deel 2 : Jaarrekening (47 blz.) - ROC Midden Nederland

Jaarverslag 2012
ROC Midden nedeRland

oc midden nederland
Jaarverslag 2012

COlOFON
Uitgave ROC Midden Nederland, Utrecht
Vormgeving peer&dedigitalesupermarkt, Utrecht
Eindredactie Dienst Marketing & Communicatie
juni 2013
Wilt u reageren op ons jaarverslag?
ROC Midden Nederland
t.a.v. College van Bestuur
Bestuursbureau
Postbus 3065
3502 GB Utrecht
(030) 754 64 00
m.hoekert@rocmn.nl
Disclaimer
Dit jaarverslag is met de grootste zorgvuldigheid samengesteld. Aan de inhoud ervan kunnen echter op geen enkele wijze rechten of aanspraken worden
ontleend. Dit geldt zowel voor de teksten als de beelden die u in deze uitgave aantreft.

JAARVERSLAG 2012
INHOUDSOPGAVE
JAARREKENING 2012. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
• Jaarrekening 2012 (Geconsolideerd) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
Geconsolideerde balans per 31 december 2012 (voor resultaatbestemming) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
Toelichting op de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
Grondslagen voor waardering van activa en passiva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
Grondslagen voor bepaling van het resultaat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
Toelichting op de geconsolideerde balans. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
• Jaarrekening 2012 (Enkelvoudig) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
Enkelvoudige Balans per 31 december 2012 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
Toelichting op de enkelvoudige balans en staat van baten en lasten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
Toelichting op de onderscheiden posten van de enkelvoudige jaarrekening . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38
Accountantsverklaring . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
3

jaarverslag 2012
JaarrekeNiNg

JAARREKENING 2012 (GECONSOLIDEERD)
GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER
2012 (VOOR RESULTAATBESTEMMING)
ACTIVA X € 1.000
31-12-12 31-12-11
€ € € €
Vaste Activa
Immateriele vaste activa 1.132 0
Materiële vaste activa
Gebouwen 58.632 55.370
Gebouwen in uitvoering 7.257 165
Terreinen 11.006 10.471
76.895 66.006
Inventaris en apparatuur 13.916 10.621
90.811 76.627
Financiële vaste activa
Overige financiële vaste activa 0 0
0 0
Totaal vaste activa 91.943 76.627
Vlottende activa
Vorderingen
Debiteuren 5.144 4.137
Ministerie van OCW 0 0
Deelnemers/cursisten 200 591
Overige vorderingen 1.833 2.720
Overlopende activa 2.821 2.660
Totaal vorderingen 9.998 10.108
Liquide middelen 23.353 30.814
Totaal vlottende activa 33.350 40.922
Totaal activa 125.293 117.549
6 Jaarverslag 2012 • ROC Midden Nederland

PASSIVA X € 1.000
31-12-12 31-12-11
€ € € €
Eigen vermogen
Algemene reserve 45.366 17.863
Bestemmingsreserves 4.720 35.036
Totaal eigen vermogen 50.087 52.899
Voorzieningen
Onderhoudsvoorziening 3.434 2.673
Voorziening wachtgelden 3.397 2.460
Voorziening "uitgestelde personele beloningen" 1.251 1.282
Voorziening reorganisatie 6.278 7.670
Overige voorzieningen 3.153 5.048
Totaal voorzieningen 17.513 19.133
Langlopende schulden
Kredietinstellingen 20.667 12.000
Overige langlopende schulden 2 3
Totaal langlopende schulden 20.669 12.003
Kortlopende schulden
Kredietinstellingen 1.333 1.000
Crediteuren 1.662 875
Ministerie van OCW 353 182
Belastingen en premies sociale verzekeringen 3.827 4.617
Schulden terzake pensioenen 1.443 1.333
Overige kortlopende schulden 4.763 90
Overlopende passiva 23.643 25.417
Totaal kortlopende schulden 37.024 33.514
Totaal passiva 125.293 117.549
Jaarrekening 2012 7

GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012 X € 1.000
2012 Begroting 2012 2011
€ € € € € €
Baten
Rijksbijdragen OCW 122.455 116.278 120.035
Overige overheidsbijdragen en - subsidies 11.536 9.582 13.257
College-, cursus-, les- en examengelden 2.428 2.570 2.410
Baten werk in opdracht van derden 7.797 10.494 7.829
Overige baten 3.436 2.501 6.371
Totaal Baten 147.652 141.425 149.902
Lasten
Personele lasten 109.431 103.024 108.067
Afschrijvingen 7.600 7.729 7.368
Huisvestingslasten 9.897 10.396 11.539
Overige instellingslasten 23.353 23.014 19.748
Totaal Lasten 150.281 144.164 146.722
Saldo baten en lasten -2.629 -2.739 3.180
Financiële baten en lasten
Financiële baten 557 479 450
Financiële lasten 739 788 806
Saldo financiële baten en lasten -182 -309 -356
Resultaat -2.811 -3.047 2.824
Resultaat buitengewone bedrijfsvoering 0 0 0
Belastingen 0 0 0
Nettoresultaat -2.811 -3.047 2.824
8 Jaarverslag 2012 • ROC Midden Nederland

GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2012 X € 1.000
2012 2011
€ € € €
Kasstroom uit operationele activiteiten
Resultaat (saldo baten en lasten) -2.629 3.180
Aanpassingen voor:
Afschrijvingen 7.600 7.369
Mutaties voorzieningen -1.621 -3.703
Belastingen 0 0
5.979 3.666
Verandering in vlottende middelen:
Voorraden 0 0
Vorderingen 110 2.996
Schulden 3.510 -6.909
3.620 -3.913
Kasstroom uit bedrijfsoperaties 6.970 2.933
Financiële baten 557 450
Financiële lasten 739 806
-182 -356
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 6.788 2.577
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Mutatie financiele vaste activa 0 0
Investeringen immateriële vaste activa -1.132
Investeringen materiële vaste activa -22.889 -9.490
Des-investeringen materiële vaste activa 1.105 95
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -22.915 -9.395
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Aangaan langlopende schulden 10.000 0
Aflossing langlopende schulden -1.333 -1.000
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 8.667 -1.000
Totale kasstroom -7.461 -7.818
HET VERLOOP VAN DE GELDMIDDELEN IS ALS VOLGT:
2012 2011
Stand per 1 januari 30.814 38.632
Mutatie boekjaar -7.461 -7.818
Stand per 31 december 23.353 30.814
Jaarrekening 2012 9

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE
BALANS EN STAAT VAN BATEN EN LASTEN
ALGEMENE TOELICHTING
1.1 ACTIVITEITEN
De activiteiten van de instelling en haar
groepsmaatschappijen (‘de Groep’) bestaan voornamelijk uit
dienstverlening op het gebied van Beroepsonderwijs (MBO)
en volwassenenonderwijs.
1.2 CONTINUÏTEIT
De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen
van waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de
veronderstelling van continuïteit van de instelling.
1.3 CONSOLIDATIE
In de consolidatie worden de financiële gegevens van de
instelling opgenomen, haar groepsmaatschappijen en andere
instellingen waarop zij een overheersende zeggenschap kan
uitoefenen (op grond van de feitelijke situatie) of waarover zij
de centrale leiding heeft. Groepsmaatschappijen zijn
rechtspersonen waarin de instelling overheersende
zeggenschap, direct of indirect, kan uitoefenen doordat zij
beschikt over de meerderheid van de stemrechten of op enig
andere wijze de financiële en operationele activiteiten kan
beheersen. Hierbij wordt tevens rekening gehouden met
potentiële stemrechten die direct kunnen worden uitgeoefend
op balansdatum. De groepsmaatschappijen en andere
rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap
kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft,
worden voor 100% in de consolidatie betrokken. Het aandeel
van derden in het groepsvermogen en in het groepsresultaat
wordt afzonderlijk vermeld.
Intercompany-transacties, intercompany-winsten en
onderlinge vorderingen en schulden tussen
groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie
opgenomen rechtspersonen worden geëlimineerd.
Ongerealiseerde verliezen op intercompany-transacties
worden ook geëlimineerd tenzij er sprake is van een
bijzondere waardevermindering. Waarderingsgrondslagen van
groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie
opgenomen rechtspersonen zijn waar nodig gewijzigd om
aansluiting te krijgen bij de geldende
waarderingsgrondslagen voor de Groep. Aangezien de staat
van baten en lasten over 2012 van de instelling in de
geconsolideerde jaarrekening is verwerkt, is (in de
enkelvoudige jaarrekening) volstaan met weergave van een
beknopte staat van baten en lasten in overeenstemming met
artikel 2:402 BW.
10 Jaarverslag 2012 • ROC Midden Nederland
De in de consolidatie begrepen instellingen zijn:
• Stichting ROC MN, Utrecht (100%)
• Holding ROC Midden Nederland Contractactiviteiten B.V.,
Utrecht (100%)
• ROC MN Bedrijfsopleidingen BV (vh Training & Advies
B.V.), Utrecht (100%)
• Gildevaart Contract B.V., Utrecht (100%)
• Impulz Bedrijfsopleidingen B.V., Utrecht (100%)
1.4 VERBONDEN PARTIJEN
Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf
1.3, evenals de deelnemingen, worden aangemerkt als
verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen
worden in de consolidatie geëlimineerd.
1.5 ACQUISITIES EN
DESINVESTERINGEN VAN
GROEPSMAATSCHAPPIJEN
Vanaf de overnamedatum worden de resultaten en de
identificeerbare activa en passiva van de overgenomen
instelling opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. De
overnamedatum is het moment dat overheersende
zeggenschap kan worden uitgeoefend in de betreffende
instelling. De maatschappijen die in de consolidatie
betrokken zijn, blijven in de consolidatie opgenomen tot het
moment dat zij worden verkocht; deconsolidatie vindt plaats
op het moment dat de beslissende zeggenschap wordt
overgedragen en indien de maatschappij slechts gehouden
wordt om te vervreemden.
1.6 TOELICHTING OP HET
KASSTROOMOVERZICHT
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte
methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan
uit de liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta zijn
omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers.
Koersverschillen bij geldmiddelen worden afzonderlijk in het
kasstroomoverzicht getoond. Ontvangsten en uitgaven uit
hoofde van interest, ontvangen dividenden en
winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit
operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn
opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.

1.7 SCHATTINGEN
Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de
jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding
van de instelling over verschillende zaken zich een oordeel
vormt, en dat de leiding schattingen maakt die essentieel
kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen.
Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW
vereiste inzicht noodzakelijk is zijn de aard van deze oordelen
en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen
opgenomen bij de toelichting op de betreffende
jaarrekeningposten.
Jaarrekening 2012 11

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA
EN PASSIVA
2.1 ALGEMEEN
De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in
overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9
Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor
de jaarverslaggeving, die zijn uitgegeven door de Raad voor
de Jaarverslaggeving. Deze bepalingen zijn van toepassing op
grond van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. De
jaarrekening is opgesteld in euro’s.
Activa en passiva (met uitzondering van het groepsvermogen)
worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgingsof
vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen
specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering
plaats tegen de verkrijgingsprijs.
2.2 IMMATERIËLE VASTE ACTIVA
De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen
verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen. Er wordt
rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen;
dit is het geval als de boekwaarde van het actief (of van de
kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort)
hoger is dan de realiseerbare waarde ervan. Om vast te
stellen of er voor een immaterieel vast actief sprake is van
een bijzondere waardevermindering, wordt verwezen naar
paragraaf 2.4.
Onderzoekskosten worden verwerkt in de winst-enverliesrekening.
Uitgaven voor ontwikkelingsprojecten worden
geactiveerd als onderdeel van de vervaardigingsprijs als het
waarschijnlijk is dat het project commercieel en technisch
succesvol zal zijn (dat wil zeggen: als het waarschijnlijk is dat
economische voordelen zullen worden behaald) en de kosten
betrouwbaar kunnen worden vastgesteld. De afschrijving van
de geactiveerde ontwikkelingskosten vangt aan zodra de
commerciële productie is gestart en vindt plaats over de
verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief.
2.3 MATERIËLE VASTE ACTIVA
De gebouwen en terreinen, die in het kader van de OKFoperatie
zijn overgedragen, zijn gewaardeerd tegen de
normatieve waarde verminderd met de afschrijvingen. In
2012 heeft geen herwaardering op de normatieve waarde
plaatsgevonden. De overige gebouwen en -terreinen worden
gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten
of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen
gedurende de geschatte economische levensduur. Op
terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening
gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op
12 Jaarverslag 2012 • ROC Midden Nederland
balansdatum worden verwacht. Voor een uiteenzetting ten
einde vast te kunnen stellen of voor een materieel vast actief
sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt
verwezen naar paragraaf 2.4.
Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsof
vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten,
onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de
verwachte toekomstige gebruiksduur, of lagere
bedrijfswaarde. De vervaardigingsprijs bestaat uit de
aanschaffingskosten van grond- en hulpstoffen en kosten die
rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief
installatiekosten. Indien voor te vervaardigen materiële vaste
activa noodzakelijkerwijs een aanmerkelijke hoeveelheid tijd
nodig is om deze gebruiksklaar te maken, worden de
rentekosten opgenomen in de vervaardigingsprijs.
Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de
bedrijfsgebouwen is een voorziening voor groot onderhoud
gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald
op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de
periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot
onderhoud verloopt.
2.4 FINANCIËLE VASTE ACTIVA
De deelnemingen waarop invloed van betekenis wordt
uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de netto
vermogenswaarde, berekend volgens de grondslagen die
gelden voor deze jaarrekening. Indien er een negatieve
waarde ontstaat, wordt voor dat deel een voorziening
opgenomen.
Deelnemingen waar de instelling invloed van betekenis
uitoefent op het zakelijke en financiële beleid worden tegen
de vermogensmutatiemethode gewaardeerd. Overeenkomstig
deze methode worden de deelnemingen in de balans
opgenomen tegen het aandeel van de instelling in de
vermogenswaarde vermeerderd met het aandeel in de
resultaten van de deelnemingen vanaf het moment van
verwerving, bepaald volgens de grondslagen zoals vermeld in
deze jaarrekening. In de exploitatierekening wordt het
aandeel van de instelling in het resultaat van de
deelnemingen opgenomen. Voor deelnemingen waarvan de
nettovermogenswaarde negatief is, wordt indien aanzuivering
van het vermogen zal plaatsvinden een voorziening getroffen.
2.5 BIJZONDERE
WAARDEVERMINDERINGEN VAN
VASTE ACTIVA
Per verslagdatum wordt beoordeeld of er aanwijzingen zijn
dat een actief een bijzondere waardevermindering heeft

ondergaan. Indien een dergelijke aanwijzing aanwezig is of
indien de jaarlijkse toetsing op bijzondere
waardevermindering van een actief vereist is, wordt een
schatting gemaakt van de realiseerbare waarde van het
actief. De realiseerbare waarde van een actief is de hoogste
van de reëele waarde van een actief minus verkoopkosten of
de bedrijfswaarde. Indien de boekwaarde van een actief de
realiseerbare waarde overschrijdt, wordt het actief geacht een
bijzondere waardevermindering te hebben ondergaan en
wordt deze afgewaardeerd tot de realiseerbare waarde.
2.6 VOORRADEN
De voorraden worden gewaardeerd tegen inkoop- of
vervaardigingsprijs, onder aftrek van een (eventuele)
voorziening voor incourantheid.
2.7 ONDERHANDEN PROJECTEN
De onderhanden werken worden gewaardeerd tegen kosten
van direct materiaalgebruik en arbeid, met een opslag voor
indirecte kosten. Een voorziening voor verwachte verliezen
voor een project wordt in mindering gebracht op de post
onderhanden werk voor zover deze niet groter is dan de
actiefpost van dit project. De vervallen termijnen die in relatie
staan tot het onderhanden werk worden in mindering
gebracht op het onderhanden werk. De daadwerkelijk
vooruitgefactureerde en vooruitontvangen termijnen worden
opgenomen onder de kortlopende schulden.
2.8 VORDERINGEN
De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde
onder aftrek van een voorziening voor het risico van
oninbaarheid.
2.9 LATENTE
BELASTINGVORDERINGEN EN -
VERPLICHTINGEN
Latente belastingvorderingen en -verplichtingen worden
opgenomen voor tijdelijke verschillen tussen de waarde van
de activa en passiva volgens fiscale voorschriften enerzijds en
de gevolgde bedrijfseconomische grondslagen anderzijds. De
berekening van de latente belastingvorderingen en -
verplichtingen geschiedt tegen de op het einde van het
verslagjaar geldende belastingtarieven of tegen de in
komende jaren geldende tarieven, voorzover reeds bij wet
vastgesteld. Latente belastingvorderingen, met inbegrip van
die voortvloeiend uit voorwaartse verliescompensatie, worden
gewaardeerd indien het waarschijnlijk is dat er fiscale winst
beschikbaar zal zijn waarmee verliezen kunnen worden
gecompenseerd en verrekeningsmogelijkheden kunnen
worden benut. Belastinglatenties worden gewaardeerd op
nominale waarde.
2.10 LIQUIDE MIDDELEN
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct
opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf
maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn
opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder
kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd
tegen de nominale waarde.
2.11 EIGEN VERMOGEN
Het eigen vermogen bestaat uit algemene reserves en
bestemmingsreserves en/of -fondsen.
Bestemmingsreserve A Het bedrag en de beperkte
doelstelling van iedere bestemmingsreserve moet worden
vermeld, alsmede het feit dat het bestuur deze beperking
heeft aangebracht.
Bestemmingsfonds A Het bedrag en de beperkte doelstelling
van ieder bestemmingsfonds moet worden vermeld, alsmede
de reden van deze beperking en alle overige voorwaarden die
door derden zijn gesteld. Voor een verdere toelichting van het
vermogen wordt verwezen naar het enkelvoudig deel van
deze jaarrekening.
2.12 EIGEN VERMOGEN
SEGMENTATIE
Met de invoering van BW/RJ 660 in 2008 is het aan de mboinstelling
de keuze te maken voor handhaving van het
vermogen als volledig publiek dan wel te splitsen in een deel
publiek en een deel privaat vermogen. Als er geen keuze
wordt gemaakt, is het gehele vermogen publiek.
Hiertoe zijn de activiteiten geïnventariseerd en conform de
MBO-Guidelines gerubriceerd in de volgende drie categorieën
1. publieke activiteiten (publieke taak, gericht op de
publieke doelen zoals in de WEB omschreven)
2. private activiteiten in het verlengde van de publieke taak
(bijvoorbeeld inburgering, re-integratie en 1.
tractactiviteiten in het verlengde van de publieke taak).
3. overige private activiteiten (bijvoorbeeld
contractactiviteiten niet in het verlengde van de publieke
taak.
Conclusie van dit onderzoek is alle activiteiten die ROC
Midden Nederland verricht vallen onder publieke
activiteiten, danwel onder private activiteiten die in het
verlengde liggen van de publieke taak.
2.13 VOORZIENINGEN
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of
feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan,
waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen
noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze
Jaarrekening 2012 13

is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen
de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om
de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De
voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale
waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk
zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders
vermeld.
Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen
vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze
vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de
verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de
balans opgenomen.
Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening
gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een
aantal boekjaren.
2.14 LANGLOPENDE SCHULDEN
Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking
gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct
14 Jaarverslag 2012 • ROC Midden Nederland
zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden
worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen.
Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen
geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag
rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van
transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde
boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op
basis van de effectieve rente gedurende de looptijd van de
schulden in de staat van baten en lasten als interestlast
verwerkt.
2.15 FINANCIËLE INSTRUMENTEN
ROC Midden Nederland past kostprijshedge-accounting toe
voor de renteswaps die ervoor zorgen dat bepaalde variabel
rentende schulden worden omgezet in vast rentende
leningen. Het ineffectieve deel van de waardeverandering van
de renteswaps worden verantwoord in de winst-enverliesrekening
onder de financiële baten en lasten.

GRONDSLAGEN VOOR BEPALING VAN HET
RESULTAAT
3.1 ALGEMEEN
Het jaarresultaat wordt bepaald door de opbrengsten te
verminderen met de kosten en lasten over dezelfde periode.
Daarbij worden baten aan het verslagjaar toegerekend voor
zover de betreffende prestaties zijn verricht in het verslagjaar.
De kosten en opbrengsten worden bepaald met inachtneming
van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen en
worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij
betrekking hebben. De afschrijvingen worden lineair berekend
op basis van de onder de grondslagen van waardering
vermelde levensduur.
3.2 OPBRENGSTVERANTWOORDING
VERLENEN VAN DIENSTEN
Opbrengsten uit het verlenen van diensten geschieden naar
rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte
diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in
totaal te verrichten diensten.
PROJECTOPBRENGSTEN EN
PROJECTKOSTEN
Voor onderhanden projecten, waarvan het resultaat op
betrouwbare wijze kan worden bepaald, worden de
projectopbrengsten en de projectkosten verwerkt als nettoomzet
en kosten in de staat van baten en lasten naar rato
van de verrichte prestaties per balansdatum (de ‘Percentage
of Completion’-methode, ofwel de PoC-methode).
3.3 OVERIGE
BEDRIJFSOPBRENGSTEN
Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit baten uit verhuur,
detachering, ouderbijdragen en overige baten.
3.4 OVERHEIDSSUBSIDIES
Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat
van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde
kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer
een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De
baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze
worden ontvangen en de instelling de condities voor
ontvangst kan aantonen.
3.5 AFSCHRIJVINGEN OP
(IM)MATERIËLE VASTE ACTIVA
(Im)materiële vaste activa worden vanaf het moment van
ingebruikneming afgeschreven over de verwachte
toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen wordt
niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt
van de economische levensduur, dan worden de toekomstige
afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen bij
verkoop van (im)materiële vaste activa zijn begrepen onder
de afschrijvingen.
3.6 PERSONEELSBELONINGEN
Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de
arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten
voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.
3.7 BIJZONDERE POSTEN
Bijzondere posten zijn baten of lasten die voortvloeien uit
gebeurtenissen of transacties die behoren tot het resultaat uit
gewone bedrijfsuitoefening, maar die omwille van de
vergelijkbaarheid apart toegelicht worden op grond van de
aard, omvang of het incidentele karakter van de post.
3.8 FINANCIËLE BATEN EN LASTEN
Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt,
rekening houdend met de effectieve rentevoet van de
betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de
rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde
transactiekosten op de ontvangen leningen.
3.9 BELASTINGEN
De belasting over het resultaat wordt berekend over het
resultaat voor belastingen in de staat van baten en lasten,
rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele
verliezen uit voorgaande boekjaren (voor zover niet
opgenomen in de latente belastingvorderingen) en
vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van nietaftrekbare
kosten. Tevens wordt rekening gehouden met
wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen
en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in
het te hanteren belastingtarief.
Jaarrekening 2012 15

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE
BALANS
IMMATERIËLE VASTE ACTIVA X € 1.000
Totaal
€
Stand per 1 januari 2012
Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen 0
Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen 0
Boekwaarden 0
Mutaties
Investeringen 1.132
Herwaarderingen
Desinvesteringen
Afschrijvingen
Afschrijvingen desinvesteringen
Saldo 1.132
Stand per 31 december 2012
Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen 1.132
Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen 0
Boekwaarden 1.132
Afschrijvingpercentages 5
Onder immateriële vaste activa is de ontwikkeling en implementatie van een nieuw deelnemervolgsysteem opgenomen. Het systeem
is 1 januari 2013 in gebruik genomen en wordt in 5 jaar afgeschreven.
16 Jaarverslag 2012 • ROC Midden Nederland

MATERIËLE VASTE ACTIVA X € 1.000
Gebouwen
incl.
gebouwen
in
uitvoering Terreinen
Inventaris
en
apparatuur Totaal
€ € € €
Stand per 1 januari 2012
Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen 95.103 10.471 87.345 192.919
Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen -39.569 0 -76.723 -116.292
Boekwaarden 55.535 10.471 10.621 76.627
Mutaties
Investeringen 15.100 535 7.255 22.889
Herwaarderingen 0 0 0 0
Desinvesteringen -1.928 0 -28.135 -30.063
Afschrijvingen -3.716 0 -3.883 -7.600
Afschrijvingen desinvesteringen 900 0 28.058 28.958
Saldo 10.354 535 3.295 14.184
Stand per 31 december 2012
Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen 108.275 11.006 66.464 185.745
Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen -42.385 0 -52.548 -94.933
Boekwaarden 65.889 11.006 13.916 90.811
Afschrijvingpercentages 2,5 - 3,33 0 5 - 33,3
OZB EN VERZEKERDE WAARDE GEBOUWEN EN TERREINEN
Bedrag Peildatum
1.1.a.1 OZB waarde gebouwen en terreinen € 80,6 mln 01-jan-11
1.1.a.2 Verzekerde waarde gebouwen € 167,8 mln 31-dec-12
AFSCHRIJVINGSTERMIJNEN
Gebouwen 30 en 40 jaar
Terreinen geen afschrijving
Apparatuur 5 jaar
Inventaris 10 jaar
ICT Apparatuur 3 jaar
Jaarrekening 2012 17

VLOTTENDE ACTIVA X € 1.000
Vorderingen
31-12-12 31-12-11
€ € € €
Debiteuren
Debiteuren zakelijk 2.761 2.764
Debiteuren gemeenten 2.379 1.367
Debiteuren personeel 4 6
Totaal debiteuren 5.144 4.137
Zakelijk
In de post debiteuren zakelijk is de voorziening dubieuze debiteuren gesaldeerd conform onderstaand overzicht met het saldo van
per 31 december
Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt:
Stand per 31 december 2010 328 317
Onttrekking -2 -6
Dotatie/ vrijval -13 16
Stand per 31 december 2011 313 327
Gemeenten
In de post debiteuren gemeenten is de voorziening dubieuze debiteuren gesaldeerd conform onderstaand overzicht met het saldo
van per 31 december
Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt:
Stand per 31 december 2011 785 500
Onttrekking -672 0
Dotatie/ vrijval 789 285
Stand per 31 december 2012 902 785
Deelnemers/cursisten 200 591
In de post deelnemers is de voorziening dubieuze debiteuren gesaldeerd gesaldeerd conform onderstaand overzicht (per 31
december)
Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt:
Stand per 31 december 2011 86 152
Onttrekking -32 -52
Dotatie/ vrijval 92 -14
Stand per 31 december 2012 146 86
Overige vorderingen
Gemeenten 1.300 1.550
Overige vorderingen 533 1.170
Totaal overige vorderingen 1.833 2.720
Overlopende activa
Nog te factureren omzet 0
Vooruitbetaalde kosten 1.793 1.784
Diverse overlopende activa 1.028 876
Totaal overlopende activa 2.821 2.660
Totaal vorderingen 9.998 10.108
Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar.
Liquide middelen
Banken 2.541 5.336
Kasmiddelen 11 6
Spaarrekeningen/deposito's 20.800 25.472
Totaal liquide middelen 23.353 30.814
De liquiditeiten staan na aftrek van de verstrekte bankgaranties ad. € 78 en een geblokkeerd tegoed van € 5 mln. ten behoeve
van een SWAP (zie langlopende lening) ter vrije beschikking. ROC MN heeft een gedeelde (E/O) faciliteit met FIGI BV, die niet
meegeconsolideerd wordt in de jaarrekening aangezien deze rekening op naam van FIGI BV staat (Zie samenwerkingsverbanden).
18 Jaarverslag 2012 • ROC Midden Nederland

EIGEN VERMOGEN X € 1.000
Boekwaarde Mutaties Mutaties Boekwaarde
1-1-2012 + - 31-12-2012
€ € € €
Algemene reserve
Algemene reserve en resultaatbestemming 17.315 27.507 44.822
Reserve Stichting Van Beuningenfonds 548 4 545
17.863 27.507 4 45.366
Bestemmingsreserves
Egalisatiereserve huisvesting 1) 30.700 30.700 0
Egalisatiereserve Salarismix 2) 4.336 1.360 975 4.720
35.036 1.360 31.675 4.720
Totaal eigen vermogen 52.899 28.867 31.678 50.087
1. Herziening van het huisvestingsbeleid en hiermee verband houdende reservering van middelen heeft er toe geleid dat de
bestemmingsreserve huisvesting vrijvalt ten guste van de algemene reserve.
2. Deze reserve is gevormd om de toekomstige uitgaven met betrekking tot de stimuleringsregeling salarismix te kunnen opvangen.
Jaarrekening 2012 19

VOORZIENINGEN X € 1.000
Saldo
Mutaties 2012
Ont-
Saldo
31-12-2011 Dotaties trekkingen Vrijval 31-12-2012 Onderverdeling saldo
Kortlopend Langlopend
deel < 1 deel > 1
€ € € € € jaar jaar
Groot onderhoud 2.673 1.479 265 453 3.434 674 2.760
Voorziening groot onderhoud 2.673 1.479 265 453 3.434 674 2.760
Uitgestelde personele beloningen
Voorziening Jubileumverplichtingen 1.282 86 117 1.251 112 1.139
Totaal Uitgestelde personele
beloningen
1.282 86 117 0 1.251 112 1.139
Wachtgelden 2.460 2.016 1.079 3.397 1.251 2.146
Totaal wachtgelden 2.460 2.016 1.079 0 3.397 1.251 2.146
Voorziening reorganisatie/
beeindiging activiteiten
7.670 400 1.792 6.278 4.888 1.390
Voorzieningen personeel overig 160 35 125 125
Voorziening leegstand gehuurde
gebouwen
1.682 316 859 482 657 657
Voorziening ontruiming/in staat van
oplevering
1.560 94 422 627 605 530 75
Projecten en activiteiten 1.646 335 216 1.765 1.765
Totaal overige voorzieningen 5.048 746 1.316 1.325 3.153 2.953 200
Totaal voorzieningen 19.133 4.727 4.569 1.778 17.513 9.878 7.635
VOORZIENING GROOT ONDERHOUD
Deze kostenegalisatievoorziening beoogt egalisatie van
kosten voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud van
onroerende zaken die over de jaren heen een onregelmatig
verloop hebben.
VOORZIENING JUBILEUMRECHTEN
Conform CAO BVE heeft het personeel van ROC Midden
Nederland bij 25- en/of 40-jarig ambtelijk dienstverband
recht op een jubileumgratificatie. Deze gratificatie is bij
25-jarige diensttijd 50% en bij 40-jarig jubileum 100% van
de bezoldiging (per maand inclusief vakantiegeld). De
toekomstige gratificatie is aan te merken als een uitgestelde
beloning waarvoor conform RJ 271 een voorziening is
gevormd.
De gemiddelde (ambtelijke) diensttijd is gelet op de
leeftijdsopbouw dusdanig dat ROC MN de komende periode
in toenemende mate met jubileumrechten zal worden
geconfronteerd. Bij de berekening is rekening gehouden met
de individuele situatie van de personeelsleden en de contante
waarde van deze verplichting.
VOORZIENING WACHTGELD
Met ingang van 1 juli 2005 is de instelling door gewijzigde
regelgeving volledig risicodrager voor het wachtgeldrisico.
Hiervoor is een voorziening getroffen. De
wachtgeldvoorziening is gevormd voor de per balansdatum
bestaande (bovenwettelijke) wachtgeldverplichtingen. De
20 Jaarverslag 2012 • ROC Midden Nederland
totale toekomstige lasten worden voorzien voor de volledige
termijn waarop de gerechtigde recht heeft. Deze verplichting
is contant gemaakt.
VOORZIENING REORGANISATIE/
BEËINDIGING ACTIVITEITEN
In 2012 hebben een aantal ontwikkelingen plaatsgevonden,
die leiden tot een herijking van de voorziening reorganisatie.
Deze ontwikkelingen betreffen de impact op het inpassen van
het personeel Participatieopleidingen in het MBO onderwijs,
de plannen van het (nieuwe) kabinet onder invloed van de
huidige economische situatie en de invoering van
maatregelen in het kader van Focus op Vakmanschap. Het
ROC MN heeft gekozen voor een voortzetting van de aanpak
zoals die ook bij de volwasseneducatie succesvol is gebleken
waarbij het accent ligt op bevorderen en verplichten van
interne mobiliteit met ondersteuning en begeleiding en waar
mogelijk via externe mobiliteit. Deze aanpak wordt ingaande
2013 organisatie-breed geëffectueerd.
PERSONELE VOORZIENINGEN
De voorziening voor de spaarverlofregeling zal in de komende
jaren gaan verdwijnen omdat door de komst van de
levensloopregeling opbouw niet meer mogelijk is (excl.
indexatie). In de komende jaren zal er alleen nog sprake zijn
van onttrekking.

VOORZIENING LEEGSTAND GEHUURDE
GEBOUWEN
Deze voorziening is in de eerste plaats voor gehuurde
gebouwen die meerjarig niet gebruikt worden maar waarvoor
wel een langdurige huurverplichting bestaat. Bij de
berekening is rekening gehouden met de verwachting of deze
kosten kunnen worden verminderd door onderverhuur of de
huurperiode kan worden verkort door voortijdige opzegging.
Daarnaast is er ter dekking van de kosten van de huurpanden
die afgestoten zullen worden conform het Strategisch
Huisvestingsplan, een bedrag voorzien gelijk aan de
huurkosten van een periode van drie maanden en overige
onvermijdbare kosten. In de laatste plaats is er bij de af te
stoten eigendomspanden vanuit gegaan dat een pand
gemiddeld één jaar leegstaat tot het moment dat het pand
verkocht wordt.
VOORZIENING ONTRUIMING/IN STAAT
VAN OPLEVERING BRENGEN
Deze voorziening is getroffen voor de verwachte kosten
voortkomend uit de voorgenomen ontruiming en in staat van
oplevering te brengen panden die in het kader van het
Strategisch Huisvestings Plan afgestoten gaan worden.
VOORZIENING PROJECTEN EN
ACTIVITEITEN
Binnen deze rubriek is in de eerste plaats een voorziening
opgenomen om afrekenrisico inzake de ESF/OCW subsidies
voor VSV/BBL op te vangen.
Jaarrekening 2012 21

LANGLOPENDE SCHULDEN X € 1.000
Aangegane
Resterende
Stand per leningen Mutatie Stand per
looptijd in
Kredietinstellingen
31-12-2011 2012 2012 31-12-2012 Rente % jaren
Ministerie van Financien (schatkistbankieren)
leningnr. 1485
12.000 1.000 11.000 6,05% 12
Ministerie van Financien (schatkistbankieren)
leningnr. 2084
0 10.000 333 9.667 2,25% 30
Totaal kredietinstellingen 12.000 0 1.333 20.667
ALGEMEEN
Ministerie van Financiën
Bij het Ministerie van Financiën loopt vanaf 1-10-2009 een lening (1485) ad. € 15 mln tegen 3-maands euribor + 0,1%. Deze
lening loopt jaarlijks lineair af met € 1 mln.
Door de afgesloten rente SWAP zijn de effectieve rentekosten voor deze lening 6,05 %. De marktwaarde van deze SWAP per
31-12-2012 bedraagt - € 3,3 mln. Tegenover deze SWAP staat een geblokkeerd tegoed van € 5 mln.
In 2012 is er een nieuwe lening afgesloten met het Ministerie van Financiën ad. € 10 mln. (leningnummer 2084). Deze lening loopt
lineair af in 30 jaar (rentekosten jaarlijks vast 2,25%).
De gestelde zekerheden bij het Ministerie van Financiën op bovenstaande leningen bestaan uit:
• Hypotheek ad € 2,4 mln op Kretadreef 61, te Utrecht;
• Hypotheek ad € 7,6 mln op Disketteweg 10, te Amersfoort;
• Hypotheek ad € 1,6 mln op Dasseweide 3, te Nieuwegein;
• Hypotheek ad € 4,5 mln op Harmonielaan 2, te Nieuwegein;
• Hypotheek ad € 2,4 mln op Newtonbaan 12, te Nieuwegein;
• Hypotheek ad € 7,8 mln op Marco Pololaan (ongenummerd), te Utrecht.
• Hypotheek ad € 14,6 mln op Vondellaan 174-176, te Utrecht.
Bij de hierboven genoemde bedragen is rekening gehouden met een maximale financiering van 95%.
De totale lening bedraagt € 22 mln, waarvan € 1,3 mln kortlopend is. Deze wordt verantwoord bij de kortlopende schulden
(kredietinstellingen).
31-12-12 31-12-11
Overige langlopende schulden
Overige 2 3
Totaal overige langlopende schulden 2 3
Totaal langlopende schulden 20.669 12.003
22 Jaarverslag 2012 • ROC Midden Nederland

KORTLOPENDE SCHULDEN
31-12-12 31-12-11
€ € € €
Kredietinstellingen 1.333 1.000
Ministerie van OCW 353 182
Crediteuren 1.662 875
Belastingen en sociale premies 3.827 4.617
Schulden terzake pensioenen 1.443 1.333
Overige kortlopende schulden * 4.763 90
(*) Per 31 december 2012 bedraagt de rekening courantverhouding Ministerie van Financiën € 4,7 mln negatief.
Overlopende passiva
Reservering vakantietoeslag 3.211 3.153
Vakantiedagen 1.662 1.182
Ministerie van OCW geoormerkte bijdragen 7.565 8.991
Vooruitontvangen leerlinggelden 1.709 1.678
Vooruitontvangen bijdragen gemeenten 249 1.270
Vooruitontvangen contractactiviteiten -417 -40
Vooruitontvangen/overlopende projecten 166 1.047
Overige overlopende passiva 9.497 8.136
23.643 25.417
Totaal kortlopende schulden 37.024 33.514
OVERLOPENDE PASSIVA MINISTERIE
Omschrijving Toewijzing Datum Bedrag Saldo Ontvangen Lasten Afgedragen Saldo
Kenmerk toewijzing 31-12-11 in 2012 in 2012 aan 3-en 31-12-12
G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule
Prestatiesubs.VSVconvenant
2010-extra
BEK-10/
50202 M
VSEO
21-07-10 170.500 122.576 0 122.576 0 0
Prestatiesubs.VSVconvenant
2011 VSP1
BEK-10/
22-10-10
82244 M
920.000 914.000 6.000 920.000 0 0
Prestatiesubs.VSVconvenant
2011 VSE1
BEK-10/
22-10-10
82244 M
255.500 255.500 0 255.500 0 0
Prestatiesubs.VSVconvenant
2012 VSP2
BEK-11/
20-10-11
54818 M
762.000 1.362.000 -600.000 762.000 0 0
Prestatiesubs.VSVconvenant
2012 extra
VSE2
BEK-11/
20-10-11
54818 M
340.500 0 340.500 224.988 0 115.512
Prestatiesubs. VSVconvenant
2013 VSP3
BEK-12/
25-10-12
64563M
1.362.000 1.362.000 0 0 1.362.000
Prestatiesubs.VSVconvenant
2013 extra
VSE3
BEK-12/
25-10-12
64563M
340.500 340.500 0 0 340.500
Prestatiebox MBO vast
PM3M
483864-1 150.000 150.000 150.000 0 0
Tegemoetk.kosten
opleidingsscholen
2009/2010
BEK/BPR-09/
15-12-09
116587 U
280.000 180.000 0 180.000 0 0
Tegemoetk.kosten
opleidingsscholen
2010/2011
BEK-10/
18-11-10
81481 U
280.000 280.000 0 220.000 0 60.000
Tegemoetk.kosten
opleidingsscholen
2011/2012
Tegemoetk.kosten
BEK-11/
18-11-11
54532 U
320.000 160.000 160.000 0 0 320.000
opleidingsscholen
2012/2013
485764-1 320.000 160.000 0 0 160.000
Visueel gehandicapten
2012
412810-1 20-01-12 37.740 37.740 37.740 0 0
Salarismix 2011
BEK-11/
21-01-12
25888 M
0
Salarismix 2012
BEK-11/
13-12-11
79280 M
2.684.809 2.684.809 2.684.809 0 0
Bekwaamheid & Prof.
2012 BEP2
466991-1 12-05-12 804.812 804.812 804.812 0 0
totaal G1 9.028.360 3.274.076 5.446.360 6.362.424 0 2.358.012
Jaarrekening 2012 23

Omschrijving Toewijzing Datum Bedrag Saldo Ontvangen Lasten Afgedragen Saldo
Kenmerk toewijzing 31-12-11 in 2012 in 2012 aan 3-en 31-12-12
G2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule
G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar
Innovatiebox 2011
BEK-11/
09-05-11
25914 M
1.627.932 109.231 0 109.231 0 0
Nederl.Taal en
Rekenen MBO 2011
BEK-10/
24-11-10
90541 M
2.514.879 1.762.526 0 1.762.526 0 0
Schoolmaatschappelijk
werk 2011
BEK-10/
20-01-11
99056 M
590.759 590.759 0 590.759 0 0
Stagebox 2011
BEK-11/
18-03-11
12889 M
1.104.381 974.296 0 974.295 0 0
LGF 2011/2012
BEK-11/
11-11-11
52143 M
BEK-10/
367.919 283.051 -75.409 107.790 0 0
Lerarenbeurs 2010/
2011
50705/
53681/
73336 M
BEK-10/
div. 132.350 55.975 -6.194 46.065 0 0
Zij-instroom 2010
56099M/
82352M/
89363 M
16-11-10 38.000 38.000 0 38.000 0 0
Zij-instroom 2011
BEK-11-32169
17-11-11
M
19.000 19.000 0 19.000 0 0
Schoolmaatschappelijk
werk 2010
BEK-2010/
25-01-10
1720-M
0 0
Projectsubsidie VSV-
Eem & Vallei 2011
BEK-09/
01-02-10
137718U
830.108 374.845 0 226.713 148.132 0
totaal G2-A : 7.225.328 4.207.683 -81.602 3.874.379 148.132 0
G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar
Projectsubsidie VSV-
Eem & Vallei 2012
Plusvoorziening
overbelaste jongeren-
Eem & Vallei
Plusvoorziening VSV
2013-2015
Schoolmaatschappelijk
werk 2012
Krachtig meesterschap
- Een adequaat
opgeleide docent
Stagebox 2012
Nederl.Taal en
Rekenen MBO 2012
LGF 2012/2013
OND/
ODB-2011/
52226 U
BEK/
09-118969U
OND/
ODB-2012/
48175U
BEK-11/
80123M
OND/
ODB-10/
47836 M
BEK-2012/
10936M
BEK-11/
79639M
BEK-12/
52327M
09-11-11 830.108 830.108 0 2.749 204.685 622.674
18-11-09 656.196 257.837 0 140.695 117.101 41
09-10-12 2.100.000 700.000 1.936 0 698.064
05-01-12 557.104 557.104 0 0 557.104
18-06-10 222.944 161.681 44.589 47.136 0 159.134
13-03-12 1.039.160 1.039.160 91.285 0 947.875
22-12-11 2.114.193 2.114.193 826.922 0 1.287.271
05-10-12 487.430 487.430 129.580 0 357.849
Lerarenbeurs 2011/
2012
376136-2 div. 145.743 145.743 -5.574 130.569 0 4.645
Lerarenbeurs 2012/
2013
416637-1 div. 493.538 493.538 0 0 493.538
Zij-instroom 2011 369607-1 div. 114.000 114.000 0 38.000 0 2.750
Zij-instroom 2012 412455-1 div. 228.000 228.000 152.000 0 76.000
totaal G2-B : 8.988.416 1.509.369 5.658.439 1.560.874 321.786 5.206.944
totaal G2-A/B : 16.213.743 5.717.052 5.576.837 5.435.252 469.918 5.206.944
totaal G1 -G2 25.242.103 8.991.128 11.023.197 11.797.677 469.918 7.564.956
24 Jaarverslag 2012 • ROC Midden Nederland

KORTLOPENDE SCHULDEN (OCW)
Omschrijving Toewijzing Datum Bedrag Saldo Ontvangen Lasten Afgedragen Saldo
Kenmerk toewijzing 31-12-11 in 2012 in 2012 aan 3-en 31-12-12
LGF 2008/
2009
BEK-08/
97936
div. 279.363 34.343 34.343
LGF 2009/
2010
BEK-12/
1599M
27-01-12 312.488 39.569 -261 0 39.308
LGF 2010/
2011
BEK-10/
91100 M
10-10-10 412.831 108.395 -4.796 6.302 97.297
LGF 2011/
2012
BEK-11/
52143 M
11-11-11 367.919 zie G2-A 99.853
Lerarenbeurs
2010/2011
BEK-11/
12873 M
03-03-11 132.350 zie G2-A 3.716
Lerarenbeurs
2011/2012
376136-2 div. 145.743 zie G2-B 4.955
Zij-instroom
2010
BEK-10/
89363 M
div. 0
Zij-instroom
2011
369607-1 div. 114.000 zie G2-B 73.250
totaal kortlopende schuld aan min. OCW: 1.764.695 182.307 -5.057 6.302 0 352.722
totaal overlp.passiva + schuld
min.OCW :
27.006.798 9.173.435 11.018.140 11.803.979 469.918 7.917.678
OVERIGE OVERLOPENDE PASSIVA
31-12-12 31-12-11
Nog te ontvangen facturen/afrekeningen 8.360 6.470
Reservering wettelijk cursusgeld 957 1.499
Bindingstoelagen MBO 180 167
Totaal geoormerkte subsidies OCW 9.497 8.136
De post nog te ontvangen facturen/afrekeningen geeft aan welk bedrag aan facturen zich nog in de workflow bevond.
Jaarrekening 2012 25

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN X € 1.000
VOORWAARDELIJKE VERPLICHTINGEN
BANKGARANTIES
Ultimo 2012 zijn door de Stichting bankgaranties verstrekt aan:
Contractpartij looptijd X € 1.000
De Waal Beheer O.G. onbepaald 75
Beheer-maatschappij Kraaikamp B.V. onbepaald 3
(MEERJARIGE) FINANCIËLE VERPLICHTINGEN:
MEERJARIGE HUURVERPLICHTING MET BETREKKING TOT HET VASTGOED
Ten aanzien van de volgende locaties bestaan langdurige huurovereenkomsten.
Adres: Plaats: Huur bedrag p/j Einde contract
Adelaarstraat 13 Utrecht 55 31–08–13
Amerikalaan 109 Utrecht 1.089 31–12–13
Bisschopsweg 167 Amersfoort 32 24–10–14
Cathesiusweg 90a Utrecht 90 31–07–13
De Grote Pekken 11 Veenendaal 93 30–09–15
Di Lassostraat 65 Soest 58 31–07–14
De Nieuwe Poort 21 Amersfoort 107 31–08–13
Karel de Grotestraat 65 Wijk bij Duurstede 4 20–12–12
Kanaalweg 84a en 84b Utrecht 586 31–07–13
Leuvenplein 12 - 13 Utrecht 17 31–07–13
prof. dr. T.M.C. Asserweg 2 de Bilt 2 31–12–12
Pauwenkamp 152 Maarssen 6 31–12–12
Ravellaan 7 Utrecht 184 31–07–13
Schooneggendreef 27 Utrecht 272 31–08–18
Spoorstraat 42 Amersfoort 18 31–07–17
Structuurbaan 6 Nieuwegein 215 31–08–18
Structuurbaan 19 Nieuwegein 180 31–08–15
Utrechthaven 11a Nieuwegein 38 31–07–13
Totaal 3.046
LANGLOPENDE HUURVERPLICHTINGEN
Er loopt nog één langlopende overeenkomst met Océ/Canon voor 14 multifunctionals. Deze overeenkomst loopt vanaf juli 2011
voor een periode van 36 maanden en heeft een contractwaarde van € 30 K per jaar.
LEASEVERPLICHTING
Er zijn meerjarige leaseverplichtingen ten behoeve van motorvoertuigen aangegaan ten bedrage van € 20 K op jaarbasis.
STICHTING WAARBORGFONDS BVE
Indien instellingen niet langer aan hun financiële verplichting voor de geborgde leningen kunnen voldoen, kan binnen de daartoe
geldende regels het Waarborgfonds worden aangesproken. Mede ter afdekking van dit risico houdt de Stichting een eigen vermogen
aan. Dit vermogen is per 31 december 2011 aangegroeid tot € 20,1 mln. (2009: € 19,5 mln.). Mocht het eigen vermogen de
minimale omvang van € 9,98 mln. van het waarborgdepot onderschrijden dan hebben de aangesloten instellingen zich verbonden
om dit vermogen aan te vullen naar evenredigheid van de in dat jaar ontvangen rijksbijdrage. Deze verplichte bijdrage geldt tot een
maximum van 2% van de jaarlijkse rijksbijdrage.
INVESTERINGSVERPLICHTINGEN
Per 31 december 2011 zijn er verplichtingen aangegaan voor nieuwbouw en verbouwingen van panden voor een totaal bedrag van
€ 16,9 mln. Het betreft de panden die gevestigd zijn in de Brandenburchdreef, Marco Pololaan, Zangvogelweg en Meander.
26 Jaarverslag 2012 • ROC Midden Nederland

OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN X € 1.000
De Stichting ROC Midden Nederland is 100% aandeelhouder van Holding ROC Midden Nederland Contractactiviteiten B.V.,
waarvan het College van Bestuur de statutaire directie vormt. Een Raad van Commissarissen is ingesteld bij deze besloten
vennootschap. Deze holding stelt zich ten doel via dochterwerkmaatschappijen de ontwikkeling van contractactiviteiten te
bevorderen. Holding ROC Midden Nederland contractactiviteiten B.V. heeft drie dochtermaatschappijen, te weten Gildevaart
Contract B.V., Bedrijfsopleidingen Midden Nederland BV (voorheen ROC Utrecht Training & Advies B.V.) en Impulz
Bedrijfsopleidingen B.V.
Verder zijn aan ROC Midden Nederland twee actieve zogenaamde steunstichtingen verbonden. Het betreft de stichting Van
Beuningenfonds te Utrecht en de stichting Vaartsche Rijn te Nieuwegein. Het bestuur van de Stichting van Beuningenfonds wordt
uitgeoefend door het College van Bestuur van Stichting ROC Midden Nederland. De stichting Van Beuningenfonds heeft als doel de
achterstandsdeelnemers van ROC Midden Nederland te ondersteunen. De Stichting Vaartsche Rijn bevordert de BBL-leerroute
binnen ROC Midden Nederland. Het bestuur van deze Stichting doet een bindende voordracht voor één lid van de Raad van
Toezicht van ROC Midden Nederland en is vertegenwoordigd in de adviescommissie BBL.
Meerderheidsdeel-neming Beslissende zeggenschap
Naam
Holding ROC Midden Nederland
Contractactiviteiten B.V.
Stichting Van Beuningenfonds
Juridische vorm Besloten Vennootschap Stichting
Statutaire zetel Utrecht Utrecht
Code Activiteit 1. Contractonderwijs 4. Overig
Eigen vermogen 31 december 2012 –3.577 545
Exploitatiesaldo 2012 209 –4
Omzet 2012 * 3.158 0
Verklaring art 2:403 BW Nee Nee
Consolidatie Ja Ja
Percentage deelneming 100% 100%
OVERIGE VERBONDEN PARTIJEN
De Stichting ROC Midden Nederland neemt samen met 3 andere ROC’s deel in de op 3 maart 2004 opgerichte stichting ROCopleidingen.nl.
Het doel van deze stichting is het verzorgen, bevorderen en afstemmen van (internet-)marketingactiviteiten voor
contractactiviteiten van deelnemende instellingen.
(*) De contractomzet wordt gesplitst naar financieringsbron. Dit betekent dat alle crebo of overwegend crebo gefinancierde
opbrengst in de Stichting wordt verantwoord. Alle andere contractomzet wordt verantwoord binnen de Holding ROC Midden
Nederland Contractactiviteiten BV.
Jaarrekening 2012 27

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE EXPLOITATIEREKENING X € 1.000
Baten
Begroting
2012 2012 2011
€ € € € € €
Rijksbijdragen OCW
(Normatieve) rijksbijdrage OCW 106.645 104.548 106.426
Geoormerkte subsidies 5.575 4.763 6.026
Niet geoormerkte subsidies 10.234 6.967 7.583
Totaal OCW 122.455 116.278 120.035
Overige overheidsbijdragen
Gemeentelijke bijdrage educatie 10.340 8.094 12.929
Overige gemeentelijke bijdragen 1.196 1.488 328
Totaal overige overheidsbijdragen 11.536 9.582 13.257
College-, cursus-, les- en examengelden 2.428 2.570 2.410
Opbrengst werk i.o.v. derden
Contractonderwijs 4.576 7.531 4.378
Gemeentelijke bijdrage inburgering 3.221 2.963 3.451
Totaal opbrengst werk i.o.v. derden 7.797 10.494 7.829
Overige baten
Projecten (geen overheidsbijdragen) 2.182 1.204 4.382
Verhuur onroerend goed 926 752 1.082
Detachering personeel 0 0 0
Restauratieve voorzieningen 8 0 29
Stage- en schoolactiviteiten 44 91 38
Overige 275 455 840
Totaal overige baten 3.436 2.501 6.371
Lasten
Personele lasten
Lonen en salarissen 75.653 92.885 75.952
Sociale lasten 8.699 0 8.132
Pensioenlasten 10.812 0 10.022
Totaal lonen en salarissen incl. werkgeverslasten 95.165 92.885 94.106
Dotatie/vrijval voorziening 2.502 4 716
Personeel niet in loondienst 10.312 7.314 13.172
Overige 1.856 2.922 276
Totaal overige personele lasten 14.670 10.240 14.164
Uitkeringen -/- -403 -100 -203
Totaal personele lasten 109.431 103.024 108.067
Afschrijvingen
Gebouwen 3.716 3.614 3.733
Inventaris en apparatuur 3.883 4.116 3.635
Totaal afschrijvingen 7.600 7.729 7.368
Huisvestingslasten
Huur 4.172 4.643 4.641
Dotatie/ vrijval voorzieningen huisvesting 327 -2 1.845
Klein onderhoud en exploitatie, incl. tuinonderhoud 2.106 862 2.315
Energie en water 1.523 2.050 1.594
Schoonmaakkosten en vuilafvoer 2.076 1.627 2.059
Heffingen/belastingen/verzekeringen 681 700 650
Beveiligingskosten 166 160 166
Overige huisvestingslasten -1.155 357 -1.731
Totaal huisvestingslasten 9.897 10.396 11.539
Overige instellingslasten
Administratie- en beheerslasten
Inkoopkosten werk voor derden 6.190 7.931 5.627
Administratie en beheer ICT-gerelateerd 1.849 2.220 1.587
Abonnementen en contributies 710 689 737
Reprokosten (incl. huur kopieerapparaten) 1.545 1.551 1.469
28 Jaarverslag 2012 • ROC Midden Nederland

Begroting
2012 2012 2011
€ € € € € €
Porto- en telefoonkosten 835 765 703
Advieskosten 1.427 783 1.059
Accountantskosten 169 215 79
Kantoorartikelen 304 230 272
Administratie en beheer overig 837 698 761
Totaal administratie en beheer 13.866 15.081 12.294
Leermiddelen en activiteiten
Leermiddelen en activiteiten 3.534 3.753 3.805
Leermiddelen ICT-gerelateerd 402 233 777
Examenkosten en externe legitimering 1.227 865 884
Totaal leermiddelen en activiteiten 5.163 4.851 5.466
Dotatie/vrijval overige voorzieningen 991 152 280
(incl. dotatie voorz. dubieuze debiteuren)
Overige
PR & Marketing 1.715 1.948 1.582
Restauratieve voorzieningen 937 751 977
Overige 681 230 -851
Totaal overige 3.333 2.930 1.708
Totaal overige materiële lasten 23.353 23.014 19.748
Financiële baten en lasten
Financiële baten
Financiële baten 557 479 450
Financiële baten 557 479 450
Financiële lasten
Financiële lasten 739 788 806
Financiële lasten 739 788 806
Saldo financiële baten en lasten -182 -309 -356
GEMIDDELD AANTAL WERKNEMERS
Gedurende het jaar 2012 waren gemiddeld 1.429 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2011: 1.425).
Er waren geen medewerkers van ROC Midden Nederland werkzaam buiten Nederland.
Jaarrekening 2012 29

MODEL H: BEZOLDIGING VAN BESTUURDERS EN TOEZICHTHOUDERS
Is er een bezoldiging van de bestuurders Ja
Is er een bezoldiging van de toezichthouders Ja
Duur
arbeidsovereenkomst/
Dienstbetrekking
of op
Periodiek
betaalde
beloningen
Bonusbetalingen/
gratificaties
Ontvangen
pensioenbijdragen/
beloningen
betaalbaar
op termijn
Uitkeringen
wegens
beëindiging
van het
dienstverband
Taak-
Totaal
Bestuurders werkzaamheden omvang Interimbasis 2012 2012 2012 2012 2012
Vanaf Tot Fte D of I € € € € €
Geluk, L.K. 01-09-09 Onbepaald 1,0 D 169.995,05 - 23.954,34 - 193.949,39
Hendrikx,
W.J.M.
01-02-09 Onbepaald 1,0 D 145.201,92 - 24.198,72 - 169.400,64
Thijssen,
P.A.M.
01-01-06 01-03-12 1,0 D 29.970,75 - 3.780,64 - 33.751,39
Rutten, H.J. 01-04-12 01-04-14 0,7 D 71.772,23 - 12.834,54 84.606,77
416.939,95 - 64.768,24 - 481.708,19
Toezichthouders (Raad van
Toezicht) Duur werkzaamheden Bezoldiging 2012
Prof. dr. P.A.H. van Lieshout 01-01-06 01-01-14 € 9.400,00
Mr. H.J.M. Beekers 01-06-07 01-06-15 € 8.000,00
Dr. F.E.H. van Eijkern 01-12-07 01-12-15 € 8.000,00
Prof. dr. J.F.M.J. van Hout 01-04-09 01-04-13 € 8.000,00
Mw. Drs. D.M.J.J. Monissen 01-04-09 01-04-13 € 8.000,00
Bezoldiging RvT totaal 2012 € 41.400,00
30 Jaarverslag 2012 • ROC Midden Nederland

RESULTAATBESTEMMING
Het College van Bestuur stelt voor het
resultaat ad
€
-2.811 als volgt te bestemmen:
Onttrekking aan egalisatiereserve
huisvesting:
-30.700
Ontrekking aan reserve van
Beuningenfonds
-4
Toevoeging aan reserve Salarismix 384
Toevoeging aan de algemene reserve: 27.507
Jaarrekening 2012 31

GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM
Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die het gegeven beeld in deze jaarrekening beïnvloeden.
32 Jaarverslag 2012 • ROC Midden Nederland

GEGEVENS OVER DE RECHTSPERSOON
Naam instelling:
Stichting Regionaal Opleidingen Centrum Midden Nederland
Adres:
Amerikalaan 109
Postadres:
Postbus 3065
Postcode/plaats
3502 GB UTRECHT
Telefoon:
030-7541900
E-mail:
info@rocmn.nl
Internetsite:
http://www.rocmn.nl
Bestuursnummer:
40597
Brinnummer:
25 LH
KvK-nummer:
41186931
Accountant:
PricewaterhouseCoopers
Contactpersoon:
Dhr. B. Scheepers
Telefoon:
030-7546570
E-mail:
b.scheepers@rocmn.nl
Jaarrekening 2012 33

JAARREKENING 2012 (ENKELVOUDIG)
ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER
2012
ACTIVA X € 1.000
31-12-12 31-12-11
€ € € €
Vaste Activa
Immateriële vaste activa 1.132 0
Materiële vaste activa
Gebouwen 58.632 55.370
Gebouwen in uitvoering 7.257 165
Terreinen 11.006 10.471
76.895 66.006
Inventaris en apparatuur 13.916 10.621
Totaal materiële vaste activa 90.811 76.627
Financiële vaste activa
Van Beuningen fonds 545 548
Totaal financiële vaste activa 545 548
Totaal vaste activa 92.488 77.175
Vlottende activa
Vorderingen
Debiteuren 4.222 3.051
Ministerie van OCW 0 0
Deelnemers/cursisten 194 589
Overige vorderingen 1.833 2.710
Verbonden partijen (Holding ROC MN B.V.) 3.856 5.529
Overlopende activa 2.818 2.658
12.924 14.537
Liquide middelen 22.482 28.384
Totaal vlottende activa 35.406 42.921
Totaal activa 127.894 120.096
34 Jaarverslag 2012 • ROC Midden Nederland

PASSIVA X € 1.000
31-12-12 31-12-11
€ € € €
Eigen Vermogen
Algemene reserve 45.366 17.863
Bestemmingsreserves 4.720 35.036
50.087 52.899
Voorzieningen
Onderhoudsvoorziening 3.434 2.673
Voorziening wachtgelden 3.397 2.460
Voorziening "uitgestelde personele beloningen" 1.251 1.282
Voorziening reorganisatie 6.278 7.670
Voorziening deelnemingen 3.577 3.786
Overige voorzieningen 3.153 5.048
21.090 22.919
Langlopende schulden
Kredietinstellingen 20.667 12.000
Overige langlopende schulden 3 3
20.669 12.003
Kortlopende schulden
Kredietinstellingen 1.333 1.000
Crediteuren 1.498 785
Ministerie van OCW 353 182
Belastingen en premies sociale verzekeringen 3.784 4.605
Schulden terzake pensioenen 1.441 1.335
Overige kortlopende schulden 4.741 68
Overlopende passiva 22.898 24.300
36.048 32.275
Totaal passiva 127.894 120.096
Jaarrekening 2012 35

STAAT VAN BATEN EN LASTEN X € 1.000
Resultaat 2012 Resultaat 2011
€ € € €
Baten
Rijksbijdragen OCW 122.455 120.035
Overige overheidsbijdragen en - subsidies 11.536 13.257
College-, cursus-, les- en examengelden 2.427 2.410
Baten werk in opdracht van derden 4.337 4.518
Overige baten 3.738 6.406
144.494 146.626
Lasten
Personele lasten 108.584 107.449
Afschrijvingen 7.600 7.369
Huisvestingslasten 9.864 11.478
Overige instellingslasten 21.322 17.371
147.369 143.667
Saldo baten en lasten -2.875 2.959
Financiële baten en lasten
Financiële baten 535 595
Financiële lasten 677 821
Saldo financiële baten en lasten -142 -226
Resultaat -3.017 2.733
Resultaat deelnemingen 205 91
Nettoresultaat -2.811 2.824
36 Jaarverslag 2012 • ROC Midden Nederland

TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS EN
STAAT VAN BATEN EN LASTEN
ALGEMEEN
De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige
uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze bepalingen zijn
van toepassing op grond van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. De jaarrekening is opgesteld in euro’s.
De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling voor de enkelvoudige jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening
zijn gelijk. Deelnemingen in groepsmaatschappijen worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaarde in overeenstemming
met paragraaf 2.5 van de geconsolideerde jaarrekening.
Voor de grondslagen van de waardering van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat wordt verwezen naar de
toelichting op de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten.
We lichten die posten toe van de enkelvoudige jaarrekening indien deze afwijken van de geconsolideerde jaarrekening.
FINANCIELE VASTE ACTIVA
Mutaties
Boekwaarde Investeringen
Desinvesteringen
Resultaat Boekwaarde
31-12-2011 2012 2012 2012 31-12-2012
Deelnemingen € € € € €
Stichting Van Beuningenfonds 548 -4 545
Totaal deelnemingen 548 0 0 -4 545
Conform de grondslagen voor waardering van activa en passiva is er ten behoeve van de negatieve waarde van de deelneming
"Holding ROC Midden Nederland Contractactiviteiten B.V.", een voorziening opgenomen.
VORDERINGEN
Onder de post "Verbonden partijen (Holding ROC MN B.V.)" wordt de rekening courantverhouding tussen de Stichting ROC Midden
Nederland en de Holding ROC Midden Nederland Contractactiviteiten B.V. weergegeven. Er zijn geen afspraken gemaakt over
aflossingen en er zijn geen zekerheden gesteld. Over de rekening courantverhouding wordt rente berekend.
LIQUIDE MIDDELEN
De liquiditeiten staan na aftrek van de verstrekte bankgaranties ad. € 78 en een geblokkeerd tegoed van € 5 mln. ten behoeve van
een SWAP (zie langlopende lening) ter vrije beschikking. ROC MN heeft een gedeelde (E/O) faciliteit met FIGI BV, die niet
meegeconsolideerd wordt in de jaarrekening aangezien deze rekening op naam van FIGI BV staat (Zie samenwerkingsverbanden).
Jaarrekening 2012 37

TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN
VAN DE ENKELVOUDIGE JAARREKENING
EIGEN VERMOGEN X € 1.000
Boekwaarde Mutaties Mutaties Vrijval tgv Boekwaarde
31-12-2011 + - alg res 31-12-2012
€ € € € €
Algemene reserve
Algemene reserve 17.315 27.507 0 44.822
Reserve deelneming St. Van Beuningenfonds 548 4 545
17.863 27.507 4 0 45.366
Egalisatiereserve huisvesting 1 30.700 0 30.700 0
Egalisatiereserve Salarismix 2 4.336 1.360 975 4.720
Subtotaal 35.036 1.360 31.675 0 4.720
Totaal vermogen 52.899 28.867 31.678 0 50.087
1. Herziening van het huisvestingsbeleid en hiermee verband houdende reservering van middelen heeft er toe geleid dat de
bestemmingsreserve huisvesting vrijvalt ten guste van de algemene reserve.
2. Deze reserve is gevormd om de toekomstige uitgaven met betrekking tot de stimuleringsregeling salarismix te kunnen opvangen.
38 Jaarverslag 2012 • ROC Midden Nederland

VOORZIENINGEN X € 1.000
Saldo
1 januari
Mutaties
Saldo
31
december
2012
Dotaties Onttrekkingen Vrijval
2012 2012 2012 2012
€ € € € €
Voorziening groot onderhoud 2.673 1.479 265 453 3.434
Uitgestelde personele beloningen
Voorziening jubilieumverplichtingen 1.282 86 117 0 1.251
Totaal Uitgestelde personele beloningen 1.282 86 117 0 1.251
Voorziening wachtgelden 2.460 2.016 1.079 0 3.397
Voorziening reorganisatie 7.670 400 1.792 0 6.278
Voorziening overige
Personeel overig 160 0 35 0 125
Voorziening leegstand gehuurde gebouwen 1.682 316 859 482 657
Voorziening ontruiming/in staat van oplevering 1.560 94 422 627 605
Projecten en activiteiten 1.646 335 0 216 1.765
Voorzieningen overige 5.048 746 1.316 1.325 3.152
Totaal voorzieningen passiefzijde balans (excl.
deelneming)
19.133 4.727 4.569 1.778 17.513
Voorziening deelnemingen 1 3.786 -209 0 0 3.577
Totaal voorzieningen passiefzijde balans (incl.
deelneming)
22.919 4.517 4.569 1.778 21.090
1. Deze voorziening heeft betrekking op de negatieve vermogenswaarde van de Holding ROC Midden Nederland
contractactiviteiten B.V. waarvan het voornemen bestaat dit tekort aan te vullen.
Jaarrekening 2012 39

TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING X € 1.000
2012 2011
€ € € €
Totaal opbrengst werk i.o.v. derden 4.337 4.518
Mede naar aanleiding van aanbevelingen vanuit een algemeen onderzoek door de Rekenkamer en een brief van de toenmalige
staatssecretaris Rutte is besloten om met ingang van 2006 de contractomzet te splitsen naar financieringsbron. Dit betekent dat
alle crebo of overwegend crebo gefinancierde opbrengst in de Stichting wordt verantwoord. Alle andere contractomzet wordt
verantwoord in Bedrijfsopleidingen Midden Nederland BV. De directe en indirecte kosten van de contractactiviteiten worden naar
rato van de omzet toegedeeld aan de Stichting danwel Bedrijfsopleidingen Midden Nederland BV.
2012 2011
€ € € €
College-, cursus-, les- en examengelden 2.427 2.410
Overige baten
Projecten (geen overheidsbijdragen) 2.182 4.382
Restauratieve voorziening 8 29
Verhuur onroerend goed/medegebruik 926 1.082
Stage- en schoolactiviteiten 44 38
Overige 577 875
Totaal overige baten 3.738 6.406
40 Jaarverslag 2012 • ROC Midden Nederland

ACCOUNTANTSVERKLARING
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE
ACCOUNTANT
AAN HET COLLEGE VAN BESTUUR VAN ROC MIDDEN NEDERLAND
VERKLARING BETREFFENDE DE JAARREKENING
Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2012 van ROC Midden Nederland te Utrecht gecontroleerd. Deze
jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2012, de geconsolideerde en enkelvoudige
staat van baten en lasten over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor
financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
VERANTWOORDELIJKHEID VAN HET BESTUUR
Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw
dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving
onderwijs. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten,
lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en
regelgeving opgenomen bepalingen. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het bestuur
noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken
zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
VERANTWOORDELIJKHEID VAN DE ACCOUNTANT
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 2.5.3,
lid 4 van de Wet educatie en beroepsonderwijs. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht,
waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2012. Dit vereist dat wij voldoen aan de
voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van
zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen
in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met
inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of
fouten.
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het
opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de
naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de
omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit
van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte
grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidcriteria en van de redelijkheid van de door het
bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel
te bieden.
Jaarrekening 2012 41

OORDEEL BETREFFENDE DE JAARREKENING
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van ROC Midden
Nederland per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving
onderwijs.
Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2012 voldoen, in alle van
materieel belang zijnde aspecten, aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming
zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het
onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2012.
VERKLARING BETREFFENDE OVERIGE BIJ OF KRACHTENS DE WET GESTELDE EISEN
Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het
onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 van het BW is opgesteld, en of de
in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag,
voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Tenslotte
vermelden wij dat het jaarverslag voldoet aan de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in
paragraaf 2.2.4 Jaarverslag van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2012.
Utrecht, 20 juni 2013
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.
Origineel getekend door: drs. Th. A.J.C. Snepvangers RA
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V., Newtonlaan 205, 3584 BH Utrecht, Postbus 85096, 3508 AB Utrecht
T: 088 792 00 30, F: 088 792 95 08, www.pwc.nl
42 Jaarverslag 2012 • ROC Midden Nederland

Jaarrekening 2012 43

44 Jaarverslag 2012 • ROC Midden Nederland