Plano de Negócios Taviracitros_V14

Área Financeira
KPI Descrição Previsto Verificado Medidas
Disponibilidades à ordem
Clientes em atraso
Fornecedores em atraso
Prazo médio de
recebimento (PMR)
Prazo médio de
pagamento (PMP)
Liquidez Geral (LG)
Liquidez Reduzida (LR)
Representa a disponibilidade financeira
imediata para fazer face aos pagamentos
correntes da empresa.
Apresenta o valor dos créditos de
clientes que já venceram o prazo de
pagamento que tinha sido estipulado.
Apresenta o valor das dívidas da
empresa aos seus fornecedores que já
venceram o prazo de pagamento que
tinha sido estipulado.
Identifica quanto tempo demora a
empresa, em média, a receber os créditos
que concede aos seus clientes.
Identifica quanto tempo demora a
empresa, em média, a pagar as suas
dívidas aos fornecedores.
Identifica a capacidade da empresa
para fazer face aos seus compromissos
de curto prazo.
Relaciona os elementos mais líquidos
das aplicações com o passivo corrente.
Fundo de Maneio (FM)
Rendibilidade dos capitais
próprios (RCP)
Considerada a margem de segurança
necessária para colmatar a existência
de ruturas de tesouraria e onde as empresas
investem uma grande parte da sua liquidez.
Representa o equivalente à taxa
máxima de renumeração obtida pelos
capitais próprios em virtude de terem
sido aplicados na empresa.
76 Plano de Negócios - Taviracitros, Unipessoal, Lda