deel 2 : Jaarrekening (47 blz.) - ROC Midden Nederland

VOORZIENINGEN X € 1.000
Saldo
Mutaties 2012
Ont-
Saldo
31-12-2011 Dotaties trekkingen Vrijval 31-12-2012 Onderverdeling saldo
Kortlopend Langlopend
deel < 1 deel > 1
€ € € € € jaar jaar
Groot onderhoud 2.673 1.479 265 453 3.434 674 2.760
Voorziening groot onderhoud 2.673 1.479 265 453 3.434 674 2.760
Uitgestelde personele beloningen
Voorziening Jubileumverplichtingen 1.282 86 117 1.251 112 1.139
Totaal Uitgestelde personele
beloningen
1.282 86 117 0 1.251 112 1.139
Wachtgelden 2.460 2.016 1.079 3.397 1.251 2.146
Totaal wachtgelden 2.460 2.016 1.079 0 3.397 1.251 2.146
Voorziening reorganisatie/
beeindiging activiteiten
7.670 400 1.792 6.278 4.888 1.390
Voorzieningen personeel overig 160 35 125 125
Voorziening leegstand gehuurde
gebouwen
1.682 316 859 482 657 657
Voorziening ontruiming/in staat van
oplevering
1.560 94 422 627 605 530 75
Projecten en activiteiten 1.646 335 216 1.765 1.765
Totaal overige voorzieningen 5.048 746 1.316 1.325 3.153 2.953 200
Totaal voorzieningen 19.133 4.727 4.569 1.778 17.513 9.878 7.635
VOORZIENING GROOT ONDERHOUD
Deze kostenegalisatievoorziening beoogt egalisatie van
kosten voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud van
onroerende zaken die over de jaren heen een onregelmatig
verloop hebben.
VOORZIENING JUBILEUMRECHTEN
Conform CAO BVE heeft het personeel van ROC Midden
Nederland bij 25- en/of 40-jarig ambtelijk dienstverband
recht op een jubileumgratificatie. Deze gratificatie is bij
25-jarige diensttijd 50% en bij 40-jarig jubileum 100% van
de bezoldiging (per maand inclusief vakantiegeld). De
toekomstige gratificatie is aan te merken als een uitgestelde
beloning waarvoor conform RJ 271 een voorziening is
gevormd.
De gemiddelde (ambtelijke) diensttijd is gelet op de
leeftijdsopbouw dusdanig dat ROC MN de komende periode
in toenemende mate met jubileumrechten zal worden
geconfronteerd. Bij de berekening is rekening gehouden met
de individuele situatie van de personeelsleden en de contante
waarde van deze verplichting.
VOORZIENING WACHTGELD
Met ingang van 1 juli 2005 is de instelling door gewijzigde
regelgeving volledig risicodrager voor het wachtgeldrisico.
Hiervoor is een voorziening getroffen. De
wachtgeldvoorziening is gevormd voor de per balansdatum
bestaande (bovenwettelijke) wachtgeldverplichtingen. De
20 Jaarverslag 2012 • ROC Midden Nederland
totale toekomstige lasten worden voorzien voor de volledige
termijn waarop de gerechtigde recht heeft. Deze verplichting
is contant gemaakt.
VOORZIENING REORGANISATIE/
BEËINDIGING ACTIVITEITEN
In 2012 hebben een aantal ontwikkelingen plaatsgevonden,
die leiden tot een herijking van de voorziening reorganisatie.
Deze ontwikkelingen betreffen de impact op het inpassen van
het personeel Participatieopleidingen in het MBO onderwijs,
de plannen van het (nieuwe) kabinet onder invloed van de
huidige economische situatie en de invoering van
maatregelen in het kader van Focus op Vakmanschap. Het
ROC MN heeft gekozen voor een voortzetting van de aanpak
zoals die ook bij de volwasseneducatie succesvol is gebleken
waarbij het accent ligt op bevorderen en verplichten van
interne mobiliteit met ondersteuning en begeleiding en waar
mogelijk via externe mobiliteit. Deze aanpak wordt ingaande
2013 organisatie-breed geëffectueerd.
PERSONELE VOORZIENINGEN
De voorziening voor de spaarverlofregeling zal in de komende
jaren gaan verdwijnen omdat door de komst van de
levensloopregeling opbouw niet meer mogelijk is (excl.
indexatie). In de komende jaren zal er alleen nog sprake zijn
van onttrekking.