KonsolidÄtie finanÅ¡u pÄrskati - Swedbank
KonsolidÄtie finanÅ¡u pÄrskati - Swedbank
KonsolidÄtie finanÅ¡u pÄrskati - Swedbank
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Konsolidētie finanšu pārskati<br />
par gadu, kas noslēdzās<br />
2010. gada 31.decembrī
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 2<br />
Satura rādītājs<br />
3 Vadības ziņojums<br />
6 Bankas padomes locekļi<br />
6 Bankas valdes locekļi<br />
7 Paziņojums par vadības atbildību<br />
8 Neatkarīgu revidentu ziņojums<br />
9 Konsolidēties finanšu pārskati<br />
9 Konsolidētais kopējo ienākumu pārskats<br />
10 Konsolidētā bilance<br />
11 Konsolidētais naudas plūsmas pārskats<br />
12 Konsolidētais kapitāla un rezervju izmaiņu pārskats<br />
13 Konsolidēto finanšu pārskatu pielikumi<br />
57 Juridiskās adreses
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 3<br />
Vadības ziņojums<br />
2010. gadā globālā ekonomiskā izaugsme pārsteidza labā nozīmē. Kamēr tādi reģioni kā Ziemeļeiropa un daudzi<br />
jaunie augošie tirgi atlaba ātrāk, dažas eiro zonas valstis, piemēram, Grieķija, Īrija, Spānija un Portugāle cīnījās ar<br />
taupības režīmiem. 2010. gada atveseļošanās ir samazinājusi atkārtotas recesijas riska scenārija iespēju, bet citi<br />
riski turpina pastāvēt. Piemēram, ekonomiskā un finansiālā situācija eiro zonā var pasliktināties, ja problēmas eiro<br />
zonas perifērijā turpinās padziļināties; kā arī ASV ekonomikas izaugsme var sarūgtināt. Inflācija turpina būt vēl<br />
viens risks, jo preču cenas ir pieaugušas straujāk nekā tika gaidīts. Kopumā par spīti izaicinājumiem, ko gaidām<br />
no 2011. gada, globālā ekonomika turpinās augt, spēcīgāku izaugsmi novērojot jaunajos augošajos tirgos.<br />
Galvenās centrālās bankas 2010. gadā nemainīja bāzes likmes un izmantoja citus monetāros līdzekļus<br />
izaugsmes sekmēšanai. Visdrīzāk centrālās bankas nemainīs savas bāzes likmes līdz 2011. gada nogalei un<br />
saglabās netradicionālo līdzekļu izmantošanu uz ilgāku laiku, līdz ar to tiek prognozēts, ka procentu likmes<br />
turpinās būt visnotaļ zemas.<br />
2010. gada laikā Latvijas ekonomika atguvās lielākā mērā nekā tas tika prognozēts. Kopš krituma 2009. gada 4.<br />
ceturksnī, Latvijas iekšzemes kopprodukts turpmākajos ceturkšņos ir pieaudzis. Līdz šim vienmērīgā<br />
atveseļošanās var tikt skaidrota gan ar iekšējiem, gan ārējiem faktoriem. Privātais sektors ir ātri pielāgojies<br />
darbaspēka izmaksu samazinājumam un paaugstinājis produktivitāti. Investīcijas sāka atjaunoties 2010. gada 3.<br />
ceturksnī. Galveno tirdzniecības partneru izaugsme bija sekmīgāka nekā prognozēts un veicināja Latvijas<br />
eksportu. Mājsaimniecību patēriņš ir stabilizējies līdz ar darba tirgus atgūšanos, algu samazinājuma apstāšanos<br />
un patērētāju uzticības uzlabošanos.<br />
Diezgan spēcīga ekonomiskā izaugsme turpināsies 2011. gadā, ko pārsvarā virzīs eksports un investīcijas, kamēr<br />
mājsaimniecību patēriņa pieaugums saglabāsies vārgs. Tiek prognozēts, ka jaunu darba vietu radīšana notiks<br />
lēnām, bet ir pamats cerēt uz mērenu algu pieaugumu, jo ir cēlusies darba produktivitāte (pateicoties atjaunotām<br />
motivācijas shēmām, vidējās pamatlikmes saglabāsies nemainīgas).<br />
Izejvielu cenu kāpums pasaulē nodrošināja īsāku deflācijas periodu Latvijā nekā iepriekš tika prognozēts – gada<br />
izejvielu cenu pieaugums atsākās 2010. gada septembrī. 2011. gadā inflācija pieaugs arī dēļ nodokļu izmaiņām,<br />
bet tā vēl arvien turpinās būt piedāvājuma, nevis pieprasījuma izraisīta inflācija.<br />
2010. gadā Latvijas valdība veica pasākumus budžeta deficīta samazināšanai 4% apmērā no IKP (palielinot<br />
nodokļus un samazinot izdevumus), lai iekļautos 8.5 procentu robežās, kā to paredzēja vienošanās ar<br />
Starptautisko Valūtas fondu un Eiropas Komisiju. Tomēr 2010. gada oktobra parlamenta vēlēšanu iespaidā<br />
progress strukturālo reformu ieviešanā ir bijis ļoti lēns. Valdība 2011. gada budžetu plāno ar deficītu zem 6% no<br />
IKP, tomēr konsolidācijas pasākumiem vēl joprojām pietrūkst reformas, kas nepieciešamas, lai paaugstinātu<br />
izaugsmi vidējā termiņā.<br />
Starptautiskie partneri un reitingu aģentūras ir sākušas skatīties uz Latviju daudz pozitīvāk. Fitch Ratings<br />
paaugstināja Latvijas kredītreitingu uz „stabilu”. S&P palielināja neatkarīgo Latvijas kredītreitingu no BB uz BB+,<br />
kas ir vienu līmeni zem investīciju pakāpes. Tas ir pateicoties ātrai ekonomikas stabilizācijai, kā arī faktam, ka<br />
ārējais parāds saglabājies mērenā līmenī. Novērtējums ticis saglabāts stabils un turpmākās izmaiņas ir atkarīgas<br />
no strukturālajām reformām.<br />
Kopš 2011. gada janvāra Igaunija ir kļuvusi par Eirozonas dalībvalsti – tas pastiprinās konkurenci kapitāla<br />
ieplūšanas ziņā Baltijas valstīs, tomēr tiek sagaidīts, ka kopējā ietekme būs labvēlīga, jo palielināsies uzticība<br />
biznesa uzsākšanas stratēģijām un būs daudz labvēlīgāks investīciju riska novērtējums Baltijas valstīm kopumā.<br />
Latvijas valdība ir noteikusi mērķa datumu Eiro ieviešanai – 2014. gada 1. janvāris, un tai jāstrādā, lai sasniegtu<br />
šo mērķi. Patlaban izskatās, ka vislielākais izaicinājums 2012. gadam būs inflācijas kritērijs.<br />
Latvijas finanšu sektors nostabilizējās 2010. gadā un uzticamība tirgum tika atgūta. To apliecina Parex bankas<br />
restrukturizācija un Bankas Citadele izveidošana. Par spīti pakāpeniskam kopējo procentu likmju samazinājumam<br />
tirgū, noguldījumu apjoms palielinājies par 16%, parādot vispārēju uzticību Latvijas finanšu sistēmai. Banku<br />
sektors par 2010. gadu vēl joprojām ziņoja par zaudējumiem 361 miljona latu apmērā, kas radušies dēļ papildus<br />
uzkrājumiem nedrošiem parādiem. Tomēr salīdzinājumā ar 2009. gadu, banku sektora zaudējumi ir<br />
samazinājušies par 55 procentiem. Par spīti ziņotajiem zaudējumiem, ir acīmredzami, ka banku sektors ir<br />
pielāgojies jaunajai ekonomiskajai videi un ir daudz spēcīgāks nekā iepriekš.<br />
2010. gadā <strong>Swedbank</strong> Latvija bija zaudējumi 46.8 miljonu latu apmērā, kas ir par 85 procentiem mazāk nekā<br />
iepriekšējā pārskata periodā. Zaudējumi no uzkrājumiem nedrošiem parādiem bija ievērojami zemāki nekā 2009.<br />
gadā un sasniedza 124.4 miljonus latu. <strong>Swedbank</strong> peļņa pirms vērtības samazināšanās zaudējumiem, ienākuma<br />
nodokļa un pārtrauktajām operācijām samazinājās par 33% uz 72.4 miljoniem latu. Kopējie ienākumi samazinājās<br />
par 24% uz 136.0 miljoniem dēļ zemākām procentu likmēm, kredītu portfeļa amortizācijas un problemātisko<br />
kredītu negatīvās ietekmes.<br />
Vienlaikus <strong>Swedbank</strong> spējusi samazināt izmaksas par 11%, kaut arī izmaksas, kas saistītas ar kredītu atgūšanu,<br />
ir augstākas. Daudzas izmaksu efektivitātes aktivitātes tika īstenotas 2009. gadā, bet papildus pasākumi tika
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 4<br />
ieviesti arī pagājušajā gadā. Tas kopumā ir uzrādījis pozitīvus rezultātus un palīdzējis sasniegt labu izmaksu un<br />
ienākumu koeficientu – 0.47.<br />
Esam priecīgi, ka mūsu klientu skaits gada laikā ir palielinājies par 45 tūkstošiem. Mūsu mērķa segmentu klientu<br />
piesaiste un mūsu vērtīgāko klientu saglabāšana ir <strong>Swedbank</strong> galvenā prioritāte. 2010. gadā klientu noturība un<br />
apmierinātība ir uzlabojusies un klienti novērtē uzticību bankai, tās produktu un pakalpojumu priekšrocības, kā arī<br />
darbinieku profesionalitāti un kompetenci. Mēs ticam tradicionālam banku darbības modelim, kas balstīts uz<br />
stabilu finanšu padomu sniegšanu un ciešām ilgtermiņa attiecībām ar klientiem, sniedzot viņiem instrumentus un<br />
eksperta padomu. Pagājušajā gadā mēs formulējām savas organizācijas ceļu kā uz klientu centrētu un sākām<br />
ieviest jaunu klientu servisa modeli; 2011. gadā mēs turpināsim to stiprināt. Mēs esam apņēmušies nepārtraukti<br />
uzlabot pakalpojumu standartu, kas nozīmē, ka kompetence un lēmumu pieņemšanas iespējas mūsu filiālēs būs<br />
tuvāk klientam.<br />
2010. gada beigās mums bija 59 filiāles Latvijā, tikpat daudz kā gadu iepriekš. Mēs ticam, ka šā brīža filiāļu tīkls ir<br />
optimāls, lai sniegtu augstāko klientu servisu. <strong>Swedbank</strong> turpina arī uzlabot savu ikdienas bankas pakalpojumu<br />
klāstu un funkcionalitāti. Elektroniski veikto maksājumu skaits <strong>Swedbank</strong> ir audzis, 2010. gadā sasniedzot 98.7<br />
procentus. No visiem maksājuma karšu darījumiem, 70.4 procenti bija pirkumi, pretstatā skaidras naudas<br />
izņemšanai bankomātā. Mūsu klientu ērtībām <strong>Swedbank</strong> piedāvā lielāko bankomātu tīklu, kurā ir 295 naudas<br />
izsniegšanas bankomāti un 77 naudas iemaksas bankomāti.<br />
Elektronisko kanālu attīstība ir process, ko turpinām. <strong>Swedbank</strong> internetbankai regulāri tiek pievienotas jaunas<br />
iespējas un <strong>Swedbank</strong> klienti tās augstu novērtē. 2010. gadā <strong>Swedbank</strong> saņēma vairākus apbalvojumus, tai<br />
skaitā Metasite Business Solution labākās internetbankas Latvijā nosaukumu Global Finance labākās personālās<br />
internetbankas nosaukumu un Baltic E-Banking Report 2010 labāko elektronisko banku pakalpojumu sniedzēja<br />
nosaukumu.<br />
Problemātisko aizdevumu sakārtošana ir bijusi uzmanības centrā visu lejupslīdes laiku un darbam ar klientiem,<br />
kas saskārās ar kredīta atmaksas grūtībām, tika veltītas ievērojamas pūles. Finansiālās restrukturizācijas nodaļa<br />
ir strādājusi pie optimāliem risinājumiem gan bankai, gan klientiem šajā periodā. Aktīvu vadības kompānija<br />
Ektornet ir daudz piedalījusies publiskajās atsavināto īpašumu izsolēs.<br />
Kopējam izlīdzināšanās procesam turpinoties, 2010. gadā neto kredītu portfelis turpināja samazināties, tika<br />
izstrādāti papildus noteikumi, kamēr jauno aizdevumu skaits vēl bija diezgan ierobežots. Tomēr, Latvijas<br />
ekonomikai atgūstoties, pieprasījums pēc jauniem aizdevumiem ir sācis pakāpeniski pieaugt un konkurence šajā<br />
ziņā ir kļuvusi sīvāka. <strong>Swedbank</strong> piedāvā jaunu finansējumu dzīvotspējīgiem projektiem, izmantojot<br />
konservatīvākus aizdevuma nosacījumus, Tāpat <strong>Swedbank</strong> Latvija ieviesa jaunu un inovatīvu nekustamā<br />
īpašuma aizdevumu izcenojumu modeli, kurā pamata likmes komponenti tiek parādīti atsevišķi un skaidri.<br />
2010. gada nogalē, bruto kredītu, kuru vērtība ir samazinājusies (impaired), apjoms bija 890 miljoni latu vai 26%<br />
no kopējā bruto klientu kredītu portfeļa. Jāatzīmē, ka šo kredītu skaits ir pakāpeniski samazinājies vismaz divus<br />
ceturkšņus, aizvien vairāk klientu pēc restrukturizācijas perioda atgriežas pie regulārajiem atmaksas grafikiem.<br />
Pagājušajā gadā <strong>Swedbank</strong> turpināja strādāt pie bilances struktūras un būvēt ilgtspējīga biznesa modeli,<br />
palielinot vietējā finansējuma daļu, piemēram, noguldījumus. 2010. gadā <strong>Swedbank</strong> klientu noguldījumi<br />
palielinājās par 12% un tas palīdzēja uzlabot aizdevumu – noguldījumu attiecību gada laikā no 246% uz 181%.<br />
Bankas kapitāla pietiekamības rādītājs 2010. gada 31. decembrī bija 18.1%, kas vairāk nekā divas reizes<br />
pārsniedz minimālo prasību – 8%, ko noteikusi Finanšu un kapitāla tirgus komisija. Likviditātes rādītājs 2010.<br />
gada beigās bija 71% (minimālā prasība ir 30%).<br />
<strong>Swedbank</strong> ir strādājusi pie tā, lai atgūtu sabiedrības uzticību un viedokļa līdera pozīcijas. <strong>Swedbank</strong> ir atzīta par<br />
banku nozares reputācijas līderi gadskārtējā laikraksta Diena un Nords Porter Novelli rīkotajā Latvijas uzņēmumu<br />
reputācijas topā 2010. gadā.<br />
<strong>Swedbank</strong> Privāto finanšu institūts ir aktīvi strādājis pie finansiālo zināšanu un izglītības jautājumiem. Institūts ir<br />
veicis daudzveidīgus mājsaimniecību pētījumus un izstrādājis dažādus aprēķinus. Ar mērķi uzsvērt finanšu<br />
padomdevēja lomu un veidot labāku dialogu ar korporatīvajiem klientiem, ir izstrādāta koncepcija <strong>Swedbank</strong><br />
Uzņēmējdarbības kompetenču centram, kas sāks darboties 2011. gadā.<br />
<strong>Swedbank</strong> kopā ar Lattelekom un Latvijas Investīciju un Attīstības aģentūru ir piedalījusies projektā „Izrāviens”,<br />
tādējādi parādot atbalstu eksportējošām kompānijām mazo un vidējo uzņēmumu segmentā. Balva<br />
veiksmīgākajām eksportējošajām kompānijām bija konsultāciju iespēja dažādās jomās. <strong>Swedbank</strong> kopā ar Rīgas<br />
Domi uzsāka grantu programmu „Atspēriens”, lai nodrošinātu mazo un vidējo uzņēmumu attīstību. Šajā<br />
programmā tika rīkoti dažādi semināri un labākajām biznesa idejām tika piedāvāts līdzfinansējums. Ar <strong>Swedbank</strong><br />
atbalstu tika izveidots un sāka darbu „Jauno uzņēmēju centrs”, kura mērķis ir iedrošināt cilvēkus uzsākt biznesu<br />
Latvijā.<br />
<strong>Swedbank</strong> ir sociāli atbildīgs uzņēmums. Tā atbalsta labdarību (portāls Ziedot.lv, kampaņas „Laipnības diena” un<br />
„Eņģeļi pār Latviju”), kultūru (Latvijas Nacionālā Opera, Jaunais Rīgas Teātris), sportu (Latvijas Olimpiskā<br />
komiteja, Latvijas Basketbola savienība), jaundibinātos uzņēmumus (projekts „Atspēriens”, „Jauno uzņēmēju<br />
centrs”), izglītību („Junior Achievement” , projekts „Iespējamā misija”, atbalsts universitātēm, satiksmes drošības<br />
projekts bērniem „Ceļš uz skolu” (Road school)) un projektus citās jomās.
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 5<br />
<strong>Swedbank</strong> vērtības ir vienkāršība, atvērtība, atbildība. Mēs esam vienkārši savā darbībā. Mēs esam atvērti cits<br />
pret citu. Mēs rūpējamies, cenšoties labāk saprast savus klientus.<br />
Es vēlētos pateikties visiem mūsu klientiem par dāvāto uzticību! Mēs turpināsim veidot vēl labāku banku priekš<br />
jums.<br />
Māris Mančinskis<br />
<strong>Swedbank</strong> valdes priekšsēdētājs<br />
Rīga, 2011. gada 18. februārī
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 6<br />
Bankas padomes locekļi<br />
Finanšu pārskatu parakstīšanas brīdī<br />
Ievēlēti:<br />
Håkan Berg<br />
Padomes priekšsēdētājs<br />
Erkki Raasuke<br />
Padomes priekšsēdētāja vietnieks<br />
Erik Štarkov<br />
Padomes loceklis<br />
Laikā no 2010. gada 1. janvāra:<br />
Ievēlēti:<br />
Erik Štarkov Padomes loceklis 29.05.2010<br />
Atkārtoti ievēlēts:<br />
Håkan Berg Padomes priekšsēdētājs 29.05.2010<br />
Erkki Raasuke Padomes priekšsēdētāja vietnieks 29.05.2010<br />
Atkāpušies:<br />
Magnus Otto Carl Francke Padomes loceklis 29.05.2010<br />
Bankas valdes locekļi<br />
Finanšu pārskatu parakstīšanas brīdī<br />
Ievēlēti:<br />
Māris Mančinskis<br />
Valdes priekšsēdētājs<br />
Ansis Grasmanis<br />
Valdes loceklis<br />
Toms Siliņš<br />
Valdes loceklis<br />
Oksana Sivokobiļska<br />
Valdes locekle<br />
Daniils Ruļovs<br />
Valdes loceklis<br />
Laikā no 2010. gada 1. janvāra:<br />
Atkārtoti ievēlēts:<br />
Oksana Sivokobiļska Valdes locekle 12.01.2010<br />
Atkāpušies:<br />
Elmārs Prikšāns Valdes loceklis 05.01.2010
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 7<br />
Paziņojums par vadības atbildību<br />
“<strong>Swedbank</strong>” AS (turpmāk tekstā – Banka) vadība ir atbildīga par Bankas un tās meitas sabiedrību (turpmāk tekstā<br />
– Grupa) konsolidēto un Bankas finanšu pārskatu sagatavošanu.<br />
Konsolidētie finanšu pārskati ir sagatavoti, balstoties uz attaisnojuma dokumentiem, un sniedz patiesu priekšstatu<br />
par Grupas finansiālo stāvokli uz 2010. gada 31. decembri, tās darbības rezultātiem un naudas plūsmu par 2010.<br />
gadu, kā arī par Bankas finansiālo stāvokli uz 2010. gada 31. decembri un tās darbības rezultātiem un naudas<br />
plūsmu par 2010. gadu. Vadība apstiprina, ka no 9. līdz 56. lappusei iekļauto konsolidēto un Bankas finanšu<br />
pārskatu par 2010. gadu sagatavošanā izmantotas atbilstošas grāmatvedības metodes, kas konsekventi<br />
pielietotas, un vadība sniegusi pamatotus un piesardzīgus slēdzienus un vērtējumus. Vadība arī apstiprina, ka<br />
ievēroti attiecīgie Starptautiskie finanšu pārskatu standarti, kas ir pieņemti ES, un konsolidētie un Bankas finanšu<br />
pārskati sagatavoti saskaņā ar darbības turpināšanas principu.<br />
“<strong>Swedbank</strong>” AS vadība ir atbildīga arī par atbilstošas grāmatvedības uzskaites kārtošanu, par pamatotu<br />
pasākumu veikšanu Grupas un Bankas aktīvu saglabāšanai, kā arī par krāpšanas un citu negodīgu darbību, un<br />
neprecizitāšu novēršanu. Vadība ir atbildīga arī par Bankas darbības atbilstību “Kredītiestāžu likumam”, Finanšu<br />
un kapitāla tirgus komisijas (FKTK) normatīvu un citu Latvijas Republikas spēkā esošo likumdošanas aktu<br />
prasībām.<br />
Bankas vadības vārdā<br />
Māris Mančinskis Ansis Grasmanis Håkan Berg<br />
Valdes priekšsēdētājs Finanšu pārvaldes vadītājs Padomes priekšsēdētājs<br />
Rīgā, 2011. gada 18. februārī
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 9<br />
Konsolidētais kopējo ienākumu pārskats<br />
(tūkst. LVL)<br />
Pielikumi<br />
Grupa<br />
2010<br />
Banka<br />
2010<br />
Grupa<br />
2009<br />
Banka<br />
2009<br />
TURPINĀTĀS DARBĪBAS<br />
Procentu ienākumi 171 002 155 320 256 475 231 954<br />
Procentu izdevumi (95 458) (92 425) (144 131) (138 173)<br />
Tīrie procentu ienākumi 6 75 544 62 895 112 344 93 781<br />
Komisijas naudas ienākumi 47 212 47 139 46 053 46 645<br />
Komisijas naudas izdevumi (11 323) (11 088) (12 304) (11 927)<br />
Tīrie komisijas naudas ienākumi 7 35 889 36 051 33 749 34 718<br />
Tīrā peļņa un zaudējumi no instrumentiem, kas<br />
novērtēti patiesajā vērtībā 8 17 549 17 723 30 632 31 007<br />
Pārējie ienākumi 9 7 040 5 645 3 432 4 880<br />
Ienākumi kopā 136 022 122 314 180 157 164 386<br />
Personāla izdevumi 10 (23 416) (23 058) (26 090) (25 075)<br />
Pārējie administratīvie izdevumi 11 (36 056) (34 801) (40 665) (37 679)<br />
Administratīvie izdevumi kopā (59 472) (57 859) (66 755) (62 754)<br />
Nemateriālo aktīvu amortizācija un pamatlīdzekļu<br />
nolietojums 13 (4 181) (3 340) (4 935) (3 928)<br />
Izdevumi kopā (63 653) (61 199) (71 690) (66 682)<br />
Peļņa pirms vērtības samazināšanās<br />
zaudējumiem 72 369 61 115 108 467 97 704<br />
Nefinanšu aktīvu vērtības samazinājums 14 (2 244) (193) (2 130) (1 446)<br />
Uzkrājumi nedrošiem parādiem 15 (124 406) (117 061) (464 205) (416 259)<br />
Ilgtermiņa finanšu aktīvu vērtības samazinājums 16 - - - (30 749)<br />
Pamatdarbības zaudējumi (54 281) (56 139) (357 868) (350 750)<br />
Uzņēmumu ienākuma nodoklis 17 7 469 8 907 54 251 48 505<br />
Pārskata gada zaudējumi no turpinātās<br />
darbības (46 812) (47 232) (303 617) (302 245)<br />
PĀRTRAUKTĀS DARBĪBAS<br />
Peļņa no pārtrauktām darbībām - - 1 363 1 200<br />
Pārskata gada zaudējumi (46 812) (47 232) (302 254) (301 045)<br />
Pārskata gada citi ienākumi, kas netiek ietverti<br />
peļņā vai zaudējumos - - - -<br />
Pārskata gada kopējie ienākumi (46 812) (47 232) (302 254) (301 045)<br />
Pielikumi ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.<br />
Bankas vadība ir apstiprinājusi šos finanšu pārskatus un to pielikumus no 13. līdz 56. lappusei, un 2011. gada 18. februārī tās<br />
vārdā parakstījuši:<br />
Māris Mančinskis Ansis Grasmanis Håkan Berg<br />
Valdes priekšsēdētājs Finanšu pārvaldes vadītājs Padomes priekšsēdētājs<br />
Rīgā, 2011. gada 18. februārī<br />
y:
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 10<br />
Konsolidētā bilance<br />
(tūkst. LVL)<br />
Pielikumi<br />
Grupa<br />
2010<br />
Banka<br />
2010<br />
Grupa<br />
2009<br />
Banka<br />
2009<br />
Aktīvi<br />
Kase un prasības pret centrālo banku 393 634 393 634 344 483 344 483<br />
Valsts parāda vērtspapīri 18 64 992 64 992 20 084 20 084<br />
Prasības pret kredītiestādēm 20 615 692 615 690 462 042 462 041<br />
Aizdevumi klientiem 21 2 926 190 2 801 579 3 546 261 3 365 142<br />
Parāda vērtspapīri un citi procentus nesoši finanšu<br />
instrumenti 19 29 000 29 000 115 927 115 927<br />
Līdzdalība radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā 23 - 40 096 - 40 096<br />
Atvasinātie finanšu instrumenti 24 15 528 15 528 28 985 28 985<br />
Nemateriālie aktīvi 25 47 47 70 69<br />
Pamatlīdzekļi 25 29 847 13 347 32 651 16 251<br />
Nodokļu aktīvi 541 252 7 803 5 832<br />
Atliktā nodokļa aktīvi 17 61 280 56 866 53 640 47 838<br />
Pārējie aktīvi 26 33 892 23 058 36 690 13 325<br />
Uzkrātie ienākumi un nākamo periodu izdevumi 27 10 068 9 406 13 479 12 475<br />
Kopā aktīvi 4 180 711 4 063 495 4 662 115 4 472 548<br />
Pasīvi<br />
Saistības<br />
Saistības pret kredītiestādēm 28 1 884 278 1 742 113 2 478 334 2 266 990<br />
Saistības pret citām finanšu organizācijām 29 29 813 29 813 35 140 35 140<br />
Klientu noguldījumi 30 1 616 508 1 646 788 1 442 052 1 468 024<br />
Atvasinātie finanšu instrumenti 24 11 947 11 947 26 653 26 653<br />
Nodokļu saistības - - 268 268<br />
Atliktā nodokļa saistības 17 1 165 - 1 116 -<br />
Pārējās saistības 31 44 461 44 461 33 428 33 430<br />
Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi 32 20 912 16 725 24 954 21 430<br />
Uzkrājumi 3 439 3 427 5 170 5 160<br />
Pakārtotās saistības 33 87 851 87 851 87 851 87 851<br />
Kopā saistības 3 700 374 3 583 125 4 134 966 3 944 946<br />
Pašu kapitāls<br />
Apmaksātais pamatkapitāls 35 662 643 662 643 662 643 662 643<br />
Rezerves 337 135 337 135<br />
Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa/(uzkrātie<br />
zaudējumi) un pārskata gada zaudējumi (182 643) (182 408) (135 831) (135 176)<br />
Kopā pašu kapitāls 480 337 480 370 527 149 527 602<br />
Kopā pasīvi 4 180 711 4 063 495 4 662 115 4 472 548<br />
Ārpusbilances posteņi 36 354 185 327 178 402 147 357 611<br />
Garantijas 64 682 64 682 78 492 78 492<br />
Ārpusbilances saistības pret klientiem 289 503 262 496 323 655 279 119<br />
Pielikumi ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.<br />
Bankas vadība ir apstiprinājusi šos finanšu pārskatus un to pielikumus no 13. līdz 56. lappusei, un 2011. gada 18. februārī tās<br />
vārdā parakstījuši:<br />
Māris Mančinskis Ansis Grasmanis Håkan Berg<br />
Valdes priekšsēdētājs Finanšu pārvaldes vadītājs Padomes priekšsēdētājs<br />
Rīgā, 2011. gada 18. februārī<br />
y:
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 11<br />
Konsolidētais naudas plūsmas pārskats<br />
(tūkst. LVL)<br />
Grupa<br />
2010<br />
Banka<br />
2010<br />
Grupa<br />
2009<br />
Banka<br />
2009<br />
Pārskata gada zaudējumi (46 812) (47 232) (302 254) (301 045)<br />
Uzņēmumu ienākuma nodoklis (7 469) (8 907) (54 543) (48 505)<br />
(Saņemtās) dividendes - - - (1 395)<br />
Uzkrājumi nedrošiem parādiem 124 406 117 061 464 205 416 259<br />
Procentu (ienākumi) (171 002) (155 320) (256 490) (231 954)<br />
Procentu izdevumi 95 458 92 425 144 131 138 173<br />
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumu vērtības samazinājums - - - 30 749<br />
(Peļņa)/ zaudējumi no līdzdalību radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā<br />
pārdošanas - - (1 067) 195<br />
Nemateriālo aktīvu amortizācija un pamatlīdzekļu nolietojums 4 181 3 340 4 935 3 928<br />
Pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu pārdošanas (peļņa) - (1) (9) (3)<br />
Norakstīto pamatlīdzekļu atlikusī vērtība 59 59 1 116 1 114<br />
Naudas un tās ekvivalentu pieaugums pamatdarbības rezultātā<br />
pirms izmaiņām aktīvos un pasīvos 53 102 57 564 356 821 357 066<br />
Izmaiņas aktīvos un saistībās<br />
Neto izmaiņas prasībās pret kredītiestādēm (108) (108) (6 257) -<br />
Neto izmaiņas tirdzniecības nolūkā turētos finanšu aktīvos un patiesajā<br />
vērtībā novērtētos finanšu aktīvos ar atspoguļojumu peļņas vai<br />
zaudējumu aprēķinā 55 476 55 476 80 315 80 185<br />
Neto izmaiņas nākamo periodu izdevumos un uzkrātajos ienākumos 1 209 1 320 11 403 8 689<br />
Neto izmaiņas aizdevumos klientiem 493 934 444 769 493 466 455 938<br />
Neto izmaiņas uzkrātajās saistībās 68 (693) (11 543) (4 540)<br />
Neto izmaiņas pārējos aktīvos 2 798 (9 733) (6 341) 4 913<br />
Neto izmaiņas īstermiņa saistībās pret kredītiestādēm (144 530) (149 346) (121 956) (127 836)<br />
Neto izmaiņas klientu noguldījumos 174 456 178 764 (106 934) (98 767)<br />
Neto izmaiņas finanšu saistībās (14 706) (14 706) 20 512 20 512<br />
Neto izmaiņas pārējās saistībās 18 435 16 649 (28 580) (28 579)<br />
Izmaiņas aktīvos un pasīvos kopā 587 032 522 392 324 085 310 515<br />
Saņemtie procentu ienākumi 173 204 157 069 262 535 237 933<br />
(Samaksātie) procentu izdevumi (99 568) (96 437) (163 564) (156 205)<br />
(Samaksātais) uzņēmumu ienākuma nodoklis (530) (426) (7 343) (5 771)<br />
Naudas un tās ekvivalentu izmaiņas pamatdarbības rezultātā 658 959 584 023 415 737 393 988<br />
Naudas plūsma ieguldījumu darbības rezultātā<br />
Ieguldījumi radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā - - - (69 619)<br />
Līdzdalību radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā pārdošana - - 4 693 4 693<br />
Saņemtās dividendes - - - 1 395<br />
Pamatlīdzekļu (iegāde) (1 440) (461) (1 388) (1 295)<br />
Pamatlīdzekļu pārdošana 39 1 216 3<br />
Nemateriālo aktīvu (iegāde) (12) (12) (47) (46)<br />
Naudas un tās ekvivalentu izmaiņas ieguldījumu darbības rezultātā (1 413) (472) 3 474 (64 869)<br />
Naudas plūsma finansēšanas darbības rezultātā<br />
Neto izmaiņas ilgtermiņa aizņēmumos no kredītiestādēm un citām finanšu<br />
organizācijām (693 242) (624 063) (415 226) (323 307)<br />
Akciju emisija - - 256 600 256 600<br />
Saņemtas pakārtotās saistības - - 87 851 87 851<br />
Naudas un tās ekvivalentu izmaiņas finansēšanas darbības rezultātā (693 242) (624 063) (70 775) 21 144<br />
Naudas un tās ekvivalentu (samazinājums)/ pieaugums (35 696) (40 512) 348 436 350 263<br />
Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada sākumā 744 701 762 461 396 265 412 198<br />
Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada beigās 709 005 721 949 744 701 762 461<br />
Naudas līdzekļu un to ekvivalentu analīze<br />
Kase 64 878 64 878 54 355 54 355<br />
Prasības/ saistības pret Latvijas Banku, neto 328 756 328 756 290 128 290 128<br />
Prasības/ saistības pret kredītiestādēm, neto 315 371 328 315 400 218 417 978<br />
Kopā 709 005 721 949 744 701 762 461<br />
Pielikumi no 13. līdz 56. lapaspusei ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 12<br />
Konsolidētais kapitāla un rezervju izmaiņu<br />
pārskats<br />
Grupa<br />
(tūkst. LVL)<br />
Apmaksātais<br />
pamatkapitāls<br />
Rezerves<br />
Nesadalītā<br />
peļņa/<br />
(uzkrātie<br />
zaudējumi)<br />
Kopā<br />
2009. gada 1. janvāris 406 043 337 166 423 572 803<br />
Akciju emisija 256 600 - - 256 600<br />
Pārskata gada kopējie ienākumi - - (302 254) (302 254)<br />
2009. gada 31. decembris 662 643 337 (135 831) 527 149<br />
2010. gada 1. janvāris 662 643 337 (135 831) 527 149<br />
Pārskata gada kopējie ienākumi - - (46 812) (46 812)<br />
2010. gada 31. decembris 662 643 337 (182 643) 480 337<br />
Banka<br />
(tūkst. LVL)<br />
Apmaksātais<br />
pamatkapitāls<br />
Rezerves<br />
Nesadalītā<br />
peļņa/<br />
(uzkrātie<br />
zaudējumi)<br />
Kopā<br />
2009. gada 1. janvāris 406 043 135 165 869 572 047<br />
Akciju emisija 256 600 - - 256 600<br />
Pārskata gada kopējie ienākumi - - (301 045) (301 045)<br />
2009. gada 31. decembris 662 643 135 (135 176) 527 602<br />
2010. gada 1. janvāris 662 643 135 (135 176) 527 602<br />
Pārskata gada kopējie ienākumi - - (47 232) (47 232)<br />
2010. gada 31. decembris 662 643 135 (182 408) 480 370<br />
Pielikumi no 13. līdz 56. lapaspusei ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 13<br />
Pielikumi<br />
1 Vispārējā informācija<br />
“<strong>Swedbank</strong>” AS (turpmāk tekstā – Banka) ietilpst<br />
<strong>Swedbank</strong> Grupā. 2009. gada 17.martā “Hansabanka” AS<br />
nomainīja savu juridisko nosaukumu uz “<strong>Swedbank</strong>” AS.<br />
Bankas galvenais birojs atrodas Balasta dambī 1a, Rīgā, LV-<br />
1048, Latvijā.<br />
Uz 2010. gada 31. decembri sekojošas sabiedrības<br />
veidoja Grupu:<br />
“<strong>Swedbank</strong>” AS<br />
“<strong>Swedbank</strong> Līzings” SIA<br />
“<strong>Swedbank</strong> Atklātais Pensiju Fonds” AS<br />
“<strong>Swedbank</strong> Īpašumi” SIA<br />
“<strong>Swedbank</strong> Autoparku Vadība” SIA<br />
Konsolidētie finanšu pārskati un “<strong>Swedbank</strong>” AS finanšu<br />
pārskati par 2010. gadu tiek apstiprināti Valdē un tiek nodoti<br />
galējai apstiprināšanai Padomei un akcionāriem.<br />
2 Pielietotās grāmatvedības<br />
metodes<br />
FINANŠU PĀRSKATU SAGATAVOŠANAS<br />
PAMATNOSTĀDNES<br />
Konsolidētie finanšu pārskati sagatavoti saskaņā ar<br />
Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS), kas<br />
pieņemti Eiropas Savienībā (ES) un to interpretācijām.<br />
Standartus izdot Starptautisko grāmatvedības standartu<br />
valde (SGSV) un to interpretācijas izdod Starptautisko<br />
finanšu pārskatu interpretācijas komiteja (SFPIK). Standarti<br />
un to interpretācijas kļūst obligāti pielietojami banku<br />
konsolidētajiem finanšu pārskatiem Latvijā līdzko tie tiek<br />
pieņemti ES.<br />
Konsolidētie finanšu pārskati sagatavoti tūkstošos latu, ja<br />
vien nav norādīts savādāk. Grupas finanšu pārskatos par<br />
naudas vienību lietota Latvijas Republikas naudas vienība<br />
lats.<br />
Konsolidētie finanšu pārskati sagatavoti saskaņā ar<br />
sākotnējās vērtības uzskaites principu un modificēti atbilstoši<br />
pārdošanai pieejamo vērtspapīru, to finanšu aktīvu un<br />
finanšu saistību, kas tiek uzrādītas patiesajā vērtībā peļņas<br />
vai zaudējumu aprēķinā, kā arī visu atvasināto finanšu<br />
līgumu patiesajai vērtībai.<br />
PĀRKLASIFIKĀCIJA<br />
Noteiktas summas tika pārklasificētas Grupas iepriekšējā<br />
pārskata gada finanšu pārskatos, lai tās atbilstu tekošā<br />
pārskata gada klasifikācijai.<br />
NOTIKUMI PĒC PĀRSKATA GADA BEIGAM<br />
Notikumi pēc pārskata gada beigām, kam ir ietekme uz<br />
Grupas finanšu stāvokli bilances dienā (koriģējošie notikumi),<br />
ir iekļauti finanšu pārskatos. Pārējie nekoriģējošie notikumi<br />
pēc pārskata gada beigām ir atspoguļoti pielikumos, ja tie ir<br />
būtiski.<br />
JAUNIE STANDARTI UN INTERPRETĀCIJAS<br />
Sekojoši pielikumi esošajiem standartiem, kurus ir izdevusi<br />
SGSV un kuri ir pieņemti ES, stājas spēkā pārskata<br />
periodiem no 2010. gada 1. janvāra:<br />
SFPS Nr. 1 (grozīts) “Starptautisko finanšu<br />
pārskatu pirmreizējā pielietošana” pieņemts ES<br />
2009. gada 25. novembrī (spēkā pārskata<br />
periodiem, kas sākas no 2010. gada 1. janvāra);<br />
Pielikumi SFPS Nr. 1 “Starptautisko finanšu<br />
pārskatu pirmreizējā pielietošana – Papildus<br />
atbrīvojumi pirmo reizi pielietojot standartu”<br />
pieņemts ES 2010. gada 23. jūnijā (spēkā<br />
pārskata periodiem, kas sākas no 2010. gada 1.<br />
janvāra);<br />
Pielikumi SFPS Nr. 2 “Maksājums ar akcijām –<br />
skaidras naudas darījumi koncerna ietvaros”<br />
pieņemts ES 2010. gada 23.martā (spēkā<br />
pārskata periodiem, kas sākas no 2010. gada 1.<br />
janvāra);<br />
Pielikumi vairākiem standartiem un interpretācijām<br />
“SFPS uzlabojumi (2009)” veidots no ikgadējā<br />
SFPS uzlabojumu projekta, kas ir publicēts 2009.<br />
gada 16. aprīlī un pieņemts ES 2010. gada 23.<br />
martā (SFPS Nr.2, SFPS Nr.5, SFPS Nr.8, SGS<br />
Nr.1, SGS Nr.7, SGS Nr.17, SGS Nr.18, SGS<br />
Nr.36, SGS Nr.38, SGS Nr.39, SFPIK Nr.9 un<br />
SFPIK Nr.16) primāri ar mērķi novērst<br />
neatbilstības un skaidrot (spēkā pārskata<br />
periodiem, kas sākas no 2010. gada 1. janvāra);<br />
SFPIK Nr.15 “Nekustamā īpašuma būvniecības<br />
līgumi” pieņemts ES 2009. gada 22.jūlijā (spēkā<br />
pārskata periodiem, kas sākas no 2010. gada 1.<br />
janvāra).<br />
Iepriekšminēto pielikumu ieviešana neveidoja ne kādu<br />
ietekmi uz Grupas grāmatvedības politiku.<br />
Ietekme uz “<strong>Swedbank</strong>” AS finanšu pārskatiem<br />
2009. gada novembrī SGSV izdeva jaunu standartu SFPS<br />
Nr. 9 “Finanšu instrumenti”, kas daļēji aizvietos esošo SGS<br />
Nr. 39 “Finanšu instrumenti: atzīšana un novērtēšana”.<br />
Jaunais standarts nosaka, kuri finanšu aktīvi būs vai kurus<br />
varēs novērtēt patiesajā vērtībā un kuri būs jānovērtē<br />
amortizētajā vērtībā. Standarts nenosaka, kā jāveic vērtības<br />
samazināšanās pārbaude finanšu aktīviem, kas novērtēti<br />
amortizētajā vērtībā, kā arī neietver finanšu saistību vai risku<br />
ierobežošanas instrumentu uzskaiti. Tiek gaidīts, ka<br />
izmaiņas izslēgtajās jomās tiks izdotas 2011. gada laikā.<br />
Jaunais standarts jāpielieto ne vēlāk kā pārskata periodiem,<br />
kas sākas no 2013.gada 1. janvāra. Ieteicama ātrāka<br />
standarta pielietošana. Standarts vēl nav apstiprināts ES.<br />
Jaunais standarts SFPS Nr. 9 “Finanšu instrumenti”<br />
ietekmēs <strong>Swedbank</strong> finanšu pārskatus. Pašlaik nevar noteikt<br />
darbības ietekmi, jo <strong>Swedbank</strong> finanšu aktīvu novērtējums<br />
lielā mērā ir atkarīgs no tā, kā jāveic vērtības samazināšanās<br />
uzskaite finanšu aktīviem, kas novērtēti amortizētajā vērtībā<br />
un kā tiek uzskaitītas finanšu saistības. Līdz ar to nevar<br />
pilnībā izvērtēt ietekmi, kamēr šī sadaļas netiks izdotas.<br />
Nav sagaidāms, ka nedz izdotās interpretācijas, nedz<br />
grozītie standarti, kuri ir jāpielieto finanšu gadiem pēc 2010.<br />
gada, veidos būtisku ietekmi uz <strong>Swedbank</strong> finanšu<br />
pārskatiem.<br />
GALVENĀS GRĀMATVEDĪBAS UZSKAITES METODES<br />
Finanšu pārskatu sniegšana (SGS Nr. 1)<br />
Finanšu pārskati sniedz strukturētu ieskatu par<br />
sabiedrības finanšu stāvokli un finanšu rezultātiem. Mērķis ir<br />
sniegt informāciju par sabiedrības finanšu stāvokli, finanšu<br />
rezultātiem un naudas plūsmu, kas būtu noderīga saistībā ar<br />
finanšu lēmumu pieņemšanu. Finanšu pārskati arī norāda uz<br />
vadībai uzticēto resursu pārvaldības rezultātiem. Pilni<br />
finanšu pārskati sastāv no bilances, pārskata par kopējiem<br />
ieņēmumiem, pašu kapitāla izmaiņu pārskata, naudas
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 14<br />
plūsmas pārskata un pielikumiem. <strong>Swedbank</strong> AS uzrāda<br />
kopējos ieņēmums vienā pārskatā.<br />
Konsolidētie finanšu pārskati (SFPS Nr. 3, SGS Nr. 27)<br />
Konsolidētie finanšu pārskati ietver Banku un tās<br />
sabiedrības, kurās Bankai ir kontrole, t.i. spēja noteikt<br />
sabiedrības finanšu un saimnieciskās darbības stratēģijas,<br />
lai gūtu saimnieciskos labumus. Šīs meitas sabiedrības tiek<br />
iekļautas konsolidētajos pārskatos saskaņā ar iegādes<br />
metodi, tas nozīmē, ka iegādātās sabiedrības identificējamie<br />
aktīvi, saistības un iespējamās saistības, kas atbilst<br />
atzīšanas kritērijam, tiek atzītas un novērtētas patiesajā<br />
vērtībā pie iegādes. Pozitīvā starpība no iegādes vērtības un<br />
patiesās vērtības iegūtajai daļai no identificējamiem aktīviem,<br />
saistībām un iespējamām saistībām tiek atzīta kā<br />
nemateriālā vērtība. Pakāpeniskas kontroles iegūšanas<br />
gadījumā nemateriālo vērtību nosaka pie katras transakcijas.<br />
Meitas sabiedrības tiek iekļautas konsolidācijā no brīža, kad<br />
tiek iegūta kontrole līdz brīdim, kad tā tiek izbeigta, kas<br />
parasti sakrīt ar pārdošanas datumu. Ieguldījumus meitas<br />
sabiedrības pašu kapitālā iekļauj tikai to daļu, kas veikta<br />
starp iegādi un pārdošanu. Visi Grupas sabiedrību<br />
savstarpējie darījumi un ieņēmumi tiek izslēgti.<br />
Bankas finanšu pārskatos ieguldījumi meitas sabiedrībās<br />
tiek uzskaitīti atbilstoši to iegādes vērtībai un ne retāk kā reizi<br />
gadā tiem tiek veikta aktīvu vērtības samazināšanās<br />
pārbaude.<br />
Aktīvi un saistības ārvalstu valūtā (SGS Nr. 21)<br />
Konsolidētie finanšu pārskati tiek uzrādīti Latvijas latos,<br />
kas ir arī Bankas funkcionālā un pārskatu valūta.<br />
Funkcionālā valūta attiecas uz galveno valūtu, kas tiek<br />
izmantota sabiedrības naudas plūsmai. Darījumi valūtā, kas<br />
nav funkcionālā valūta (ārvalstu valūtā), sākotnēji tiek<br />
uzskaitīti pēc valūtas kursa darījuma dienā. Monetārie aktīvi<br />
un saistības ārvalstu valūtās un nemonetārie aktīvi ārvalstu<br />
valūtās, kas tiek novērtēti patiesajā vērtībā, tiek pārvērtēti<br />
pēc valūtas kursa bilances datumā. Visa peļņa vai zaudējumi<br />
no valūtas kursu pārvērtēšanas monetāriem posteņiem un<br />
nemonetāriem posteņiem, kas tiek novērtēti patiesajā<br />
vērtībā, tiek atzīti kā valūtas kursu svārstības peļņas vai<br />
zaudējuma postenī „Neto peļņa un zaudējumi no patiesajā<br />
vērtībā novērtētiem finanšu posteņiem”<br />
Finanšu instrumenti (SGS Nr. 32, SGS Nr. 39)<br />
Liela daļa no Grupas bilances posteņiem attiecas uz<br />
finanšu instrumentiem. Finanšu instruments ir jebkāda veida<br />
līgums, kurš veido finanšu aktīvu vienā uzņēmumā un<br />
saistības vai kapitāla instrumentu citā uzņēmumā. Nauda ir<br />
piemērs finanšu aktīvam, kamēr finanšu saistības var ietvert<br />
līgumu maksāt vai saņemt naudu vai citu finanšu aktīvu.<br />
Finanšu instrumenti ir klasificēti dažādās bilances pozīcijās<br />
atkarībā no darījuma partnera, kā, piemēram, kredīti vai<br />
prasības pret kredītiestādēm. Ja finanšu instrumentam nav<br />
noteikta darījuma partnera, kad tas tiek tirgots, tad tas tiek<br />
klasificēts bilancē starp dažāda veida vērtspapīriem. Finanšu<br />
saistības, kur kreditoram ir zemāka prioritāte kā citiem, tiek<br />
klasificētas kā Pakārtotās saistības. Atvasinātais finanšu<br />
instruments ir finanšu instruments, kas atšķiras ar to, ka tā<br />
vērtība mainās, piemēram, dēļ valūtas kursu likmēm,<br />
procentu likmēm vai akciju cenām, tajā pašā laikā tiek prasīts<br />
ļoti mazs vai nekāds neto ieguldījums. Līguma datums ir<br />
noteikts nākotnē. Atvasinātie finanšu instrumenti bilancē tiek<br />
uzrādīti atsevišķās pozīcijās aktīvos un saistībās atkarībā no<br />
tā, vai līgums ir ar pozitīvu vai negatīvu patieso vērtību. Pēc<br />
līguma uzkrātie procenti tiek uzrādīti atsevišķā bilances<br />
pozīcijā. Finanšu aktīvi tiek atzīti bilancē darījuma dienā, kad<br />
ir noslēgts iegādes līgums, izņemot kredīti un debitoru<br />
parādi, kas tiek atzīti norēķinu dienā. Finanšu aktīvu atzīšana<br />
tiek pārtraukta, kad tiesības saņemt naudas plūsmu no<br />
finanšu instrumenta ir beigusies vai pēc būtības ir nodotas<br />
citai personai. Finanšu saistības tiek izņemtas no bilances,<br />
kad prasība pēc līguma tiek atmaksāta, atcelta vai tai<br />
beidzies termiņš.<br />
Repo<br />
Repo darījums ir definēts kā līgums, kur puses vienojas<br />
par vērtspapīru tirdzniecību un vēlāku attiecīgā aktīva<br />
atpakaļpirkšanu par noteiktu cenu. Repo darījumā pārdotais<br />
vērtspapīrs paliek bilancē un saņemtais maksājums tiek<br />
uzrādīts bilancē kā finanšu saistības pret attiecīgo darījuma<br />
partneri. Pārdotie vērtspapīri tiek atzīti kā ieķīlātie aktīvi.<br />
Ieņēmumi, kas saņemti no iegūtajiem vērstpapīriem, tā<br />
saucamie atgriezeniskie repo, tiek atzīti bilancē kā kredīti<br />
pret attiecīgo darījuma partneri, kas pārdevis vērstpapīrus.<br />
Finanšu instrumenti, atzīšana (SGS Nr. 39)<br />
Grupas finanšu instrumenti ir sadalīti novērtēšanas<br />
kategorijās kā finanšu instrumenti, kas tiek uzskaitīti<br />
patiesajā vērtībā peļņā un zaudējumos, kredīti un debitoru<br />
parādi un citas finanšu saistības. Visi finanšu instrumenti<br />
sākotnēji tiek atzīti patiesajā vērtībā, kas atbilst iegādes<br />
vērtībai. Pie finanšu instrumentu vērtības, kas netiek<br />
atspoguļoti peļņā vai zaudējumos to patiesajā vērtībā,<br />
papildus uzskaita tiešās darījuma izmaksas par finanšu<br />
instrumentu iegādi. Turpmākais novērtējums ir atkarīgs no<br />
finanšu instrumentu kategorijas. Pielikumos, kas atbilst<br />
katram bilances postenim, kurā ir uzrādīti finanšu<br />
instrumenti, ir norādīts kā uzskaites vērtība ir sadalīta starp<br />
novērtēšanas kategorijām.<br />
Instrumenti, kas uzskaitīti peļņas vai zaudējumu<br />
aprēķinā to patiesajā vērtībā<br />
Finanšu instrumenti, kas uzskaitīt peļņas vai zaudējumu<br />
aprēķinā patiesajā vērtībā ietver instrumentus turētus<br />
tirdzniecībai un visus atvasinātos instrumentus, ja vien tie<br />
netiek izmatoti kā risku ierobežošanas instrumenti. Finanšu<br />
instrumenti turēti pārdošanai ir iegādāti ar mērķi pārdot vai<br />
atkārtoti pirkt tos tuvākajā laikā vai arī ir daļa no portfeļa,<br />
kuram piemīt pazīme gūt peļņu īsā laika periodā. Bilances<br />
pielikumos šie finanšu instrumenti ir klasificēti kā patiesā<br />
vērtībā novērtētie finanšu instrumenti ar atspoguļojumu<br />
peļņas vai zaudējumu aprēķinā, Tirdzniecībai.<br />
Šī kategorija ietver arī finanšu instrumentus, kas pie<br />
sākotnējās atzīšanas ir noteikti kā patiesās vērtībā novērtētie<br />
finanšu instrumenti ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu<br />
aprēķinā. Šādi patiesās vērtības aktīvi ietver instrumentus,<br />
kuri veido daļu no finanšu aktīviem vai finanšu saistībām, vai<br />
abus, kuru vērtība tiek noteikta un kuru atdeve tiek novērtēta,<br />
pamatojoties uz patieso vērtību, saskaņā ar Grupas noteikto<br />
riska pārvaldības politiku vai ieguldījumu stratēģiju.<br />
Grupa ir izvēlējusies klasificēt akcijas un citas līdzdalības,<br />
kas nav ieguldījums asociētajās sabiedrībās vai turēts<br />
tirdzniecībai, kā patiesās vērtības instrumentus caur peļņas<br />
vai zaudējumu aprēķinu, jo tie tiek pārvaldīti un to vērtība tiek<br />
noteikta balstoties uz patieso vērtību. Bilances pielikumos šie<br />
finanšu instrumenti ir klasificēti kā patiesā vērtībā novērtētie<br />
finanšu instrumenti ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu<br />
aprēķinā, Citi.<br />
Finanšu instrumentu patiesā vērtība tiek noteikta<br />
balstoties uz kotētām cenām aktīvos tirgos. Kad šādas tirgus<br />
cenas nav pieejamas, tiek izmantoti vispārpieņemti<br />
vērtēšanas modeļi kā diskontētās nākotnes naudas plūsmas.<br />
Vērtēšanas modeļi tiek balstīti uz pieejamiem tirgus datiem<br />
tādiem, kā līdzīgu instrumentu kotētās cenas aktīvos tirgos<br />
vai līdzīgu instrumentu kotētās cenas neaktīvos tirgos.<br />
Vērtības izmaiņas tiek atzītas peļņas vai zaudējuma<br />
postenī „Neto peļņa un zaudējumi no patiesajā vērtībā<br />
novērtētiem finanšu posteņiem”. Šajā pašā peļņas vai<br />
zaudējumu postenī Grupa iekļauj akciju dividendes no<br />
tirdzniecības finanšu instrumentiem. Šajā peļņas vai<br />
zaudējuma postenī atzīst arī vērtības izmaiņas, kas saistītas<br />
ar izmaiņām valūtas kursos. Izmaiņas finanšu saistību<br />
vērtībā sakarā ar izmaiņām Grupas maksātspējā arī tiktu<br />
atzītas atsevišķi, ja tādas rastos. Vērtības samazinājums,
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 15<br />
kas saistīts ar debitora maksātnespēju, attiecināms uz<br />
posteni ”Neto zaudējumi no kredītiem”.<br />
Kredīti un debitoru parādi<br />
Kredīti un prasības pret bankām, kas ir iekļauti kategorijā<br />
pie kredītiem un debitoru parādiem, tiek atzīti bilancē<br />
norēķinu dienā. Šīs prasības tiek uzskaitītas amortizētajā<br />
vērtībā, ja vien nav objektīvu pierādījumu, kas norāda, ka<br />
kredīta vai kredītu grupas vērtība ir samazinājusies.<br />
Kredīti sākotnēji tiek uzskaitīti iegādes vērtībā, kas sastāv<br />
no izmaksātās kredīta summas, atskaitot saņemtās komisijas<br />
un citas saistītās maksas. Procentu likme, kas tiek pielietota,<br />
lai noteiktu kredīta vērtību, rēķinot nākotnes maksājumu<br />
tagadnes vērtību, tiek uzskatīta par efektīvo procentu likmi.<br />
Kredītu amortizētā vērtība tiek aprēķināta diskontējot<br />
atlikušos nākotnes maksājumus pēc efektīvās procentu<br />
likmes. Procentu ieņēmumos tiek iekļauti saņemtie procentu<br />
maksājumi un izmaiņa par periodu kredītu amortizētajā<br />
vērtībā, kas veido noteiktu atdevi.<br />
Uz katru slēguma dienu tiek noteikts, vai pastāv objektīvas<br />
liecības par vērtības samazināšanos kredītam vai kredītu<br />
grupai. Ja pēc kredītu sākotnējās atzīšanas, viens vai vairāki<br />
notikumi liecina, ka tie var negatīvi ietekmēt noteiktās<br />
nākotnes naudas plūsmas, un šo ietekmi var ticami novērtēt,<br />
tiek atzīti vērtības samazināšanās zaudējumi. Vērtības<br />
samazināšanās zaudējumi tiek aprēķināti kā starpība starp<br />
kredīta uzskaites vērtību un paredzamās nākotnes naudas<br />
plūsmas tagadnes vērtību, kas diskontētas atbilstoši kredīta<br />
sākotnējai efektīvajai procentu likmei. Vispirms Grupa<br />
novērtē, vai pastāv objektīvas liecības par vērtības<br />
samazināšanos attiecībā uz katru kredītu individuāli. Ja tiek<br />
konstatēts, ka attiecībā uz kredītu individuāli šādas liecības<br />
nepastāv, tas tiek iekļauts kredītu grupā ar līdzīgām<br />
kredītriska pazīmēm. Vēlāk šī kredītu grupa tiek izvērtēta<br />
kolektīvi, nosakot, vai attiecībā uz to pastāv vērtības<br />
samazināšanās norādes. Jebkādi vērtības samazināšanās<br />
zaudējumi pēc tam tiek aprēķināti visai kredītu grupai<br />
kopumā. Viendabīgas kredītu grupas ar ierobežotu vērtību<br />
un līdzīgām kredītriska pazīmēm, kam individuāli tiek<br />
konstatētas objektīvas liecības par vērtības samazināšanos,<br />
tiek mērītas individuāli, balstoties uz zaudējumu risku grupai<br />
kopumā. Ja vērtības samazināšanās zaudējumi turpmākajos<br />
periodos samazinās, iepriekš atzītie vērtības samazināšanās<br />
zaudējumi tiek reversēti. Taču kredīti nekad netiek atzīti<br />
augstākā vērtībā par to amortizēto vērtību, ja tās<br />
norakstīšana nebūtu notikusi.<br />
Kredītu vērtības samazināšanās zaudējumi tiek atzīti<br />
peļņas vai zaudējuma aprēķinā kā “Uzkrājumi nedrošiem<br />
parādiem”, kas ietver gan individuāli novērtēto kredītu, gan<br />
kredītu grupu vērtības samazināšanās zaudējumus un<br />
norakstītos kredītus. Norakstīto kredītu atmaksas un iepriekš<br />
izveidoto uzkrājumu samazināšana tiek atzīta postenī<br />
“Uzkrājumi nedrošiem parādiem”. Kredītu uzskaites vērtība ir<br />
to amortizētā vērtība pēc kredītu vērtības norakstīšanas un<br />
uzkrājumiem. Uzkrājumi garantijām un citām ārpusbilances<br />
saistībām tiek atzīti kā saistības bilances postenī<br />
“Uzkrājumi”.<br />
Kredīti ar vērtības samazināšanās pazīmēm (impaired) ir<br />
kredīti, kuri visdrīzāk netiks atmaksāti saskaņā ar līguma<br />
noteikumiem. Kredīts netiek uzskatīts par kredītu ar vērtības<br />
samazināšanās pazīmēm, ja tam ir nodrošinājums, kas sedz<br />
pamatsummu, nesamaksātos procentus un soda naudas līdz<br />
pietiekošam līmenim.<br />
Līdz termiņa beigām turēti finanšu instrumenti<br />
Daži finanšu aktīvi, kas ir iegādāti ar mērķi tos uzglabāt<br />
līdz termiņa beigām, tiek iekļauti kategorijā „līdz termiņa<br />
beigām turēti finanšu instrumenti”. Šie finanšu instrumentiem<br />
ir ar fiksētu termiņu, kas nav atvasinātie finanšu instrumenti,<br />
un tiek kotēti aktīvā tirgū. Šie finanšu instrumenti sākotnēji<br />
tiek uzskaitīti to iegādes vērtībā un turpmāk novērtēti<br />
amortizētajā vērtībā, atskaitot jebkādus vērtības<br />
samazināšanās zaudējumus. Novērtēšana tiek veikta tāpat,<br />
kā kredītiem un debitoru parādiem.<br />
Finanšu aktīvu pārklasifikācija<br />
Finanšu aktīvus, izņemot atvasinātos finanšu<br />
instrumentus, kas vairs neatbilst kategorijas “Turēti<br />
tirdzniecībai” kritērijiem, 2008. gada 1. jūlijā varēja<br />
pārklasificēt no kategorijas “Finanšu instrumenti, kas<br />
uzskatīti peļņas vai zaudējuma aprēķinā to patiesajā vērtībā”<br />
uz kategoriju “Līdz termiņa beigām turēti finanšu<br />
instrumenti”, ja eksistēja ārkārtas apstākļi. Grupa nav veikusi<br />
šādu finanšu aktīvu pārklasifikāciju.<br />
Pārējās finanšu saistības<br />
Finanšu saistības, kas nav atzītas, kā finanšu instrumenti,<br />
kas uzskaitīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā to patiesajā<br />
vērtībā, sākotnēji tiek uzskaitīti to iegādes vērtībā un turpmāk<br />
novērtēti amortizētajā vērtībā. Amortizētā vērtība tiek<br />
noteikta tāpat kā kredītiem un debitoru parādiem.<br />
Līzings (SGS Nr. 17)<br />
Grupas līzinga darījumi ietver finanšu līzingu un tas tiek<br />
klasificēts kā kredīti un debitoru parādi. Tas nozīmē, ka daļa<br />
no saņemtajiem līzinga maksājumiem tiek atzīti procentu<br />
ieņēmumos un daļa kā pamatsummu atmaksa. Finanšu<br />
līzingā ekonomiskie riski un ieguvumi, kas saistīti ar aktīva<br />
īpašumtiesībām, būtībā ir pārcelti no iznomātāja uz<br />
nomnieku. Kad iznomātājs uzņemas ekonomiskos riskus un<br />
ieguvumus, līzinga darījums tiek klasificēts kā operatīvais<br />
līzings. Grupa ir nomnieks operatīvajā līzingā. Līzinga<br />
maksājumi šajos līgumos tiek iekļauti peļņas vai zaudējuma<br />
aprēķinā visā līzinga periodā, izmantojot lineāro metodi.<br />
Grupa ir arī kā iznomātājs dažos operatīvā līzinga darījumos<br />
par nebūtiskām summām.<br />
Nemateriālie aktīvi (SGS Nr. 38)<br />
Pārējie nemateriālie aktīvi<br />
Nemateriālie aktīvi sākotnēji tiek atzīti iegādes vērtībā.<br />
Turpmāk tie tiek uzskaitīti iegādes vērtībā, atskaitot uzkrāto<br />
amortizāciju un uzkrāto vērtības samazinājumu. Lietderīgais<br />
lietošanas laiks nemateriālajiem aktīviem var būt noteikts vai<br />
nenoteikts. Nemateriālie aktīvi ar noteiktu lietošanas laiku<br />
tiek amortizēti visā to lietderīgās lietošanas laikā un tiem tiek<br />
veikta vērtības samazināšanās pārbaude, ja pastāv uz to<br />
norādošas pazīmes. Lietderīgās lietošanas laiks un<br />
amortizācijas metodes tiek pārskatītas un pielāgotas, ja<br />
nepieciešams, pie katras slēgšanas dienas. Nemateriālie<br />
aktīvi ar nenoteiktu lietošanas laiku drīzāk tiek pakļauti<br />
vērtības samazināšanās pārbaudei, tāpat kā nemateriālā<br />
vērtība, nekā sistemātiski amortizēti. Lēmums par nenoteiktu<br />
lietošanas laiku tiek pārskatīts ik gadu, lai noteiktu, vai<br />
lietošanas laiks vēl aizvien ir nenoteikts. Ja rezultātā<br />
lietošanas laiks ir noteikts, tiek uzsākta aktīva amortizācija.<br />
Attīstības izdevumus, kuru izmaksas var ticami noteikt un<br />
attiecībā uz kuriem ir iespējams, ka nākotnes saimnieciskie<br />
labumi plūdis uz Grupu, tiek atzīti bilancē. Pārējos gadījumos<br />
attīstības izmaksas tiek iekļautas peļņas vai zaudējumu<br />
aprēķinā tajā periodā, kad tās radušās.<br />
Pamatlīdzekļi (SGS Nr. 2, 16, 40)<br />
Grupas lietošanā<br />
Tādi pamatlīdzekļi kā iekārtas un saimnieciskās ēkas<br />
sākotnēji tiek atzīti iegādes vērtībā. Turpmāk tie tiek<br />
uzskaitīti iegādes vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un<br />
vērtības samazinājumu. Nolietojumu sāk atzīt brīdī, kad<br />
pamatlīdzeklis tiek nodots lietošanā, un tas tiek sistemātiski<br />
uzkrāts, ņemot vērā katras sastāvdaļas lietderīgās lietošanas<br />
laiku un noteikto atlikušo pamatlīdzekļa vērtību. Nolietojuma<br />
metode parāda, kā pamatlīdzekļa vērtība tiek pakāpeniski<br />
nolietota. Lietderīgās lietošanas laiks un nolietojuma<br />
metodes tiek periodiski pārskatītas un pielāgotas, ja<br />
nepieciešams, pie katras slēgšanas dienas. Uzskaites<br />
vērtībai tiek veikta vērtības samazināšanās pārbaude, ja<br />
notikumi vai apstākļi norāda uz zemāku tās atgūstamo<br />
vērtību. Zemei un mākslas darbiem nolietojums aprēķināts
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 16<br />
netiek. Citiem pamatlīdzekļiem nolietojumu aprēķina,<br />
izmantojot lineāro metodi un piemērojot 2%-8% likmi ēkām<br />
un 12.5% - 50% likmi – pārējiem pamatlīdzekļiem.<br />
Pārņemtie aktīvi<br />
Pamatlīdzekļi, kas iegūti vai atgūti, lai aizsargātu Grupas<br />
prasības, tiek uzskaitīti kā krājumi un klasificēti zem<br />
„Pārējiem aktīviem“. Krājumi tiek uzskaitīti zemākajā no<br />
iegādes vai neto pārdošanas vērtības. Iegādes vērtībā tiek<br />
iekļauti visi izdevumi, kas saistīti ar pirkšanu un/vai ražošanu<br />
un citi izdevumi, kas saistīti ar aktīva nogādi pašreizējā vietā<br />
un stāvoklī. Neto pārdošanas vērtība attiecas uz vērtību, par<br />
kādu tiek sagaidīts, ka varētu notikt aktīva pārdošana.<br />
Aizņēmuma izmaksas (SGS Nr. 23)<br />
Aizņēmuma izmaksas tiek kapitalizētas, ja tās ir tieši<br />
attiecināmas uz kvalificējama aktīva iegādi, celtniecību vai<br />
raž ošanu. Aizdevuma izmaksas attiecas uz procentu<br />
izdevumiem un citām izmaksām, kas saistītas ar aizdevuma<br />
iegūšanu. Par kvalificējamu aktīvu tiek uzskatīts tāds aktīvs,<br />
kura pabeigšanai ir nepieciešams vērā ņemams laiks un kurš<br />
ir paredzēts lietošanai vai pārdošanai. Kvalificējams aktīvs<br />
var būt nemateriālais aktīvs vai ieguldījuma īpašums.<br />
Pārējās aizņēmuma izmaksas tiek iekļautas peļņas vai<br />
zaudējuma aprēķinā periodā, kad tās radušās.<br />
Uzkrājumi (SGS Nr. 37)<br />
Uzkrājumi tiek atzīti bilancē, kad Grupai ir pašreizējas<br />
juridiskas vai konstruktīvas saistības, kas radušās pagātnes<br />
notikumu dēļ, un ir paredzams, ka notiks ekonomisko<br />
resursu aizplūšana šo saistību izpildei, kā arī ir iespējams<br />
ticami novērtēt šo saistību apmēru. Paredzamo saistību<br />
apmērs tiek aprēķināts tagadnes vērtībā. Uzkrājumi tiek<br />
pārbaudīti uz katru slēguma dienu un pielāgoti, ja<br />
nepieciešams, lai tie atbilstu pašreizējām aplēsēm par<br />
saistību apmēru.<br />
Ieņēmumi (SGS Nr. 18)<br />
Ieņēmumu atzīšana attiecībā uz finanšu instrumentiem ir<br />
aprakstīta atsevišķā sadaļā “Finanšu instrumenti, atzīšana<br />
(SGS Nr. 39)”. Finanšu instrumentu procentu ieņēmumi un<br />
procentu izdevumi, kas aprēķināti pēc efektīvās procentu<br />
likmes metodes, tiek atzīti kā „Neto procentu ieņēmumi”.<br />
Vērtības izmaiņas un saņemtās dividendes no akcijām, kas<br />
uzrādītas kategorijā „Finanšu instrumenti, kas uzskaitīti<br />
peļņas vai zaudējumu aprēķinā to patiesajā vērtībā”, kā arī<br />
visas izmaiņas valūtas kursos starp funkcionālo valūtu un<br />
citām valūtām tiek atzītas kā „Neto peļņa un zaudējumi no<br />
patiesajā vērtībā novērtētiem finanšu posteņiem”. Maksas<br />
par dažādiem pakalpojumiem, kas sniegti klientiem, tiek atzīti<br />
kā ieņēmumi pakalpojuma sniegšanas brīdī. Šādi ieņēmumi<br />
tiek atzīti gan kā „Komisiju ieņēmumi”, gan kā „Pārējie<br />
ieņēmumi”. Komisijas ieņēmumi ietver maksājumu<br />
apstrādes, aktīvu pārvaldīšanas un brokeru komisijas.<br />
Komisiju izdevumi ir atkarīgi no transakcijām un ir tieši saistīti<br />
ar ieņēmumiem Komisiju ieņēmumos. Pārējos ieņēmumos<br />
tiek uzskaitīta peļņa vai zaudējumi no līdzdalības daļu meitas<br />
un asociētajās sabiedrībās pārdošanas ciktāl tās nepārstāv<br />
neatkarīgu pakalpojuma līniju vai nozīmīgu uzņēmējdarbības<br />
segmentu noteiktā ģeogrāfiskajā sektorā. Pārējie ieņēmumi<br />
ietver arī pelnu vai zaudējumus no pamatlīdzekļu<br />
pārdošanas.<br />
Vērtības samazināšanās (SGS Nr. 36)<br />
Aktīviem, kuri netiek pakļauti vērtības samazināšanās<br />
pārbaudei zem citiem standartiem, Grupa periodiski nosaka,<br />
vai pastāv vērtības samazināšanās pazīmes. Ja šādas<br />
pazīmes pastāv, aktīvam tiek veikta vērtības samazināšanās<br />
pārbaude, nosakot tā atgūstamo vērtību. Aktīvi ar nenoteiktu<br />
lietošanas laiku periodiski tiek pakļauti vērtības<br />
samazināšanās pārbaudei, neatkarīgi no tā vai pastāv vai<br />
nepastāv pazīmes par to vērtību samazināšanos. Aktīva<br />
atgūstamā vērtība ir augstākā no tās pārdošanas vērtības,<br />
atskaitot pārdošanas izdevumus, un tās lietošanas vērtības.<br />
Ja aktīva uzskaites vērtība pārsniedz atgūstamo vērtību,<br />
aktīvs tiek samazināts līdz tā atgūstamajai vērtībai. Nosakot<br />
atgūstamo vērtību, paredzamā nākotnes naudas plūsma tiek<br />
diskontēta, izmantojot diskonta likmi pirms nodokļiem, kas<br />
ietver tirgus novērtējumu par naudas laika vērtību un citus<br />
riskus, kas saistīti ar attiecīgo aktīvu. Novērtējums tiek veikts<br />
uz katru pārskata datumu, arī, ja pastāv pazīmes, ka<br />
vajadzība pēc iepriekš izveidotā vērtības samazinājuma ir<br />
samazinājusies vai vairs neeksistē. Ja šādas pazīmes<br />
eksistē, tiek noteikta atgūstamā vērtība. Iepriekš atzītie<br />
vērtības zaudējumi tiek reversēti tikai tad, ja ir izmaiņas<br />
aplēsēs, kas tika pielietotas, kad vērtības samazinājums tika<br />
atzīts. Vērtības samazinājums nemateriālajai vērtībai netiek<br />
reversēts. Vērtības samazināšanās zaudējumi tiek atzīti<br />
peļņas vai zaudējuma aprēķinā atsevišķi pamatlīdzekļiem vai<br />
nemateriālajiem aktīviem.<br />
Nodokļi (SGS Nr. 12)<br />
Tekošie nodokļu aktīvi un nodokļu saistības par tekošo un<br />
iepriekšējiem periodiem tiek uzskaitīti vērtībā, kādā tie tiek<br />
sagaidīti, ka tiks atgūti vai tiks maksāti nodokļu iestādei.<br />
Atliktais nodoklis attiecas uz atšķirībām starp uzskaites<br />
vērtību un vērtību nodokļu vajadzībām, kas nākotnē<br />
realizēsies tekošā nodoklī. Atliktā nodokļa saistības attiecas<br />
uz īslaicīgām nodokļu atšķirībām un tās būs jāmaksā<br />
nākotnē. Atliktā nodokļa saistības tiek atzītas par visām<br />
īslaicīgām nodokļu atšķirībām, izņemot par to nodokļu<br />
saistību daļu, kas attiecināma uz sākotnēji atzīto nemateriālo<br />
vērtību vai uz noteiktām nodokļu atšķirībām attiecībā uz<br />
līdzdalību meitas sabiedrībās. Atliktā nodokļa aktīvs norāda<br />
uz samazinājumu nākotnē maksājamajā nodoklī, kas<br />
attiecas uz atskaitāmajām pagaidu atšķirībām, pārnestajiem<br />
nodokļu zaudējumiem vai citiem samazinājumiem nākotnē<br />
maksājamajā nodoklī. Atliktā nodokļa aktīvi tiek pārbaudīti<br />
katrā slēguma dienā un atzīti tādā apmērā, kādā uz slēguma<br />
dienu ir droši sagaidāma to atgūšana. Kā rezultātā iepriekš<br />
neatzītais atliktā nodokļa aktīvs tiek atzīts tad, kad tiek<br />
uzskatīts, ka pietiekams apliekamais ienākums būs pieejams<br />
nākotnē. Aprēķinos tiek izmantotas nodokļu likmes, kas ir<br />
apstiprinātas uz slēguma datumu. Grupas atliktā nodokļa<br />
aktīvi vai saistības tiek novērtētas nominālvērtībā,<br />
pamatojoties uz nodokļu likmēm, kuras paredzēts piemērot<br />
turpmākos gados. Atliktā nodokļa aktīvi un saistības tiek<br />
savstarpēji ieskaitītas starp sabiedrībām, kam juridiski ir<br />
tiesības savstarpēji izslēgt atzītās summas. Gan tekošais<br />
nodoklis, gan atliktais nodoklis tiek atzīts peļņas vai<br />
zaudējuma aprēķinā kā „Uzņēmuma ienākuma nodoklis”,<br />
izņemot nodokli, kas tieši attiecināms uz Pārējiem kopējiem<br />
ieņēmumiem vai Pašu kapitālu.<br />
Nauda un naudas ekvivalenti (SGS Nr. 7)<br />
Nauda un naudas ekvivalenti ietver naudu, noguldījumus<br />
centrālajā bankā, korespondentkontus, diennakts<br />
noguldījumus citās bankās. Naudas un naudas ekvivalentu<br />
kopējais apjoms tiek samazināts par saistībām pret Centrālo<br />
Banku un citām finanšu institūcijām ar atlikušo termiņu līdz 3<br />
mēnešiem.<br />
3 Nozīmīgi grāmatvedības<br />
pieņēmumi un aplēses<br />
Konsolidēto finanšu pārskatu sagatavošana atbilstoši<br />
SFPS paredz, ka vadībai jāveic aplēses un pieņēmumi, kuri<br />
ietekmē aktīvu un saistību summas un iespējamo aktīvu un<br />
saistību atspoguļojumu finanšu pārskatu datumā, kā arī<br />
pārskata perioda ieņēmumus un izdevumus. Vadība<br />
pastāvīgi izvērtē šīs aplēses un pieņēmumus, ieskaitot tos,<br />
kas ietekmē finanšu instrumentu patieso vērtību, uzkrājumus<br />
kredītiem, kuru vērtība ir samazinājusies, vērtības<br />
samazināšanos nemateriālajiem aktīviem un<br />
pamatlīdzekļiem un atliktos nodokļus. Vadība pamato savus<br />
spriedumus un pieņēmumus, balstoties uz iepriekšējo<br />
pieredzi un citiem faktoriem, kas tiek uzskatīti par
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 17<br />
pamatotiem pie šiem apstākļiem. Faktiskie rezultāti pēc<br />
būtības var atšķirties no šīm aplēsēm un pieņēmumiem.<br />
PIEŅĒMUMI<br />
IEGULDĪJUMU FONDI<br />
<strong>Swedbank</strong> Grupas sabiedrības izveidojušas ieguldījumu<br />
fondus klientu naudas līdzekļu uzkrājumu veidošanai.<br />
<strong>Swedbank</strong> Grupa pārvalda šo fondu aktīvus klientu<br />
uzdevumā saskaņā ar iepriekš noteiktiem nosacījumiem, ko<br />
apstiprinājusi Latvijas finanšu uzraudzības iestāde. Šo aktīvu<br />
ienesīguma rezultātā gūtā peļņa tiek uzkrāta klientu kontos.<br />
Saskaņā ar apstiprinātajiem fondu noteikumiem, <strong>Swedbank</strong><br />
Grupa saņem fondu pārvaldīšanas komisijas maksu, kā arī<br />
fondu ieguldījumu apliecību pirkšanas un pārdošanas<br />
komisijas maksu par tās veiktajiem fondu pārvaldīšanas<br />
pakalpojumiem. Ņemot vērā to, ka lēmumus par ieguldījumu<br />
fonda pārvaldīšanu nosaka attiecīgā fonda noteikumi, tiek<br />
uzskatīts, ka <strong>Swedbank</strong> Grupai nav iespējams kontrolēt vai<br />
ietekmēt investīciju fondu pieņemtos lēmumus, lai gūtu<br />
ekonomisko labumu. <strong>Swedbank</strong> Grupas saņemtā atlīdzība<br />
un risks aprobež ojas ar maksu par sniegtajiem<br />
pakalpojumiem. Atsevišķos gadījumos Grupas sabiedrības<br />
arī veic ieguldījumus ieguldījumu fondos, lai pildītu savas<br />
saistības pret klientiem. Ieguldījumu fondu daļas<br />
nenodrošina nekādu ietekmi neatkarīgi no tā, vai kādai<br />
personai pieder 50% daļu vai ne. Kopumā iepriekš minētos<br />
nosacījumus var uzskatīt par pietiekamu pamatu, lai neveiktu<br />
ieguldījumu fondu konsolidāciju.<br />
FINANŠU INSTRUMENTI<br />
Novērtējot finanšu instrumentus patiesajā vērtībā, primāri<br />
tiek izmantotas kotētās cenas aktīvajā tirgū. Ja kotētās<br />
cenas aktīvajā tirgū nav pieejamas, tā vietā tiek pielietoti<br />
dažādi vērtēšanas modeļi. Grupa nosaka, kad tirgus vairs<br />
nav uzskatāms par aktīvu un kad kotētās cenas vairs<br />
neatbilst patiesajai vērtībai un ir jāizmanto vērtēšanas<br />
modeļi. Grupa nosaka, kurš vērtēšanas modelis un kuri<br />
cenas parametri ir visvairāk piemēroti individuāli katram<br />
instrumentam. Visi vērtēšanas modeļi, kurus izmanto<br />
<strong>Swedbank</strong> Grupa, ir vispārpieņemti un ir pakļauti neatkarīgai<br />
riska kontrolei.<br />
APLĒSES<br />
Grupa veic dažādas aplēses un pieņēmumus par nākotni,<br />
lai noteiktu aktīvu un saistību vērtību.<br />
KREDĪTU VĒRTĪBAS SAMAZINĀŠANĀS ZAUDĒJUMI<br />
Kredītiem un debitoru parādiem, kas tiek uzskaitīt<br />
amortizētajā vērtībā, veic pārbaudi, lai noteiktu, vai nav<br />
iestājies kāds no kredītu zaudējumu notikumiem. Vispirms<br />
pārbauda individuāli vērtētos kredītus, pēc tam kredītu<br />
grupas ar līdzīgām kredītriska pazīmēm, kas netiek<br />
identificētas individuāli. Kredītu zaudējumu notikums attiecas<br />
uz notikumu, kas ir iestājies pēc kredīta izsniegšanas un<br />
kuram ir negatīva ietekme uz plānotajām nākotnes naudas<br />
plūsmām. Nosakot kredītu zaudējuma notikumus kredītu<br />
grupām, nes lielāku neskaidrību, jo dažādu notikumu<br />
skaitam, piemēram, makroekonomiskiem faktoriem, varēja<br />
būt ietekme. Kredītu zaudējumu notikumi ietver kavētos vai<br />
nesamaksātos maksājumus, aizņēmējam piešķirtie<br />
atvieglojumi dēļ finanšu grūtībām, bankroti vai citas finanšu<br />
rekonstrukcijas, un vietējā ekonomiskā attīstība saistībā ar<br />
nemaksātājiem, piemēram, bezdarba pieaugums vai<br />
nekustamā īpašuma vai preču cenu samazinājums.<br />
Ja ir iestājies kredītu zaudējuma notikums, individuāli<br />
vērtētie kredīti tiek klasificēti kā kredīti ar vērtību<br />
samazinošām pazīmēm (impaired). Grupa uzskata, ka<br />
kredīti, kuru noteikumi ir būtiski mainīti dēļ aizņēmēja finanšu<br />
grūtībām un kredīti, kuru kavējums pārsniedz 60 dienas,<br />
automātiski tiktu uzskatīti kā kredīti ar vērtību samazinošām<br />
pazīmēm. Šāds kredīts netiek uzskatīts par kredītu ar<br />
vērtības samazināšanās pazīmēm, ja tam ir nodrošinājums,<br />
kas sedz pamatsummu, nesamaksātos procentus un soda<br />
naudas līdz pietiekošam līmenim. Kad ir iestājies kredītu<br />
zaudējuma notikums, tiek noteikts, kad nākotnē varētu tikt<br />
saņemta kredīta naudas plūsma un tās iespējamais apmērs.<br />
Tiek uzskatīts, ka procentu ieņēmumi vairs netiks saņemti no<br />
kredītiem, kuru kavējums jau sasniedz 90 dienas, saņemt<br />
varētu tikai pamatsummu vai tās daļu. Kredītu grupām<br />
aplēses ir balstītas uz vēsturiskajām vērtībām un pieredzi,<br />
kas pielāgota pašreizējai ekonomiskajai situācijai. Vērtības<br />
samazināšanās zaudējumi tiek aprēķināti kā starpība starp<br />
kredīta uzskaites vērtību un paredzamās nākotnes naudas<br />
plūsmas tagadnes vērtību, kas diskontētas atbilstoši kredīta<br />
sākotnējai efektīvajai procentu likmei.<br />
Pieņēmumi par to, kad varētu tikt saņemta naudas<br />
plūsma, kā arī par tās iespējamo apmēru, nosaka kredītu<br />
vērtības samazināšanās zaudējumu apmēru. Līdz ar to<br />
lēmumi par kredītu vērtības samazināšanās zaudējumiem<br />
tiek balstīti uz dažādiem aprēķiniem un vadības<br />
pieņēmumiem par pašreizējiem tirgus apstākļiem. Vadība<br />
uzskata, ka kredītu vērtības samazināšanās zaudējumu<br />
aplēses ir svarīgas dēļ to būtiskā apjoma, kā arī dēļ šo<br />
aplēšu aprēķināšanas sarežģītības.<br />
SAIMNIECISKO ĪPAŠUMU VĒRTĪBAS SAMAZINĀŠANĀS<br />
PĀRBAUDE<br />
Saimnieciskie īpašumi tiek uzskatīti iegādes vērtībā,<br />
atskaitot uzkrāto nolietojumu. Ja pastāv norādes uz zemāku<br />
to atgūstamo vērtību, tiek veikta vērtības samazināšanās<br />
pārbaude. Pārbaude tiek veikta aprēķinot atgūstamo vērtību,<br />
t.i. augstāko no lietošanas vērtības vai pārdošanas vērtības.<br />
Saimniecisko īpašumu atgūstamā vērtība ir noteikuši iekšējie<br />
vērtētāji.<br />
NETO PĀRDOŠANAS VĒRTĪBA ĪPAŠUMIEM, KAS<br />
UZSKAITĪTI KĀ KRĀJUMI<br />
Īpašumi, kas uzskaitīt kā krājumi tiek uzrādīti zemākajā no<br />
iegādes vai neto pārdošanas vērtības. Neto pārdošanas<br />
vērtība ir noteikuši iekšējie vērtētāji.<br />
ATLIKTĀ NODOKĻA AKTĪVA NOVĒRTĒJUMS<br />
Atliktā nodokļa aktīvs norāda uz samazinājumu nākotnē<br />
maksājamajā nodoklī, kas attiecas uz atskaitāmajām<br />
pagaidu atšķirībām, pārnestajiem nodokļu zaudējumiem vai<br />
citiem samazinājumiem nākotnē maksājamajā nodoklī.<br />
Atliktā nodokļa aktīvi var tik atzīti tikai tādā apmērā, kādā tos<br />
varēs izmantot attiecībā pret nākotnē apliekamo ienākumu.<br />
Līdz ar to vadība veic pieņēmumus par nākotnē apliekamā<br />
ienākuma apmēru. Šie pieņēmumi ietekmē Grupas<br />
rezultātus un finanšu pozīciju.<br />
IESPĒJAMĀS SAISTĪBAS<br />
Līdzīgi kā daudzās citās ES valstīs Konkurences padome<br />
Latvijā veic pārrunas ar bankām par daudzpusēju starpbanku<br />
komisijas maksu (MIF) līgumu maksājumu karšu tirgū un vai<br />
tādējādi tiek pārkāpts konkurences likums. Eiropas komisija<br />
iepriekš ir norādījusi, ka šādi līgumi pēc būtības nav aizliegti,<br />
un katra shēma un katrs MIF ir jāpārbauda atsevišķi. Kamēr<br />
nav izvirzītas kādas sankcijas saistībā ar MIF, nevar pieņemt<br />
jebkādu negatīvu iznākumu un noteikt iespējamo izejošo<br />
resursu apmēru ar jebkādu varbūtēju iespējamību. Tomēr, lai<br />
mazinātu jebkādas bažas par iepriekš pastāvošo MIF<br />
vienošanos Latvijā, <strong>Swedbank</strong> un citas bankas ir<br />
ierosinājušas pāriet uz divpusēji noslēgtiem līgumiem par<br />
savstarpējām karšu komisijām un uz pārskata parakstīšanas<br />
brīdi jau ir noslēgusi divpusējos līgumus ar 9 bankām, kas<br />
kopumā pārstāv 90% no maksājumu karšu tirgus.
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 18<br />
4 Riska kontroles process un riska organizācija<br />
DEFINICIJA<br />
Risks ir definēts kā iespējamā negatīvā ietekme uz<br />
uzņēmuma vērtību, kas varētu izrietēt no esošajiem<br />
iekšējiem procesiem un iekšējiem vai ārējiem nākotnes<br />
notikumiem. Risks apvieno notikuma iespējamību ar ietekmi,<br />
kas šādam notikumam varētu būt uz uzņēmumu. Akcionāri ir<br />
ieinteresēti saņemt augstu atdevi no ieguldītā kapitāla Bankā<br />
un tādējādi ir ieinteresēti, ka ieguldītais kapitāls nav pārāk<br />
liels. No otras puses, kreditoriem un sabiedrībai ir svarīgi, ka<br />
Banka uztur pietiekamu kapitāla rezervi, lai segtu iespējamos<br />
zaudējumus. Līdz ar to sabiedrība ir izveidojusi likumus un<br />
noteikumus, kas nosaka minimālās prasības kapitāla<br />
lielumam, balstoties uz riska apjomu, ko Banka uzņemas, t.i.<br />
kapitāla pietiekamības noteikumi.<br />
SWEDBANK RISKA UN KAPITĀLA POLITIKA<br />
<strong>Swedbank</strong> AB direktoru padomei ir galējā atbildība par<br />
Grupas risku uzņemšanos un kapitāla novērtējumu.<br />
Direktoru padome caur Riska un kapitāla politiku sniedz<br />
vadlīnijas uzņēmuma vadītājam (CEO) par <strong>Swedbank</strong> riska<br />
pārvaldību, riska kontroli, risku un kapitāla novērtēšanu un<br />
kapitāla pārvaldīšanu. Politika apraksta riska un kapitāla<br />
savstarpējo saistību un kā riska un kapitāla pārvaldība<br />
atbalsta biznesa stratēģiju. <strong>Swedbank</strong> riska un kapitāla<br />
pārvaldības mērķis ir nodrošināt augstu kapitāla atdevi un lai<br />
kapitāla līmenis nekad nebūtu zemāks kā juridiski noteiktā<br />
minimālā kapitāla prasība, vienlaicīgi nodrošinot piekļuvi<br />
ekonomiski izdevīgiem finansējumiem pat nelabvēlīgos tirgus<br />
apstākļos.<br />
RISKA UN KAPITĀLA PROCESS<br />
<strong>Swedbank</strong> pastāvīgi identificē tās darbības radītos riskus<br />
un ir noteikusi procesu to pārvaldībai. Process ir aprakstīts<br />
Bankas Riska un kapitāla politikā. Riska process ietver 8<br />
soļus: novērst risku, noteikt riskus, aprēķināt riskus, analizēt<br />
risku, ierosināt pasākumus, kontrolēt un uzraudzīt un<br />
pēdējais sekot līdz. Process ir vispārīgs, ietverot visas risku<br />
jomas, vienlaicīgi nosakot konkrētas darbības katram riskam,<br />
lai pasargātu Banku no nevēlamu risku uzņemšanās. Šis<br />
process nosaka kapitāla vajadzības noteikšanu, balstoties uz<br />
<strong>Swedbank</strong> vispārējo riska līmeni un biznesa stratēģiju.<br />
Mērķis ir nodrošināt efektīvu kapitāla izmantošanu un ka<br />
<strong>Swedbank</strong> vienlaicīgi ievēro minimālās kapitāla prasības un<br />
saglabā piekļuvi iekšzemes un starptautiskajiem kapitāla<br />
tirgiem pat nelabvēlīgos tirgus apstākļos.<br />
ORGANIZĀCIJA UN ATBILDĪBA<br />
Katra Grupas struktūrvienība un meitas sabiedrība ir<br />
atbildīga par riskiem, kam ir pakļauta tās darbība. Tas<br />
nozīmē, ka atbildīgajai personai ir jānodrošina, ka riska<br />
process ir ieviests katrā struktūrvienības riska jomā un tiek<br />
ievēroti vadības noteiktie standarti. Daļu vadītāji ir atbildīgi<br />
par stabilas un informētas riska kultūras veicināšanu<br />
struktūrvienībā un viņiem ir jānodrošina, ka darbinieki saprot<br />
Grupas riska toleranci un operacionālā riska noteikumus.<br />
Viņu atbildībā ir nodrošināt, ka visi darbinieki darbojas ētiski<br />
saskaņā ar <strong>Swedbank</strong> vērtībām, politikām un noteikumiem,<br />
kā arī ievēro atbilstošo likumdošanu.<br />
Katrai Grupas struktūrvienībai un meitas sabiedrībai ir<br />
resursi, lai identificētu un kontrolētu riskus. Visi riski tiek<br />
novērtēti, pamatojoties uz varbūtību, ka tie notiks, un to<br />
ekonomiskajām sekām. Vietējās risku kontroles funkcijas ir<br />
pakļautas Grupas Risku Kontroles pārvaldei un ietver<br />
aktivitāšu koordinēšanu katrā struktūrvienībā un neatkarīgi<br />
veikt uzraudzību, kā arī ziņot savas struktūrvienības vadībai.<br />
Līdztekus struktūrvienību veiktajai kontrolei un<br />
uzraudzībai, pastāv arī neatkarīga risku kontroles funkcija,<br />
ko veic Grupa. <strong>Swedbank</strong> visu risku veidu kontroles funkcijas<br />
tiek apvienotas vienā struktūrā, Grupas Riska Kontrole, kas ir<br />
tieši pakļauta <strong>Swedbank</strong> AB Risku vadības daļas vadītājam<br />
(CRO).<br />
Grupas Riska Kontrole ziņo par visiem riskiem konsolidētā<br />
veidā <strong>Swedbank</strong> AB vadītājam (CEO) un <strong>Swedbank</strong> AB<br />
direktoru padomei. Grupas Riska Kontrole ir atbildīga par<br />
riska procesu attīstību un metožu sniegšanu risku<br />
identificēšanai, risku kvantificēšanai, analīzei un ziņošanai<br />
par visbiežākiem riskiem, t.i., kredītrisku, tirgus risku,<br />
likviditāti, operacionālo risku un naudas legalizēšanas risku.<br />
Grupas Riska Kontrole regulāri veic analīzi par nesenajiem<br />
notikumiem tirgos un ekonomikās un to ietekmi uz Grupas<br />
riskiem. Stresa testi papildina šos periodiskos novērtējumus,<br />
lai aprēķinātu potenciāli dramatisku izmaiņu ietekmi.<br />
Analizēti tiek arī laika gaitā mainījušies riska profili dažādiem<br />
kredītu portfeļiem.<br />
Līdzīgi kā risku kontroles funkcijas visām lielākajām<br />
struktūrvienībām ir vietējās funkcijas, lai pārraudzītu un<br />
ziņotu par atbilstības riskiem. Vietējās atbilstības funkcijas<br />
palīdz vadībai identificēt, uzraudzīt un vadīt šos riskus.<br />
Vietējās atbilstības funkcijas sniedz arī atbalstu ziņojumu<br />
sagatavošanā tiešajai struktūrvienības vadībai un vienlaicīgi<br />
funkcionāli ziņo Grupas atbilstības daļai un vietējai vadībai.<br />
Savukārt, Grupas atbilstības daļa koordinē vietējās<br />
atbilstības funkcijas darbības un ziņo <strong>Swedbank</strong> AB direktoru<br />
padomei un vadītājam (CEO).<br />
KREDĪTRISKS<br />
DEFINĪCIJA<br />
Kredītrisks ir risks, ka darījuma partneris varētu nepildīt<br />
savas saistības pret <strong>Swedbank</strong> Grupu, kā arī risks, ka<br />
ieķīlātie aktīvi varētu nesegt <strong>Swedbank</strong> Grupas prasības.<br />
Kredītrisks rodas arī darījumos ar finanšu instrumentiem,<br />
bet tas biežāk tiek saukts par darījumu partneru kredītrisku.<br />
Darījumu partneru risks tiek definēts kā finansiālo zaudējumu<br />
iespēja, kas var rasties no darījumu partneru nespējas pildīt<br />
saistības. Risks bieži vien tiek izteikts kā finanšu instrumenta<br />
pašreizējā tirgus vērtība, kas koriģēta par nākotnē<br />
iespējamām izmaiņām saistītajos riska faktoros.<br />
Kredītrisks ietver kredītu koncentrācijas risku, kas nozīmē,<br />
piemēram, atsevišķiem darījuma partneriem izsniegtus liela<br />
apmēra kredītus vai kredītportfeļa koncentrāciju attiecībā<br />
pret noteiktiem ģeogrāfiskiem reģioniem vai tautsaimniecības<br />
nozarēm.<br />
DARBĪBAS, LAI PASARGĀTU PRASĪBAS<br />
Katra biznesa struktūrvienība ir atbildīga, lai novērotu<br />
signālus un pazīmes, kas norāda uz individuālā kredītriska<br />
līmeņa paaugstināšanos. Situācijās, kur paaugstināts risks ir<br />
tuvu, nekavējoties tiek veiktas virkne darbību. Šīs darbības<br />
galvenokārt tiek piemērotas katram gadījumam un tiek<br />
nolemtas, balsoties uz katra specifiskā gadījuma<br />
individuālām prasībām. Jo ātrāka iespējama iejaukšanās<br />
šajos gadījumos, jo lielāka iespējamo alternatīvo darbību<br />
skaits, kas uzlabo iespēju minimizēt bankas risku un<br />
zaudējumus. Lai atbalstītu biznesa struktūrvienības, kur ir<br />
paaugstinājies risks, eksistē speciāla BFR&R<br />
struktūrvienība, kas piedāvā plašu pieredzi riska un<br />
maksātnespējas pārvadīšanā. Sliktākas ekonomikas laikā uz<br />
šim nodaļām tiek novirzīti lielāki resursi, piemēram , lokāli<br />
algoti darbinieki.<br />
FR&R struktūrvienība pastāv mātes sabiedrībā <strong>Swedbank</strong><br />
AB kopš Zviedrijas finanšu krīzes agrajos 1990’. FR&R<br />
paņem aktīvu un no īpašnieka perspektīvas pārvalda<br />
problemātiskos darījumus neskaitāmos veidos, lai pasargātu<br />
bankas pozīcijas (līdzsvarojot kapitālu, likviditāti, naudas<br />
plūsmu, reputāciju). FR&R novērtē un īsteno individuālu<br />
klientu darījumu restrukturizācijas risinājumus vai, ja nav<br />
citas alternatīvas, uzsāk nepieciešamās kredītu atgūšanas<br />
darbības. Lai pārvaldītu pārņemtos aktīvus Grupā ir<br />
nodibināts Ektornet AB ar tā meitas uzņēmumiem. Ektornet<br />
mērķis ir palielināt ilgtermiņa atgūstamo vērtību, samazināt
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 19<br />
īpašnieka izdevumus. <strong>Swedbank</strong> mērķis ir laika gaitā atgūt<br />
pēc iespējas vairāk no pārņemto aktīvu vērtības un tāpēc tie<br />
tiek paturēti biznesa cikla lejupslīdes laikā gadījumos, kad<br />
tas tiek uzskatīts par izdevīgu. Ektornet darbojas kā<br />
neatkarīga <strong>Swedbank</strong> AB struktūrvienība. Pārņemtos aktīvus<br />
pārvalda neatkarīgi resursi ar specializētu pieredzi. Ir<br />
apstiprinātas vadlīnijas, lai šo aktīvu pārvaldība būtu vienota<br />
starp valstīm un aktīvu klasēm.<br />
KREDĪTRISKA NOVĒRTĒŠANA<br />
Lielākajai daļu <strong>Swedbank</strong> darījumu tiek piešķirts reitings<br />
saskaņā ar <strong>Swedbank</strong> iekšējo reitinga sistēmu. Reitinga<br />
mērķis ir paredzēt saistību nepildīšanas varbūtību<br />
(Probability of Default - SNV) 12 mēnešu periodā.<br />
<strong>Swedbank</strong> AB ir saņēmusi atļauju no Zviedrijas Finanšu<br />
uzraudzības komisijas lietot uz iekšējiem reitingiem balstīto<br />
(IRB) pieeju, lai aprēķinātu lielāko daļu no kredītriska kapitāla<br />
prasības. Baltijas valstis ieguva atļauju lietot IRB 2009. gada<br />
sākumā. IRB tiek izmantots lielākai daļai kredītrisku<br />
darījumu, galvenais izņēmums ir valsts un pašvaldību<br />
darījumi.<br />
<strong>Swedbank</strong> iekšējā risku klasifikācijas sistēma kalpo kā<br />
pamats:<br />
riska novērtēšanai un kredīta lēmumiem<br />
kredītriska uzraudzībai un pārvaldībai<br />
aprēķinot riska koriģēto ienesīgumu<br />
analizējot <strong>Swedbank</strong> kredītportfeļa riska profilu<br />
attīstot kredītu stratēģiju un turpmākās risku<br />
pārvaldības aktivitātes<br />
ziņojot kredītriskus augstākai vadībai<br />
novērtējot kapitāla prasības un kapitāla sadali<br />
Pēc Bāzeles 2 noteikumiem kredītrisks ir jānovērtē kā<br />
darījuma vērtība vai kā riska darījuma vērtība (EAD). EAD ir<br />
balstīta uz kredītriska darījuma vērtību, nevis uz kredīta<br />
bilances vērtību. Galvenā atšķirība ir, ka EAD iekļauj<br />
ārpusbilances saistības (tādas kā garantijas un neizmantotos<br />
kredīta limitus), vērtspapīru finansēšanu (neto repo<br />
darījumus) un atvasinātos finanšu instrumentus.<br />
Ar mērķi panākt adekvātu precizitāti riska aprēķinos, kas<br />
balstīta uz profesionālāku klienta novērtējumu, vairāki<br />
atšķirīgi modeļi ir izstrādāti, lai noteiktu darījumu partneru,<br />
klientu vai līgumu reitingu. Testi, kas veikti līdz šim, rāda, ka<br />
modeļi ir uzticami.<br />
Izmantojot riska reitingu sistēmu un modeļus, banka piešķir<br />
katram klientam vai darījumam vērtību risku skalā, tā saukto<br />
riska pakāpi. Ar riska skalas palīdzību klienti un darījumi tiek<br />
sakārtoti no augstākā riska līdz zemākajam riskam. Risks<br />
tiek arī kvantificēts katram riska solim. Klientu saistību<br />
nepildīšanas risku klasifikācija ir izteikta skalā no 23 riska<br />
pakāpēm, kur 0 attēlo augstāko saistību nepildīšanas risku<br />
un 21 attēlo zemāko saistību nepildīšanas risku, un viena<br />
saistību nepildīšanas pakāpe.<br />
KREDĪTRISKU KLASIFIKĀCIJA<br />
Iekšējā kredītriska novērtēšanai mērķiem Baltijas portfelis<br />
tiek iedalīts 5 galvenajos segmentos:<br />
Kredītiestādes<br />
Lielie uzņēmumi: darījumu vērtība virs 0.8 milj. EUR<br />
Vidējie uzņēmumi (SME): darījumu vērtība no 0.2-0.8<br />
milj. EUR<br />
Mazie uzņēmumi (SSE): darījumu vērtība līdz 0.2<br />
milj. EUR<br />
Privātpersonas<br />
Privātpersonu darījumi tiek detalizētāki segmentēti grupās<br />
kā nekustamā īpašuma finansēšana, patēriņa finansēšana<br />
un līzings.<br />
Balsoties uz iekšējo Risku klasifikācijas sistēmu (RCS,<br />
aprakstīta zemāk), šo klientu segmentu darījumiem tiek<br />
piešķirti 1) iekšēji noteikta saistību nepildīšanas varbūtība<br />
(SNV); 2) zaudējumi, kas var rasties saistību nepildīšanas<br />
gadījumā (SNZ); 3) korekcijas pakāpe (KP). SNV norāda uz<br />
risku, ka darījuma partneris vai līgums nepildīs saistības 12<br />
mēnešu periodā (t.i. 12 mēnešu laikā klients kavēs<br />
maksājumus virs 90 dienām par jebkurām kredītsaistībām,<br />
kas bankai ir nozīmīgas, vai arī būs kāda cita būtiska<br />
pazīme, kas liecinās par klienta nespēju maksāt). SNZ<br />
novērtējums norāda iz zaudējumu apmēru, kas iestāsies, ja<br />
klients iestāsies saistību nepildīšanas gadījums. KP<br />
novērtējums nosaka pašlaik neizmantoto saistību limita daļu,<br />
kas tiks izmantota līdz saistību nepildīšanas gadījuma<br />
iestāšanās, un tālāk tiek izmantota, lai aprēķinu riska<br />
darījuma vērtību (EAD). Iekšējie SNV, SNZ un KP<br />
novērtējumi ir galvenie izejas dati, lai novērtētu kredītportfeļa<br />
paredzamos un neparedzētos zaudējumus. Tie tiek<br />
izmantoti vairākās jomās, ieskaitot (bet ne tikai) lēmumu<br />
pieņemšanā, klientu izvēlē, cenas noteikšanā un portfeļa<br />
analīzē.<br />
IEKŠĒJĀ RISKU KLASIFIKĀCIJAS SISTĒMA (RCS)<br />
Iekšējā risku novērtēšanas sistēma sastāv no vairākām<br />
apakšsistēmām, nosedzot trīs iepriekš minētās dimensijas<br />
(SNV, SNZ un KP) un izvēloties noteiktos klientu segmentus.<br />
Apakšējā tabulā ir norādītas dažādās risku klasifikācijas<br />
apakšsistēmas, kas veido RCS, kā arī klientu segmentus,<br />
kuriem tās tiek piemērotas. 2010. gada laikā netika veiktas<br />
būtiskas izmaiņas risku klasifikācijas sistēmās.<br />
Risku klasifikācijas sistēma<br />
Pielietojums<br />
Portfelis<br />
Klientu segments Definīcija SNV dimensija SNZ dimensija KP dimensija<br />
Kredītiestādes<br />
Lielie uzņēmumi<br />
Vidējie uzņēmumi<br />
(SME)<br />
Mazie uzņēmumi<br />
(SSE)<br />
Privātpersonas<br />
Visi<br />
Risku klasifikācijas sistēma valstīm, banku<br />
sistēmām un bankām - -<br />
Darījumu vērtība<br />
> 0.8 EURm Lielo uzņēmumu reitingu sistēma - -<br />
Darījumu vērtība<br />
0.2-0.8 EURm<br />
Darījumu vērtība<br />
< 0.2 EURm<br />
Visi<br />
SME pielietotā<br />
skoringa sistēma<br />
SSE pielietotā<br />
skoringa sistēma<br />
Pielietotā skoringa<br />
sistēma<br />
privātpersonām<br />
SME/SSE portfeļa<br />
skoringa sistēma - -<br />
Mazo riska<br />
darījumu SNZ<br />
modeļi<br />
SME/SSE portfeļa<br />
skoringa sistēma<br />
Portfeļa skoringa<br />
sistēma<br />
privātpersonām<br />
Mazo riska<br />
darījumu SNZ<br />
modeļi<br />
Mazo riska darījumu<br />
KP modeļi<br />
Mazo riska darījumu<br />
KP modeļi
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 20<br />
Risku klasifikācijas sistēma valstīm, baku sistēmām<br />
un bankām<br />
<strong>Swedbank</strong> Grupas risku klasifikācijas sistēma valstīm,<br />
banku sistēmām un bankām tiek izmantota, lai reitotu<br />
kredītiestādes saistību nepildīšanas risku. Sistēma tika<br />
ieviesta Baltijas portfeļiem 2006. gadā. Reitinga process ir<br />
balstīts uz eksperta modeļiem un tās noteiktie reitingi ir<br />
saskaņā ar konceptu “cauri ciklam”.<br />
Reitingu sistēma lieliem uzņēmumiem<br />
Uzņēmumu reitinga sistēma tika ieviesta Igaunijā 2001.<br />
gadā, Latvijā un Lietuvā 2002. gadā. Reitinga process ir<br />
balstīts uz eksperta modeļiem (kombinējot kvalitatīvu un<br />
kvantitatīvu faktoru novērtējumus), kur atsevišķi modeļi ir<br />
attīstīti, lai reitotu dažāda veida uzņēmumus (tādus kā<br />
industriālos un nekustamā īpašuma uzņēmumus). Tās<br />
noteiktie reitingi ir saskaņā ar konceptu “cauri ciklam”.<br />
Skoringu sistēmas pielietošana vidējiem uzņēmumiem<br />
SME pielietotā skoringu sistēma ir veidota, lai primāri<br />
pielietotu kredīta izsniegšanas fāzē, lai noteiktu vidēja<br />
uzņēmuma saistības nepildīšanas risku. Sistēma tika<br />
ieviesta Latvijā 2004. gadā. Tā tika uzlabota no eksperta<br />
modeļa uz hibrīda modeļiem 2007. gadā. Sistēma<br />
nodrošina abus novērtējumus saistību nepildīšanas riskam<br />
– gan šī brīža (point-in-time), gan cauri ciklam (throughthe-cycle).<br />
Skoringu sistēmas pielietošana maziem uzņēmumiem<br />
SSE pielietotā skoringu sistēma ir veidota, lai primāri<br />
pielietotu kredīta izsniegšanas fāzē, lai noteiktu maza<br />
uzņēmuma saistības nepildīšanas risku. Sistēma ir balstīta<br />
uz statistiskiem modeļiem un tika integrēta kredītlēmumu<br />
pieņemšanas procesā kopš 2007. gada sākuma. Sistēma<br />
nodrošina abus novērtējumus saistību nepildīšanas riskam<br />
– gan šī brīža, gan cauri ciklam.<br />
Mazo un vidējo uzņēmumu portfeļu skoringa sistēma<br />
SME/SSE portfeļa skoringa sistēma ir veidota, lai<br />
noteiktu saistību nepildīšanas risku jau esošajiem<br />
darījumiem ar maziem un vidējiem uzņēmumiem<br />
(SME/SSE klienti). Sistēma ir balstīta uz statistiskiem<br />
modeļiem, kas tiek palaisti katru mēnesi kā automātisks<br />
process Enterprise Data Warehouse un pirmo reizi tika<br />
pielietota 2006. gadā. Sistēma nodrošina abus<br />
novērtējumus saistību nepildīšanas riskam – gan šī brīža,<br />
gan cauri ciklam.<br />
Skoringu sistēmas pielietošana privātpersonām<br />
Privātpersonām pielietotā skoringu sistēma ir veidota, lai<br />
primāri pielietotu kredīta izsniegšanas fāzē, lai noteiktu<br />
privātpersonas saistības nepildīšanas risku. Sistēma ir<br />
balstīta uz statistiskiem modeļiem un pirmo reizi tika<br />
pielietota 2007. gada sākumā. Sistēma nodrošina abus<br />
novērtējumus saistību nepildīšanas riskam – gan šī brīža,<br />
gan cauri ciklam.<br />
Privātpersonu portfeļa skoringa sistēma<br />
Privātpersonu portfeļa skoringa sistēma ir veidota, lai<br />
noteiktu saistību nepildīšanas risku jau esošajiem<br />
darījumiem ar privātpersonām. Sistēma ir balstīta uz<br />
statistiskiem modeļiem, kas tiek palaisti katru mēnesi kā<br />
automātisks process Enterprise Data Warehouse un pirmo<br />
reizi tika pielietota 2006. gadā. Sistēma nodrošina abus<br />
novērtējumus saistību nepildīšanas riskam – gan šī brīža,<br />
gan cauri ciklam.<br />
Mazo riska darījumu SNZ modeļi<br />
Mazo riska darījumu SNZ modeļi ir veidoti, lai noteiktu<br />
SNZ vērtības maziem riska darījumiem ar privātpersonām<br />
un maziem uzņēmumiem. Sistēma ir balstīta uz<br />
statistiskiem modeļiem, kas tiek palaisti katru mēnesi kā<br />
automātisks process Enterprise Data Warehouse un pirmo<br />
reizi tika pielietota 2006. gadā. Balstoties uz šī modeļa<br />
piešķirtie SNZ norāda lejupslīdes novērtējumus<br />
zaudējumiem, kas var rasties saistību nepildīšanas<br />
gadījumā (t.i. atspoguļo lejupslīdes apstākļus).<br />
Mazo riska darījumu KP modeļi<br />
Mazo riska darījumu K modeļi ir veidoti, lai noteiktu KP<br />
vērtības maziem riska darījumiem ar privātpersonām un<br />
maziem uzņēmumiem ar neizmantotu limitu. Sistēma ir<br />
balstīta uz statistiskiem modeļiem, kas tiek palaisti katru<br />
mēnesi kā automātisks process Enterprise Data<br />
Warehouse un pirmo reizi tika pielietota 2006. gadā.<br />
KREDĪTRISKA PĀRVALDĪBA<br />
<strong>Swedbank</strong> riska reitingu sistēma ir galvenā kreditēšanas<br />
procesa sastāvdaļa un ietver darba metodes un lēmumu<br />
pieņemšanas procesus saistībā ar kredītoperācijām,<br />
kredītu uzraudzību un kredītriska kvantitatīvo novērtējumu.<br />
Sistēma, kuru veido metodes un modeļi, ietver arī<br />
instrukcijas un regulējošos dokumentus, kas piemērojami<br />
tiem procesiem un IT sistēmām, kuras veicina tālāku riska<br />
reitingu sistēmas attīstību un validāciju. Šīs sistēmas<br />
mērķis ir pēc iespējas precīzāk novērtēt risku, ka klients<br />
varētu nepildīt savas saistības vai ka līgums varētu netikt<br />
izpildīts, un tādējādi noteikt bankas iespējamos<br />
zaudējumus.<br />
Gan privātpersonu, gan uzņēmumu kreditēšanu regulē<br />
kreditēšanas procesi, kas ietver sistematizētu lēmumu<br />
pieņemšanas atbalstu, kur noteicošais faktors ir aizņēmēja<br />
reitings. Ņemot vērā to, ka <strong>Swedbank</strong> iekšējo riska reitingu<br />
sistēma pirmkārt ir biznesa atbalsta instruments, kas<br />
veicina efektīvu kreditēšanas procesu, kura ietvaros<br />
aizņēmēji ar augstu risku tiek automātiski noraidīti vai<br />
daudz rūpīgāk analizēti. Zema riska darījumi var tikt<br />
apstiprināti vienkāršotā un ātrākā kreditēšanas procesā.<br />
Sistēmai ir arī galvenā loma atsevišķām privātpersonām<br />
izsniegto kredītu uzraudzībā.<br />
Uzraudzības process tiek regulēts dažādi, piemēram, ja<br />
klientam piešķirts zemāks reitings, jāveic īpašs<br />
novērtējums, pēc kura, ja nepieciešams, tiek ieteikti<br />
atbilstoši pasākumi.<br />
Riska klasifikācijas sistēma noteikta vadības<br />
dokumentos. Galvenos principus noteikusi Direktoru<br />
padome. Tos papildina detalizētāki noteikumi, kurus<br />
izdevis attiecīgi <strong>Swedbank</strong> vadītājs, risku vadītājs,<br />
atbilstības kontroles struktūrvienības vadītājs (CCO) vai<br />
Grupas Risku kontrole. Minētie regulējumi ietver<br />
noteikumus, kā strukturējami un pārbaudāmi modeļi<br />
saistībā ar regulārām kvalitātes kontrolēm. Sistēmas<br />
efektivitāte un drošība tiek uzturēta, veicot ikgadējas<br />
kvantitatīvas un kvalitatīvas pārbaudes.<br />
Kreditēšanas process<br />
<strong>Swedbank</strong> kreditēšanas process ir izstrādāts, lai<br />
veicinātu tādas stratēģijas īstenošanu, kuras mērķis ir<br />
pietiekami diversificēts kredītportfelis ar sabalansētu riska<br />
profilu un striktu līdzsvaru starp risku un atdevi.<br />
Kreditēšanas procesu, kas saistīts ar kredītrisku, regulē<br />
<strong>Swedbank</strong> vispārējā biznesa stratēģija, kredītpolitika un<br />
īpaši noteikumi par kārtību, kādā pieņemami ar kredītiem<br />
saistīti lēmumi, kā arī valdes izdoti rīkojumi.<br />
Saskaņā ar <strong>Swedbank</strong> kreditēšanas pamatprincipiem<br />
katra struktūrvienība pati pilnībā atbild par savām<br />
kredītoperācijām un ar tām saistītajiem kredītriskiem.<br />
līdzsvarots kredītrisks tiek sasniegts, izsniedzot kredītus<br />
dažādu nozaru un reģionu klientiem ar augstu<br />
parādsaistību izpildes spējas koeficientu (debt service<br />
coverage ratio) un labu nodrošinājumu. Lai nodrošinātu<br />
ilgtspējīgu ienesīgumu, darījumam jāatbilst skaidri<br />
noteiktiem mērķiem, tajā skaitā jādod riskam atbilstošs<br />
ienesīgums.<br />
<strong>Swedbank</strong> zināšanas par klientu un klienta tirgus<br />
apstākļiem, kā arī pastāvīga un profesionāla ekonomisko<br />
tendenču uzraudzība nodrošina iespēju uzturēt zemu riska<br />
profilu. Ārējo apstākļu izvērtēšana un to analīze, kurā
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 21<br />
galvenā uzmanība pievērsta iespējamajiem riskiem, ir<br />
neatņemama novērtējuma daļa, kuras mērķis ir sniegt<br />
izpratni par vides riskiem un pozitīvi novērtēt klienta<br />
darbību esošajos apstākļos.<br />
No kredītriska aspekta darījuma vērtība var tikt<br />
samazināta, samazinot riska svaru, ja darījums ir saistīts<br />
ar derīgu nodrošinājumu. Kredītdarījumu nodrošinājums<br />
atšķiras atkarībā no kredītprodukta un noteiktā riska.<br />
Nodrošinājuma vērtības noteikšana tiek balsta uz rūpīgu<br />
ieķīlātā aktīva pārbaudi un analīzi. Saskaņā ar<br />
instrukcijām, konkrētā nodrošinājuma vērtības noteikšana<br />
ir jābalsta uz konservatīvi noteiktu tirgus vērtību.<br />
Aprēķinot kapitāla prasību kredītriskam, kā<br />
nodrošinājums tiek ņemts vērā tikai garantijas, finanšu<br />
nodrošinājums un apdzīvojamais nekustamais īpašums.<br />
Sekojoši darījumu partneri tiek atzīti kā derīgi<br />
nefondētās kredītu aizsardzības sniegšanai:<br />
Centrālā valdība un centrālā banka<br />
Pašvaldības<br />
Iestādes<br />
Garantijas devēja riska svars tiek noteikts balstoties uz<br />
normatīviem noteikumiem, kas ir spēkā katrā valstī, kur<br />
atrodas <strong>Swedbank</strong> sabiedrības.<br />
Daļa no darījuma vērtības, kas tiek nosegta ar valdības<br />
garantiju tiek uztverta kā darījuma partnera tiešais riska<br />
darījums un tam tiek pielieti standartizētās metodes riska<br />
svari.<br />
Kā finanšu nodrošinājums var būt noguldījumi bankā vai<br />
vērtspapīri, kas ieķīlāti par labu bankai. Vispirms tiek<br />
pārbaudīti minimālie nosacījumi un derīgums priekš<br />
kredītriska mazināšanas un tikai derīgie finanšu<br />
nodrošinājumi tiek ņemti vērā pie kapitāla prasības<br />
aprēķināšanas.<br />
Apdzīvojamais nekustamais īpašums kā nodrošinājums<br />
tiek ņemts vērā tikai, ja nodrošinājums atbilst visiem<br />
kritērijiem, ko nosaka vietējā valsts likumdošana.<br />
Kredītportfeļa riska profils tiek pastāvīgi analizēts, lai<br />
identificētu riska līmeņa iespējamo paaugstināšanos un<br />
varētu savlaicīgi veikt atbilstošus identificēto riska darījumu<br />
pārvaldības pasākumus. Portfeļa riska profila tendenču<br />
apskats ir būtiska regulāro ziņojumu <strong>Swedbank</strong><br />
augstākajai vadībai sastāvdaļa.<br />
Uzkrājumu politika<br />
Finanšu aktīva vai finanšu aktīvu grupas vērtību uzskata<br />
par samazinājušos, ja ir objektīvi pierādījumi vērtības<br />
samazinājumam viena vai vairāku notikumu rezultātā, kuri<br />
notikuši pēc konkrētā aktīva sākotnējās atzīšanas, proti,<br />
kredītu zaudējumu notikuma vai notikumu rezultātā, un tas<br />
ietekmē ar kredītu saistītās aplēstās nākotnes naudas<br />
plūsmas, kuras var ticami novērtēt. Nākotnes notikumu<br />
rezultātā sagaidāmie zaudējumi netiek atzīti. Objektīvas<br />
liecības par to, ka ir notikusi kredīta vērtības<br />
samazināšanās, ietver sekojošus kredītu zaudējumu<br />
notikumus:<br />
klientam ir būtiskas finansiālas grūtības;<br />
līguma noteikumu nepildīšana, piemēram, tiek<br />
kavēti procentu vai pamatsummas maksājumi;<br />
aizdevējs ar aizņēmēja finansiālām grūtībām<br />
saistītu ekonomisku vai juridisku iemeslu dēļ<br />
piešķīris aizņēmējam atvieglojumus, kas citā<br />
gadījumā netiktu piešķirti;<br />
pastāv iespējamība, ka aizņēmējs varētu uzsākt<br />
bankrota vai likvidācijas procedūru, iesniegt<br />
pieteikumu līguma pārskatīšanai vai uzsākt cita<br />
veida finanšu pārstrukturēšanu;<br />
attiecīgā finanšu aktīva tirgus izzušana finansiālu<br />
grūtību dēļ<br />
Portfeļa uzkrājumus var veidot, ja novērojami dati, kas<br />
liecina, ka finanšu aktīvu grupas aplēstajās nākotnes<br />
naudas plūsmās pēc šo aktīvu sākotnējās atzīšanas<br />
notikusi novērtējama vērtības samazināšanās, lai gan<br />
noteikt atsevišķu grupā ietilpstošo finanšu aktīvu vērtības<br />
samazinājumu vēl nav , tajā skaitā:<br />
negatīvas izmaiņas grupas aizņēmēju maksājumu<br />
statusā (piemēram, lielāks kavēto maksājumu<br />
skaits vai lielāks skaits aizņēmēju, kuri iztērējuši<br />
savu kredītkaršu limitu un veic minimālo ikmēneša<br />
maksājumu); vai<br />
valsts mēroga vai vietēji ekonomiski apstākļi, kas<br />
savstarpēji korelē ar grupas aktīviem saistīto<br />
saistību neizpildi (default) (piemēram, bezdarba<br />
pieaugums aizņēmēju ģeogrāfiskajā reģionā,<br />
ieķīlāto īpašumu vērtības samazinājums attiecīgajā<br />
reģionā, naftas cenas kritums, kas ietekmē naftas<br />
ražotāju kredītu atmaksu, vai negatīvas izmaiņas<br />
attiecīgajā nozarē, kas ietekmē grupas<br />
aizņēmējus).<br />
Individuāli novērtējot kredītu, var tikt pielietots uz<br />
pieredzi balstīts vērtējums, lai noteiktu kredīta<br />
zaudējumus. Banka izmanto savu vērtējumu, lai koriģētu<br />
datus par kredītu, lai atspoguļotu pašreizējos apstākļus.<br />
Dažos gadījumos nepieciešamie dati, lai novērtētu kredīta<br />
zaudējumu apmēru, var būt limitēti vai vairs nebūt būtiski<br />
pašreizējiem apstākļiem. Piemēram, tas var būt<br />
gadījumos, kad aizņēmējam ir finansiālas grūtības un ir<br />
maz pieejamu datu par līdzīgiem aizņēmējiem.<br />
Kredītu zaudējumi, kas atzīti uz portfeļa bāzes, attēlo<br />
starpsoli pirms kredītu zaudējumi tiek identificēti uz<br />
individuāliem kredītiem. Tiklīdz ir pieejama informācija, kas<br />
specifiski identificē zaudējumus uz individuālu kredītu ar<br />
samazinātu vērtību, šis kredīts tiek izslēgts no kredītu<br />
grupas.<br />
Kredītu grupas, kas tiek vērtētas uz vērtības<br />
samazināšanos, nākotnes naudas plūsmas tiek noteiktas<br />
balstoties uz vēsturisko zaudējumu pieredzi kredītiem ar<br />
līdzīgām pazīmēm. Ja nepastāv šādas specifiskas<br />
zaudējumu pieredzes vai tā ir nepietiekama, tiek izmantota<br />
līdzīgas grupas pieredze vai eksperta vērtējums.<br />
Vēsturiskā zaudējumu pieredze tiek koriģēta balstoties uz<br />
pašreizējiem datiem, lai atspoguļotu pašreizējo apstākļu<br />
ietekmi, kas nepastāvēja periodos, uz ko tiek balstīta<br />
vēsturiskā zaudējumu pieredze, un lai izslēgtu apstākļus,<br />
kas vairs neeksistē.<br />
Uzņēmumu segmenta būtiskiem darījumiem individuālie<br />
uzkrājumi tiek veidoti par reitingiem, kas norāda uz<br />
kavētiem kredītiem. Šajos gadījumos uzkrājumi ir balstīti<br />
uz neto pašreizējās vērtības aprēķiniem. Nebūtiskie kredīti,<br />
visi restrukturizētie līgumi vai līgumi, kas kavē virs 60<br />
dienām, tiek klasificēti kā kredīti ar samazinātu vērtību un<br />
tiem tiek noteikti speciālie uzkrājumi.<br />
SME segmentam uzkrājumi tiek noteikti pēc fiksēta<br />
procenta, balstoties uz vēsturisko zaudējumu pieredzi<br />
līdzīgā vidē. Privātpersonu segmentā uzkrājumi tiek balstīti<br />
uz produktam specifiskiem SNZ, balstoties uz vēsturiskiem<br />
zaudējumiem līdzīgā vidē. Privātpersonu produktu<br />
portfelim jābūt līdzīgiem riska parametriem un jāņem vērā<br />
produkta parametru iespējamo izmaiņu laika gaitā.<br />
Sekojošās tabulās ir apkopota informācija par riska<br />
darījumu vērtību (EAD) aktīviem, kuri tiek pakļauti<br />
kredītriska kapitāla prasības aprēķinam saskaņā ar IRB<br />
pieeju un standartizēto pieeju. Riska darījuma vērtība ir<br />
uzrādīta par visām ārpusbilances saistībām pēc korekcijas<br />
pakāpes (KP) piemērošanas un visiem bilances aktīviem<br />
pirms kredītportfeļa uzkrājumiem, izņemot nemateriālos<br />
aktīvus un valdību un pārējos parāda vērtspapīrus, kuri<br />
tiek iekļauti tirdzniecības portfelī kapitāla prasības aprēķina<br />
vajadzībām un tāpēc tiem tiek aprēķināta tirgus riska<br />
kapitāla prasība.
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 22<br />
Grupa<br />
IRB pieeja<br />
2010<br />
Riska darījumu vērtība<br />
(EAD), tūkst. LVL<br />
Parādnieka<br />
kategorija<br />
SNV<br />
Mazo riska<br />
darījumu<br />
portfelis<br />
Iestādes<br />
Citi aktīvi,<br />
kas nav<br />
kredītu<br />
parādi<br />
Saistību nepildīšana Default 100 306 760 583 949 - 890 709<br />
Augsts risks 0-5 >5.7 221 808 470 248 274 692 330<br />
Paaugstināts risks 6-8 2.0-5.7 160 696 420 826 1 686 583 208<br />
Normāls risks 9-12 0.5-2.0 280 175 189 448 5 744 475 367<br />
Zems risks 13-21 5.7 4.6% 9.8% 0.0% 0.0% 14.4%<br />
Paaugstināts risks 6-8 2.0-5.7 3.4% 8.8% 0.0% 0.0% 12.2%<br />
Normāls risks 9-12 0.5-2.0 5.8% 4.0% 0.1% 0.0% 9.9%<br />
Zems risks 13-21
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 23<br />
Banka<br />
IRB pieeja<br />
2010<br />
Riska darījumu vērtība<br />
(EAD), tūkst. LVL<br />
Parādnieka<br />
kategorija<br />
SNV<br />
Mazo riska<br />
darījumu<br />
portfelis<br />
Iestādes<br />
Citi aktīvi,<br />
kas nav<br />
kredītu<br />
parādi<br />
Saistību nepildīšana Default 100 298 750 556 443 - 855 193<br />
Augsts risks 0-5 >5.7 191 762 418 208 274 610 244<br />
Paaugstināts risks 6-8 2.0-5.7 141 530 378 926 1 685 522 141<br />
Normāls risks 9-12 0.5-2.0 237 296 168 363 5 744 411 403<br />
Zems risks 13-21 5.7 4.1% 9.0% 0.0% 0.0% 13.1%<br />
Paaugstināts risks 6-8 2.0-5.7 3.0% 8.1% 0.0% 0.0% 11.1%<br />
Normāls risks 9-12 0.5-2.0 5.1% 3.6% 0.1% 0.0% 8.8%<br />
Zems risks 13-21
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 24<br />
Grupa<br />
IRB pieeja<br />
2009<br />
Riska darījumu vērtība<br />
(EAD), tūkst. LVL<br />
Parādnieka<br />
kategorija<br />
SNV<br />
Mazo riska<br />
darījumu<br />
portfelis<br />
Iestādes<br />
Citi aktīvi,<br />
kas nav<br />
kredītu<br />
parādi<br />
Saistību nepildīšana Default 100 232 176 656 830 - 889 006<br />
Augsts risks 0-5 >5.7 269 496 443 032 293 712 821<br />
Paaugstināts risks 6-8 2.0-5.7 187 966 664 812 3 852 781<br />
Normāls risks 9-12 0.5-2.0 278 649 286 759 7 401 572 809<br />
Zems risks 13-21 5.7 5.1% 8.4% 0.0% 0.0% 13.5%<br />
Paaugstināts risks 6-8 2.0-5.7 3.6% 12.6% 0.0% 0.0% 16.2%<br />
Normāls risks 9-12 0.5-2.0 5.3% 5.5% 0.1% 0.0% 10.9%<br />
Zems risks 13-21
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 25<br />
Banka<br />
IRB pieeja<br />
2009<br />
Riska darījumu vērtība<br />
(EAD), tūkst. LVL<br />
Parādnieka<br />
kategorija<br />
SNV<br />
Mazo riska<br />
darījumu<br />
portfelis<br />
Iestādes<br />
Citi aktīvi,<br />
kas nav<br />
kredītu<br />
parādi<br />
Saistību nepildīšana Default 100 214 862 614 945 - 829 807<br />
Augsts risks 0-5 >5.7 225 212 371 228 293 596 733<br />
Paaugstināts risks 6-8 2.0-5.7 162 700 604 471 3 767 174<br />
Normāls risks 9-12 0.5-2.0 217 892 233 099 7 399 458 390<br />
Zems risks 13-21 5.7 4.5% 7.4% 0.0% 0.0% 11.9%<br />
Paaugstināts risks 6-8 2.0-5.7 3.2% 12.0% 0.0% 0.0% 15.2%<br />
Normāls risks 9-12 0.5-2.0 4.3% 4.6% 0.1% 0.0% 9.1%<br />
Zems risks 13-21
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 26<br />
Maksimālā kredītriska darījumu vērtība (uzrādīta pēc uzskaites vērtības)<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) % 2010 2010 % 2009 2009<br />
Aizdevumi klientiem 72.5% 2 926 190 2 801 579 76.9% 3 546 261 3 365 142<br />
Prasības pret kredītiestādēm 15.3% 615 692 615 690 10.0% 462 042 462 041<br />
Atvasinātie finanšu instrumenti 0.4% 15 528 15 528 0.6% 28 985 28 985<br />
Ieguldījumi parāda vērtspapīros 2.3% 93 992 93 992 3.0% 136 011 136 011<br />
Pārējie aktīvi 0.7% 29 417 24 414 0.8% 37 554 22 280<br />
Garantijas 1.6% 64 682 64 682 1.7% 78 492 78 492<br />
Ārpusbilances saistības pret klientiem 7.2% 289 503 262 496 7.0% 323 655 279 119<br />
Kopā 100.0% 4 035 004 3 878 381 100.0% 4 613 000 4 372 070<br />
Visbūtiskāko kredītrisku darījumu vērtību Grupas un Bankas bilancē veido aizdevumi klientiem un prasības pret kredītiestādēm. Tāpēc<br />
šie darījumi ir uzrādīti pēc nodrošinājuma veida, aizdevuma veida un tautsaimniecības nozares.<br />
Aizdevuma veids<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
Aizdevumi 2 959 632 3 042 658 3 343 651 3 514 238<br />
Līzings 200 819 - 326 403 -<br />
Overdrafti 236 606 236 665 322 319 322 319<br />
Faktorings 28 595 60 758 -<br />
Uzkrājumi (499 497) (477 779) (507 226) (471 771)<br />
Aizdevumi klientiem, izņ. repo darījumi 2 926 155 2 801 544 3 545 905 3 364 786<br />
Repo darījumi - klienti 35 35 356 356<br />
Kopā aizdevumi klientiem 2 926 190 2 801 579 3 546 261 3 365 142<br />
Aizdevumi klientiem pēc nodrošinājuma veida<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
Dzīvojamās mājas 1 368 122 1 366 536 1 523 052 1 522 816<br />
Cits nekustamais īpašums 868 475 763 192 1 054 919 1 072 420<br />
Valsts un pašvaldība 79 224 77 100 69 609 66 082<br />
Garantijas 30 385 30 385 55 034 55 034<br />
Nenodrošināts 118 524 118 524 150 954 150 954<br />
Cits nodrošinājums 461 425 445 807 692 337 497 480<br />
Aizdevumi klientiem, izņ. repo darījumi 2 926 155 2 801 544 3 545 905 3 364 786<br />
Repo darījumi - klienti 35 35 356 356<br />
Kopā aizdevumi klientiem 2 926 190 2 801 579 3 546 261 3 365 142<br />
Kredīti ar vērtības samazināšanās pazīmēm (impaired) ir kredīti, kuri visdrīzāk netiks atmaksāti saskaņā ar līguma noteikumiem.<br />
Kredīts netiek uzskatīts par kredītu ar vērtības samazināšanās pazīmēm, ja tam ir nodrošinājums, kas sedz pamatsummu,<br />
nesamaksātos procentus un soda naudas līdz pietiekošam līmenim. Zemāk ir informācija par uzkrājumiem kredītiem ar vērtības<br />
samazināšanās pazīmēm, kā arī citiem kredītiem, kuriem zaudējumi jau ir iestājušies, bet uz kuriem individuāli šie zaudējumi vēl nav<br />
attiecināti. Zaudējumus izraisoši notikumi (loss events) ietver maksājumu neveikšanu vai kavētu maksājumu veikšanu, kur aizņēmējs<br />
visdrīzāk bankrotēs un iekšzemes ekonomiskie apstākļi, kas ir saistīti ar maksājumu neveikšanu, kā piemēram aktīvu vērtības<br />
samazināšanās. Kredītu ar vērtības samazināšanās pazīmēm uzskaites vērtība lielākoties atbilst nodrošinājuma vērtībai, ja šāds<br />
nodrošinājums kredītam eksistē. Restrukturizētie kredīti ir kredīti, kuros ir veiktas līguma izmaiņas dēļ klienta samazinātas spējas veikt<br />
maksājumus.
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 27<br />
Grupa 2010<br />
Tautsaimniecības nozares<br />
Kredīti, kuru vērtība nav samazinājusies<br />
Pirms kolektīviem<br />
uzkrājumiem<br />
Normālie<br />
kredīti<br />
Ar<br />
kavējumu<br />
virs 60<br />
dienām<br />
Kolektīvie<br />
uzkrājumi<br />
Pēc<br />
kolektīviem<br />
uzkrājumiem<br />
Pirms<br />
uzkrājumiem<br />
Kredīti, kuru vērtība ir<br />
samazinājusies<br />
Uzkrājumi<br />
Pēc<br />
uzkrājumiem<br />
Kopā<br />
Neto bilances<br />
vērtība<br />
Privātpersonas 1 331 103 - 4 314 1 326 789 292 073 96 972 195 101 1 521 890<br />
Lauksaimniecība,<br />
mežsaimniecība, zvejniecība 65 576 - 2 276 63 300 32 030 15 184 16 846 80 146<br />
Raž ošana 251 379 278 8 254 243 403 63 608 38 119 25 489 268 892<br />
Publiskais sektors un komunālie<br />
pakalpojumi 33 559 - 433 33 126 2 450 1 198 1 252 34 378<br />
Celtniecība 35 537 - 2 218 33 319 36 526 22 441 14 085 47 404<br />
Tirdzniecība 162 437 - 4 523 157 914 43 349 24 350 18 999 176 913<br />
Transports 118 905 - 2 681 116 224 34 393 17 628 16 765 132 989<br />
Kuģniecība 25 360 - 5 883 19 477 10 3 7 19 484<br />
Viesnīcas un restorāni 49 478 2 622 2 595 49 505 23 739 14 225 9 514 59 019<br />
Informācija un komunikācijas 2 460 - 201 2 259 922 591 331 2 590<br />
Finanses un apdrošināšana 15 181 - 21 15 160 156 78 78 15 238<br />
Nekust. īpašuma pārvaldīšana 343 444 - 20 869 322 575 336 161 202 122 134 039 456 614<br />
Pārējie 98 683 - 2 926 95 757 24 233 9 392 14 841 110 598<br />
Aizdevumi klientiem, izņ. repo<br />
darījumi 2 533 102 2 900 57 194 2 478 808 889 650 442 303 447 347 2 926 155<br />
Kredītiestādes 615 692 - - 615 692 - - - 615 692<br />
Repo darījumi - klienti 35 - - 35 - - - 35<br />
Kopā aizdevumi klientiem un<br />
kredītiestādēm 3 148 829 2 900 57 194 3 094 535 889 650 442 303 447 347 3 541 882<br />
Banka 2010<br />
Tautsaimniecības nozares<br />
Kredīti, kuru vērtība nav samazinājusies<br />
Pirms kolektīviem<br />
uzkrājumiem<br />
Normālie<br />
kredīti<br />
Ar<br />
kavējumu<br />
virs 60<br />
dienām<br />
Kolektīvie<br />
uzkrājumi<br />
Pēc<br />
kolektīviem<br />
uzkrājumiem<br />
Pirms<br />
uzkrājumiem<br />
Kredīti, kuru vērtība ir<br />
samazinājusies<br />
Uzkrājumi<br />
Pēc<br />
uzkrājumiem<br />
Kopā<br />
Neto bilances<br />
vērtība<br />
Privātpersonas 1 258 809 - 3 810 1 254 999 290 519 96 590 193 929 1 448 928<br />
Lauksaimniecība,<br />
mežsaimniecība, zvejniecība 38 812 - 1 710 37 102 27 555 13 533 14 022 51 124<br />
Raž ošana 225 849 278 7 355 218 772 56 777 35 588 21 189 239 961<br />
Publiskais sektors un komunālie<br />
pakalpojumi 28 830 - 213 28 617 2 311 1 155 1 156 29 773<br />
Celtniecība 31 031 - 2 113 28 918 35 846 22 164 13 682 42 600<br />
Tirdzniecība 141 889 - 4 186 137 703 40 855 23 298 17 557 155 260<br />
Transports 93 514 - 1 984 91 530 26 778 14 926 11 852 103 382<br />
Kuģniecība - - - - - - - -<br />
Viesnīcas un restorāni 48 916 2 622 2 589 48 949 23 609 14 171 9 438 58 387<br />
Informācija un komunikācijas 2 460 - 201 2 259 922 591 331 2 590<br />
Finanses un apdrošināšana 147 963 - 19 147 944 156 78 78 148 022<br />
Nekust. īpašuma pārvaldīšana 357 691 - 20 832 336 859 335 767 202 028 133 739 470 598<br />
Pārējie 45 450 - 1 602 43 848 14 114 7 043 7 071 50 919<br />
Aizdevumi klientiem, izņ. repo<br />
darījumi 2 421 214 2 900 46 614 2 377 500 855 209 431 165 424 044 2 801 544<br />
Kredītiestādes 615 690 - - 615 690 - - - 615 690<br />
Repo darījumi - klienti 35 - - 35 - - - 35<br />
Kopā aizdevumi klientiem un<br />
kredītiestādēm 3 036 939 2 900 46 614 2 993 225 855 209 431 165 424 044 3 417 269
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 28<br />
Grupa 2009<br />
Tautsaimniecības nozares<br />
Kredīti, kuru vērtība nav samazinājusies<br />
Pirms kolektīviem<br />
uzkrājumiem<br />
Normālie<br />
kredīti<br />
Ar<br />
kavējumu<br />
virs 60<br />
dienām<br />
Kolektīvie<br />
uzkrājumi<br />
Pēc<br />
kolektīviem<br />
uzkrājumiem<br />
Pirms<br />
uzkrājumiem<br />
Kredīti, kuru vērtība ir<br />
samazinājusies<br />
Uzkrājumi<br />
Pēc<br />
uzkrājumiem<br />
Kopā<br />
Neto bilances<br />
vērtība<br />
Privātpersonas 1 529 769 - 18 302 1 511 467 243 522 77 740 165 782 1 677 249<br />
Lauksaimniecība,<br />
mežsaimniecība, zvejniecība 81 201 861 2 976 79 086 33 271 13 079 20 192 99 278<br />
Raž ošana 329 914 1 190 13 453 317 651 52 720 26 578 26 142 343 793<br />
Publiskais sektors un komunālie<br />
pakalpojumi 31 865 - 305 31 560 1 309 910 399 31 959<br />
Celtniecība 48 228 22 1 861 46 389 45 730 23 811 21 919 68 308<br />
Tirdzniecība 236 897 1 757 6 401 232 253 39 466 22 158 17 308 249 561<br />
Transports 146 336 - 5 813 140 523 24 487 11 879 12 608 153 131<br />
Kuģniecība 11 351 - 697 10 654 40 14 26 10 680<br />
Viesnīcas un restorāni 56 251 - 2 443 53 808 26 995 13 167 13 828 67 636<br />
Informācija un komunikācijas 4 214 - 147 4 067 1 240 799 441 4 508<br />
Finanses un apdrošināšana 17 636 - 25 17 611 1 230 830 400 18 011<br />
Nekust. īpašuma pārvaldīšana 426 123 6 035 20 378 411 780 409 078 215 941 193 137 604 917<br />
Pārējie 191 294 7 467 7 354 191 407 45 632 20 165 25 467 216 874<br />
Aizdevumi klientiem, izņ. repo<br />
darījumi 3 111 079 17 332 80 155 3 048 256 924 720 427 071 497 649 3 545 905<br />
Kredītiestādes 462 042 - - 462 042 - - - 462 042<br />
Repo darījumi - klienti 356 - - 356 - - - 356<br />
Kopā aizdevumi klientiem un<br />
kredītiestādēm 3 573 477 17 332 80 155 3 510 654 924 720 427 071 497 649 4 008 303<br />
Banka 2009<br />
Tautsaimniecības nozares<br />
Kredīti, kuru vērtība nav samazinājusies<br />
Pirms kolektīviem<br />
uzkrājumiem<br />
Normālie<br />
kredīti<br />
Ar<br />
kavējumu<br />
virs 60<br />
dienām<br />
Kolektīvie<br />
uzkrājumi<br />
Pēc<br />
kolektīviem<br />
uzkrājumiem<br />
Pirms<br />
uzkrājumiem<br />
Kredīti, kuru vērtība ir<br />
samazinājusies<br />
Uzkrājumi<br />
Pēc<br />
uzkrājumiem<br />
Kopā<br />
Neto bilances<br />
vērtība<br />
Privātpersonas 1 423 292 - 16 180 1 407 112 236 960 75 939 161 021 1 568 133<br />
Lauksaimniecība,<br />
mežsaimniecība, zvejniecība 47 579 518 2 165 45 932 25 759 10 485 15 274 61 206<br />
Raž ošana 293 583 1 190 12 199 282 574 39 136 21 451 17 685 300 259<br />
Publiskais sektors un komunālie<br />
pakalpojumi 27 700 - 267 27 433 1 309 910 399 27 832<br />
Celtniecība 39 488 - 1 710 37 778 44 977 23 601 21 376 59 154<br />
Tirdzniecība 205 715 1 757 5 863 201 609 35 588 20 599 14 989 216 598<br />
Transports 104 130 - 3 808 100 322 15 706 8 996 6 710 107 032<br />
Kuģniecība - - - - - - - -<br />
Viesnīcas un restorāni 55 411 - 2 431 52 980 25 997 12 751 13 246 66 226<br />
Informācija un komunikācijas 4 214 - 147 4 067 1 240 799 441 4 508<br />
Finanses un apdrošināšana 263 182 - 22 263 160 1 230 830 400 263 560<br />
Nekust. īpašuma pārvaldīšana 437 518 6 035 20 281 423 272 408 620 215 799 192 821 616 093<br />
Pārējie 61 695 4 627 3 194 63 128 22 401 11 344 11 057 74 185<br />
Aizdevumi klientiem, izņ. repo<br />
darījumi 2 963 507 14 127 68 267 2 909 367 858 923 403 504 455 419 3 364 786<br />
Kredītiestādes 462 041 - - 462 041 - - - 462 041<br />
Repo darījumi - klienti 356 - - 356 - - - 356<br />
Kopā aizdevumi klientiem un<br />
kredītiestādēm 3 425 904 14 127 68 267 3 371 764 858 923 403 504 455 419 3 827 183
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 29<br />
Uzkrājumi<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
Sākuma atlikums 507 226 471 771 89 554 76 458<br />
Individuāli vērtēto kredītu uzkrājumi pa periodu 87 746 83 824 308 244 293 096<br />
Iepriekš izveidoto uzkrājumu reversēšana (6 908) (2 515) (4 245) (1 422)<br />
Uzkrājumi pa periodu kolektīvi vērtētiem kredītiem ar vērtības<br />
samazināšanās pazīmēm, neto 11 054 11 308 86 761 79 947<br />
Kolektīvie uzkrājumi kredītiem bez vērtības samazināšanās pazīmēm 9 759 10 361 35 065 31 058<br />
Iepriekš izveidoto uzkrājumu reversēšana norakstītiem kredītiem (108 048) (97 239) (7 759) (7 101)<br />
Uzkrājumi citiem aktīviem (1 990) - - -<br />
Valūtas pārvērtēšanas starpība 658 269 (394) (265)<br />
Beigu atlikums 499 497 477 779 507 226 471 771<br />
Pārstrukturizētie un pārklasificētie kredīti<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
Pārstrukturizēto kredītu apjoms, kuriem nav maksājumu kavējumu un<br />
kuriem nav vērtības samazināšanās pazīmes (not impaired) 453 423 403 929 304 632 278 751<br />
Kredīti ar vērtības samazinošām pazīmēm, kuri ir atguvuši normālu<br />
statusu pārskata periodā 19 906 14 284 3 726 1 239<br />
Kredīti ar maksājuma kavējumiem, bet kuru vērība nav samazinājusies (not impaired)<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
Kavējums 5-30 dienas 67 614 61 964 121 039 87 947<br />
Kavējums 31-60 dienas 25 033 17 723 56 936 43 840<br />
Kavējums virs 60 dienām 2 900 2 900 17 332 14 127<br />
Kopā 95 547 82 587 195 307 145 914<br />
Pārņemtie aktīvi<br />
Grupa<br />
2010 2009<br />
(tūkst. LVL) Skaits Uzskaites vērtība Patiesā vērtība Skaits Uzskaites vērtība<br />
Patiesā<br />
vērtība<br />
Zeme un ēkas 170 6 105 6 262 62 3 463 3 585<br />
Transportlīdzekļi 456 6 493 6 493 1 168 9 095 9 095<br />
Citi 13 1 945 1 945 3 57 57<br />
Kopā 639 14 543 14 700 1 233 12 615 12 737<br />
Banka<br />
2010 2009<br />
(tūkst. LVL) Skaits Uzskaites vērtība Patiesā vērtība Skaits Uzskaites vērtība<br />
Patiesā<br />
vērtība<br />
Zeme un ēkas 170 6 105 6 262 62 3 463 3 585<br />
Citi 13 1 945 1 945 3 57 57<br />
Kopā 183 8 050 8 207 65 3 520 3 642<br />
<strong>Swedbank</strong> pārņem aktīvus, lai mazinātu kredītu zaudējumus.
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 30<br />
TIRGUS RISKS<br />
DEFINĪCIJA<br />
Tirgus risks ir saistīts ar risku, ka izmaiņas procentu likmēs,<br />
valūtas kursos un akciju cenās izraisīs <strong>Swedbank</strong> neto aktīvu<br />
vērtības, ieskaitot atvasinātos finanšu instrumentus,<br />
samazināšanos.<br />
TIRGUS RISKA NOVĒRTĒŠANA<br />
<strong>Swedbank</strong> novērtē tirgus riskus - gan strukturālas nozīmes,<br />
gan tos, kas veidojas tirdzniecības darījumos - ar riskam<br />
pakļautās vērtības noteikšanu (Value-at-Risk). VaR atspoguļo<br />
iespējamo zaudējumu līmeni pašreizējam portfelim, kurš ir tik<br />
augsts, ka pastāv maza varbūtība, ka tas tiks pārkāpts<br />
noteiktā laika periodā. <strong>Swedbank</strong> izmanto 99% varbūtību un<br />
laika periodu viena diena. Tas nozīmē, ka statistiski portfeļa<br />
iespējamie zaudējumi pārsniegs VaR līmeni vienā dienā no<br />
simts. Reizēm vēsturiskās korelācijas, uz kurām ir balstīta<br />
VaR kalkulācija, netiek piemērotas, t.i., finanšu tirgus stresa<br />
situācijās. Tāpēc katram individuālam riska veidam- procentu<br />
likmju, akciju cenu un valūtas riskam- tiek izmantoti papildus<br />
riska novērtējumi un limiti, kas balstīti uz dažādu tirgus cenu<br />
jūtīgumu. Tirgus riski tiek novērtēti arī izmantojot stresa<br />
testus, kur zaudējumi tiek aprēķināti vairākos scenārijos ar<br />
procentu likmju, akciju cenu, valūtas kursu un attiecīgo<br />
svārstību nobīdēm.<br />
TIRGUS RISKA PĀRVALDĪŠANA<br />
<strong>Swedbank</strong> Grupas darbības mērķis finanšu tirgos ir,<br />
pirmkārt, apmierināt savu klientu ilgtermiņa vajadzības un<br />
nodrošināt pašai savu finansējumu, un, otrkārt, nodrošināt<br />
atdevi, uzņemoties risku. Risks vienmēr jāsamēro ar<br />
sagaidāmo ienesīgumu. Finanšu risks veidojas <strong>Swedbank</strong><br />
tirdzniecības darījumos (saistībā ar tirdzniecību finanšu<br />
tirgos), kā arī strukturāli citās tās darbībās.<br />
<strong>Swedbank</strong> kopējā riska uzņemšanās tiek pārraudzīta ar<br />
limitiem, kurus ir noteikusi <strong>Swedbank</strong> AB vadība pēc finanšu<br />
riska uzņemšanās būtības un apmēra. Vienīgi tā sauktās ar<br />
risku uzņemšanos saistītās struktūrvienības, tas ir,<br />
struktūrvienības, kam CEO ir piešķīris riska pilnvaras, drīkst<br />
uzņemties finanšu riskus. Riski šajās struktūrvienībās katru<br />
dienu tiek novērtēti, uzraudzīti un ziņoti CEO un <strong>Swedbank</strong><br />
augstākai vadībai. Katrai šādai struktūrvienībai ir limiti katra<br />
veida riskam, kas tiek katru dienu sistemātiski uzraudzīti.<br />
<strong>Swedbank</strong> galvenajiem finanšu riskiem ir strukturāla vai<br />
stratēģiska būtība un tie tiek vadīti centralizēti Grupas Aktīvu<br />
un pasīvu pārvaldes daļā (Group Treasury), kas ir atbildīga<br />
par iespējami negatīvas ietekmes uz <strong>Swedbank</strong> neto<br />
ienākumiem un pašu kapitālu minimizēšanu. Viens no<br />
strukturāla riska piemēriem iekļauj procenta likmju risku, kas<br />
veidojas, kad <strong>Swedbank</strong> kreditēšanas darbības fiksētie<br />
procentu termiņi precīzi neatbilst tā finansējuma fiksētajiem<br />
procentu termiņiem. Cits piemērs ir valūtas kursa risks, kurš<br />
veidojas, kad tiek piesaistīti depozīti un izdoti kredīti dažādās<br />
valūtās.<br />
Tirgus riski <strong>Swedbank</strong> tirdzniecības darījumos ir zemi<br />
salīdzinot ar <strong>Swedbank</strong> kopējiem riskiem, kas labi redzams<br />
pēc fakta, ka to daļa kopējos riska svērtos aktīvos priekš<br />
kapitāla pietiekamības aprēķina veido tikai apmēram 1% uz<br />
2010. gada 31. decembri.<br />
VALŪTAS RISKS<br />
Valūtas risks ir risks, ka Grupas aktīvu un saistību vērtību,<br />
ieskaitot atvasināto finanšu instrumentu vērtību, varētu<br />
negatīvi ietekmēt valūtas kursu izmaiņas vai citi saistītie riska<br />
faktori. Grupas valūtas risks tiek pārvaldīts pielāgojot kopējo<br />
aktīvu un saistību vērtību, ieskaitot atvasinātos finanšu<br />
instrumentus, katrā valūtā līdz vēlamajam līmenim. Tas,<br />
galvenokārt, tiek darīts, izmantojot tādus atvasinātos finanšu<br />
instrumentus, kā valūtas un procentu likmju mijmaiņas<br />
darījumus un nākotnes valūtas darījumus.<br />
PROCENTU LIKMJU RISKS (PROCENTU LIKMJU RISKS<br />
UN NETO PROCENTU IEŅĒMUMU RISKS)<br />
Procentu likmju risks ir risks, ka aktīvu, saistību un ar<br />
procentu likmēm saistīto atvasināto finanšu instrumentu<br />
vērtību varētu negatīvi ietekmēt nominālo procentu likmju<br />
izmaiņas vai citi saistītie riska faktori.<br />
Grupas procentu likmju risks veidojas, kad procentu likmju<br />
maiņas periodi aktīviem un saistībām, ieskaitot atvasinātos<br />
finanšu instrumentus, nesakrīt. <strong>Swedbank</strong> fiksētas likmes<br />
aktīvi galvenokārt sastāv no aizdevumiem klientiem. Šo aktīvu<br />
procentu likmju risks lielākoties ir izslēgts, jo vai nu tie ir<br />
finansēti ar fiksētas likmes aizņēmumiem, vai arī dēļ<br />
mijmaiņas darījumiem, kur <strong>Swedbank</strong> maksā fiksētu procentu<br />
likmi.<br />
Jūtīguma analīze<br />
Grupa<br />
Grupa<br />
(tūkst. LVL) Izmaiņa 2010 2009<br />
Tīrie procentu ieņēmumi, 12 mēneši<br />
Pieaugums procentu<br />
likmēs +1%-p.p. 14 582 13 424<br />
Samazinājums procentu<br />
likmēs -1%-p.p. -18 048 -17 078<br />
Vērtības izmaiņa<br />
Tirgus procentu likmes +1%-p.p. -421 -492<br />
-1%-p.p. 429 492<br />
Valūtas kurss +5 % -951 -141<br />
-5 % 951 141<br />
LIKVIDITĀTES RISKS<br />
DEFINĪCIJA<br />
Grupas likviditātes risks veidojas, kad maksāšanas periodi<br />
aktīviem un saistībām, ieskaitot atvasinātos finanšu<br />
instrumentus, nesakrīt. Likviditātes risks ir saistīts ar risku, ka<br />
<strong>Swedbank</strong> nespēs pildīt maksājumus noteiktajā termiņā,<br />
ievērojami nepaaugstinot maksāšanas līdzekļu iegūšanas<br />
izmaksas.<br />
LIKVIDITĀTES RISKA NOVĒRTĒŠANA<br />
<strong>Swedbank</strong> likviditātes risks tiek novērtēts un ziņots ik dienu,<br />
analizējot nākotnes naudas plūsmas un refinansēšanai<br />
izmantojamo aktīvu apjomus. <strong>Swedbank</strong> likviditātes riska<br />
uzņemšanās tiek vadīta pēc izdzīvošanas periodu limitiem<br />
Grupas līmenī. Izdzīvošanas periods tiek definēts kā periods<br />
ar pozitīvu akumulēto naudas plūsmu bez pieejas<br />
finansējumam finanšu tirgos. Limiti nosaka arī atļauto<br />
negatīvās naudas plūsmas dienas limitu vai citu iepriekš<br />
noteiktu periodu katrai valūtai individuāli. Likviditātes riska<br />
novērtēšana un limitu piešķiršana tiek veikta Grupas līmenī un<br />
sadalīta līdz atsevišķām valūtām.<br />
LIKVIDITĀTES RISKA PĀRVALDĪŠANA<br />
Likviditātes riski tiek nepārtraukti uzraudzīti un analizēti, lai<br />
nodrošinātu, ka neveidojas pārmērīgas īstermiņa maksājumu<br />
saistības. Ir izveidoti speciāli darbības nepārtrauktības plāni<br />
Grupas līmenī un vietēji visās valstīs, kurās <strong>Swedbank</strong> veic<br />
nozīmīgu darbību, lai vadītu likviditātes situāciju nopietna<br />
finanšu satricinājuma gadījumā. <strong>Swedbank</strong> bieži veic arī<br />
likviditātes stresa testus ar mērķi paaugstināt sagatavotību un<br />
nodrošināt, ka banka spēs tikt galā ar situāciju, kurā,<br />
piemēram, nefunkcionē dažādi finansējuma avoti.
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 31<br />
<strong>Swedbank</strong> Grupas finansējums ir strukturēts tādā veidā, ka<br />
ir izveidota un tiek uzturēta ilgtermiņa, stabila un labi<br />
diversificēta investoru bāze. Aizņemšanās tiek veikta ar mērķi<br />
izveidot un uzturēt pietiekošu līdzsvaru starp ilgtermiņa<br />
aktīviem un ilgtermiņa saistībām, lai uzkrātu pietiekamas<br />
likviditātes rezerves.<br />
Likviditātes risks tiek samazināts caur <strong>Swedbank</strong> Grupas<br />
aktīviem centieniem nodrošināt stabilus finansējuma avotus,<br />
piemēram, klientu noguldījumi un diversificēts finansējums no<br />
liela skaita kapitāla tirgiem.<br />
TIRGUS RISKS TIRDZNIECĪBAS DARĪJUMOS<br />
Tirdzniecības darījumus galvenokārt veic <strong>Swedbank</strong> Tirgus<br />
darījumu struktūrvienība, primāri, lai nodrošinātu klientu<br />
pieprasījumus veikt darījumus finanšu tirgos. Pozīcijas<br />
turēšana šiem darījumiem tiek limitēta un šo darbību riska<br />
līmenis ir ļoti zems.<br />
ATVASINĀTIE FINANŠU INSTRUMENTI<br />
Atvasinātie finanšu instrumenti ir tādi instrumenti, kuru<br />
vērtība galvenokārt ir atkarīga no pamatā esošā aktīva.<br />
Darījumus ar šiem finanšu instrumentiem galvenokārt veic<br />
Tirgus darījumu struktūrvienība un Aktīvu un Pasīvu pārvaldes<br />
struktūrvienība. Tirgus darījumu struktūrvienība šos finanšu<br />
instrumentus izmanto, lai izpildītu klientu vajadzības un tirgus<br />
veidojošās aktivitātēs, lai nosegtu un uzņemtos tirgus riska<br />
pozīcijas. Atvasinātie finanšu instrumenti ietekmē Grupas<br />
finanšu riskus, jo šo instrumentu vērtība ir atkarīga no<br />
izmaiņām procentu likmēs, valūtas kursos un akciju cenās. Ar<br />
atvasinātiem finanšu instrumentiem saistītais finanšu risks tiek<br />
limitēts un uzraudzīts kopējās finanšu risku pārvaldības<br />
ietvaros. Grupas atvasināto finanšu instrumentu transakciju<br />
naudas plūsma tiek uzraudzītas tādā pašā veidā kā citas<br />
naudas plūsmas Grupā.<br />
<strong>Swedbank</strong> kopējās atvasināto finanšu instrumentu pozīcijas<br />
uz 2010. gada 31. decembri ir iedalītas procentu likmju,<br />
valūtas, akciju un preču atvasinātajos finanšu instrumentos.<br />
Preču atvasināto finanšu instrumentu darījumi tiek veikti<br />
vienīgi starpniecības nolūkos priekš klientiem un <strong>Swedbank</strong><br />
Baltijā nav atļauts uzņemties risku no šiem instrumentiem.<br />
Valūtu pozīcija<br />
Grupa 2010<br />
(tūkst. LVL) LVL EUR USD EEK LTL Citas Kopā<br />
Aktīvi<br />
Prasības pret kredītiestādēm 5 711 559 453 38 809 994 225 10 500 615 692<br />
Aizdevumi klientiem 226 447 2 623 244 72 675 - - 3 824 2 926 190<br />
Procentus nesoši finansu aktīvi 6 072 82 480 - - 5 440 - 93 992<br />
Pārējie aktīvi 500 821 35 529 5 120 27 122 3 218 544 837<br />
Kopā 739 051 3 300 706 116 604 1 021 5 787 17 542 4 180 711<br />
Saistības<br />
Saistības pret kredītiestādēm 35 688 1 827 193 17 050 12 4 270 65 1 884 278<br />
Saistības pret citām finanšu organizācijām - 29 813 - - - - 29 813<br />
Klientu noguldījumi 829 943 661 265 107 759 896 774 15 871 1 616 508<br />
Pakārtotās saistības - 87 851 - - - - 87 851<br />
Pārējās saistības 40 450 35 475 4 428 11 459 1 101 81 924<br />
Pašu kapitāls 480 337 - - - - - 480 337<br />
Kopā 1 386 418 2 641 597 129 237 919 5 503 17 037 4 180 711<br />
Ārpusbilances tīrā pozīcija 630 255 (641 179) 13 194 - (245) (245) 1 780<br />
Valūtu pozīcija (17 112) 17 930 561 102 39 260 1 780<br />
Banka 2010<br />
(tūkst. LVL) LVL EUR USD EEK LTL Citas Kopā<br />
Aktīvi<br />
Prasības pret kredītiestādēm 5 709 559 453 38 809 994 225 10 500 615 690<br />
Aizdevumi klientiem 235 125 2 489 597 73 167 - - 3 690 2 801 579<br />
Procentus nesoši finansu aktīvi 6 072 82 480 - - 5 440 - 93 992<br />
Pārējie aktīvi 513 695 30 239 4 936 27 122 3 215 552 234<br />
Kopā 760 601 3 161 769 116 912 1 021 5 787 17 405 4 063 495<br />
Saistības<br />
Saistības pret kredītiestādēm 35 688 1 685 028 17 050 12 4 270 65 1 742 113<br />
Saistības pret citām finanšu organizācijām - 29 813 - - - - 29 813<br />
Klientu noguldījumi 857 253 663 791 108 194 896 774 15 880 1 646 788<br />
Pakārtotās saistības - 87 851 - - - - 87 851<br />
Pārējās saistības 37 424 33 180 4 460 11 459 1 026 76 560<br />
Pašu kapitāls 480 370 - - - - - 480 370<br />
Kopā 1 410 735 2 499 663 129 704 919 5 503 16 971 4 063 495<br />
Ārpusbilances tīrā pozīcija 630 255 (641 179) 13 194 - (245) (245) 1 780<br />
Valūtu pozīcija (19 879) 20 927 402 102 39 189 1 780
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 32<br />
Valūtu pozīcija<br />
Grupa 2009<br />
(tūkst. LVL) LVL EUR USD EEK LTL Citas Kopā<br />
Aktīvi<br />
Prasības pret kredītiestādēm 12 638 421 512 3 059 750 427 23 656 462 042<br />
Aizdevumi klientiem 275 382 3 184 030 82 291 - - 4 558 3 546 261<br />
Procentus nesoši finansu aktīvi 9 700 126 311 - - - - 136 011<br />
Pārējie aktīvi 475 953 36 137 3 447 119 211 1 934 517 801<br />
Kopā 773 673 3 767 990 88 797 869 638 30 148 4 662 115<br />
Saistības<br />
Saistības pret kredītiestādēm 20 979 2 446 704 7 558 1 4 3 088 2 478 334<br />
Saistības pret citām finanšu organizācijām - 35 140 - - - - 35 140<br />
Klientu noguldījumi 682 037 647 908 93 534 810 425 17 338 1 442 052<br />
Pakārtotās saistības - 87 851 - - - - 87 851<br />
Pārējās saistības 57 039 29 847 3 706 95 117 785 91 589<br />
Pašu kapitāls 527 149 - - - - - 527 149<br />
Kopā 1 287 204 3 247 450 104 798 906 546 21 211 4 662 115<br />
Ārpusbilances tīrā pozīcija 515 453 (523 405) 16 253 - (40) (8 634) (373)<br />
Valūtu pozīcija 1 922 (2 865) 252 (37) 52 303 (373)<br />
Banka 2009<br />
(tūkst. LVL) LVL EUR USD EEK LTL Citas Kopā<br />
Aktīvi<br />
Prasības pret kredītiestādēm 12 637 421 512 3 059 750 427 23 656 462 041<br />
Aizdevumi klientiem 278 642 2 998 651 82 912 - - 4 937 3 365 142<br />
Procentus nesoši finansu aktīvi 9 700 126 311 - - - - 136 011<br />
Pārējie aktīvi 482 098 22 138 2 854 119 211 1 934 509 354<br />
Kopā 783 077 3 568 612 88 825 869 638 30 527 4 472 548<br />
Saistības<br />
Saistības pret kredītiestādēm 20 979 2 235 361 7 558 1 4 3 087 2 266 990<br />
Saistības pret citām finanšu organizācijām - 35 140 - - - - 35 140<br />
Klientu noguldījumi 690 288 664 591 94 154 811 427 17 753 1 468 024<br />
Pakārtotās saistības - 87 851 - - - - 87 851<br />
Pārējās saistības 54 393 27 865 3 702 93 117 771 86 941<br />
Pašu kapitāls 527 602 - - - - - 527 602<br />
Kopā 1 293 262 3 050 808 105 414 905 548 21 611 4 472 548<br />
Ārpusbilances tīrā pozīcija 515 453 (523 405) 16 253 - (40) (8 634) (373)<br />
Valūtu pozīcija 5 268 (5 601) (336) (36) 50 282 (373)
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 33<br />
Aktīvu un pasīvu termiņu analīze, pamatojoties uz procentu likmju izmaiņām<br />
Grupa 2010<br />
(tūkst. LVL) < 1 mēn. 1-3 mēn.<br />
3 mēn.-<br />
1 gads 1-2 gadi 2-5 gadi<br />
> 5<br />
gadi<br />
Procentus<br />
nenesošie<br />
Nefinanšu<br />
aktīvi<br />
Aktīvi<br />
Skaidrā nauda un prasības<br />
pret centrālo banku 393 634 - - - - - - - 393 634<br />
Prasības pret kredītiestādēm 458 849 156 735 108 - - - - - 615 692<br />
Finanšu aktīvi 18 837 20 058 57 227 9 570 1 977 1 851 - - 109 520<br />
Aizdevumi klientiem 993 218 1 278 397 233 992 292 729 119 715 8 139 - - 2 926 190<br />
Pamatlīdzekļi un nemateriālie<br />
aktīvi - - - - - - - 29 894 29 894<br />
Pārējie aktīvi - - - - - - 26 871 78 910 105 781<br />
Kopā 1 864 538 1 455 190 291 327 302 299 121 692 9 990 26 871 108 804 4 180 711<br />
Kopā<br />
Saistības<br />
Saistības pret kredītiestādēm<br />
un citām finanšu<br />
organizācijām 476 731 723 476 201 362 415 849 95 931 742 - - 1 914 091<br />
Klientu noguldījumi 1 169 705 206 106 215 544 16 412 8 681 60 - - 1 616 508<br />
Pārējās finanšu saistības 3 691 239 851 7 166 - - 64 022 5 955 81 924<br />
Pakārtotās saistības - 87 851 - - - - - - 87 851<br />
Pašu kapitāls - - - - - - 480 337 - 480 337<br />
Kopā 1 650 127 1 017 672 417 757 439 427 104 612 802 544 359 5 955 4 180 711<br />
Bilances tīrais rezultāts 214 411 437 518 (126 430) (137 128) 17 080 9 188 (517 488) 102 849 -<br />
Ārpusbilances tīrais<br />
rezultāts 114 921 538 207 - - - - 1 780<br />
Grupa 2009<br />
(tūkst. LVL) < 1 mēn. 1-3 mēn.<br />
3 mēn.-<br />
1 gads 1-2 gadi 2-5 gadi<br />
> 5<br />
gadi<br />
Procentus<br />
nenesošie<br />
Nefinanšu<br />
aktīvi<br />
Aktīvi<br />
Skaidrā nauda un prasības<br />
pret centrālo banku 344 483 - - - - - - - 344 483<br />
Prasības pret kredītiestādēm 461 580 462 - - - - - - 462 042<br />
Finanšu aktīvi 12 982 98 117 24 079 701 26 767 2 350 - - 164 996<br />
Aizdevumi klientiem 1 193 527 1 496 374 242 606 179 433 402 812 31 509 - - 3 546 261<br />
Pamatlīdzekļi un nemateriālie<br />
aktīvi - - - - - - - 32 721 32 721<br />
Pārējie aktīvi - - - - - - 33 026 78 586 111 612<br />
Kopā 2 012 572 1 594 953 266 685 180 134 429 579 33 859 33 026 111 307 4 662 115<br />
Kopā<br />
Saistības<br />
Saistības pret kredītiestādēm<br />
un citām finanšu<br />
organizācijām 574 626 1 088 571 58 573 280 509 510 671 524 - - 2 513 474<br />
Klientu noguldījumi 1 021 838 210 627 198 752 5 834 4 987 14 - - 1 442 052<br />
Pārējās finanšu saistības 527 439 302 - 24 307 1 079 62 197 2 738 91 589<br />
Pakārtotās saistības - 87 851 - - - - - - 87 851<br />
Pašu kapitāls - - - - - - 527 149 - 527 149<br />
Kopā 1 596 991 1 387 488 257 627 286 343 539 965 1 617 589 346 2 738 4 662 115<br />
Bilances tīrais rezultāts 415 581 207 465 9 058 (106 209) (110 386) 32 242 (556 320) 108 569 -<br />
Ārpusbilances tīrais<br />
rezultāts (140) (184) (49) - - - - - (373)
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 34<br />
Aktīvu un pasīvu termiņanalīze<br />
Balstoties uz atlikušajiem līguma termiņiem<br />
Grupa 2010<br />
(tūkst. LVL)<br />
Uz<br />
pieprasījumu<br />
Līdz 3<br />
mēn.<br />
No 3 līdz 12<br />
mēn.<br />
No 1 līdz<br />
5 gadiem<br />
No 5 līdz<br />
10<br />
gadiem<br />
10 gadi<br />
un<br />
vairāk<br />
Bez<br />
noteikta<br />
termiņa<br />
Aktīvi<br />
Kase un prasības pret centrālo banku 393 634 - - - - - - 393 634<br />
Valdību parāda vērtspapīri - 16 918 45 826 1 948 300 - - 64 992<br />
Prasības pret kredītiestādēm 345 038 270 546 108 - - - - 615 692<br />
Aizdevumi klientiem 20 877 325 585 356 744 893 316 535 925 793 743 - 2 926 190<br />
Parāda vērtspapīri un citi procentus<br />
nesoši finanšu instrumenti - 11 756 17 016 57 171 - - 29 000<br />
Atvasinātie finanšu instrumenti 880 2 318 1 407 9 543 1 375 5 - 15 528<br />
Nemateriālie aktīvi - - - - - - 47 47<br />
Pamatlīdzekļi - - - - - - 29 847 29 847<br />
Pārējie aktīvi - 29 959 - 61 280 - - 14 542 105 781<br />
Kopā 760 429 657 082 421 101 966 144 537 771 793 748 44 436 4 180 711<br />
Kopā<br />
Saistības<br />
Saistības pret kredītiestādēm 46 805 253 408 675 222 907 676 1 167 - - 1 884 278<br />
Saistības pret citām finanšu<br />
organizācijām - 50 9 961 19 060 742 - - 29 813<br />
Klientu noguldījumi 1 001 785 374 027 215 544 25 092 56 4 - 1 616 508<br />
Atvasinātie finanšu instrumenti 2 904 1 026 851 7 166 - - - 11 947<br />
Pārējās saistības - 65 374 - - 1 165 - 3 438 69 977<br />
Pakārtotās saistības - - - - 87 851 - - 87 851<br />
Pašu kapitāls - - - - - - 480 337 480 337<br />
Kopā 1 051 494 693 885 901 578 958 994 90 981 4 483 775 4 180 711<br />
Banka 2010<br />
(tūkst. LVL)<br />
Uz<br />
pieprasījumu<br />
Līdz 3<br />
mēn.<br />
No 3 līdz 12<br />
mēn.<br />
No 1 līdz<br />
5 gadiem<br />
No 5 līdz<br />
10<br />
gadiem<br />
10 gadi<br />
un<br />
vairāk<br />
Bez<br />
noteikta<br />
termiņa<br />
Aktīvi<br />
Kase un prasības pret centrālo banku 393 634 - - - - - - 393 634<br />
Valdību parāda vērtspapīri - 16 918 45 826 1 948 300 - - 64 992<br />
Prasības pret kredītiestādēm 345 036 270 546 108 - - - - 615 690<br />
Aizdevumi klientiem 20 877 306 134 297 493 847 738 535 612 793 725 - 2 801 579<br />
Parāda vērtspapīri un citi procentus<br />
nesoši finanšu instrumenti - 11 756 17 016 57 171 - - 29 000<br />
Līdzdalība radniecīgo sabiedrību<br />
pamatkapitālā 40 096 40 096<br />
Atvasinātie finanšu instrumenti 880 2 318 1 407 9 543 1 375 5 - 15 528<br />
Nemateriālie aktīvi - - - - - - 47 47<br />
Pamatlīdzekļi - - - - - - 13 347 13 347<br />
Pārējie aktīvi - 24 666 - 56 866 - - 8 050 89 582<br />
Kopā 760 427 632 338 361 850 916 152 537 458 793 730 61 540 4 063 495<br />
Kopā<br />
Saistības<br />
Saistības pret kredītiestādēm 46 805 240 462 634 944 819 902 - - - 1 742 113<br />
Saistības pret citām finanšu<br />
organizācijām - 50 9 961 19 060 742 - - 29 813<br />
Klientu noguldījumi 1 031 825 374 267 215 544 25 092 56 4 - 1 646 788<br />
Atvasinātie finanšu instrumenti 2 904 1 026 851 7 166 - - - 11 947<br />
Pārējās saistības - 61 186 - - - - 3 427 64 613<br />
Pakārtotās saistības - - - - 87 851 - - 87 851<br />
Pašu kapitāls - - - - - - 480 370 480 370<br />
Kopā 1 081 534 676 991 861 300 871 220 88 649 4 483 797 4 063 495
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 35<br />
Aktīvu un pasīvu termiņanalīze<br />
Grupa 2009<br />
(tūkst. LVL)<br />
Uz<br />
pieprasījumu<br />
Līdz 3<br />
mēn.<br />
No 3 līdz 12<br />
mēn.<br />
No 1 līdz<br />
5 gadiem<br />
No 5 līdz<br />
10<br />
gadiem<br />
10 gadi<br />
un<br />
vairāk<br />
Bez<br />
noteikta<br />
termiņa<br />
Aktīvi<br />
Kase un prasības pret centrālo banku 344 483 - - - - - - 344 483<br />
Valdību parāda vērtspapīri - 8 120 10 643 179 1 142 - - 20 084<br />
Prasības pret kredītiestādēm 327 681 134 361 - - - - - 462 042<br />
Aizdevumi klientiem 28 954 515 102 415 518 1 048 857 649 960 887 870 - 3 546 261<br />
Parāda vērtspapīri un citi procentus<br />
nesoši finanšu instrumenti - - 41 266 74 661 - - - 115 927<br />
Atvasinātie finanšu instrumenti 341 669 314 26 453 1 208 - - 28 985<br />
Nemateriālie aktīvi - - - - - - 70 70<br />
Pamatlīdzekļi - - - - - - 32 651 32 651<br />
Pārējie aktīvi - 45 358 - 53 640 - - 12 614 111 612<br />
Kopā 701 459 703 610 467 741 1 203 790 652 310 887 870 45 335 4 662 115<br />
Kopā<br />
Saistības<br />
Saistības pret kredītiestādēm 14 375 47 449 310 982 2 102 357 3 171 - - 2 478 334<br />
Saistības pret citām finanšu<br />
organizācijām - - 8 785 26 355 - - - 35 140<br />
Klientu noguldījumi 859 504 372 960 198 752 10 822 7 7 - 1 442 052<br />
Atvasinātie finanšu instrumenti 29 936 302 24 307 1 079 - - 26 653<br />
Pārējās saistības - 58 358 - - - - 6 578 64 936<br />
Pakārtotās saistības - - - - 87 851 - - 87 851<br />
Pašu kapitāls - - - - - - 527 149 527 149<br />
Kopā 873 908 479 703 518 821 2 163 841 92 108 7 533 727 4 662 115<br />
Banka 2009<br />
(tūkst. LVL)<br />
Uz<br />
pieprasījumu<br />
Līdz 3<br />
mēn.<br />
No 3 līdz 12<br />
mēn.<br />
No 1 līdz<br />
5 gadiem<br />
No 5 līdz<br />
10<br />
gadiem<br />
10 gadi<br />
un<br />
vairāk<br />
Bez<br />
noteikta<br />
termiņa<br />
Aktīvi<br />
Kase un prasības pret centrālo banku 344 483 - - - - - - 344 483<br />
Valdību parāda vērtspapīri - 8 120 10 643 179 1 142 - - 20 084<br />
Prasības pret kredītiestādēm 327 681 134 360 - - - - - 462 041<br />
Aizdevumi klientiem 28 954 501 867 359 564 926 623 655 027 893 107 - 3 365 142<br />
Parāda vērtspapīri un citi procentus<br />
nesoši finanšu instrumenti - - 41 266 74 661 - - - 115 927<br />
Līdzdalība radniecīgo sabiedrību<br />
pamatkapitālā - - - - - - 40 096 40 096<br />
Atvasinātie finanšu instrumenti 341 669 314 26 453 1 208 - - 28 985<br />
Nemateriālie aktīvi - - - - - - 69 69<br />
Pamatlīdzekļi - - - - - - 16 251 16 251<br />
Pārējie aktīvi - 28 112 - 47 838 - - 3 520 79 470<br />
Kopā 701 459 673 128 411 787 1 075 754 657 377 893 107 59 936 4 472 548<br />
Kopā<br />
Saistības<br />
Saistības pret kredītiestādēm 14 375 29 688 259 563 1 963 364 - - - 2 266 990<br />
Saistības pret citām finanšu<br />
organizācijām - - 8 785 26 355 - - - 35 140<br />
Klientu noguldījumi 885 276 373 060 198 852 10 822 7 7 - 1 468 024<br />
Atvasinātie finanšu instrumenti 29 936 302 24 307 1 079 - - 26 653<br />
Pārējās saistības - 54 946 - - - - 5 342 60 288<br />
Pakārtotās saistības - - - - 87 851 - 87 851<br />
Pašu kapitāls - - - - - - 527 602 527 602<br />
Kopā 899 680 458 630 467 502 2 024 848 88 937 7 532 944 4 472 548
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 36<br />
OPERACIONĀLAIS RISKS<br />
DEFINĪCIJA<br />
Operacionālais risks ir iespēja ciest zaudējumus prasībām<br />
neatbilstošu vai nepilnīgu iekšējo procesu norises, cilvēku un<br />
sistēmu darbības vai arī ārējo apstākļu ietekmes dēļ.<br />
Juridiskais risks ir risks, kas saistīts ar iespējamiem likumu,<br />
noteikumu un politiku (ārēju un iekšēju) pārkāpumiem.<br />
Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija attiecas uz darbībām,<br />
tostarp īpašuma pārveidošanu vai nodošanu zinot, ka tas ir<br />
saistīts ar noziedzīgu darbību vai līdzdalību šādās darbībās,<br />
un ar mērķi noslēpt nelegālā īpašuma izcelsmi, vai palīdzot<br />
ikvienam iesaistīties šādos pasākumos, lai izvairītos no<br />
juridiskās ietekmes uz viņu darbībām. Nelikumīgi iegūtu<br />
līdzekļu legalizēšana ietver arī teroristu finansēšanas jomu.<br />
<strong>Swedbank</strong> ievēro ES likumdošanā noteiktās naudas<br />
atmazgāšanas un teroristu finansēšanas definīcijas.<br />
Drošība un darbības nepārtrauktība ietver analīzi,<br />
plānošanu un problēmu novēršanas darbības, kuras veic visā<br />
organizācijā, lai kontrolētu un pārvaldītu risku. Darbības<br />
nepārtrauktības plānošanas mērķis ir sagatavot organizāciju<br />
maz ticamiem, bet iespējamiem notikumiem kā, piemēram,<br />
traucējumi procesos un sistēmās. Darbības nepārtrauktības<br />
plānošana tiek reglamentēta regulēta procesa ietvaros, kas<br />
regulāri tiek iniciēts pēc biznesa ietekmes analīzes. Drošības<br />
darba mērķis ir panākt, lai būtu noteikti aizsardzības<br />
pasākumi, kas aizsargātu īpašumu pret dažādu veidu<br />
draudiem. <strong>Swedbank</strong> drošības pārvaldības modelis aizgūts no<br />
starptautiskā standarta ISO/IEC 27002:2005 Informācijas<br />
sistēmu pārvaldības darbības kodekss.<br />
OPERACIONĀLĀ RISKA NOVĒRTĒŠANA<br />
Operacionālā riska politika nosaka, ka ir jāuztur zems<br />
operacionālā riska līmenis. Risks jāuzņemas tikai tik lielā<br />
mērā, kādā tas ir ekonomiski pamatojams. Jāierobežo<br />
operacionālie riski, kas var kaitēt <strong>Swedbank</strong> reputācijai un<br />
zīmoliem, turklāt tiem jāpievērš arī īpaša uzmanība. Ieviesti<br />
pasākumi, lai samazinātu visus riskus, kas tiek uzskatīti par<br />
nepieņemamiem.<br />
Balstoties uz uzstādīto operacionālā riska definīciju, ir<br />
izveidota standartizēta riska struktūra, kā rezultātā personāla,<br />
IT, sistēmas risks un ārējais risks ir iedalīts jomās, kas ir<br />
definētas un ir kā piemērs faktiskiem riskiem. Kā piemēram,<br />
personāla risks var rasties dēļ cilvēka kļūdas vai iekšēja<br />
nozieguma un IT un sistēmas risks var rasties no<br />
izsekojamības vai uzticamības trūkuma.<br />
Dēļ ekonomiskās krīzes Grupa novēroja pieaugumu gan<br />
iekšējiem, gan ārējiem riskiem. Tomēr makroekonomiskā<br />
situācija atšķiras katrā no valstīm. <strong>Swedbank</strong> personāla,<br />
procesa, IT un sistēmas un ārējā riska līmenis tika novērtēts<br />
kā augstāks nekā normāls uz 2009. gada beigām un rezultātā<br />
arī kopējais <strong>Swedbank</strong> Grupas operacionālā riska līmenis tika<br />
novērtēts kā augstāks kā normāls. Reputācijas risks vēl<br />
joprojām ir augsts un tas ietekmē visas biznesa jomas<br />
<strong>Swedbank</strong> Grupā. <strong>Swedbank</strong> paaugstinātā riska līmeņa<br />
iemesls ir saistīts ar starptautisko finanšu krīzi un tās ietekmi,<br />
piemēram, uz bankas zīmolu.<br />
OPERACIONĀLĀ RISKA PĀRVALDĪŠANA<br />
<strong>Swedbank</strong> ir izstrādājusi iekšējus dokumentus operacionālā<br />
riska pārvaldīšanai. Galvenie no tiem ir Riska un kapitāla<br />
politika, Operacionālā riska politika un uzņēmuma vadītāja<br />
instrukcijas operacionālā riska pārvaldīšanai. Tā kā<br />
operacionālais risks aptver plašu darbības jomu, šie riski un to<br />
pārvaldība tiek noteikta arī citu darbības jomu instrukcijās un<br />
politikās, piemēram, kas nosaka drošību, darbības<br />
nepārtrauktību, krīzes pārvaldību, noziedzīgi iegūtu līdzekļu<br />
legalizācijas novēršanu un juridisko risku pārvaldību.<br />
Operacionālā riska noteikumi ietver:<br />
Pamatnostādnes<br />
Riska profilu<br />
Organizācijas un atbildību aprakstus<br />
Ziņošanas prasības<br />
Operacionālā riska pārvaldības metodes un<br />
paņēmienus<br />
Risku kontrole ir atbildīga par vienotu operacionālā riska<br />
ziņošanu vietējām Baltijas valstu valdēm. Riska līmeņa<br />
analīze visās lielajās biznesa struktūrvienībās tiek veikta reizi<br />
ceturksnī un ziņota vietējai valdei, kā arī Grupas līmeņa<br />
funkcijām.<br />
<strong>Swedbank</strong> iekšējie noteikumi ietver juridiskā riska<br />
pārvaldīšanas principus. Galvenais no tiem ir Direktoru<br />
padomes apstiprinātā Jurisdiskā riska pārvaldīšanas politika.<br />
Iekšējo procedūru mērķis ir nodrošināt, ka Grupa vienmēr<br />
ievēro standartus un sagaidāmo uzvedību pret klientiem un<br />
finanšu pakalpojumu regulatoriem.<br />
<strong>Swedbank</strong> ir veiksmīgi izveidojusi AML sistēmu visā Grupā,<br />
kuras pamatā ir ES un Zviedrijas tiesību akti un labākā<br />
starptautiskā prakse. <strong>Swedbank</strong> Grupa izmanto centralizētu,<br />
visas Grupas risku kontroles pieeju, lai nodrošinātu, ka banku<br />
darbības jebkurā valstī atbilstu attiecīgiem vietējiem tiesību<br />
aktiem, labākajai praksei un Grupas AML sistēmai. <strong>Swedbank</strong><br />
Grupa ir ieviesusi uz risku balstītu pieeju, lai nodrošinātu, ka<br />
izmantotā piesardzība un rīki nodrošina labāko iespējamo<br />
aizsardzību pret AML risku.<br />
<strong>Swedbank</strong> aktīvi strādā, īstenojot drošības aizsardzības<br />
pasākumus gan fiziskās drošības, gan informācijas un<br />
personāla drošības jomā. <strong>Swedbank</strong> Grupa arī koordinē<br />
darbu, lai aizsargātu un/vai stiprinātu mūsu spēju rīkoties<br />
nopietnās ārkārtas situācijās, piemēram, IT darbības<br />
pārtraukšanas, dabas katastrofu un epidēmiju gadījumā, kas<br />
var ietekmēt bankas spēju nodrošināt pakalpojumu sniegšanu<br />
un piedāvājumus. Direktoru padome ir pieņēmusi drošības<br />
politiku, kā arī rīcības politiku krīzes gadījumā, kur, cita starpā,<br />
noteikti drošības, darbības nepārtrauktības, ar risku saistītu<br />
notikumu un krīžu pārvaldības principi. Grupas Krīzes vadības<br />
darba grupa atbild par attiecīgo pasākumu koordinēšanu un<br />
komunikāciju Grupas līmenī, un tā ir pieejama gan Grupas<br />
darbiniekiem, gan trešām personām. Bez tam izstrādāti un<br />
ieviesti arī darbības nepārtrauktības nodrošināšanas plāni<br />
visām svarīgākajām saimnieciskās darbības jomām un<br />
sabiedrībai svarīgiem pakalpojumiem. Šajos plānos noteikts,<br />
kā bankai jārīkojas nopietnu darbības traucējumu gadījumā.<br />
Grupa ir arī apdrošinājusi ievērojamu savas darbības daļu.<br />
Pastāvīgas drošības pasākumu īstenošanas un riska<br />
mazināšanas mērķis ir saglabāt un palielināt Grupas<br />
uzticamību un reputāciju, cita starpā nodrošinot dzīvības,<br />
veselības, vērtību un informācijas aizsardzību.
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 37<br />
5 Kapitāla pietiekamība<br />
KAPITĀLA PIETIEKAMĪBAS NOTEIKUMI<br />
2007. gada 1.janvārī Latvijā stājās spēkā jauni kapitāla<br />
prasību aprēķināšanas noteikumi: Basel 2. Šie noteikumi ir<br />
balstīti uz Bāzeles prasībām un tiek ieviesti visā Eiropas<br />
Savienībā, kā to paredz ES Kredītiestāžu direktīva un Kapitāla<br />
pietiekamības direktīva. Jaunie noteikumi nodrošina stingrāku<br />
saikni starp risku, ko kredītiestāde uzņēmusies un attiecīgo<br />
kapitāla prasību.<br />
Pastāv divas galvenās pieejas kredītriska kapitāla prasību<br />
aprēķināšanai: standartizētā pieeja un uz iekšējiem reitingiem<br />
balstītā (IRB) pieeja. Kapitāla prasības aprēķināšana pēc IRB<br />
pieejas ir vairāk nekā iepriekš saistīta ar bankas pašreizējo un<br />
nākotnes riska profilu, uz savu risku mērīšanu un<br />
nepieciešamā riska kapitāla novērtēšanu. Papildus jau<br />
esošajai kredītriska un tirgus riska kapitāla prasībai tagad tiek<br />
aprēķināta arī operacionālā riska kapitāla prasība.<br />
Vēl viena svarīga izmaiņa jaunajos noteikumos ir prasība<br />
kredītiestādēm sagatavot un dokumentēt to iekšējos kapitāla<br />
pietiekamības novērtējuma procesus (Pillar 2). Jāņem vērā<br />
visi svarīgākie riski, nosakot kopējo nepieciešamo kapitālu,<br />
t.i., ne tikai tos riskus, kas ņemti vērā aprēķinot kapitāla<br />
prasību kredītriskam, tirgus riskam un operacionālam riskam<br />
(Pillar 1).<br />
Turklāt jaunie noteikumi ietver prasības iestādei publiskot<br />
vispusīgu informāciju par tās riskiem, riska pārvaldību un<br />
attiecīgām kapitāla prasībām (Pillar 3).<br />
<strong>Swedbank</strong> Latvijā gada pārskats sniedz informāciju par<br />
riska profilu, kapitāla prasības kopējo summu un no kā tā<br />
sastāv, pašu kapitāla kopējo summu un no kā tas sastāv. Tie<br />
ir kapitāla pietiekamības rādītāja aprēķināšanas pamatā.<br />
<strong>Swedbank</strong> Baltijā veido daļu no <strong>Swedbank</strong> Finanšu Grupas,<br />
ar Zviedrijā reģistrētu mātes sabiedrību. <strong>Swedbank</strong> Latvijā<br />
izmanto tādas pašas risku pārvaldības politikas un standartus,<br />
līdzīgas procedūras, kā konsolidācijas grupas mātes<br />
sabiedrība, ieskaitot vienādu risku klasifikācijas sistēmu,<br />
modelēšanas standartus un iekšējās novērtēšanas pieejas un<br />
pašu kapitāla un kapitāla pietiekamības aprēķināšanas<br />
principus.<br />
2009. gada martā AS <strong>Swedbank</strong> Grupa ieguva FKTK<br />
atļauju IRB pieejas pielietošanai lielākajai daļai kredītriska<br />
kapitāla prasības noteikšanai.<br />
PAŠU KAPITĀLS (KAPITĀLA BĀZE)<br />
Pašu kapitāls kalpo kā aizsargs pret zaudējumiem, kas<br />
varētu rasties no riskiem, ko ir uzņēmusies <strong>Swedbank</strong>.<br />
Iestādes spēja izturēt lielus zaudējumus lielā mērā ir atkarīga<br />
ne tikai no ieņēmumu stabilitātes, bet arī no tādiem<br />
kvalitatīviem faktoriem kā riska pārvaldības spējas, iekšējā<br />
pārvaldība un kontrole.<br />
Īsumā pašu kapitāls sastāv no pirmā līmeņa kapitāla un<br />
papildus otrā līmeņa kapitāla. Pirmā līmeņa kapitāls<br />
galvenokārt sastāv no juridiskā pašu kapitāla pēc dažādiem<br />
kapitālu samazinošiem elementiem, bet otrā līmeņa kapitāls<br />
sastāv no subordinētām saistībām.<br />
aktīvi varētu nesegt <strong>Swedbank</strong> Grupas prasības. Kredītrisks<br />
ietver kredītu koncentrācijas risku, kas nozīmē, piemēram,<br />
atsevišķiem darījuma partneriem izsniegtus liela apmēra<br />
kredītus vai kredītportfeļa koncentrāciju attiecībā pret<br />
noteiktiem ģeogrāfiskiem reģioniem vai tautsaimniecības<br />
nozarēm. Kredītrisks veido lielāko daļu no kopējā riska, kam ir<br />
pakļauta <strong>Swedbank</strong> AS, un tas piemīt visiem ierastajiem<br />
kredītu produktiem kā aizdevumiem, līzingiem, kredītkartēm,<br />
garantijām un atvasinātajiem finanšu instrumentiem.<br />
TIRGUS RISKS<br />
Tirgus risks ir saistīts ar risku, ka izmaiņas procentu likmēs,<br />
valūtas kursos un akciju cenās izraisīs <strong>Swedbank</strong> neto aktīvu<br />
vērtības, ieskaitot atvasinātos finanšu instrumentus,<br />
samazināšanos.<br />
<strong>Swedbank</strong> izmanto standartizēto pieeju tirgus risku kapitāla<br />
pietiekamības aprēķināšanai pēc Basel 2 noteikumiem.<br />
OPERACIONĀLAIS RISKS<br />
Operacionālais risks attēlo jebkādu nevēlamu ietekmi uz<br />
biznesa mērķiem, ieskaitot tiešus vai netiešus finanšu<br />
zaudējumus vai uzticības zaudējumu ikdienas biznesa<br />
darbībās, kas rodas no kļūdām vai nolaidības iekšējās<br />
procedūrās vai sistēmās vai cilvēka kļūdas, krāpšanas vai<br />
ārēju notikumu rezultātā.<br />
Lai noteiktu kapitāla prasību, kas segtu neparedzētus<br />
zaudējumus no operacionālā riska, <strong>Swedbank</strong> ir ieviesusi<br />
standartizēto pieeju operacionālā riska kapitāla prasības<br />
aprēķināšanai Basel 2 noteikumiem, ieskaitot tādas prasītās<br />
metodes kā zaudējumu datubāze, riska pašnovērtējums un<br />
biznesa nepārtrauktības plānošana.<br />
PAŠU KAPITĀLA UN KAPITĀLA LĪMEŅA LIELUMS<br />
<strong>Swedbank</strong> Grupas kapitalizācija tiek nepārtraukti<br />
uzraudzīta, lai nodrošinātu, ka tā atrodas vēlamajā līmenī<br />
saskaņā ar juridisko kapitāla prasību un iekšējo kapitāla<br />
prasību. Kapitāla bāze primāri tiek uzturēta un attīstīta no<br />
iekšējās peļņas iespējām. Rentabilitāte ir balstīta uz principu,<br />
ka cenas ir augstākas darījumiem, kas saistīti ar lielāku risku<br />
un tādējādi ar lielāku kapitāla prasību, nekā darījumiem ar<br />
zemāku risku. Dažādu produktu cenu galu galā nosaka tirgus<br />
cena. Nosakot cenu individuālam klientam un produktam,<br />
<strong>Swedbank</strong> ņem vērā arī izmaksas, kas rodas uz katru<br />
darījumu. Piemēram, kā galveno sastāvdaļu saistībā ar šo var<br />
minēt kapitāla izmaksas. Lai sasniegtu vēlamo kapitalizācijas<br />
līmeni, kapitāla bāze var tik koriģēta dažādos veidos, ieskaitot<br />
subordinētā kapitāla izsniegšanu un aktīvu pārdošanu. Tomēr<br />
kapitalizācija nav tikai kapitāla bāzes lieluma un struktūras<br />
jautājums, tā var tikt koriģēta arī mainot riska ekspozīciju.<br />
<strong>Swedbank</strong> regulāri izvērtē veidus, kurus varētu izmantot<br />
kapitalizācijas koriģēšanai gan uz augšu, gan uz leju, efektīvi<br />
izmantojot gan laiku, gan izmaksas.<br />
<strong>Swedbank</strong> Latvijā saglabājas labi kapitalizēta, stipri<br />
pārsniedzot vietējā regulatora prasību 8%. Kapitāla<br />
pietiekamības rādītājs Grupai bija 17.5% uz 2010. gada 31.<br />
decembri (18.11% uz 2009. gada 31. decembri).<br />
KREDĪTRISKA KAPITĀLA PRASĪBA<br />
Kredītrisks ir risks, ka darījuma partneris varētu nepildīt<br />
savas saistības pret <strong>Swedbank</strong> Grupu, kā arī risks, ka ieķīlātie
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 38<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
Pašu kapitāls (kapitāla bāze) 566 879 564 251 632 355 630 784<br />
Kapitāla prasība 259 104 249 096 279 364 269 624<br />
Kapitāla pārpalikums 307 775 315 155 352 991 361 160<br />
Kapitāla koeficients 2.19 2.27 2.26 2.34<br />
Riska svērtie aktīvi 3 238 800 3 113 700 3 492 050 3 370 300<br />
Pirmā līmeņa kapitāla pietiekamības rādītājs, % 14.30% 14.84% 15.09% 15.65%<br />
Kapitāla pietiekamības rādītājs, % 17.50% 18.12% 18.11% 18.72%<br />
Pašu kapitāls (kapitāla bāze)<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
Pirmā līmeņa kapitāls<br />
Apmaksātais pamatkapitāls 662 643 662 643 662 643 662 643<br />
Rezerves 337 135 337 135<br />
Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa/ (uzkrātie zaudējumi) (135 831) (135 176) 166 423 165 869<br />
Pārskata gada (zaudējumi) (63 801) (65 413) (302 254) (301 045)<br />
Samazinājums: Nemateriālie aktīvi (47) (47) (70) (69)<br />
Pirmā līmeņa kapitāls, kopā 463 301 462 142 527 079 527 533<br />
Otrā līmeņa kapitāls<br />
Pakārtotās saistības 87 851 87 851 87 851 87 851<br />
Uzkrājumu un vērtības korekciju pārsniegums pār paredzamajiem<br />
zaudējumiem saskaņā ar IRB pieeju 15 727 14 258 17 425 15 400<br />
Otrā līmeņa kapitāls, kopā 103 578 102 109 105 276 103 251<br />
Pašu kapitāls, kopā 566 879 564 251 632 355 630 784<br />
Kapitāla prasība<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
Kredītriska kapitāla prasība, standartizētā pieeja<br />
Centrālās valdības vai centrālās bankas - - 1 1<br />
Reģionālās vai vietējās valdības 1 060 944 1 247 1 109<br />
Valsts institūcijas 2 - 26 -<br />
Iestādes 10 347 10 347 7 548 7 563<br />
Komercsabiedrības 878 12 218 2 492 22 248<br />
Mazo riska darījumu portfelis 24 - 38 -<br />
Kavētie riska darījumi 6 6 26 26<br />
Citi posteņi 9 511 10 348 9 508 9 886<br />
Kredītriska kapitāla prasība, IRB pieeja<br />
Komercsabiedrības 134 789 120 935 161 032 140 189<br />
Mazo riska darījumu portfelis 73 820 68 352 70 045 64 391<br />
Iestādes 822 822 755 755<br />
Citi aktīvi, kas nav kredītu parādi 268 - 505 -<br />
Kredītriska kapitāla prasība, kopā 231 527 223 972 253 223 246 168<br />
Tirgus risku kapitāla prasība<br />
Ārvalstu valūtas riska kapitāla prasība 1 521 1 742 - -<br />
Pozīcijas riska kapitāla prasības 1 271 1 271 2 179 2 179<br />
Tirgus risku kapitāla prasība, kopā 2 792 3 013 2 179 2 179<br />
Operacionālā riska kapitāla prasība<br />
Operacionālā riska kapitāla prasība, standartizētā pieeja 24 785 22 111 23 962 21 277<br />
Operacionālā riska kapitāla prasība, kopā 24 785 22 111 23 962 21 277<br />
Kapitāla prasība, kopā 259 104 249 096 279 364 269 624
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 39<br />
Grupa 2010 2009<br />
(tūkst. LVL)<br />
Kredītriska kapitāla prasība, standartizētā pieeja<br />
Riska<br />
darījumu<br />
vērtība<br />
Vidējais<br />
riska<br />
svars<br />
Kapitāla<br />
prasība<br />
Riska<br />
darījumu<br />
vērtība<br />
Vidējais<br />
riska<br />
svars<br />
Kapitāla<br />
prasība<br />
Centrālās valdības vai centrālās bankas 402 943 0% - 372 071 0% 1<br />
Reģionālās vai vietējās valdības 13 255 100% 1 060 15 584 100% 1 247<br />
Valsts institūcijas 30 83% 2 320 100% 26<br />
Iestādes 641 342 20% 10 347 466 539 20% 7 548<br />
Komercsabiedrības 10 980 100% 878 31 144 100% 2 492<br />
Mazo riska darījumu portfelis 395 76% 24 637 75% 38<br />
Kavētie riska darījumi 78 96% 6 325 100% 26<br />
Citi posteņi 193 145 62% 9 511 178 268 67% 9 508<br />
Kredītriska kapitāla prasība, IRB pieeja<br />
Komercsabiedrības 1 762 457 96% 134 789 2 211 352 91% 161 032<br />
Mazo riska darījumu portfelis 1 731 202 53% 73 820 1 934 427 45% 70 045<br />
Iestādes 21 980 47% 822 21 795 43% 755<br />
Citi aktīvi, kas nav kredītu parādi 16 351 20% 268 26 758 24% 505<br />
Kopā 4 794 158 60% 231 527 5 259 220 60% 253 223<br />
Banka 2010 2009<br />
(tūkst. LVL)<br />
Kredītriska kapitāla prasība, standartizētā pieeja<br />
Riska<br />
darījumu<br />
vērtība<br />
Vidējais<br />
riska<br />
svars<br />
Kapitāla<br />
prasība<br />
Riska<br />
darījumu<br />
vērtība<br />
Vidējais<br />
riska<br />
svars<br />
Kapitāla<br />
prasība<br />
Centrālās valdības vai centrālās bankas 402 901 0% - 372 041 0% 1<br />
Reģionālās vai vietējās valdības 11 797 100% 944 13 858 100% 1 109<br />
Valsts institūcijas - - - -<br />
Iestādes 641 367 20% 10 347 466 540 20% 7 563<br />
Komercsabiedrības 152 719 100% 12 218 278 102 100% 22 248<br />
Mazo riska darījumu portfelis - - - - -<br />
Kavētie riska darījumi 75 100% 6 323 100% 26<br />
Citi posteņi 203 611 64% 10 348 182 994 68% 9 886<br />
Kredītriska kapitāla prasība, IRB pieeja<br />
Komercsabiedrības 1 613 139 94% 120 935 1 963 142 89% 140 189<br />
Mazo riska darījumu portfelis 1 605 897 53% 68 352 1 735 615 46% 64 391<br />
Iestādes 21 970 47% 822 21 793 43% 755<br />
Citi aktīvi, kas nav kredītu parādi - - - - -<br />
Kopā 4 653 476 60% 223 972 5 034 408 61% 246 168<br />
IEKŠĒJĀ KAPITĀLA PIETIEKAMĪBAS NOVĒRTĒŠANAS<br />
PROCESS (ICAAP) – 2. PILĀRS<br />
Definīcija<br />
Iekšējā kapitāla pietiekamības novērtēšanas process<br />
(ICCAP) ir process, ar kuru <strong>Swedbank</strong> nodrošina, ka ir<br />
pietiekami kapitalizēta, lai segtu tās riskus un veiktu un<br />
attīstītu savu saimniecisko darbību. Līdz ar to iekšējā kapitāla<br />
pietiekamības novērtēšanas process ņem vērā visus būtiskos<br />
riskus, kam ir pakļauta <strong>Swedbank</strong>. Attiecībā uz <strong>Swedbank</strong><br />
Baltijā, atsevišķi novērtējumi tiek veikti konsolidētai <strong>Swedbank</strong><br />
AS (Igaunija) un arī atsevišķi novērtējumi par katru tās meitas<br />
sabiedrību. <strong>Swedbank</strong> Baltijas ICAAP ir neatņemama<br />
sastāvdaļa no <strong>Swedbank</strong> Grupas ICAAP.<br />
Attīstība<br />
Kopš 2008. gada ICAAP modeļi un aprēķini ir tikuši tālāk sīkāk<br />
izstrādāti, ievērojami attiecībā uz koncentrācijas riskiem un<br />
tālāku augstākās vadības un biznesa struktūrvienību<br />
iesaistīšanu. <strong>Swedbank</strong> Baltijā ICAPP aprēķināšana tika tālāk<br />
pielīdzināta <strong>Swedbank</strong> Grupas daudzpusīgiem modeļiem un<br />
metodēm. <strong>Swedbank</strong> ICAPP ir plašs process, iesaistot<br />
biznesa struktūrvienības risku novērtēšanā un iekļaujot<br />
rezultātus biznesa stratēģijās. Pilnveidotā kapitāla ārkārtas<br />
sistēma un izveidotā kapitāla plānošanas un kapitāla<br />
pārvaldības kārtība nodrošina visu meitas sabiedrību<br />
adekvātu kapitalizāciju, ieskaitot <strong>Swedbank</strong> Baltijā.<br />
Novērtēšana<br />
Nepieciešamais riska kapitāls tiek aprēķināts, kombinējot<br />
divas metodes: atsevišķiem risku veidiem nepieciešamā<br />
kapitāla aprēķinu (Building Block metode) un scenāriju
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 40<br />
simulāciju. Pirmā metode (Building Block metode) ir statiskais<br />
modelis ar viena gada periodu, savukārt scenāriju simulācijas<br />
ir dinamisks modelis ar vairāku gadu periodu. Kopš kapitāla<br />
pietiekamības novērtējums ir bankas iekšējā aplēse pēc Pillar<br />
2 prasībām, tad šis novērtējums var atšķirties gan uz augšu,<br />
gan uz leju no attiecīgās minimālās kapitāla prasības, kas<br />
aprēķināta pēc Pillar 1 prasībām.<br />
Risku veidi<br />
Riski, kas ir apzināti un kam <strong>Swedbank</strong> ir novirzījusi<br />
kapitālu, ir sekojoši:<br />
kredītrisks (t.sk. koncentrācijas risks);<br />
tirgus risks (t.sk. bankas portfeļa procentu likmju<br />
risks);<br />
operacionālais risks;<br />
ieņēmumu svārstību risks;<br />
apdrošināšanas risks;<br />
pēcnodarbinātības pabalstu risks (nav<br />
attiecināms uz <strong>Swedbank</strong> Baltijā),<br />
stratēģiskais risks.<br />
Cita veida stratēģiskais risks un reputācijas risks parasti<br />
netiek ietverti kapitāla pietiekamības simulācijas, taču kapitāla<br />
rezerve netieši pasargā arī pret šādiem riskiem. Šie riski<br />
joprojām ir svarīga <strong>Swedbank</strong> iespējamās ekspozīcijas daļa,<br />
taču šie riski tiek rūpīgi uzraudzīti un pārvaldīti. Likviditātes<br />
problēmas var rasties nelīdzsvarotības rezultātā starp riskiem<br />
un kapitālu. Iekšējā kapitāla pietiekamības novērtēšanas<br />
process ir veidots tā, lai šāda veida nelīdzsvarotība nerastos.<br />
Līdz ar to konservatīvs skats uz likviditātes risku kopumā ir<br />
būtisks kapitāla procesam.<br />
Kopējā kapitāla prasība<br />
Kopējā kapitāla nepieciešamība Grupai saskaņā ar iekšējo<br />
kapitāla pietiekamības novērtēšanu tiek noteikta kā<br />
kombinācija no Building Block modeļa, Scenāriju simulācijas<br />
modeļa un kvalitatīviem pieņēmumiem.<br />
<strong>Swedbank</strong> Grupas līmenī 2010. gada kapitāla pietiekamības<br />
novērtējums apliecināja, ka kapitāla buferis bija pietiekams, lai<br />
novērstu <strong>Swedbank</strong> kapitāla pietiekamības rādītāja un pirmā<br />
līmeņa kapitāla rādītāja samazināšanos zem minimāli<br />
noteiktās kapitāla pietiekamības prasības, iestājoties maz<br />
ticamai, bet iespējamai nelabvēlīgai makroekonomikas<br />
attīstībai, kas ir neizdevīga <strong>Swedbank</strong> (ICAAP negatīvais<br />
scenārijs). Turklāt kvalitatīvi aspekti kā tirgus ekspektācijas,<br />
salīdzinājums ar konkurentiem un citi faktori tiek ņemti vērā<br />
pie vispārējā novērtējuma un diskusijām. <strong>Swedbank</strong> Baltijas<br />
meitas sabiedrību kapitalizācija nav balstīta uz ICAPP<br />
negatīvo scenāriju, bet drīzāk kapitāls meitas sabiedrībās tiek<br />
turēts, lai ievērotu 1.pilāra kapitāla prasības ar noteiktu<br />
drošības buferi.<br />
6 Tīrie procentu ienākumi<br />
Grupa 2010 2009<br />
(tūkst. LVL)<br />
Vidējais<br />
atlikums<br />
Procentu<br />
ienākumi /<br />
izdevumi<br />
Vidējā<br />
procentu<br />
likme<br />
Vidējais<br />
atlikums<br />
Procentu<br />
ienākumi /<br />
izdevumi<br />
Vidējā<br />
procentu<br />
likme<br />
Prasības pret centrālo banku 290 875 2 022 0.70% 201 063 2 916 1.45%<br />
Prasības pret kredītiestādēm 369 963 1 541 0.42% 395 669 3 100 0.78%<br />
Aizdevumi klientiem 3 213 255 149 805 4.66% 3 989 718 211 591 5.30%<br />
Procentus nesoši vērtspapīri 119 318 1 354 1.13% 168 627 2 768 1.64%<br />
Procentus nesoši aktīvi 3 993 411 154 722 3.87% 4 755 077 220 375 4.63%<br />
Atvasinātie finanšu instrumenti 19 310 16 280 32 172 36 115<br />
Pārējie aktīvi 194 072 - 180 885 -<br />
Kopā aktīvi 4 206 793 171 002 4.06% 4 968 134 256 490 5.16%<br />
Saistības pret kredītiestādēm un<br />
citām finanšu organizācijām 2 064 696 52 556 2.55% 2 886 227 87 215 3.02%<br />
Klientu noguldījumi 1 486 458 27 781 1.87% 1 441 695 40 551 2.81%<br />
atskaitījumi noguldījumu garantiju<br />
fondā 2 744 2 644<br />
Pakārtotās saistības 87 851 3 356 3.82% 54 062 2 118 3.92%<br />
Procentus veidojošas saistības 3 639 005 83 693 2.30% 4 381 984 129 884 2.96%<br />
Atvasinātie finanšu instrumenti 16 009 11 752 20 768 14 247<br />
Pārējās saistības 70 525 13 81 340 -<br />
Kopā saistības 3 725 539 95 458 2.56% 4 484 092 144 131 3.21%<br />
Pašu kapitāls 481 254 484 042<br />
Kopā pasīvi 4 206 793 95 458 2.27% 4 968 134 144 131 2.90%<br />
Tīrie procentu ienākumi 75 544 112 359<br />
Ieguldījumu marža 1.80% 2.26%<br />
Attiecināms uz:<br />
Turpinātām darbībām 75 544 112 344<br />
Pārtrauktām darbībām 0 15<br />
Kopā 75 544 112 359
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 41<br />
Banka 2010 2009<br />
(tūkst. LVL)<br />
Vidējais<br />
atlikums<br />
Procentu<br />
ienākumi /<br />
izdevumi<br />
Vidējā<br />
procentu<br />
likme<br />
Vidējais<br />
atlikums<br />
Procentu<br />
ienākumi /<br />
izdevumi<br />
Vidējā<br />
procentu<br />
likme<br />
Prasības pret centrālo banku 290 875 2 022 0.70% 201 063 2 916 1.45%<br />
Prasības pret kredītiestādēm 369 962 1 541 0.42% 395 621 3 083 0.78%<br />
Aizdevumi klientiem 3 056 856 134 123 4.39% 3 750 141 187 072 4.99%<br />
Procentus nesoši vērtspapīri 119 318 1 354 1.13% 168 627 2 768 1.64%<br />
Procentus nesoši aktīvi 3 837 011 139 040 3.62% 4 515 452 195 839 4.34%<br />
Atvasinātie finanšu instrumenti 19 310 16 280 32 176 36 115<br />
Pārējie aktīvi 191 399 172 915<br />
Kopā aktīvi 4 047 720 155 320 3.84% 4 720 543 231 954 4.91%<br />
Saistības pret kredītiestādēm un<br />
citām finanšu organizācijām 1 889 224 49 478 2.62% 2 619 665 80 724 3.08%<br />
Klientu noguldījumi 1 509 465 27 839 1.84% 1 457 627 41 084 2.82%<br />
atskaitījumi noguldījumu garantiju<br />
fondā 2 744 2 644<br />
Pakārtotās saistības 87 851 3 356 3.82% 54 062 2 118 3.92%<br />
Procentus veidojošas saistības 3 486 540 80 673 2.31% 4 131 354 123 926 3.00%<br />
Atvasinātie finanšu instrumenti 16 009 11 752 20 768 14 247<br />
Pārējās saistības 64 161 71 349<br />
Kopā saistības 3 566 710 92 425 2.59% 4 223 471 138 173 3.27%<br />
Pašu kapitāls 481 010 497 072<br />
Kopā pasīvi 4 047 720 92 425 2.28% 4 720 543 138 173 2.93%<br />
Tīrie procentu ienākumi 62 895 93 781<br />
Ieguldījumu marža 1.55% 1.99%<br />
7 Tīrie komisijas naudas ienākumi<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
Komisijas naudas ienākumi<br />
Karšu izdošana un norēķini 22 134 22 134 21 083 21 083<br />
Pārskaitījumu apstrāde 12 507 12 513 12 608 12 619<br />
Aktīvu pārvaldīšana 4 409 4 313 5 094 3 306<br />
Kredītu apkalpošana 2 841 2 883 3 781 3 827<br />
Garantijas 1 510 1 510 1 754 1 754<br />
Dzīvības apdrošināšana 318 318 716 716<br />
Vērtspapīru tirdzniecības starpniecība 326 326 424 424<br />
Nedzīvības apdrošināšana 306 282 925 101<br />
Pārējie 2 861 2 860 2 815 2 815<br />
Kopā 47 212 47 139 49 200 46 645
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 42<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
Komisijas naudas izdevumi<br />
Karšu izdošana un norēķini (7 025) (7 025) (7 410) (7 410)<br />
Pārskaitījumu apstrāde (2 226) (2 225) (2 506) (2 502)<br />
Kredītu apkalpošana un garantijas (359) (359) (219) (219)<br />
Aktīvu pārvaldīšana (283) (281) (296) (287)<br />
Citi vērstpapīri (151) (151) (164) (164)<br />
Pārējie (1 279) (1 047) (1 719) (1 345)<br />
Kopā (11 323) (11 088) (12 314) (11 927)<br />
Kopā 35 889 36 051 36 886 34 718<br />
Attiecināms uz:<br />
Turpinātām darbībām 35 889 36 051 33 749 34 718<br />
Pārtrauktām darbībām - - 3 137 -<br />
Kopā 35 889 36 051 36 886 34 718<br />
8 Tīrā peļņa un zaudējumi no finanšu instrumentiem, kas novērtēti<br />
patiesajā vērtībā<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
Neto peļņa/(zaudējumi) no tirdzniecības nolūkā turētajiem<br />
finanšu aktīviem un finanšu saistībām 246 246 2 061 2 061<br />
Atvasinātie instrumenti (659) (659) 1 692 1 692<br />
Parāda vērtspapīri 905 905 369 369<br />
Neto peļņa/(zaudējumi) no klasificētiem kā patiesajā vērtībā<br />
vērtētajiem finanšu aktīviem un finanšu saistībām ar<br />
atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 893 893 10 029 10 020<br />
Parāda vērtspapīri (61) (61) 10 020 10 020<br />
Citi 954 954 9 -<br />
Ārvalstu valūtu tirdzniecības un pārvērtēšanas peļņa 16 410 16 584 18 542 18 926<br />
Kopā 17 549 17 723 30 632 31 007<br />
9 Citi ienākumi<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
Peļņa no līdzdalību radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā<br />
pārdošanas - - 1 067 1 936<br />
Ieņēmumi no nekustamo īpašumu apsaimniekošanas 183 47 188 67<br />
Peļņa no pamatlīdzekļu, aprīkojuma utml. pārdošanas 2 391 - 602 4<br />
IT pakalpojumi 1 320 1 347 869 1 047<br />
Citi 3 146 4 251 1 847 3 762<br />
Kopā 7 040 5 645 4 573 6 816<br />
Attiecināms uz:<br />
Turpinātām darbībām 7 040 5 645 3 432 4 880<br />
Pārtrauktām darbībām - - 1 141 1 936<br />
Kopā 7 040 5 645 4 573 6 816
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 43<br />
10 Personāla izdevumi<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
Algas un citi atalgojuma elementi 18 542 18 259 20 761 19 698<br />
Sociālās apdrošināšanas izdevumi 4 428 4 354 5 506 5 219<br />
Apmācības 188 188 123 121<br />
Citi personāla izdevumi 258 257 41 37<br />
Kopā 23 416 23 058 26 431 25 075<br />
Attiecināms uz:<br />
Turpinātām darbībām 23 416 23 058 26 090 25 075<br />
Pārtrauktām darbībām - - 341 -<br />
Kopā 23 416 23 058 26 431 25 075<br />
Padomes un Valdes atalgojums un prēmijas (ieskaitot<br />
nodokļus) 571 545 797 759<br />
Darbinieku skaits gada beigās (pilna laika ekvivalents) 1 659 1 641 1 796 1 722<br />
Vidējais darbinieku skaits (pilna laika ekvivalents) 1 717 1 692 2 076 1 949<br />
11 Citi administratīvie izdevumi<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
IT izdevumi 8 732 8 416 10 485 8 718<br />
Noma utml. 4 856 5 669 5 861 6 975<br />
Konsultācijas un ārpakalpojumi 4 482 4 280 2 834 2 810<br />
Reklāma, publiskās attiecības, mārketings 2 138 2 095 3 066 2 850<br />
Telekomunikācijas, pasta izdevumi 842 692 1 304 1 039<br />
Noma, līzings 712 952 1 186 1 339<br />
Komandējumi 554 557 462 436<br />
Apdrošināšana 483 465 804 757<br />
Uzturēšana 475 459 482 454<br />
Drošības transports, apsardzes sistēmas 463 385 599 487<br />
Reprezentācija 316 302 929 923<br />
Telpu izdevumi 95 89 152 143<br />
Audita izdevumi 81 40 144 93<br />
Biroja preces 43 41 90 84<br />
Citi administratīvie izdevumi 10 327 10 130 10 666 10 329<br />
Citi saimnieciskie izdevumi 1 457 229 2 231 2 373<br />
Kopā 36 056 34 801 41 295 39 810<br />
Attiecināms uz:<br />
Turpinātām darbībām 36 056 34 801 40 665 37 679<br />
Pārtrauktām darbībām - - 630 2 131<br />
Kopā 36 056 34 801 41 295 39 810
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 44<br />
12 Operatīvā līzinga saistības<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
< 1 gads 834 834 863 835<br />
1-5 gadi 246 246 246 246<br />
> 5 gadi 200 200 256 256<br />
Kopā 1 280 1 280 1 365 1 337<br />
13 Nemateriālo aktīvu amortizācija un pamatlīdzekļu nolietojums<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
Aprīkojums 2 288 2 085 2 929 2 567<br />
Nekustamais īpašums 1 859 1 221 1 960 1 322<br />
Ieguldījuma īpašumi - - 52 -<br />
Nemateriālie aktīvi 34 34 46 39<br />
Kopā 4 181 3 340 4 987 3 928<br />
Attiecināms uz:<br />
Turpinātām darbībām 4 181 3 340 4 935 3 928<br />
Pārtrauktām darbībām - - 52 -<br />
Kopā 4 181 3 340 4 987 3 928<br />
14 Nefinanšu aktīvu vērtības samazinājums<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
Ieguldījuma īpašumi - - 2 199 -<br />
Pārņemtais nekustamais īpašums 193 193 1 446 1 446<br />
Pārņemtie līzinga aktīvi 2 051 - 684 -<br />
Kopā 2 244 193 4 329 1 446<br />
Attiecināms uz:<br />
Turpinātām darbībām 2 244 193 2 130 1 446<br />
Pārtrauktām darbībām - - 2 199 -<br />
Kopā 2 244 193 4 329 1 446
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 45<br />
15 Uzkrājumi nedrošiem parādiem<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
Individuāli vērtētie kredīti<br />
Uzkrājumi pa periodu 87 746 83 824 308 244 293 096<br />
Iepriekš izveidoto uzkrājumu reversēšana (6 908) (2 515) (4 245) (1 422)<br />
Uzkrājumi pa periodu no kolektīvi vērtētiem kredītiem, neto 11 054 11 308 86 761 79 947<br />
Kopā 91 892 92 617 390 760 371 621<br />
Kolektīvie uzkrājumi kredītiem bez vērtības<br />
samazināšanās pazīmēm 9 759 10 361 35 065 31 058<br />
Norakstītie kredīti ar vērtības samazināšanās pazīmēm<br />
(impaired)<br />
Faktiski norakstītie kredīti pa periodu 147 361 126 581 47 879 21 930<br />
Iepriekš izveidoto uzkrājumu reversēšana (108 048) (97 239) (7 759) (7 101)<br />
Kredītu atgūšanas ienākumi (14 810) (13 512) (4 617) (4 203)<br />
Kopā 24 503 15 830 35 503 10 626<br />
Uzkrājumi ārpusbilances saistībām pret klientiem un<br />
citiem kredītriska darījumiem (1 748) (1 747) 2 877 2 954<br />
Uzkrājumu nedrošiem parādiem veidošanas rezultāts 124 406 117 061 464 205 416 259<br />
16 Ilgtermiņa finanšu ieguldījumu vērtības samazinājums<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
Līdzdalība radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā<br />
“<strong>Swedbank</strong> Līzings” SIA - - - 30 749<br />
Kopā - - - 30 749<br />
17 Uzņēmumu ienākuma nodoklis<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
Uzņēmumu ienākuma nodoklis (122) (121) - -<br />
Atlikto nodokļu ietekme vai (pārnesums) (ii) 7 591 9 028 54 543 48 505<br />
Nodokļi, kas attiecas uz pārskata gadu kopā (i) 7 469 8 907 54 543 48 505<br />
Attiecināms uz:<br />
Turpinātām darbībām 7 469 8 907 54 251 48 505<br />
Pārtrauktām darbībām - - 292 -<br />
Kopā 7 469 8 907 54 543 48 505
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 46<br />
(i) Uzņēmumu ienākuma nodokļa izdevumi<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
Pārskata gada (zaudējumi) pirms nodokļiem, ieskaitot<br />
pārtrauktās darbības (54 281) (56 139) (356 797) (349 549)<br />
Nodokļu likmes efekts - 15% (8 142) (8 421) (53 520) (52 432)<br />
Neatskaitāmie izdevumi 2 078 463 2 442 1 425<br />
Ar nodokli neapliekamais ienākums un nodokļa atlaides<br />
efekts (565) (219) (2 242) (2 108)<br />
Nodokļu zaudējumi, kurus izmantoja citas Latvijā reģistrētas<br />
saistītās sabiedrības 431 - 205 -<br />
Iepriekšējo taksācijas periodu labojumi (700) (730) - -<br />
Neatzītā atliktā nodokļa aktīva (ieņēmumi)/izdevumi (571) - (1 428) 4 612<br />
Nodokļu (ieņēmumi)/izdevumi kopā (7 469) (8 907) (54 543) (48 505)<br />
Efektīvā procentu likme 13.76% 15.87% 15.29% 13.88%<br />
(ii) Atliktā nodokļa aprēķins<br />
Īslaicīgās atšķirības, kuras palielina atliktā nodokļa aktīvu/(saistības), uz 2010. gada 31. decembri bija sekojošas (tūkst. LVL):<br />
Grupa<br />
Banka<br />
(tūkst. LVL)<br />
Īslaicīgas<br />
atšķirības<br />
Nodokļu<br />
efekts<br />
Īslaicīgas<br />
atšķirības<br />
Nodokļu<br />
efekts<br />
Atliktā nodokļa aktīvs 414 124 62 118 415 454 62 318<br />
Uzkrājumi atvaļinājumiem 1 103 165 1 094 164<br />
Uzkrājumi un vērtības samazinājumi 25 860 3 879 31 981 4 797<br />
Citi 100 15 100 15<br />
Neizmantotie nodokļu zaudējumi 387 061 58 059 382 279 57 342<br />
Atliktā nodokļa saistības (13 350) (2 003) (5 598) (840)<br />
Atšķirības nodokļu likmēs (12 700) (1 905) (4 948) (742)<br />
Citi (650) (98) (650) (98)<br />
Starpība starp atliktā nodokļa aktīvu un saistībām 400 774 60 115 409 856 61 478<br />
Neatzītais atliktā nodokļa aktīvs - - (30 749) (4 612)<br />
Atliktā nodokļa bilance 400 774 60 115 379 107 56 866<br />
Pārnestie nodokļu zaudējumi<br />
(tūkst. LVL)<br />
Taksācijas gads<br />
Pēdējais<br />
izmantošanas gads Grupa Banka<br />
2009 2017 332 723 328 767<br />
2010 2018 54 338 53 512<br />
Kopā pārnestie nodokļu zaudējumi 387 061 382 279<br />
Atliktā nodokļa uzkrājumu kustība gada laikā:<br />
(tūkst. LVL) Grupa Banka<br />
Atliktā nodokļa aktīvs - 2009. gada 31. decembrī 53 640 47 838<br />
Atliktā nodokļa saistības - 2009. gada 31. decembrī (1 116) -<br />
Atliktais nodoklis kopā - 2009. gada 31. decembrī 52 524 47 838<br />
Izmaiņa atliktajā nodoklī 7 591 9 028<br />
Atliktā nodokļa aktīvs - 2010. gada 31. decembrī 61 280 56 866<br />
Atliktā nodokļa saistības - 2010. gada 31. decembrī (1 165) -<br />
Atliktais nodoklis kopā - 2010. gada 31. decembrī 60 115 56 866<br />
Grupa uzņēmumu ienākuma nodokļa aprēķināšanai piemēroja likmi 15%, kā tas ir noteikts likumā par Uzņēmumu nodokli.
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 47<br />
18 Valsts parāda vērtspapīri<br />
Grupa/Banka<br />
Uzskaites vērtība Amortizētā vērtība Nominālvērtība<br />
(tūkst. LVL) 2010 2009 2010 2009 2010 2009<br />
Tirdzniecības nolūkā turētie<br />
finanšu aktīvi<br />
Latvijas valsts parāda vērtspapīri 6 079 1 582 6 034 2 170 6 062 2 282<br />
Ārvalstu valdību parāda vērtspapīri 6 474 46 6 478 44 6 498 44<br />
Kopā 12 553 1 628 12 512 2 214 12 560 2 326<br />
Klasificēti kā patiesajā vērtībā<br />
novērtētie finanšu aktīvi ar<br />
atspoguļojumu peļņas vai<br />
zaudējumu aprēķinā<br />
Latvijas valsts parāda vērtspapīri - 7 955 - 7 902 - 7 995<br />
Ārvalstu valdību parāda vērtspapīri 52 439 10 501 52 430 10 498 52 007 10 542<br />
Kopā 52 439 18 456 52 430 18 400 52 007 18 537<br />
Kopā 64 992 20 084 64 942 20 614 64 567 20 863<br />
19 Parāda vērtspapīri un citi procentus nesoši finanšu instrumenti<br />
Grupa/Banka<br />
Uzskaites vērtība Amortizētā vērtība Nominālvērtība<br />
(tūkst. LVL) 2010 2009 2010 2009 2010 2009<br />
Tirdzniecības nolūkā turētie<br />
finanšu aktīvi<br />
Latvijas finanšu iestādes 561 837 558 828 546 851<br />
Ārvalstu finanšu iestādes 49 - 49 - 49 -<br />
Ārvalstu ne-finanšu iestādes 171 - 171 - 176 -<br />
Kopā 781 837 778 828 771 851<br />
Klasificēti kā patiesajā vērtībā<br />
novērtētie finanšu aktīvi ar<br />
atspoguļojumu peļņas vai<br />
zaudējumu aprēķinā<br />
Ārvalstu finanšu iestādes 28 219 115 090 28 217 114 594 26 968 115 132<br />
Kopā 28 219 115 090 28 217 114 594 26 968 115 132<br />
Kopā 29 000 115 927 28 995 115 422 27 739 115 983<br />
20 Prasības pret kredītiestādēm<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
Vērtēšanas kategorija - kredīti un debitoru parādi<br />
Latvijas kredītiestādes 5 002 5 000 7 033 7 032<br />
Ārvalstu kredītiestādes 610 690 610 690 455 009 455 009<br />
Kopā 615 692 615 690 462 042 462 041<br />
tai skaitā citas <strong>Swedbank</strong> Grupas kredītiestādes 599 344 599 344 438 575 438 575
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 48<br />
21 Aizdevumi klientiem<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
Vērtēšanas kategorija - kredīti un debitoru parādi<br />
Latvija 3 357 317 3 216 324 3 978 871 3 767 471<br />
Igaunija 1 739 1 739 2 619 1 852<br />
Lietuva 8 082 8 082 9 183 9 100<br />
Pārējās 58 549 53 213 62 814 58 490<br />
Aizdevumi klientiem kopā 3 425 687 3 279 358 4 053 487 3 836 913<br />
Uzkrājumi (499 497) (477 779) (507 226) (471 771)<br />
Aizdevumi klientiem kopā, neto 2 926 190 2 801 579 3 546 261 3 365 142<br />
tai skaitā citas <strong>Swedbank</strong> Grupas sabiedrības 722 150 711 7 705 271 574<br />
22 Finanšu līzings<br />
2010 2009<br />
(tūkst. LVL) < 1 gads 1-5 gadi > 5 gadi Kopā Kopā<br />
Finanšu līzings - iedalījumā pēc termiņiem<br />
Bruto ieguldījums 89 537 125 617 1 857 217 011 356 100<br />
Nākotnes periodu procentu ienākumi 8 174 7 943 75 16 192 29 697<br />
Neto ieguldījums 81 363 117 674 1 782 200 819 326 403<br />
Uzkrājumi finanšu līzinga maksājumiem (13 861) (19 456)<br />
Finanšu līzings ir iekļauts bilances postenī "Aizdevumi klientiem".<br />
23 Līdzdalība radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā<br />
Banka Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2009<br />
Līdzdalība radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā kopā 40 096 40 096<br />
Sākuma atlikums 40 096 6 114<br />
Palielinājums pārskata gadā - 69 619<br />
Vērtības samazinājums pārskata gadā - (30 749)<br />
Atsavināts pārskata gadā - (4 888)<br />
Beigu atlikums 40 096 40 096
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 49<br />
(tūkst. LVL)<br />
“<strong>Swedbank</strong>” AS meitas sabiedrības<br />
Reģistrācijas<br />
numurs<br />
Akciju<br />
skaits<br />
Nominālvērtība<br />
Uzskaites<br />
vērtība<br />
(tūkst. LVL)<br />
Sākotnējā<br />
izmaksu<br />
vērtība<br />
(tūkst. LVL)<br />
Balss<br />
tiesības<br />
(%)<br />
“<strong>Swedbank</strong> Līzings” SIA 40003240524 1 66 857 895 39 796 70 545 100%<br />
“<strong>Swedbank</strong> atklātais pensiju fonds” AS 40003606528 3 000 100 300 300 100%<br />
“<strong>Swedbank</strong>” AS meitas sabiedrības kopā 40 096 70 845<br />
“<strong>Swedbank</strong> Līzings” SIA meitas sabiedrības<br />
“<strong>Swedbank</strong> Īpašumi” SIA 40003552687 664 1 000 0 664 100%<br />
“<strong>Swedbank</strong> Autoparku Vadība” SIA 40003359984 25 500 10 59 59 100%<br />
“<strong>Swedbank</strong> Līzings” SIA meitas sabiedrības kopā 59 723<br />
24 Atvasinātie finanšu instrumenti<br />
Grupa/Banka<br />
Nominālvērtība /<br />
Atlikušais termiņš<br />
Nominālvērtība<br />
Pozitīva patiesā<br />
vērtība<br />
Negatīva patiesā<br />
vērtība<br />
(tūkst. LVL) < 1 gads 1-5 gadi > 5 gadi 2010 2009 2010 2009 2010 2009<br />
Procentu mijmaiņas<br />
atvasinātie līgumi<br />
Opcijas - - - - - - - - -<br />
Nākotnes darījumu<br />
līgumi - - - - - - - - -<br />
Mijmaiņas līgumi - 90 504 49 618 140 122 142 550 2 429 1 353 2 319 1 212<br />
Citi - - - - - - - - -<br />
Valūtu darījumu<br />
atvasinātie līgumi<br />
Opcijas 2 323 - - 2 323 - 31 - 31 -<br />
Nākotnes darījumu<br />
līgumi 17 715 - - 17 715 6 847 80 218 694 202<br />
Mijmaiņas līgumi 756 013 574 919 1 330 932 1 087 480 12 139 27 073 8 351 25 210<br />
Citi - - - - - - - - -<br />
Akciju<br />
atvasinātie līgumi<br />
Opcijas 319 3 949 - 4 268 3 262 302 324 6 12<br />
Nākotnes darījumu<br />
līgumi - - - - - - - - -<br />
Mijmaiņas līgumi - - - - - - - - -<br />
Citi 1 415 - - 1 415 1 106 8 10 7 10<br />
Preču<br />
atvasinātie līgumi 7 985 - - 7 985 270 539 7 539 7<br />
Kopā 785 770 669 372 49 618 1 504 760 1 241 515 15 528 28 985 11 947 26 653
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 50<br />
25 Pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi<br />
Grupa<br />
(tūkst. LVL)<br />
Sākotnējā vērtība<br />
Licences<br />
Nemateriālie<br />
aktīvi kopā Zeme Ēkas<br />
Aprīkojums<br />
un citi<br />
Pamatlīdzekļi<br />
kopā<br />
2009. gada 31. decembris 2 086 2 086 330 35 240 24 561 60 131 62 217<br />
Iegādāts 12 12 787 72 581 1 440 1 452<br />
Pārdots (28) (28) - - (124) (124) (152)<br />
Norakstīts - - - (363) (1 681) (2 044) (2 044)<br />
2010. gada 31. decembris 2 070 2 070 1 117 34 949 23 337 59 403 61 473<br />
Kopā<br />
Nolietojums/amortizācija<br />
2009. gada 31. decembris 2 016 2 016 - 9 231 18 249 27 480 29 496<br />
Nolietojums/amortizācija 34 34 - 1 859 2 288 4 147 4 181<br />
Pārdots (27) (27) - - (86) (86) (113)<br />
Norakstīts - - - (348) (1 637) (1 985) (1 985)<br />
2010. gada 31. decembris 2 023 2 023 - 10 742 18 814 29 556 31 579<br />
Atlikusī bilances vērtība<br />
2009. gada 31. decembris 70 70 330 26 009 6 312 32 651 32 721<br />
2010. gada 31. decembris 47 47 1 117 24 207 4 523 29 847 29 894<br />
Banka<br />
(tūkst. LVL)<br />
Sākotnējā vērtība<br />
Licences<br />
Nemateriālie<br />
aktīvi kopā Zeme Ēkas<br />
Aprīkojums<br />
un citi<br />
Pamatlīdzekļi<br />
kopā<br />
2009. gada 31. decembris 2 057 2 057 282 16 440 22 607 39 329 41 386<br />
Iegādāts 12 12 - 26 435 461 473<br />
Pārdots - - - (4) (4) (4)<br />
Norakstīts - - - (363) (1 666) (2 029) (2 029)<br />
2010. gada 31. decembris 2 069 2 069 282 16 103 21 372 37 757 39 826<br />
Kopā<br />
Nolietojums/amortizācija<br />
2009. gada 31. decembris 1 988 1 988 - 6 106 16 972 23 078 25 066<br />
Nolietojums/amortizācija 34 34 - 1 221 2 085 3 306 3 340<br />
Pārdots - - - - (4) (4) (4)<br />
Norakstīts - - - (348) (1 622) (1 970) (1 970)<br />
2010. gada 31. decembris 2 022 2 022 - 6 979 17 431 24 410 26 432<br />
Atlikusī bilances vērtība<br />
2009. gada 31. decembris 69 69 282 10 334 5 635 16 251 16 320<br />
2010. gada 31. decembris 47 47 282 9 124 3 941 13 347 13 394
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 51<br />
26 Pārējie aktīvi<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
Debitoru parādi 5 144 1 959 15 271 2 366<br />
Aktīvi pārdošanai 14 543 8 050 12 615 3 520<br />
Nauda ceļā 3 277 3 277 5 290 5 290<br />
Norēķini par finanšu instrumentiem 8 446 8 446 1 042 1 042<br />
Pārējie 2 482 1 326 2 472 1 107<br />
Kopā 33 892 23 058 36 690 13 325<br />
27 Uzkrātie ienākumi un nākamo periodu izdevumi<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
Uzkrātie procentu ienākumi 8 816 8 668 11 018 10 417<br />
Pārējie 1 252 738 2 461 2 058<br />
Kopā 10 068 9 406 13 479 12 475<br />
28 Saistības pret kredītiestādēm<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
Vērtēšanas kategorija - pārējās finanšu saistības<br />
Latvijas kredītiestādes 24 963 24 963 24 713 24 713<br />
Ārvalstu kredītiestādes 1 859 315 1 717 150 2 453 621 2 242 277<br />
Kopā 1 884 278 1 742 113 2 478 334 2 266 990<br />
tai skaitā citas <strong>Swedbank</strong> Grupas kredītiestādes 1 855 022 1 712 857 2 448 204 2 236 860<br />
29 Saistības pret citām finanšu organizācijām<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
Vērtēšanas kategorija - pārējās finanšu saistības<br />
Council of Europe Development Bank 26 355 26 355 35 140 35 140<br />
European Investment Fund 1 054 1 054 - -<br />
Pārējie 2 404 2 404 - -<br />
Kopā 29 813 29 813 35 140 35 140
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 52<br />
30 Klientu noguldījumi<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
Vērtēšanas kategorija - pārējās finanšu saistības<br />
Latvija 1 511 617 1 541 897 1 335 942 1 361 915<br />
Igaunija 4 913 4 913 5 412 5 412<br />
Lietuva 4 300 4 300 3 553 3 553<br />
Pārējie 95 678 95 678 97 145 97 144<br />
Kopā 1 616 508 1 646 788 1 442 052 1 468 024<br />
tai skaitā citas <strong>Swedbank</strong> Grupas sabiedrības 5 725 36 005 7 805 33 778<br />
31 Pārējās saistības<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
Nauda ceļā 34 303 34 302 32 105 32 105<br />
Norēķini par finanšu instrumentiem 10 127 10 127 1 313 1 313<br />
Pārējie 31 32 10 12<br />
Kopā 44 461 44 461 33 428 33 430<br />
32 Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
Uzkrāto procentu izdevumi 11 276 10 926 15 386 14 938<br />
Pārējie 9 636 5 799 9 568 6 492<br />
Kopā 20 912 16 725 24 954 21 430<br />
33 Pakārtotās saistības<br />
Subordinētais aizdevums sastāv no pakārtotajām saistībām pret "<strong>Swedbank</strong>" AS (Igaunija) no 2009.gada 28.maija par<br />
kopējo summu 125 000 tūkstoši EUR, kas ir ekvivalents 87 851 tūkstošiem latu uz 2009. gada 31. decembri. Subordinētā<br />
aizdevuma gada procentu likme ir 3 mēnešu EURIBOR plus 3.0%. Aizdevums atmaksājams vienā maksājumā 2017.gada<br />
28. maijā.<br />
34 Obligātā rezerve centrālajā bankā<br />
Bankai nepieciešams izpildīt Latvijas Bankas prasību turēt minimālo obligāto rezervi.<br />
Prasības pret centrālo banku ietver sevī obligāto rezervi 136 043 tūkstošu latu apjomā uz 2010. gada 31. decembri (2009:<br />
136 301 LVL tūkstoši latu).<br />
Bankas mēneša vidējam atlikumam Latvijas Bankas korespondējošā kontā latos jābūt lielākam par noteikto minimālo limitu,<br />
bet atlikumam uz katras dienas beigām nav ierobežojumu.
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 53<br />
35 Apmaksātais pamatkapitāls<br />
Grupa<br />
Banka<br />
(tūkst. LVL) Skaits Summa Skaits Summa<br />
Reģistrētais<br />
Parastās akcijas ar nominālvērtību LVL 1 662 643 662 643 543 243 543 243<br />
Emitētais un pilnībā apmaksātais<br />
Parastās akcijas ar nominālvērtību LVL 1 662 643 662 643 662 643 662 643<br />
662 641 270 akcijas pieder AS „<strong>Swedbank</strong>” (Igaunija) un 1 844 akcijas pieder privātpersonām. AS „<strong>Swedbank</strong>” galējais akcionārs<br />
ir AB "<strong>Swedbank</strong>" (Zviedrija).<br />
36 Ārpusbilances posteņi<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
Saistības izsniegt aizdevumus 283 657 256 650 320 593 276 057<br />
Garantijas 64 682 64 682 78 492 78 492<br />
Akreditīvi 4 565 4 565 1 722 1 722<br />
Pārējie 1 281 1 281 1 340 1 340<br />
Kopā 354 185 327 178 402 147 357 611<br />
37 Aktīvi pārvaldīšanā<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
Kredīti 33 790 33 790 33 110 33 110<br />
Akcijas, ieguldījumu apliecības un citi vērtspapīri ar nefiksētu<br />
ienākumu 21 501 21 501 21 881 21 881<br />
Prasības pret kredītiestādēm 12 336 12 336 10 358 10 358<br />
Parāda vērtspapīri 11 827 11 827 21 621 21 621<br />
Kopā 79 454 79 454 86 970 86 970<br />
38 Finanšu instrumentu patiesā vērtība<br />
Grupa 2010 2009<br />
(tūkst. LVL)<br />
Patiesā<br />
vērtība<br />
Uzskaites<br />
vērtība<br />
Patiesā<br />
vērtība<br />
Aktīvi<br />
Finanšu aktīvi pēc SGS 39<br />
Valdību parāda vērtspapīri<br />
Uzskaites<br />
vērtība<br />
patiesā vērtība caur peļņas vai zaudējumu aprēķinu 64 992 64 992 20 084 20 084<br />
Prasības pret kredītiestādēm<br />
kredīti 615 692 615 692 462 042 462 042<br />
Aizdevumi klientiem<br />
kredīti 2 926 190 2 926 190 3 546 261 3 546 261<br />
Parāda vērtspapīri un citi procentus nesoši finanšu instrumenti<br />
patiesā vērtība caur peļņas vai zaudējumu aprēķinu 29 000 29 000 115 927 115 927<br />
Atvasinātie finanšu instrumenti<br />
patiesā vērtība caur peļņas vai zaudējumu aprēķinu 15 528 15 528 28 985 28 985<br />
Kopā 3 651 402 3 651 402 4 173 299 4 173 299
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 54<br />
(tūkst. LVL)<br />
Saistības<br />
Finanšu saistības pēc SGS 39<br />
Saistības pret kredītiestādēm<br />
2010 2009<br />
Patiesā Uzskaites Patiesā<br />
vērtība vērtība vērtība<br />
Uzskaites<br />
vērtība<br />
pārējās finanšu saistības 1 884 278 1 884 278 2 478 334 2 478 334<br />
Saistības pret citām finanšu organizācijām<br />
pārējās finanšu saistības 29 813 29 813 35 140 35 140<br />
Klientu noguldījumi<br />
pārējās finanšu saistības 1 616 508 1 616 508 1 442 052 1 442 052<br />
Pakārtotās saistības<br />
pārējās finanšu saistības 87 851 87 851 87 851 87 851<br />
Atvasinātie finanšu instrumenti<br />
patiesā vērtība caur peļņas vai zaudējumu aprēķinu 11 947 11 947 26 653 26 653<br />
Kopā 3 630 397 3 630 397 4 070 030 4 070 030<br />
Finanšu instrumentu uzskaites vērtība un patiesā<br />
vērtība<br />
<strong>Swedbank</strong> AS finanšu aktīvu un finanšu saistību pēc SGS<br />
39 definīcijām salīdzinājums starp uzskaites vērtību un<br />
patieso vērtību ir parādīts iepriekšējā tabulā. Lielākajai<br />
daļai finanšu instrumentu uzskaites vērtība sakrīt ar patieso<br />
vērtību, jo liela daļa finanšu instrumentu tiek atzīti patiesajā<br />
vērtībā. Šo finanšu instrumentu novērtēšanas metodes ir<br />
aprakstītas sadaļā patiesā vērtībā novērtētie finanšu<br />
instrumenti. Tiek pieņemts ka aizdevumu klientiem un<br />
klientu noguldījumu uzskaites vērtība sakrīt ar patieso<br />
vērtību.<br />
Finanšu instrumentu patiesās vērtības noteikšana<br />
Apraksts par metodēm, kas tiek izmantotas, lai noteiktu<br />
patieso vērtību sadalījumā pa 3 līmeņiem, balsoties uz<br />
vērtēšanas metodēs izmantotās informācijas novērošanas<br />
pakāpes, ir uzrādīts zemāk.<br />
1. līmenī tiek uzrādīti finanšu instrumenti, kuru patiesā<br />
vērtība ir noteikta balstoties uz aktīvā tirgū kotētām biržas<br />
cenām. Šajā kategorijā pārsvarā ietilpst akcijas, parāda<br />
vērtspapīri, īstermiņa obligācijas un standartizēti atvasinātie<br />
instrumenti, kuru vērtēšanā tiek izmantotas kotētas biržas<br />
cenas. Izdotie vērtspapīri, kas tiek tirgoti aktīvā tirgu, tiek arī<br />
iekļauti šajā kategorijā.<br />
2. līmenī tiek uzrādīti finanšu instrumenti, kuru patiesās<br />
vērtības noteikšanai tiek izmantoti pieejami tirgus dati, kā<br />
piemēram, cenas līdzīgiem finanšu instrumentiem un ar<br />
kuriem tirgū ir veikti darījumi. Šajā kategorijā pārsvarā ir<br />
mazāk likvīdi parāda vērtspapīri un atvasinātie finanšu<br />
instrumenti, kuri tiek novērtēti balstoties uz pieejamiem tirgus<br />
datiem. Mazāk likvīdu parāda vērtspapīru cena tiek koriģēta<br />
par tirgū pieejamu ienesīguma likmju starpību.<br />
3. līmenī tiek uzrādīti finanšu instrumenti, kuru patiesā vērtība<br />
tiek noteikta, izmantojot tirgū pieejamos datus un uzņēmuma<br />
iekšējos novērtējumus.<br />
Grupa/Banka 2010<br />
(tūkst. LVL) 1. līmenis 2. līmenis 3. līmenis Kopā<br />
Aktīvi<br />
Valdību parāda vērtspapīri 61 911 3 081 - 64 992<br />
Parāda vērtspapīri un citi procentus nesoši finanšu instrumenti 28 392 608 - 29 000<br />
Atvasinātie finanšu instrumenti - 15 528 - 15 528<br />
Kopā 90 303 19 217 - 109 520<br />
Saistības<br />
Atvasinātie finanšu instrumenti - 11 947 - 11 947<br />
Kopā - 11 947 - 11 947<br />
Grupa/Banka 2009<br />
(tūkst. LVL) 1. līmenis 2. līmenis 3. līmenis Kopā<br />
Aktīvi<br />
Valdību parāda vērtspapīri 11 823 8 261 - 20 084<br />
Parāda vērtspapīri un citi procentus nesoši finanšu instrumenti 115 092 835 - 115 927<br />
Atvasinātie finanšu instrumenti 18 28 967 - 28 985<br />
Kopā 126 933 38 063 - 164 996<br />
Saistības<br />
Atvasinātie finanšu instrumenti 18 26 635 - 26 653<br />
Kopā 18 26 635 - 26 653
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 55<br />
39 Darījumi ar saistītām personām<br />
Apakšējā tabulā ir uzrādīti aktīvi, saistības, ienākumi un izdevumi par transakcijām, kas veiktas ar galējo kontrolējošo<br />
sabiedrību, mātes sabiedrību un jebkuru tās meitas sabiedrību , vadošiem darbiniekiem un citām saistītām personām.<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
Aktīvi<br />
Prasības pret kredītiestādēm 599 344 599 344 438 575 438 575<br />
Aizdevumi klientiem, neto 2 476 152 244 9 366 273 118<br />
Akcionāru kontrolētās sabiedrības 722 150 711 7 705 271 574<br />
Padomes un Valdes locekļi 301 213 566 508<br />
Pārējie vadošie darbinieki 1 456 1 323 1 097 1 038<br />
Uzkrājumi nedrošiem parādiem (3) (3) (2) (2)<br />
Līdzdalība radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā - 70 844 - 70 844<br />
Līdzdalības vērtības samazinājums - (30 749) - (30 749)<br />
Pārējie aktīvi 10 694 11 483 1 491 2 535<br />
Kopā aktīvi 612 514 803 166 449 432 754 323<br />
Ārpusbilances prasības 30 295 34 617 67 5 599<br />
Saistības<br />
Saistības pret kredītiestādēm 1 855 022 1 712 857 2 448 204 2 236 860<br />
Saistīto personu noguldījumi 6 823 37 103 8 831 34 804<br />
Akcionāru kontrolētās sabiedrības 5 725 36 005 7 805 33 778<br />
Padomes un Valdes locekļi 350 350 368 368<br />
Pārējie vadošie darbinieki 748 748 658 658<br />
Pakārtotās saistības 87 851 87 851 87 851 87 851<br />
Pārējās saistības 10 249 9 808 33 667 33 057<br />
Kopā saistības 1 959 945 1 847 619 2 578 553 2 392 572<br />
Uz 2010. gada 31. decembri “<strong>Swedbank</strong>” AS ir izsniegusi garantijas citām saistītām sabiedrībām pa kopējo summu 4 054<br />
tūkst. LVL un saņēmusi garantiju no <strong>Swedbank</strong> AB par Council of European Development Bank kredītu pa kopējo summu<br />
26 355 tūkst. LVL.<br />
Ienākumi un izdevumi<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
"<strong>Swedbank</strong>" AS (Igaunija)<br />
Procentu un komisiju ienākumi 3 173 3 173 19 108 19 108<br />
Procentu un komisiju izdevumi (3 802) (3 802) (4 283) (4 283)<br />
Valūtas maiņa un tirdzniecība ar atvasinātajiem finanšu<br />
instrumentiem 868 868 163 163<br />
Pārējie ienākumi 1 335 1 335 565 565<br />
Pārējie izdevumi (4 658) (4 379) (4 167) (3 727)<br />
Kopā (3 084) (2 805) 11 386 11 826<br />
"<strong>Swedbank</strong>" AB (Zviedrija)<br />
Procentu un komisiju ienākumi 4 011 4 011 5 838 5 838<br />
Procentu un komisiju izdevumi (60 175) (57 097) (90 853) (84 362)<br />
Valūtas maiņa un tirdzniecība ar atvasinātajiem finanšu<br />
instrumentiem 28 971 28 971 (1 253) (1 253)<br />
Pārējie ienākumi 135 135 142 123<br />
Pārējie izdevumi (840) (840) (461) (461)<br />
Kopā (27 898) (24 820) (86 587) (80 115)
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 56<br />
Grupa Banka Grupa Banka<br />
(tūkst. LVL) 2010 2010 2009 2009<br />
"<strong>Swedbank</strong>" AS (Latvija) meitas sabiedrības<br />
Procentu un komisiju ienākumi - 4 515 - 12 512<br />
Procentu un komisiju izdevumi - (57) - (534)<br />
Saņemtās dividendes - - - 1 395<br />
Valūtas maiņa un tirdzniecība ar atvasinātajiem finanšu<br />
instrumentiem - 229 - 388<br />
Pārējie ienākumi - 1 588 - 2 441<br />
Pārējie izdevumi - (1 841) - (2 983)<br />
Kopā - 4 434 - 13 219<br />
Citas Grupas sabiedrības<br />
Procentu un komisiju ienākumi 3 363 3 363 1 184 1 155<br />
Procentu un komisiju izdevumi (239) (237) (49) (49)<br />
Valūtas maiņa un tirdzniecība ar atvasinātajiem finanšu<br />
instrumentiem 275 275 154 154<br />
Pārējie ienākumi 1 789 1 337 1 072 872<br />
Pārējie izdevumi (4 070) (3 858) (3 938) (3 306)<br />
Kopā 1 118 880 (1 577) (1 174)
<strong>Swedbank</strong> konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2010. gada 31.decembrī 57<br />
Juridiskās adreses<br />
“<strong>Swedbank</strong>” AS<br />
“Hansa Apdrošināšanas Brokeris” SIA (likvidēts)<br />
Balasta dambis 1a Likvidācija uzsākta 11.05.2010 un pabeigta 21.12.2010<br />
Rīga, LV-1048 Kaļķu iela 26<br />
Latvija<br />
tel. +371-67024555<br />
Rīga, LV-1050<br />
Latvija<br />
fax. +371-67444400 tel. +371-67444999<br />
Uzņēmums reģistrēts Komercreģistrā 2004. gada 19. maijā fax. +371-67444998<br />
(reģistrēts Latvijas Republikā 1992. gada 14. maijā)<br />
reģ. Nr. 40003074764<br />
Uzņēmums reģistrēts Komercreģistrā 2004. gada 30. novembrī<br />
(reģistrēts Latvijas Republikā 1998. gada 12. jūnijā)<br />
reģ. Nr. 40003397986<br />
“<strong>Swedbank</strong> Līzings” SIA<br />
“<strong>Swedbank</strong> Īpašumi” SIA<br />
Balasta dambis 1a<br />
Balasta dambis 1a<br />
Rīga, LV-1048<br />
Rīga, LV-1048<br />
Latvija<br />
Latvija<br />
tel. +371-67444445 tel. +371-67445825<br />
fax. +371-67444404 fax. +371-67445829<br />
Uzņēmums reģistrēts Komercreģistrā 2004. gada 9. jūlijā Uzņēmums reģistrēts Komercreģistrā 2003. gada 28. oktobrī<br />
(reģistrēts Latvijas Republikā 1994. gada 29. decembrī)<br />
(reģistrēts Latvijas Republikā 2001. gada 4. jūlijā)<br />
reģ. Nr. 40003240524 reģ. Nr. 40003552687<br />
“<strong>Swedbank</strong> Atklātais Pensiju Fonds” AS<br />
“<strong>Swedbank</strong> Autoparku Vadība” SIA<br />
Balasta dambis 1a<br />
Balasta dambis 1a<br />
Rīga, LV-1048<br />
Rīga, LV-1048<br />
Latvija<br />
Latvija<br />
tel. +371-67444169 tel. +371-67444888<br />
fax. +371-67444400 fax. +371-67444878<br />
Uzņēmums reģistrēts Komercreģistrā 2004. gada 12. novembrī Uzņēmums reģistrēts Komercreģistrā 2004. gada 8. maijā<br />
(reģistrēts Latvijas Republikā 2002. gada 17. oktobrī)<br />
(reģistrēts Latvijas Republikā 1997. gada 24. septembrī)<br />
reģ. Nr. 40003606528 reģ. Nr. 40003359984