rassegna.
Variazioni rispetto all’anno precedente
non sono state apportate modifiche ai principi di iscrizione
a bilancio e di valutazione.
avvenimenti posteriori al giorno di riferimento per
il bilancio
Fino alla data di stesura del presente rapporto di gestione
non si sono verificati eventi rilevanti che richiedono una
registrazione obbligatoria nel bilancio e/o nell’allegato al
31 dicembre 2007.
Banca Raiffeisen MendRisio e Valle di Muggio RappoRto di gestione 2007
19

20
informazioni sul bilancio
1. Panoramica delle coperture dei prestiti e delle operazioni fuori bilancio
1.1 Panoramica delle coperture
Copertura ipotecaria Altra copertura Senza copertura Totale
in CHF in CHF in CHF in CHF
Prestiti
Crediti nei confronti della clientela 44’940’381 5’403’035 31’588’912 81’932’328
di cui enti di diritto pubblico
Crediti ipotecari
– – 29’002’031 –
stabili abitativi 477’051’433 – 344’401 477’395’834
Uffici e locali commerciali 30’804’050 – – 30’804’050
oggetti industriali e artigianali 55’705’423 – – 55’705’423
altri
Totale dei prestiti
23’953’749 – 978’753 24’932’502
esercizio in rassegna 632’455’037 5’403’035 32’912’066 670’770’138
esercizio precedente
fuori bilancio
561’419’850 3’957’675 31’707’135 597’084’658
impegni eventuali 783’363 1’775’457 1’068’111 3’626’932
promesse irrevocabili 5’540’731 – 3’056’000 8’596’731
impegni di pagamento e di versamento suppletivo
Totale delle operazioni fuori bilancio
– – 53’605’224 53’605’224
esercizio in rassegna 6’324’094 1’775’457 57’729’335 65’828’887
esercizio precedente 8’341’073 1’300’256 55’909’726 65’551’055
1.2 impegni a rischio
Ammontare
Ricavi stimati
dalla realizz. Ammontare Singole
lordo del delle garanzie netto del rettifiche di
debito in CHF in CHF debito in CHF valore in CHF
crediti a rischio
esercizio in rassegna 2’426’333 2’002’413 423’920 423’920
esercizio precedente 1’569’522 994’522 575’000 575’000
RappoRto di gestione 2007 Banca Raiffeisen MendRisio e Valle di Muggio

2. Ripartizione portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoziazione, investimenti finanziari e partecipazioni
Portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoziazione
Esercizio Esercizio
in rassegna precedente
in CHF in CHF
titoli di debito – –
Metalli preziosi 17’720 15’707
Totale del portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoziazione 17’720 15’707
investimenti finanziari
Valore contabile Valore contabile Fair Value Fair Value
Esercizio Esercizio Esercizio Esercizio
in rassegna precedente in rassegna precedente
in CHF in CHF in CHF in CHF
titoli di debito – – – –
titoli di partecipazione – – – –
immobili 140’000 140’000 178’365 178’365
Totale degli investimenti finanziari 140’000 140’000 178’365 178’365
Partecipazioni
Le nostre partecipazioni si riferiscono principalmente a quote di istituzioni del gruppo Raiffeisen e non sono quotate.
3. Tabella degli investimenti
Partecipazioni
Valore di Ammor- Valore Valore
acquisto a tamenti contabile a contabile a
fine eserc. totalizzati fine eserc. Sud- Investi- Disinvesti- Ammor- fine eserc.
precedente finora precedente divisione menti menti tamenti in rassegna
in CHF in CHF in CHF in CHF in CHF in CHF in CHF in CHF
partecipazioni al gruppo 2’525’800 – 2’525’800 – – ­19’000 – 2’506’800
altre partecipazioni – – – – – – – –
Totale delle partecipazioni 2’525’800 – 2’525’800 – – -19’000 – 2’506’800
immobilizzi
stabili ad uso della banca 12’023’970 ­3’783’970 8’240’000 – 799’911 – ­339’911 8’700’000
altri immobili 1’712’855 ­1’182’855 530’000 – – – ­80’000 450’000
altri immobilizzi 4’114’143 ­3’663’087 451’056 – 548’536 – ­369’592 630’000
oggetti in leasing finanziario – – – – – – – –
Totale degli immobilizzi 17’850’968 -8’629’912 9’221’056 – 1’348’447 – -789’503 9’780’000
Valore di assicurazione per il rischio incendio degli immobili 13’982’700
Valore di assicurazione per il rischio incendio degli altri immobilizzi 2’650’000
Banca Raiffeisen MendRisio e Valle di Muggio RappoRto di gestione 2007
21

22
4. altri attivi e passivi
altri attivi
RappoRto di gestione 2007 Banca Raiffeisen MendRisio e Valle di Muggio
Esercizio Esercizio
in rassegna precedente
in CHF in CHF
Ulteriori attivi 1’792 71’142
Totale degli altri attivi 1’792 71’142
altri passivi
Cedole e titoli di credito in scadenza, non riscossi 1’391’665 1’404’526
tasse dovute, imposte indirette 1’272’947 1’035’552
Contributi dovuti alle assicurazione sociale e alla previdenza per il personale 487’320 458’800
Ulteriori passivi 42’891 34’187
Totale degli altri passivi 3’194’823 2’933’065
5. attivi costituiti in pegno o ceduti per garantire impegni propri e attivi con riserva di proprietà
Esercizio in rassegna Esercizio precedente
Ammontare dei crediti di cui Ammont. dei crediti di cui
o valore contabile utilizzati o valore contabile utilizzati
in CHF in CHF in CHF in CHF
Totale degli attivi costituiti in pegno – – – –

6. istituti di previdenza
i collaboratori della Banca Raiffeisen Mendrisio e Valle di Muggio sono assicurati presso Raiffeisen Cassa pensioni o presso Raiffeisen Fondo pensioni.
L’età di pensionamento si raggiunge a 65 anni. L’assicurato ha la possibilità di beneficiare di un pensionamento anticipato dall’età di 60 anni, subendo
però una corrispondente riduzione della rendita. La Raiffeisen Cassa pensioni copre almeno le prestazioni obbligatorie ai sensi della Lpp. il Raiffeisen
Fondo pensioni è esclusivamente destinato alla copertura delle prestazioni sovraobbligatorie.
La Raiffeisen Fondazione del datore di lavoro gestisce le singole riserve contributive del datore di lavoro delle Banche Raiffeisen e delle società del
gruppo Raiffeisen.
6.1 impegni nei confronti di propri istituti di previdenza
Esercizio Esercizio
in rassegna precedente
in CHF in CHF
impegni nei confronti della clientela a titolo di risparmio e d’investimento 5’836 5’729
altri impegni nei confronti della clientela – –
Totale degli impegni nei confronti di propri istituti di previdenza 5’836 5’729
6.2 Beneficio economico/impegno economico e spesa previdenziale
in base agli ultimi conti economici degli istituti di previdenza del gruppo Raiffeisen sottoposti a verifica
(ai sensi delle swiss gaap RpC 26), il grado di copertura è pari a:
al 31.12.06 al 31.12.05
in percentuale in percentuale
Raiffeisen Cassa pensioni 110,9 106,6
Raiffeisen Fondo pensioni 111,7 111,0
poiché le riserve per oscillazioni di valore degli istituti di previdenza del gruppo Raiffeisen hanno superato l’ammontare stabilito da regolamento, sussiste
una lieve copertura eccedente ai sensi delle swiss gaap RpC 16. il Consiglio di amministrazione parte dal presupposto che, malgrado la lieve copertura
eccedente ai sensi delle swiss gaap RpC 16, fino a nuova disposizione non venga generato alcun beneficio economico per le società collegate.
6.3 Riserve di contributi del datore di lavoro
Riserve di contributi del datore di lavoro presso la Raiffeisen fondazione del datore di lavoro
Eser. in rassegna Eser. precedente
in CHF in CHF
situazione all’1.1. 5’729 5’791
+ Versamenti* 0 –
– prelevamenti 0 –
+ Remunerazione 107 ­62
situazione al 31.12. 5’836 5’729
* Contenuti nei contributi per gli istituti di previdenza per il personale (vedi allegato 19 «spese per il personale»)
Le riserve di contributi del datore di lavoro corrispondono al valore nominale stando al conteggio dell’istituto di previdenza. non sono iscritte a bilancio.
Banca Raiffeisen MendRisio e Valle di Muggio RappoRto di gestione 2007
23

24
7. Prestiti obbligazionari in corso
RappoRto di gestione 2007 Banca Raiffeisen MendRisio e Valle di Muggio
Esercizio Esercizio
in rassegna precedente
in CHF in CHF
totale prestiti della Banca di obbligazioni degli istituti ipotecari svizzeri – –
totale prestiti presso la centrale di emissione delle Banche Raiffeisen svizzere 1’000’000 3’000’000
Totale dei prestiti obbligazionari in corso 1’000’000 3’000’000
8. Rettifiche di valore e accantonamenti come pure riserve per rischi bancari generali
Modifica Nuove forma- Scioglimenti Situazione
Situazione Utilizzo dello scopo Interessi zioni a carico a favore alla fine
a inizio anno conforme originario a rischio del conto del conto dell’anno
in rassegna allo scopo (trasferim.) pagati economico economico in rassegna
in CHF in CHF in CHF in CHF in CHF in CHF in CHF
Rettifiche di valore e
accantonamenti per rischi di perdita
Rettifiche di valore e accanto­
575’000 ­1’623 – 27’898 35’632 ­212’987 423’920
namenti per altri rischi operativi – – – – – – –
altri accantonamenti
Totale rettifiche di valore
16’275’000 – – – 2’225’000 – 18’500’000
e accantonamenti 16’850’000 -1’623 – 27’898 2’260’632 -212’987 18’923’920
Riserve per rischi bancari generali – – – – – – –
Totale 16’850’000 -1’623 – 27’898 2’260’632 -212’987 18’923’920

9. evoluzione del capitale proprio
capitale proprio a inizio esercizio in rassegna
Numero Nominale di Importo
di soci ogni quota in CHF
Capitale sociale con obbligo di versamento suppletivo 4’714 200 942’800
Riserva legale generale 20’039’128
Utile dell’esercizio precedente (prima della ripartizione dell’utile) 1’930’306
Totale del cap. proprio a inizio esercizio in rassegna
(prima della ripartizione dell’utile) 22’912’234
+ Versamenti di nuovi soci 316 200 63’200
­ Rimborsi a soci ­118 200 ­23’600
+/­ altre attribuzioni/altri prelevamenti da riserve legali generali –
­ Remunerazione del capitale sociale (esercizio precedente) ­47’140
+/­ Utile dell’esercizio in rassegna 2’170’229
Totale del capitale proprio a fine esercizio in rassegna
di cui
4’912 25’074’923
Capitale sociale con obbligo di versamento suppletivo 4’912 200 982’400
Riserva legale generale 21’922’295
Utile dell’esercizio in rassegna 2’170’229
obbligo di versamento suppletivo da parte dei soci 39’296’000
Banca Raiffeisen MendRisio e Valle di Muggio RappoRto di gestione 2007
25

26
10. struttura delle scadenze dell´attivo circolante e del capitale di terzi
attivo circolante
RappoRto di gestione 2007 Banca Raiffeisen MendRisio e Valle di Muggio
Scadenza Scadenza Scadenza Scadenza
entro fra 3 e fra 1 e superiore
A vista Disdicibile 3 mesi 12 mesi 5 anni ai 5 anni Totale
in CHF in CHF in CHF in CHF in CHF in CHF in CHF
Liquidità 5’206’441 – – – – – 5’206’441
Crediti risultanti da titoli del mercato monetario – – – – – – –
Crediti nei confronti di banche 17’065’098 – 24’997’050 17’666’000 23’364’000 – 83’092’148
Crediti nei confronti della clientela 200’084 64’269’801 5’310’000 5’852’443 6’300’000 – 81’932’328
Crediti ipotecari 866’686 200’174’376 31’536’867 70’239’908 278’501’172 7’518’800 588’837’809
portafoglio titoli e metalli preziosi
destinati alla negoziazione 17’720 – – – – – 17’720
investimenti finanziari – – – – – *140’000 140’000
Totale dell’attivo circolante
esercizio in rassegna 23’356’029 264’444’177 61’843’917 93’758’351 308’165’172 7’658’800 759’226’446
esercizio precedente 44’107’562 158’111’499 48’475’864 94’182’676 340’366’836 6’304’942 691’549’378
capitale di terzi
impegni nei confronti di banche 318’324 – 20’000’000 39’000’000 109’914’354 9’825’000 179’057’678
impegni nei confronti della clientela
a titolo di risparmio e di investimento
altri impegni nei
– 304’783’220 – – – – 304’783’220
confronti della clientela 89’199’959 – 31’996’137 6’593’885 – – 127’789’981
obbligazioni di cassa
Mutui presso centrali di emissione
– – 6’439’000 18’308’000 77’185’000 6’298’000 108’230’000
di ob. fondiarie e prestiti
Totale del capitale di terzi
– – 1’000’000 – – – 1’000’000
esercizio in rassegna 89’518’283 304’783’220 59’435’137 63’901’885 187’099’354 16’123’000 720’860’879
esercizio precedente 95’430’146 323’792’150 13’504’250 50’917’220 156’083’354 18’199’000 657’926’120
* negli investimenti finanziari sono immobilizzati CHF 140´000 .
11. crediti ad organi e transazioni con persone vicine
il giorno di chiusura del bilancio i crediti ad organi ammontavano a CHF 6´358´700 (esercizio precedente CHF 5´733´786 ).
per i crediti ad organi si adottano i medesimi processi di svolgimento e di controllo di quelli seguiti per i crediti usuali. per i membri del Consiglio di
amministrazione vengono applicate le stesse condizioni previste per la clientela in generale. La direzione beneficia delle stesse condizioni preferenziali
del settore offerte agli altri collaboratori.

12. suddivisione di attivi e passivi fra svizzera ed estero
i crediti nei confronti della clientela domiciliata all’estero ammontavano a CHF 1´955´628 a fronte di un totale di bilancio pari a CHF 772´769´099 .
gli impegni nei confronti della clientela domiciliata all’estero ammontavano a CHF 53´525´416 a fronte di un totale di bilancio pari a CHF 772´769´099 .
13. suddivisione di attivi e passivi secondo i Paesi
poiché siamo attivi soltanto a livello regionale, rinunciamo a una presentazione per paesi.
14. suddivisione di attivi e passivi secondo le valute più importanti per la Banca
Monete convertite in CHF
CHF EUR USD Diverse Totale
attivi
Liquidità 4’189’699 989’751 16’714 10’278 5’206’441
Crediti nei confronti di banche 54’778’521 23’571’050 3’994’915 747’663 83’092’148
Crediti nei confronti della clientela 81’912’323 15’844 3’924 238 81’932’328
altri attivi 602’538’181 – – – 602’538’181
Totale degli attivi iscritti a bilancio
pretese di consegna derivanti da operazioni
743’418’724 24’576’645 4’015’552 758’178 772’769’099
in divise per contanti, a termine e opzioni – – – – –
Totale degli attivi 743’418’724 24’576’645 4’015’552 758’178 772’769’099
Passivi
impegni nei confronti di banche
impegni nei confronti della clientela
179’057’678 – – – 179’057’678
a titolo di risparmio e di investimento 304’781’073 2’147 – – 304’783’220
altri impegni nei confronti della clientela 99’688’595 23’386’063 3’983’679 731’644 127’789’981
altri passivi 161’138’220 – – – 161’138’220
Totale dei passivi iscritti a bilancio
impegni di consegna derivanti da operazioni
744’665’566 23’388’210 3’983’679 731’644 772’769’099
in divise per contanti, a termine e opzioni – – – – –
Totale dei passivi 744’665’566 23’388’210 3’983’679 731’644 772’769’099
posizione netta per valuta ­1’246’842 1’188’435 31’873 26’534 –
Tassi di conversione valute estere
31.12.2007 31.12.2006
eUR 1.6570 1.6075
Usd 1.1265 1.2210
Banca Raiffeisen MendRisio e Valle di Muggio RappoRto di gestione 2007
27

28
informazioni sulle operazioni fuori bilancio
15. impegni eventuali
RappoRto di gestione 2007 Banca Raiffeisen MendRisio e Valle di Muggio
Esercizio Esercizio
in rassegna precedente
in CHF in CHF
garanzie per la copertura di crediti 2’363’529 3’966’747
garanzie di prestazione di garanzia 1’263’403 772’847
altri impegni eventuali – –
Totale degli impegni eventuali 3’626’932 4’739’594
16. Ripartizione degli strumenti finanziari derivati aperti a fine anno
strumenti su tassi d’ interesse
Strumenti di negoziazione: Strumenti di hedging:
Valori di Valori di Valori di Valori di
rimpiazzo rimpiazzo Volume rimpiazzo rimpiazzo Volume
positivi negativi dei contratti positivi negativi dei contratti
in CHF in CHF in CHF in CHF in CHF in CHF
Contratti a termine – – – – – –
opzioni (otC) – – – – – –
divise
Contratti a termine – – – – – –
opzioni (otC) – – – – – –
Metalli preziosi
Contratti a termine – – – – – –
opzioni (otC) – – – – – –
Titoli di partecipazione e altri
Contratti a termine – – – – – –
opzioni (otC) – – – – – –
Totale
esercizio in rassegna – – – – – –
esercizio precedente – – – – – –
gli strumenti finanziari derivati vengono gestiti soltanto su ordine del cliente. non vengono tenute posizioni nette in strumenti di negoziazione.
17. operazioni fiduciarie
il giorno di chiusura del bilancio gli investimenti fiduciari presso altre banche ammontavano a CHF 6´092´078 (esercizio precedente CHF 2´516´444 ).

informazioni sul conto economico
18. Risultato da operazioni di negoziazione
Esercizio Esercizio
in rassegna precedente
in CHF in CHF
negoziazione di divise 337’336 526’877
negoziazione di metalli preziosi e banconote 216’933 8’209
negoziazione di titoli – –
Totale del risultato da operazioni di negoziazione 554’270 535’087
19. spese per il personale
Esercizio Esercizio
in rassegna precedente
in CHF in CHF
stipendi organi della Banca e personale 3’965’874 3’852’003
aVs, ai, ad e altri assegni previsti dalla legge 391’205 358’980
Contributi agli istituti di previdenza per il personale 285’823 394’738
spese accessorie per il personale 81’347 161’612
Totale delle spese per il personale 4’724’248 4’767’333
20. spese per il materiale
Esercizio Esercizio
in rassegna precedente
in CHF in CHF
spese per i locali 269’709 242’952
Costi eed, macchine, mobilio, veicoli e altre installazioni 951’653 721’720
altri costi di esercizio 1’809’847 1’897’026
Totale delle spese per il materiale 3’031’208 2’861’698
Banca Raiffeisen MendRisio e Valle di Muggio RappoRto di gestione 2007
29

«le nostre montagne rappresentano i
valori fondamentali della convivenza.»
alan Piantoni, cassiere della sezione locale della società alpinistica, credito di rinnovo Raiffeisen
«Le montagne sono importantissime per noi. Rappresentano valori
come libertà, contatto con la natura, pace e tranquillità», spiega alan
piantoni. La Banca Raiffeisen è sempre stata legata alla società alpinistica
ticinese alla quale appartiene la Capanna. già in occasione
della sua costruzione la Banca aveva fornito il proprio contributo,
esattamente come adesso per gli interventi di rinnovo.

Banca Raiffeisen
Mendrisio e Valle di Muggio
società cooperativa
Via Lavizzari 19 a
6850 Mendrisio
telefono 091 640 34 34
telefax 091 640 34 00
mendrisio@raiffeisen.ch
www.raiffeisen.ch/mendrisio
6838 Muggio
telefono 091 640 34 34
Via g.B. Maggi
6874 Castel san pietro
telefono 091 640 34 34
6835 Morbio superiore
telefono 091 640 34 34
6837 Caneggio
telefono 091 640 34 34
consiglio di amministrazione
Carlo Croci, presidente · sebastiano pellegrini, vicepresi­
dente · Roberto gallina, segretario · Mario arnaboldi ·
Michele Balerna · Fabiano Bernasconi · Roberto Bernasconi ·
nemesio Cereghetti · Renzo Zanotta
direzione e collaboratori
Fabio Caminada, presidente di direzione · ivan Bettoni,
membro di direzione · Massimo dotti, membro di direzione
· Fabio Cadei, procuratore · ettore Coreggioli, procuratore ·
peter Flückiger, procuratore · ivo garobbio, procuratore ·
Moreno Malacrida, procuratore · Fabio pedroli, procuratore
· antonio Rigoni, procuratore · Mattia Crivelli, mandatario
comm. · alain gentizon, mandatario comm. · Michele
giovannini, mandatario comm. · giuseppe Libonati, mandatario
comm. · andrea Bettoni · samuel Bugday · Cristina
Buzzini · simone Comitti · Mina Corrado · Mariangela Croci ·
daniela Croci torti · Manuela da Rin · stefania Ferrara ·
Rudolf Fumarola · Claudio gualtieri · nelly Köppel · andrea
Leo · Ursula Müller · Katia pedroli · Renata Regazzoni ·
Marzia Rezzonico · eros Robbiani · patrizia Romagnoli ·
Cinzia sormani · donata sulmoni · nicola tosi
ufficio di revisione
pricewaterhouseCoopers sa