deel 2 : Jaarrekening (47 blz.) - ROC Midden Nederland

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE
BALANS EN STAAT VAN BATEN EN LASTEN
ALGEMENE TOELICHTING
1.1 ACTIVITEITEN
De activiteiten van de instelling en haar
groepsmaatschappijen (‘de Groep’) bestaan voornamelijk uit
dienstverlening op het gebied van Beroepsonderwijs (MBO)
en volwassenenonderwijs.
1.2 CONTINUÏTEIT
De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen
van waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de
veronderstelling van continuïteit van de instelling.
1.3 CONSOLIDATIE
In de consolidatie worden de financiële gegevens van de
instelling opgenomen, haar groepsmaatschappijen en andere
instellingen waarop zij een overheersende zeggenschap kan
uitoefenen (op grond van de feitelijke situatie) of waarover zij
de centrale leiding heeft. Groepsmaatschappijen zijn
rechtspersonen waarin de instelling overheersende
zeggenschap, direct of indirect, kan uitoefenen doordat zij
beschikt over de meerderheid van de stemrechten of op enig
andere wijze de financiële en operationele activiteiten kan
beheersen. Hierbij wordt tevens rekening gehouden met
potentiële stemrechten die direct kunnen worden uitgeoefend
op balansdatum. De groepsmaatschappijen en andere
rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap
kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft,
worden voor 100% in de consolidatie betrokken. Het aandeel
van derden in het groepsvermogen en in het groepsresultaat
wordt afzonderlijk vermeld.
Intercompany-transacties, intercompany-winsten en
onderlinge vorderingen en schulden tussen
groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie
opgenomen rechtspersonen worden geëlimineerd.
Ongerealiseerde verliezen op intercompany-transacties
worden ook geëlimineerd tenzij er sprake is van een
bijzondere waardevermindering. Waarderingsgrondslagen van
groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie
opgenomen rechtspersonen zijn waar nodig gewijzigd om
aansluiting te krijgen bij de geldende
waarderingsgrondslagen voor de Groep. Aangezien de staat
van baten en lasten over 2012 van de instelling in de
geconsolideerde jaarrekening is verwerkt, is (in de
enkelvoudige jaarrekening) volstaan met weergave van een
beknopte staat van baten en lasten in overeenstemming met
artikel 2:402 BW.
10 Jaarverslag 2012 • ROC Midden Nederland
De in de consolidatie begrepen instellingen zijn:
• Stichting ROC MN, Utrecht (100%)
• Holding ROC Midden Nederland Contractactiviteiten B.V.,
Utrecht (100%)
• ROC MN Bedrijfsopleidingen BV (vh Training & Advies
B.V.), Utrecht (100%)
• Gildevaart Contract B.V., Utrecht (100%)
• Impulz Bedrijfsopleidingen B.V., Utrecht (100%)
1.4 VERBONDEN PARTIJEN
Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf
1.3, evenals de deelnemingen, worden aangemerkt als
verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen
worden in de consolidatie geëlimineerd.
1.5 ACQUISITIES EN
DESINVESTERINGEN VAN
GROEPSMAATSCHAPPIJEN
Vanaf de overnamedatum worden de resultaten en de
identificeerbare activa en passiva van de overgenomen
instelling opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. De
overnamedatum is het moment dat overheersende
zeggenschap kan worden uitgeoefend in de betreffende
instelling. De maatschappijen die in de consolidatie
betrokken zijn, blijven in de consolidatie opgenomen tot het
moment dat zij worden verkocht; deconsolidatie vindt plaats
op het moment dat de beslissende zeggenschap wordt
overgedragen en indien de maatschappij slechts gehouden
wordt om te vervreemden.
1.6 TOELICHTING OP HET
KASSTROOMOVERZICHT
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte
methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan
uit de liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta zijn
omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers.
Koersverschillen bij geldmiddelen worden afzonderlijk in het
kasstroomoverzicht getoond. Ontvangsten en uitgaven uit
hoofde van interest, ontvangen dividenden en
winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit
operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn
opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.