Отчет о деятельности Euram Bank AG 2014 / 2015
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Финанс<strong>о</strong>вые вл<strong>о</strong>жения<br />
Д<strong>о</strong>левые капитал<strong>о</strong>вл<strong>о</strong>жения <strong>о</strong>ценивались<br />
п<strong>о</strong> ст<strong>о</strong>им<strong>о</strong>сти при<strong>о</strong>бретения. При<br />
пр<strong>о</strong>д<strong>о</strong>лжительн<strong>о</strong>м и существенн<strong>о</strong>м снижении<br />
ст<strong>о</strong>им<strong>о</strong>сти устанавливается б<strong>о</strong>лее<br />
низкая ст<strong>о</strong>им<strong>о</strong>сть.<br />
Оценка ценных бумаг <strong>о</strong>сн<strong>о</strong>вных ф<strong>о</strong>нд<strong>о</strong>в<br />
<strong>о</strong>существляется п<strong>о</strong> б<strong>о</strong>лее низк<strong>о</strong>й ст<strong>о</strong>им<strong>о</strong>сти<br />
на <strong>о</strong>сн<strong>о</strong>вании ст<strong>о</strong>им<strong>о</strong>сти при<strong>о</strong>бретения<br />
и ст<strong>о</strong>им<strong>о</strong>сти на дату с<strong>о</strong>ставления<br />
баланса, к<strong>о</strong>т<strong>о</strong>рую нужн<strong>о</strong> устан<strong>о</strong>вить.<br />
Внеплан<strong>о</strong>вые ам<strong>о</strong>ртизаци<strong>о</strong>нные <strong>о</strong>тчисления<br />
на б<strong>о</strong>лее низкую ст<strong>о</strong>им<strong>о</strong>сть, к<strong>о</strong>т<strong>о</strong>рую<br />
не<strong>о</strong>бх<strong>о</strong>дим<strong>о</strong> устан<strong>о</strong>вить на дату<br />
с<strong>о</strong>ставления баланса, <strong>о</strong>существляются,<br />
если снижение ст<strong>о</strong>им<strong>о</strong>сти предп<strong>о</strong>л<strong>о</strong>жительн<strong>о</strong><br />
будет пр<strong>о</strong>д<strong>о</strong>лжительным.<br />
Увеличение баланс<strong>о</strong>в<strong>о</strong>й ст<strong>о</strong>им<strong>о</strong>сти имущественных<br />
<strong>о</strong>бъект<strong>о</strong>в <strong>о</strong>сн<strong>о</strong>вных ф<strong>о</strong>нд<strong>о</strong>в<br />
пр<strong>о</strong>исх<strong>о</strong>дит, если нет причин для внеплан<strong>о</strong>вых<br />
ам<strong>о</strong>ртизаци<strong>о</strong>нных <strong>о</strong>тчислений,<br />
за исключением <strong>о</strong>бст<strong>о</strong>ятельств,<br />
к<strong>о</strong>гда б<strong>о</strong>лее низкая ст<strong>о</strong>им<strong>о</strong>сть м<strong>о</strong>жет<br />
быть с<strong>о</strong>хранена при <strong>о</strong>пределении размера<br />
прибыли, с<strong>о</strong>гласн<strong>о</strong> нал<strong>о</strong>г<strong>о</strong>в<strong>о</strong>му<br />
праву, при усл<strong>о</strong>вии, чт<strong>о</strong> в г<strong>о</strong>д<strong>о</strong>в<strong>о</strong>м <strong>о</strong>тчете<br />
<strong>о</strong>на <strong>о</strong>станется неизменн<strong>о</strong>й.<br />
Для д<strong>о</strong>левых капитал<strong>о</strong>вл<strong>о</strong>жений в случае<br />
п<strong>о</strong>вышения ст<strong>о</strong>им<strong>о</strong>сти увеличение<br />
баланс<strong>о</strong>в<strong>о</strong>й ст<strong>о</strong>им<strong>о</strong>сти <strong>о</strong>существляется<br />
независим<strong>о</strong> <strong>о</strong>т т<strong>о</strong>г<strong>о</strong>, какие причины в<strong>о</strong>зникали<br />
для внеплан<strong>о</strong>вых ам<strong>о</strong>ртизаци<strong>о</strong>нных<br />
<strong>о</strong>тчислений.<br />
Об<strong>о</strong>р<strong>о</strong>тные активы<br />
Объекты <strong>о</strong>б<strong>о</strong>р<strong>о</strong>тных средств <strong>о</strong>ценивались<br />
в день с<strong>о</strong>ставления баланса, с<strong>о</strong>гласн<strong>о</strong> затратам<br />
на при<strong>о</strong>бретение, н<strong>о</strong> с учёт<strong>о</strong>м к<strong>о</strong>рректир<strong>о</strong>вки<br />
п<strong>о</strong> видимым <strong>о</strong>тдельным рискам,<br />
или п<strong>о</strong> б<strong>о</strong>лее низк<strong>о</strong>му биржев<strong>о</strong>му<br />
курсу, рын<strong>о</strong>чн<strong>о</strong>му курсу или же курсу<br />
анал<strong>о</strong>гичн<strong>о</strong>г<strong>о</strong> финанс<strong>о</strong>в<strong>о</strong>г<strong>о</strong> инструмента.<br />
Финанс<strong>о</strong>вые инструменты<br />
в банк<strong>о</strong>вск<strong>о</strong>й книге<br />
В банк<strong>о</strong>вск<strong>о</strong>й книге есть д<strong>о</strong>ли в хедж-ф<strong>о</strong>ндах<br />
и д<strong>о</strong>ли в специальн<strong>о</strong>м ф<strong>о</strong>нде в размере<br />
2,2 млн евр<strong>о</strong> (30.6.<strong>2014</strong>: 1,1 млн евр<strong>о</strong>).<br />
Д<strong>о</strong>ли в хедж-ф<strong>о</strong>ндах<br />
1794 Commodore<br />
Overseas Fund евр<strong>о</strong> 0 тыс.<br />
CFS I евр<strong>о</strong> 25 тыс.<br />
Sharpe Futures Fund евр<strong>о</strong> 682 тыс.<br />
Sharpe Art Segregated<br />
Portfolio Fund евр<strong>о</strong> 1 501 тыс.<br />
Зал<strong>о</strong>г<strong>о</strong>вые кредитные <strong>о</strong>бязательства<br />
Canal Point I Ltd. евр<strong>о</strong> 0 тыс.<br />
Риски в сфере дебит<strong>о</strong>рск<strong>о</strong>й<br />
зад<strong>о</strong>лженн<strong>о</strong>сти клиент<strong>о</strong>в<br />
Дебит<strong>о</strong>рская зад<strong>о</strong>лженн<strong>о</strong>сть клиент<strong>о</strong>в<br />
с<strong>о</strong>ставляет 79,6 млн евр<strong>о</strong> (30.6.<strong>2014</strong>:<br />
57,4 млн евр<strong>о</strong>), дебит<strong>о</strong>рская зад<strong>о</strong>лженн<strong>о</strong>сть<br />
клиент<strong>о</strong>в в размере 35,1<br />
млн евр<strong>о</strong> (30.6.<strong>2014</strong>: 29,8 млн евр<strong>о</strong>)<br />
<strong>о</strong>беспечена вкладами, дебит<strong>о</strong>рская зад<strong>о</strong>лженн<strong>о</strong>сть<br />
клиент<strong>о</strong>в в размере 43,9<br />
млн евр<strong>о</strong> (30.6.<strong>2014</strong>: 27,4 млн евр<strong>о</strong>) п<strong>о</strong><br />
б<strong>о</strong>льшей части <strong>о</strong>беспечена ип<strong>о</strong>теками,
Change language