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PÁGINA 106 Diário Oficial do Distrito Federal Nº 132 quinta-feira, 5 de julho de 2012 IOS INFORMÁTICA, ORGANIZAÇÃO E SISTEMAS S/A CNPJ/MF 38.056.404/0001-70 RELATÓRIO DA DIRETORIA A Diretoria da IOS INFORMÁTICA, ORGANIZAÇÃO E SISTEMAS S/A no uso de suas atribuições legais e estatutárias, vem reapresentar aos senhores acionistas e ao público em geral, as Demonstrações Contábeis do exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2011, bem como colocar à disposição dos interessados, a documentação suporte de que trata a Lei 6.404/76 e Lei 11.638/07, à sua Sede Social em expediente comercial. Brasília (DF), 07 de maio de 2012. RICARDO DA SILVA PODDA JÚNIOR - Diretor. 2010 2011 A T I V O 9.889.401,30 10.828.308,75 CIRCULANTE 9.389.559,73 9.853.416,53 Disponibilidades 1.309.716,35 2.269.862,94 Clientes 2.438.489,10 4.604.375,11 Tributos a Recuperar 3.270.624,59 2.848.502,37 Títulos e Valores Mobiliários 317.483,66 127.990,40 Adiantamentos a Fornecedores 1.293.906,00 – Adiantamentos e Outros Créditos 759.340,03 2.685,71 NÃO CIRCULANTE 499.841,57 974.892,22 PERMANENTE 499.841,57 974.892,22 IMOBILIZADO TANGÍVEL 26.201,75 507.517,99 Máquinas, Equipamentos Ferramentas 45.476,37 52.311,37 Computadores e Periféricos 494.907,78 971.047,09 Móveis, Utensílios e Instalações 242.966,95 290.566,71 Veículos 28.500,00 – (-) Depreciações Acumuladas (785.649,35) (806.407,18) INTANGÍVEL 473.639,82 467.374,23 Bens Incorpóreos 1.101.705,45 1.081.236,45 (-) Amortização Acumulada (628.065,63) (613.862,22) BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS DO EXERCÍCIO 2010 2011 P A S S I V O 9.889.401,30 10.828.308,75 CIRCULANTE 4.793.618,60 4.536.046,30 Fornecedores 101.747,36 30.605,44 Obrigações Sociais,Trabalhistas e Fiscais 4.293.558,51 4.306.883,18 Financiamentos 365.247,60 50.941,56 Outras Contas a Pagar 33.065,13 147.616,12 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 3.509.583,66 2.943.008,19 Parcelamentos Fiscais 2.188.683,14 1.894.823,68 Receitas Diferidas 1.320.900,52 1.048.184,51 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 1.586.199,04 3.349.254,26 CAPITAL SOCIAL 2.143.790,00 2.143.790,00 RESERVAS DE CAPITAL 651,80 651,80 RESERVA LEGAL 54.878,59 244.210,45 RETENÇÃO DE LUCROS (613.121,35) 960.602,01 MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO Retenção de Lucros Capital Reservas Reserva Resultados Resultados Social de Capital Legal Acumulados Diferidos SALDOS EM 31/12/2008 2.143.790,00 651,80 32.578,64 (1.311.500,38) 2.958.845,08 Realização Resultados Diferidos – – – – (1.637.944,56) Lucros Exercício 2009 – – – 417.315,47 – Ajustes e Distribuições – – – (547.726,58) – SALDOS EM 31/12/2009 2.143.790,00 651,80 32.578,64 (1.441.911,49) 1.320.900,52 Transferência para Passivo Não Circulante – – – – (1.320.900,52) Lucros Exercício 2010 – – – 406.129,40 – Reserva Sobre Lucros do Ano – – 22.299,95 (22.299,95) – Ajustes Exercícios Anteriores – – – 444.960,65 – SALDOS EM 31/12/2010 2.143.790,00 651,80 54.878,59 (613.121,39) – Lucros de 2011 – – – 3.786.537,20 – Reserva Sobre Lucros do Ano – – 189.331,86 (189.331,86) – Ajustes e Distribuições – – – (2.023.481,94) – SALDOS EM 31/12/2011 2.143.790,00 651,80 244.210,45 960.602,01 – NOTAS EXPLICATIVAS DA DIRETORIA (Expressas em Milhares de Reais) NOTA 01 – HISTÓRICO DA SOCIEDADE: A IOS INFORMÁTICA, Bancos. Os saldos de caixa incluem dinheiro e cheques não depositados e de banco ORGANIZAÇÃO E SISTEMAS S/A foi constituída em dezembro /1993 sob incluem conta de livre movimentação. c) Provisão para devedores duvidosos. o NIRE 5320067600.1 da JUNTA COMERCIAL DO DISTRITO FEDERAL, Com base na análise da situação das contas (idade, situação financeira, tipo de com sede em Brasília (DF) à SCN QUADRA 05 CENTRO EMPRESARIAL clientes e limites de crédito, etc.) não foi constituída provisão para perdas com BRASÍLIA SHOPPING, TORRE SUL, SALA 1001, ASA NORTE; e tem cobranças de clientes, até porque a maioria deles é de EMPRESAS ESTATAIS. por objetivos sociais a compra e venda de softwares e de equipamentos de d) Imobilizado. Demonstrado ao custo de aquisição, acrescido, quando informática em geral e a prestação de serviços de desenvolvimento de programas, aplicável, de juros e encargos financeiros incorridos durante a fase de construção/ desenvolvimento e implantação de redes de voz, dados e imagens, ensino e instalação de bens, e de correção monetária de balanço (aplicada até dezembro treinamento e outros serviços correlatos à atividade de informática. NOTA 02 – de 1995). Esses bens são depreciados pelo método linear e às taxas estabelecidas MUDANÇA DA NATUREZA JURÍDICA: Em 28/03/2007, via de registro na pela Receita Federal, gerando no ano R$ 34 mil de despesas. e) Os ATIVOS JUNTA COMERCIAL DO DISTRITO FEDERAL nº 20070040419, a Sociedade DIFERIDOS refletem gastos com PROJETOS TÉCNICOS e BENFEITORIAS foi transformada em SOCIEDADE ANÔNIMA DE CAPITAL FECHADO, em PROPRIEDADES DE TERCEIROS e foram amortizados à razão de 20% ao com CAPITAL SOCIAL de R$ 2.143.790,00, representado por 2.143.790 ações ano até 2008. f) Os TRIBUTOS A RECUPERAR (R$ 2.849 mil) são compostos ordinárias nominativas de R$ 1,00 cada. Nessa transformação, o ESTATUTO de IRRF sobre faturas (R$ 2.146 mil), CSSL retidas sobre faturas (R$ 283 mil), prevê dividendos de 25% dos lucros apurados em cada exercício social. NOTA PIS/COFINS a recuperar (R$ 20 mil), INSS a descontar (R$ 127 mil) e IRPJ/CSSL 03 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS E sobre estoque de prejuízos fiscais (R$ 273 mil). Por outro lado, as OBRIGAÇÕES SUMÁRIO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS. As demonstrações SOCIAIS e FISCAIS de R$ 4.307 mil a curto prazo, são compostas de salários e financeiras foram elaboradas e estão apresentadas em conformidade com as práticas ordenados (R$ 2.069 mil), encargos sociais (R$ 499 mil), PIS/COFINS (R$ 710 contábeis adotadas no Brasil e demais legislações pertinentes. A preparação das mil), ISSQN (R$ 725 mil) e outros (R$ 304 mil), parte dos quais pagáveis via demonstrações financeiras exige o uso de estimativas. As estimativas contábeis uso dos créditos acima referidos. O PASSIVO NÃO CIRCULANTE de R$ 1.895 foram baseadas em fatores objetivos e subjetivos, com base no julgamento mil é composto de parcelamentos de INSS de 120 e 130 meses (R$ 1.557 mil), da Administração para determinação do valor adequado a ser registrado nas parcelamento de tributos federais PAEX (R$ 338 mil). g) Imposto de renda e demonstrações financeiras. Os itens significativos sujeitos a estimativas e contribuição social. O imposto de renda é calculado de acordo com as alíquotas premissas incluem a provisão para créditos de liquidação duvidosa, provisões vigentes na data de cada trimestre fiscal, e com base no SISTEMA DE LUCRO para perdas em outros ativos operacionais, expectativa de vida útil de bens REAL TRIMESTRAL. A contribuição social é calculada de acordo com a alíquota imobilizados, imposto de renda diferido, provisão para contingências e valorização vigente na data de cada balanço e debitada ao resultado do exercício de cada ano. de instrumentos financeiros derivativos. A Sociedade revisa suas estimativas e No exercício o total foi de R$ 1.131 mil de IRPJ e R$ 414 mil de CSSL, pagas premissas regularmente. O sumário das principais práticas contábeis adotadas na com créditos a recuperar. h) Os valores em aberto contra ESTATAIS referente a preparação das demonstrações financeiras é o seguinte: a) Créditos e Obrigações. diferenças contratuais (dissídios) da INFRAERO, totalizando R$ 1.048 mil, foram Os direitos e as obrigações, legal ou contratualmente sujeitos à variação monetária, diferidas para tributação pelo REGIME DE CAIXA. Estes valores foram lançados são atualizados até as datas dos balanços. As contrapartidas dessas atualizações em RESULTADOS DIFERIDOS no PASSIVO NÃO CIRCULANTE e não estão são refletidas diretamente no resultado do exercício a que se referem. b) Caixa e atualizados com correção monetária e juros. NOTA 04 – PERFORMANCE ECONÔMICA-FINANCEIRA (2009, 2010 e 2011) Coeficientes LIQUIDEZ Fórmula Unidade 2009 2010 2011 Corrente AC/PC R$ 2,02 1,96 2,17 Seca (AC-E)/PC R$ 2,02 1,96 2,17 Absoluta AD/PC R$ 0,28 0,27 0,50 Geral (AC+RLP)/ (PC+ELP) R$ 1,11 1,13 1,32 Total LUCRATIVIDADE S/ VENDAS: [(AT/(PC+ELP)] R$ 1,39 1,19 1,14 Operacional (LO/FB) x 100 % 4,51 1,68 13,53 Líquida RETORNO S/ INVESTIMENTOS (LL/FB) x 100 % 3,02 1,23 8,78 Líquido (LL/AT) x 100 % 5,64 4,06 34,96 RETORNO S/ PATRIMÔNIO LÍQUIDO (LL/PL) x 100 % 23,26 33,86 113,05 RETORNO LÍQUIDO S/ CAPITAL ENDIVIDAMENTO (LL/CS)x 100 % 19,44 18,94 176,59 Recursos de Terceiros no Investimento [(PC+ELP-RD)/AT] x 100 % 72,17 70,59 59,39 Recursos Próprios no Investimento APLICAÇÕES: [(PL+RD)/AT] x 100 % 27,83 29,41 40,61 Aplicação Capital Fixo (AP/AT) x 100 % 19,75 14,36 9,01 Aplicação Capital Monetário [(AC+RLP)/AT] x 100 % 80,25 85,64 90,99 CAPITAL GIRO PRÓPRIO AC - PC R$ 2.998 4.596 5.317 Valor Patrimonial por Ação PL/CS R$ 0,96 0,74 1,56 DAR - 809/2012 2010 2011 RECEITA BRUTA DE VENDAS 32.905.548,96 43.099.490,14 (-) DEDUÇÕES DE VENDAS (3.730.253,47) (3.338.897,88) RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS 29.175.295,49 39.760.592,26 (-) CUSTO DIRETO DAS VENDAS (22.320.861,06) (24.518.826,74) LUCRO BRUTO SOBRE VENDAS 6.854.434,43 15.241.765,52 RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAIS (6.295.814,44) (9.426.460,90) Administrativas e Gerais (715.444,67) (3.291.720,95) Pessoal e Encargos (5.579.992,20) (6.129.706,68) Tributárias RESULTADOS ANTES DOS EFEITOS (377,57) (5.033,27) FINANCEIROS 558.619,99 5.815.304,62 EFEITOS FINANCEIROS (4.874,47) 6.813,41 Receitas Financeiras – 47.558,30 (-) Despesas Financeiras (4.874,47) (40.744,89) RESULTADO OPERACIONAL OUTRAS RECEITAS E OUTRAS 553.745,52 5.822.118,03 DESPESAS – 10.000,00 Outros Ganhos e Perdas LUCROS ANTES DAS PROVISÕES – 10.000,00 PARA CSLL E IR 553.745,52 5.832.118,03 PROVISÃO IRPJ / CSSL (147.616,12) (2.045.580,83) IRPJ / CSSL CORRENTES (107.746,44) (1.545.038,71) IRPJ / CSSL DIFERIDOS (39.869,68) (500.542,12) RESULTADO LÍQUIDO FINAL 406.129,40 3.786.537,20 DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA DO EXERCÍCIO DISPONIBILIDADES INICIAIS 1.309.716,35 INGRESSOS MONETÁRIOS: 45.782.808,69 VENDAS DO ANO 43.099.490,16 OUTRAS RECEITAS NO ANO 21.141,73 UTILIZAÇÃO CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS RECUPERAÇÃO DE OUTROS CRÉDITOS E 422.122,22 ADIANTAMENTOS 2.240.054,58 DESEMBOLSOS MONETÁRIOS: 44.822.662,10 Aplicações em ATIVOS PERMANENTES 481.605,07 Amortização de Passivos com Terceiros 824.147,77 Custos e Despesas do ano (exceto Depreciações) 39.327.540,31 Ajustes, Distribuições e outros (Líquido) 2.023.481,94 Financiamentos a Clientes 2.165.887,01 DISPONIBILIDADE FINAL 2.269.862,94 SIGLAS PARA FORMULAÇÃO DOS ÍNDICES AC Ativo Circulante ELP Exigível a Longo Prazo AD Ativo Disponível PL Patrimônio Líquido E Estoques CS Capital Social RLP Créditos de Longo Prazo FB Faturamento Bruto AP Ativo Permanente LO Lucro Operacional AT Ativo Total LL Lucro Líquido PC Passivo Circulante RD Receitas Diferidas NOTA 05 – INSTRUMENTOS FINANCEIROS: O valor contábil dos instrumentos financeiros ativos e passivos equivale, aproximadamente, ao seu valor de mercado. Em 31 de dezembro de 2010 e 2011 não havia instrumentos financeiros na forma de derivativos em aberto. NOTA 06 – CAPITAL SOCIAL O Capital Social de R$ 2.143.790,00 mil, totalmente integralizados, é representado por 2.143.790 ações ordinárias nominativas. Brasília (DF), 31 de dezembro de 2011 Ricardo da Silva Podda Júnior -Diretor Alexandre Caetano dos Reis - Contador - CRC 9299-DF - CPF 287.157.991-15 RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES Ilmos. Srs. Diretores e Acionistas - IOS Informática, Organização e Sistemas S/A. Brasília - DF. 1. Examinamos as demonstrações contábeis da IOS INFORMÁTICA, ORGANIZAÇÃO E SISTEMAS S/A que compreendem o Balanço Patrimonial em 31 de dezembro de 2011 e as respectivas Demonstrações do Resultado, das Mutações do Patrimônio Líquido e dos Fluxos de Caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. 2. A administração da Empresa é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. 3. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. 4. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da Empresa para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da companhia. 5. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. 6. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, da posição patrimonial e financeira da IOS INFORMÁTICA, ORGANIZAÇÃO E SISTEMAS S/A, em 31 de dezembro de 2011, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Brasília (DF), 07 de Maio de 2012. ENTERPRISE AUDITORES INDEPENDENTES S/C - - CRC GO N° 000605/ O-4 - CNPJ/MF 02.695.617/0001-02. JOSÉ FLÁVIO RODRIGUEZ- Contador - CRC GO 005.056/O-6 - CPF/MF 031.409.628-00.
Nº 132 quinta-feira, 5 de julho de 2012 Diário Oficial do Distrito Federal DAN-HEBERT PARTICIPAÇÕES S/A CNPJ Nº 05.248.553/0001-81 PÁGINA 107 continua BALANÇOS PATRIMONIAIS LEVANTADOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 E DE 2010 (Valores expressos em R$ 1) DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS DOS EXERCÍCIOS FINDOS Notas 2011 2010 Notas 2011 2010 EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 E DE 2010 (Valores expressos em R$ 1) ATIVO PASSIVO Notas 2011 2010 CIRCULANTE Caixa e equivalentes de caixa Créditos com terceiros Dividendos a receber Impostos a recuperar Contratos de mútuos Adiantamentos a fornecedores Outros créditos TOTAL DO ATIVO CIRCULANTE NÃO CIRCULANTE Créditos com coligadas Investimentos Imobilizado 4 8 5 8 6 7 1.710.824 633.906 5.567 2.307 10.805.181 9.702.234 568.176 496.603 - 1.155.000 548 - 818.000 818.000 13.908.296 12.808.050 - 6.972 109.011.968 93.871.411 190.276 75.223 CIRCULANTE Fornecedores Obrigações sociais e trabalhistas Obrigações tributárias Débitos com acionistas Outras obrigações TOTAL DO PASSIVO CIRCULANTE Capital social Reserva legal Reserva de lucros TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 8 9 11 104.522 7.722 108.416 82.764 27.663 18.831 11.960.249 19.389.245 3.296 2.826 12.204.146 19.501.388 6.943.516 6.943.516 1.388.703 1.388.703 102.574.175 78.928.049 110.906.394 87.260.268 RECEITAS/(DESPESAS) OPERA- CIONAIS Despesas administrativas Despesas tributárias Depreciações e amortizações Outras despesas operacionais Outras receitas operacionais Resultado de equivalência patrimonial RESULTADO FINANCEIRO Receitas financeiras Despesas financeiras LUCRO OPERACIONAL 12 6 40.677.667 70.188.351 (3.213.821) (921.042) (51.295) (65.699) (32.567) (23.795) (450.428) (96.827) 50.325 40.839 44.375.453 71.254.875 319.563 524.860 325.317 527.209 (5.754) (2.349) 40.997.230 70.713.211 TOTAL DO ATIVO NÃO CIRCULANTE 109.202.244 93.953.606 TOTAL DO PASSIVO E LUCRO ANTES DO IMPOSTO DE TOTAL DO ATIVO 123.110.540 106.761.656 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 123.110.540 106.761.656 RENDA E DA CONTRIBUIÇÃO (As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis). SOCIAL 40.997.230 70.713.211 DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM Contribuição social e Imposto de renda - - 31 DE DEZEMBRO DE 2011 E DE 2010 (Valores expressos em R$ 1) Capital Reserva Reserva Lucros e/ou Descrição Social Legal de Lucros Prejuízos Acumulados SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 6.943.516 1.388.703 56.227.763 – Lucro líquido do exercício – – – 70.713.211 Dividendos distribuídos – – (30.334.622) – Dividendos propostos Estatuto – – – (17.678.303) Transferência para reserva de lucros a disposição da AGO – – 53.034.908 (53.034.908) Total 64.559.982 70.713.211 (30.334.622) (17.678.303) – LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO 40.997.230 70.713.211 LUCRO LÍQUIDO POR AÇÃO EM R$ 89,12 153,72 (As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis). DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 E DE 2010 (Valores expressos em R$ 1) Eventos 2011 2010 SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 6.943.516 1.388.703 78.928.049 – 87.260.268 Fluxos de Caixa das Atividades Operacionais Lucro líquido do exercício – – – 40.997.230 40.997.230 Resultado líquido do exercício 40.997.230 70.713.211 Dividendos a distribuir – – (7.101.796) – (7.101.796) Dividendos propostos Estatuto (Nota 10) – – – (10.249.308) (10.249.308) Transferência para reserva de lucros a disposição da AGO – – 30.747.922 (30.747.922) – SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 6.943.516 1.388.703 102.574.175 – 110.906.394 (As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis). NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO e de certos ativos relativos a instrumentos de dívida são classificados como dispo- ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM níveis para venda. Posteriormente ao reconhecimento inicial, são avaliados pelo Ajuste para Conciliar o Resultado e às Disponibilidades Geradas pelas Atividades Operacionais Depreciações 32.567 23.795 Equivalência patrimonial (44.375.453) (71.254.875) Variações nos Ativos (Aumento) Redução créditos com terceiros (3.260) 20.021 31 DE DEZEMBRO DE 2011 E DE 2010 (Valores expressos em R$ 1) valor justo e as suas flutuações, exceto reduções em seu valor recuperável. Quando (Aumento) Redução impostos a recuperar (71.573) (97.172) 1. CONTEXTO OPERACIONAL: A DAN-HEBERT PARTICIPAÇÕES S/A, um investimento deixa de ser reconhecido, o ganho ou perda acumulada no patri- tem como atividade preponderante a participação em outras sociedades comerciais mônio líquido é transferido para resultado. g) Empréstimos e recebíveis: Os em- ou civis, sob qualquer forma societária. Em 31 de dezembro de 2011, a Empresa préstimos e recebíveis devem ser mensurados pelo custo amortizado por meio da detinha a totalidade do capital das seguintes empresas: TELEMONT Engenharia utilização do método da taxa efetiva de juros, reduzidos por eventuais reduções no de Telecomunicações S/A, Dan-Hebert Engenharia S/A, ATA Amazonas Terra Am- valor recuperável. h) Investimentos: As participações em sociedades controladas biental e Serviços S/A, DH Realizações Imobiliárias S/A, MINERAX Minerações estão registradas pelo custo de aquisição e ajustadas pelo método da equivalência S/A. Na Polieduc Soluções Tecnológicas para Educação S/A e Parkway Shopping patrimonial. Os investimentos em imóveis urbanos e rurais estão registrados pelo (Aumento) Redução de crédito de mútuos (Aumento) Redução adiantamentos a fornecedores (Aumento) Redução cauções por compra de imóveis (Aumento) Redução crédito com coligadas (Aumento) Redução outros créditos Variações nos Passivos 1.155.000 (1.155.000) (548) 6.190.560 - 5.200.000 6.972 - - (818.000) Center S/A as participações são de 30% e 50%, respectivamente. 2. BASE DE custo de aquisição. i) Imobilizado: Registrado pelos custos de aquisição, forma- Aumento (Redução) fornecedores 96.800 (29.008) PREPARAÇÃO E APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁ- ção ou construção, inclusive juros e demais encargos financeiros capitalizados. A BEIS: As demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2011 foram preparadas depreciação dos ativos é calculada pelo método linear com base nas taxas men- de acordo com as práticas adotadas no Brasil em consonância com as disposições da cionadas na Nota Explicativa nº 07 e leva em consideração o tempo de vida útil Lei nº 6.404/76 (alterada pelas Leis 11.638/07 e 11.941/09) e com o Pronunciamen- estimado dos bens como os respectivos valores residuais. j) Redução ao valor to Técnico PME (R1) (Resolução CFC Nº. 1.255/09 que aprovou a NBC TG 1000 recuperável: O ativo imobilizado tem o seu valor recuperável testado, no mínimo, – Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas) emitido pelo Comitê de Pro- anualmente, caso haja indicadores de perda de valor. A Administração da Empresa nunciamentos Contábeis (CPC). As demonstrações contábeis individuais da DAN- não identificou qualquer evidência que justificasse a necessidade de provisão em -HEBERT PARTICIPAÇÕES S/A foram preparadas de acordo com as práticas 31 de dezembro de 2011. k) Demais Ativos circulantes e não circulantes: São contábeis adotadas no Brasil (BRGAAP). Essas práticas diferem do IFRS, aplicável representados ao valor de custo, incluindo, quando aplicáveis, os rendimentos au- às demonstrações contábeis separadas, somente no que se refere à avaliação dos feridos e as provisões para perdas. l) Passivos circulantes e não circulantes: Os investimentos em controladas pelo método de equivalência patrimonial, enquanto passivos circulantes e não circulantes são demonstrados pelos valores conhecidos que para fins de IFRS seria custo ou valor justo. A elaboração das demonstrações ou calculáveis acrescidos, quando aplicável dos correspondentes encargos, varia- contábeis em conformidade com o CPC-PME exige a utilização de determinadas ções monetárias e/ou cambiais incorridas até a data do balanço patrimonial. Quan- estimativas contábeis essenciais. Requer, ainda, que a administração julgue a mado aplicável os passivos circulantes e não circulantes são registrados em valor preneira mais apropriada para a aplicação das políticas contábeis. As áreas em que sente, calculados transação a transação, com base em taxas de juros que refletem os julgamentos e estimativas significativos foram considerados na elaboração das o prazo, a moeda e o risco de cada transação. A contrapartida dos ajustes a valor demonstrações contábeis e os seus efeitos são apresentados na nota explicativa nº presente é contabilizada contra as contas de resultado que deram origem ao referi- 3. As demonstrações contábeis são apresentadas em Reais, moeda funcional e de do passivo. A diferença entre o valor presente de uma transação e o valor de face do apresentação, exceto de outro modo indicado. A autorização para a conclusão destas passivo é apropriada ao resultado ao longo do prazo do contrato com base no mé- demonstrações contábeis foi dada pela Diretoria e Administração em 18 de junho todo do custo amortizado e da taxa de juros efetiva. m) Provisões: Uma provisão é de 2012. 3. RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS: a) Apu- reconhecida em decorrência de um evento passado que originou um passivo, sendo ração do resultado: O resultado é apurado com base no regime de competência provável que um recurso econômico possa ser requerido para saldar o mesmo. As dos exercícios. b) Caixa e equivalentes de caixa: Referem-se a saldos positivos provisões são registradas quando as mesmas são julgadas como prováveis tendo em conta movimento, aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, pron- como base as melhores estimativas do risco envolvido. n) Imposto de Renda e tamente conversíveis em um montante conhecido de caixa e que estão sujeitas a um Contribuição Social sobre o Lucro Líquido: O Imposto de Renda foi calculado insignificante risco de mudança de valor, vide nota explicativa nº 4 para maiores à alíquota de 15% sobre o lucro tributável, acrescido do adicional de 10% sobre detalhes das equivalências de caixa da Sociedade. c) Instrumentos financeiros não o lucro excedente aos limites fiscais estabelecidos. A Contribuição Social Sobre o derivativos: Instrumentos financeiros não derivativos incluem aplicações financei- Lucro Líquido está constituída à alíquota de 9%. o) Destinação do resultado: A ras, investimentos em instrumentos de dívida e patrimônio, contas a receber e outros destinação do resultado do exercício está consignada nas demonstrações contábeis recebíveis, incluindo os recebíveis relativos a serviços de concessão, caixa e equiva- no pressuposto de sua aprovação pela Assembleia Geral dos Acionistas. p) Lucro lentes de caixa, empréstimos e financiamentos, assim como contas a pagar e outras por ação: O lucro por ação é determinado considerando as ações em circulação na dívidas. Instrumentos financeiros não derivativos são reconhecidos inicialmente data do balanço. 4. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA pelo valor justo acrescido, para instrumentos que não sejam reconhecidos pelo valor 2011 2010 justo através de resultado, quaisquer custos de transação diretamente atribuíveis. d) Caixa 3.546 1.912 Bancos conta movimento 43.336 175.029 Instrumentos financeiros ao valor justo através do resultado: Um instrumento Aplicações financeiras 1.663.942 456.964 financeiro é classificado pelo valor justo através do resultado se for mantido para 1.710.824 633.906 negociação, ou seja, designado como tal quando do reconhecimento inicial. Os instrumentos financeiros são designados pelo valor justo através do resultado se a Em- As aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, mantidas junto a inspresa gerencia esses investimentos e toma as decisões de compra e venda com base tituições financeiras de primeira linha, são prontamente conversíveis em um em seu valor justo de acordo com a estratégia de investimento e gerenciamento de montante conhecido de caixa e que estão sujeitos a um insignificante risco de risco documentado pela Empresa. Após reconhecimento inicial, custos de transação mudança de valor. Esses investimentos financeiros referem-se substancialmente atribuíveis são reconhecidos nos resultados quando incorridos. Instrumentos finan- a certificados de depósitos bancários e fundos de renda fixa, remunerados a taxas ceiros ao valor justo através do resultado são medidos pelo valor justo, e suas flutua- que variam entre 100% e 102% do Certificado de Depósito Interbancário (CDI). ções são reconhecidas no resultado. e) Instrumentos mantidos até o vencimento: 5.IMPOSTOS A RECUPERAR São ativos financeiros não derivativos com pagamentos fixos ou determináveis com 2011 2010 vencimentos definidos e para os quais a Empresa tem a intenção positiva e capa- IRRF 29.126 26.370 cidade de manter até o vencimento seus instrumentos de dívida, esses são classifi- IRPJ - Saldos Negativos períodos anteriores 134.996 134.996 cados como mantidos até o vencimento. Investimentos mantidos até o vencimento CSLL - Saldos Negativos períodos anteriores 1.132 1.132 Aumento (Redução) obrigações e encargos trabalhistas 25.652 29.875 Aumento (Redução) obrigações tributárias 8.832 (9.422) Aumento (Redução) débitos com terceiros - (1.057.065) Aumento (Redução) outras obrigações 470 2.826 Aumento (Redução) débito com controladas DISPONIBILIDADES LÍQUIDAS GERADAS E APLICADAS NAS ATIVIDADES OPERACIONAIS (2.127.311) 7.759.746 Fluxo de Caixa das Atividades de Investimentos Aquisição de participação acionária e AFAC (26.967.754) (4.941.668) Aquisição de bens para investimentos (116.048) - Aquisição de imobilizado (189.900) 7.724 Dividendos recebidos 55.101.234 26.808.449 Transferência para investimento circulantes - 818.000 Alienação e baixas do ativo imobilizado 55.000 - Utilização de caixa em atividades de investimento 27.882.532 22.692.505 Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamentos Dividendos propostos / pagos (24.678.303) (30.334.622) Utilização de caixa em atividades de financiamento (24.678.303) (30.334.622) DISPONIBILIDADES LÍQUIDAS GERADAS APLICADAS NAS ATIVIDADES DE INVESTI- MENTOS E FINANCIAMENTOS 3.204.229 (7.642.117) Aumento (Redução) nas disponibilidades 1.076.918 117.629 Saldo Inicial de caixa 633.906 516.277 Saldo final de caixa 1.710.824 633.906 1.076.918 117.629 (As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis). 6. INVESTIMENTOS Participação em outras sociedades Part 2011 2010 Ata Amazonas Terra Ambiental e Serviços S/A 100% (594.781,60) 3.695.290 Casa Lote Incorporações S/A 100% 7.043.497,39 2.681.354 Dan-Hebert Engenharia S/A 100% 38.267.468,73 43.090.175 Minerax Minerações S/A 100% 1.512.458,27 1.622.460 Telemont Engenharia de Telecomunicações S/A 100% 42.913.184,33 40.560.443 Polieduc Soluções Tecnológicas para a Educação S/A 30% 100.961,22 - Park Way Shopping Centers S/A 50% 17.431.828,90 - 106.674.617 91.649.722 Outros Investimentos Imóveis Urbanos 951.488 951.488 Imóveis Rurais 1.385.863 1.270.201 2.337.351 2.221.689 Total dos Invetimentos 109.011.968 93.871.411 A empresa é detentora de 30% a 100% das ações de suas controladas, sendo todos são mensurados pelo custo amortizado utilizando o método da taxa de juros efetiva, deduzido de eventuais reduções em seu valor recuperável. f) Instrumentos disponíveis para venda: Os investimentos da Empresa em instrumentos de patrimônio IRRF sobre aplicações financeiras IRRF sobre mútuo 332.605 70.317 568.176 263.787 70.317 496.603 os investimentos avaliados pelo método da equivalência patrimonial a qual gerou um crédito no resultado no montante líquido de R$ 43.925.025 em 31/12/2011 (R$ 71.254.875 em 2010), conforme demonstrativo a seguir relacionado:
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