Årsrapport 2004 - Cision

SpareBank 1 SR-Bank Årsrapport 2004 Side 42
NOTE 12 RISIKOKLASSIFISERING AV UTLÅNSMASSEN
Bankens risikoklassifiseringssystemer er utviklet for å styre bankens utlånsportefølje i tråd med bankens kredittstrategi, kredittpolitikk
og bevilgningsreglement og setter sammen med kredittbehandlingsrutinene klare krav til prosesser for kredittbehandling og risikovurderinger.
Kredittstrategien er utledet fra bankens hovedstrategi og strategier for egenkapital, funding og vekst.
BEDRIFTSMARKED
Klassifiseringssystemet for bedriftsmarkedskunder er basert på en ratingmodell som beregner sannsynlighet for forventet mislighold
over 3 år basert på historiske dataserier for finansielle nøkkeltall (inntjeningsevne og tæringsevne) samt kriterier for ledelse/adferd og
bedriftens alder. Alle kriteriene er objektive og er basert på offentlig tilgjengelig regnskaps- og kredittinformasjon og informasjon fra
egne registre. Korrigering av regnskapsdata og dermed korrigert klassifisering foretas etter egendefinerte standard korrigeringsregler.
For nærmere bestemte grupper etter størrelse og risiko foretas grundig analyse av fremtidig utvikling som grunnlag for korrigert
klassifisering. Den korrigerte klassifiseringen legges til grunn for videre behandling ihht. kredittstrategi, kredittpolitikk og
bevilgningsreglement. Nedklassifisering foretas ut fra korrigeringsreglene for regnskap og dersom regnskapet utvikler seg negativt
gjennom året. For høyrisikoengasjementer er det skjerpet oppfølgingsrutine med kvartalsvis gjennomgang.
Det benyttes 11 risikoklasser (A - K) som gir uttrykk for ulike intervaller av sannsynlighet for fremtidig mislighold. Grenseverdiene for
intervallene er valgt skjønnsmessig ut fra forutsetning om en tilnærmet normalfordeling av porteføljen. Sikkerhetsverdiene er inndelt i
5 klasser (1 - 5) etter obligatoriske objektive vurderingsregler for maksimalverdier for hvert sikkerhetsobjekt.
Risikomatrisen
Risikomatrisen er inndelt i 5 risikogrupper - hhv. Laveste, Lav, Middels, Høy og Høyeste risiko. Engasjement omfatter alle typer kapitaltjenester
som ytes kunden gjennom lån, kreditter, garantier inklusiv remburser, påløpte ikke betalte renter og provisjoner og terminforretninger
med valuta- og renteinstrumenter.
Risikomatrise 31.12. 2004:
2003 2004 2003 2004
Risikogruppe % %
Laveste og lav risiko 11 050 11 829 52,5 53,1
Middels risiko 7 733 8 728 36,7 39,2
Høy og høyeste risiko 2 273 1 722 10,8 7,7
Sum 21 056 22 279 100,0 100,0
Banken har en restriktiv praksis knyttet til innvilgning av nye høyrisikoengasjementer. Sammen med andre tiltak blant annet gjennom
vektlegging av risikojustert avkastning mv., har dette i 2004 medvirket til en risikoprofil med lavere andel høyrisiko.
Samlet engasjement har hatt en volumvekst på 5,8 prosent i 2004.
Prissetting
Banken tilstreber å prise engasjementene ut fra risikoeksponeringen slik at engasjementer med høyest risiko får høyest pris.
Prismodellen baseres på bankens avkastningskrav på risikojustert kapitalbinding.
Fordeling på risikogruppene:
Klasse
A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
Totalt
Sikkerhet>
0-1 %
1-2 %
2-3 %
3-4 %
4-5 %
5-7 %
7-9 %
9-16 %
16-25 %
25-50 %
50-100 %
1
>100 %
42
1 419
2 065
1 050
325
1 039
101
1 042
23
63
56
7 225
2
75-100 %
20
680
870
516
335
702
144
612
4
24
57
3 964
3
50-75 %
0
448
347
134
130
2 131
48
199
7
71
83
3 598
4
25-50 %
1
312
676
421
216
438
110
197
29
25
63
2 488
5
0-25 %
2 084
175
814
128
1 069
99
142
315
62
6
110
5 004
Totalt
2 147
3 034
4 772
2 249
2 075
4 409
545
2 365
125
189
369
22 279
2003 2004 2003 2004 2003 2004 2003 2004
Lån Lån Kreditter Kreditter Garantier Garantier Totalt Totalt
Laveste og lav risiko 6 965 7 315 3 523 3 606 562 908 11 050 11 829
Middels risiko 3 787 4 717 2 696 2 882 1 250 1 129 7 733 8 728
Høy og høyeste risiko 1 387 904 821 689 65 129 2 273 1 722
Sum 12 139 12 936 7 040 7 177 1 877 2 166 21 056 22 279