JAARVERSLAG

De boekwaarde van de uitgestelde belastingvorderingen
wordt op elke balansdatum beoordeeld en aangepast in
zoverre het waarschijnlijk is dat voldoende fiscale winst beschikbaar
zal zijn om het mogelijk te maken het voordeel
van de uitgestelde belastingvordering geheel of gedeeltelijk
aan te wenden.
De uitgestelde belasting wordt berekend op basis van het
belastingtarief dat naar verwachting op de winst toegepast
zal worden tijdens het boekjaar waarin de tijdelijke verschillen
worden gerealiseerd of afgewikkeld. De uitgestelde
belasting wordt opgenomen als bate of als last, tenzij die
betrekking heeft op in het eigen vermogen opgenomen elementen,
in hetwelk geval de uitgestelde belasting eveneens
in het eigen vermogen wordt opgenomen.
Uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen worden
gesaldeerd als zij verband houden met winstbelastingen
die door dezelfde belastingautoriteit worden geheven en
als de Groep voornemens is haar uitgestelde belastingvorderingen
en -verplichtingen op nettobasis af te wikkelen.
Opbrengstverantwoording
Opbrengsten worden opgenomen wanneer het waarschijnlijk
is dat de toekomstige economische voordelen die uit de
transactie resulteren naar de Groep zullen vloeien en deze
voordelen op betrouwbare wijze kunnen worden gewaardeerd.
Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden opgenomen
zodra de levering is uitgevoerd en wanneer de risico’s
en voordelen van eigendom van de goederen werden
overgedragen aan de koper. Renteopbrengsten worden
opgenomen op basis van tijdsevenredigheid volgende de
effectieve rentevoetmethode. Dividenden worden opgenomen
op het moment dat het recht van de Groep om de
betaling te ontvangen door de algemene vergadering van
aandeelhouders wordt vastgesteld.
Leasebetalingen die de Groep heeft ontvangen in het kader
van operationele leaseovereenkomsten worden op lineaire
basis in het resultaat opgenomen rekening houdend met
de duur van de leaseovereenkomst. Aan de huurder toegekende
voordelen (zoals kosteloze voordelen) worden
lineair over de duur van de huurovereenkomst gespreid in
mindering gebracht op de huuropbrengsten.
Voorwaardelijke activa en voorwaardelijke verplichtingen
Voorwaardelijke activa worden niet opgenomen in de jaarrekening,
maar in de toelichtingen gepresenteerd wanneer
de instroom van economische voordelen waarschijnlijk is.
Voorwaardelijke verplichtingen worden niet in de jaarrekening
opgenomen, tenzij ze ontstaan uit een bedrijfscombinatie.
Voorwaardelijke verplichtingen worden in de toelichtingen
gepresenteerd, tenzij verlies zeer onwaarschijnlijk is.
Gebeurtenissen na balansdatum
Gebeurtenissen die optreden na de balansdatum, maar
vóór de datum waarop de jaarrekening wordt goedgekeurd
voor publicatie, worden uitsluitend weergegeven
aan het einde van de verslagperiode als daardoor andere
informatie wordt verstrekt over de feitelijke situatie van de
Groep op de balansdatum. Gebeurtenissen na balansdatum
die geen nadere informatie geven over de feitelijke situatie
op de balansdatum worden in de toelichtingen vermeld
in zoverre het materiële gebeurtenissen betreft.
Belangrijke schattingen (accounting estimates)
Waardering van niet-genoteerde voor verkoop beschikbare
activa: Voor verkoop beschikbare deelnemingen die niet
op een actieve markt worden genoteerd en waarvan de
reële waarde niet op betrouwbare wijze kan worden bepaald
door een andere waarderingstechniek worden verwerkt
tegen kostprijs. Berenberg Bank werd gewaardeerd
tegen reële waarde op basis van het geraamde nettoactief.
Dit geraamde nettoactief komt overeen met het geconsolideerde
eigen vermogen van de bank, vermeerderd met
een geraamde goodwill waarin de waardering van de
portefeuille activa onder beheer en de waardering van de
activiteit Corporate Banking en Investment Banking tot uitdrukking
komen. (zie Toelichting 8).
Waardering van vastgoedbeleggingen: De reële waarde
van vastgoedbeleggingen van betekenis wordt periodiek
beoordeeld door een onafhankelijk deskundige, terwijl die
van ander vastgoed wordt geschat door de toekomstige
huuropbrengsten te disconteren. (zie toelichting 5).
Belangrijke beoordelingen (accounting judgements)
Belastingen: Uitgestelde belastingvorderingen worden opgenomen
in zoverre het waarschijnlijk is dat er toekomstige
fiscale winst beschikbaar zal zijn.
De deelnemingen waarop vermogensmutatie is toegepast,
werden op bijzondere waardevermindering getoetst in
overeenstemming met de IFRS-normen. Op basis van die
toetsingen achtte de Groep het noodzakelijk om waardeverminderingen
op te nemen.
Algemene inlichtingen
61