Årsredovisning 2011 - Diligentia

DILIGEnTIA ÅRSREDOVISnInG 2011
Not 19 Långfristiga fordringar och övriga kortfristiga fordringar
2011-12-31 2010-12-31
Koncernen
Långfristiga fordringar som är
anläggningstillgångar
Tillgång förmånsbestämda pensioner – 1
Tillgångar i pensionsstiftelse 27 24
Reversfordringar – 150
27 175
Fordringar som är omsättningstillgångar
Reversfordringar 175 10
Avräkning skatter och avgifter 109 109
Övriga kortfristiga fordringar 10 34
294 153
Reversfordringar per den 31 december 2011 är värderade till upplupet anskaffningsvärde
och avser reversfordringar som tillkommit i samband med fastighetsförsäljningar.
2011-12-31 2010-12-31
Moderbolaget
Övriga fordringar som är omsättningstillgångar
Avräkning skatter och avgifter 6 8
Övriga kortfristiga fordringar 6 29
12 37
Not 20 Kundfordringar
2011-12-31 2010-12-31
Koncernen
Kundfordringar brutto 12 11
Avsättning för osäkra kundfordringar -3 -6
Redovisat värde vid årets slut 9 5
Avsättning för osäkra kundfordringar
Avsättning vid årets början -6 -6
Årets reservering/återföring -3 -6
Konstaterade förluster 6 6
Avsättning vid årets slut -3 -6
Åldersfördelade kundfordringar
Ej förfallna kundfordringar 5 5
Förfallna < 30 dagar 3 1
Förfallna 31 - 90 dagar 1 -1
Summa ej nedskrivna kundfordringar 9 5
Förfallna och nedskrivna kundfordringar 3 6
Summa kundfordringar 12 11
Not 21 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
2011-12-31 2010-12-31
Koncernen
Förutbetalda fastighetsrelaterade kostnader 90 96
Övriga poster 5 3
Moderbolaget
95 99
Förutbetalda kostnader 4 3
4 3
Not 22 Pensioner
Diligentia har både avgiftsbestämda och förmånsbestämda pensionsplaner.
Totala pensionskostnader uppgick till -12 (-17) mkr och avser huvudsakligen
premier för avgiftsbestämda planer.
Sedan ingången av 2011 är de i balansräkningen nettoredovisade beloppen
hänförliga till förmånsbestämda pensionsplaner inte längre väsentliga varför
notuppgifter avseende aktuariella antaganden inte lämnas. Jämförelsetal för
2010 framgår av not 22 i årsredovisningen för 2010.
Moderbolagets pensionsåtaganden har beräknats och redovisats baserat
på Tryggandelagen. Tillämpning av Tryggandelagen är en förutsättning för
skattemässig avdragsrätt. Pensionsåtaganden är tryggade i samband med att
försäkringspremier inbetalas.
Kommande räkenskapsår förväntas pensionspremierna uppgå till cirka 14 mkr.
Ställda säkerheter för pensionsförpliktelser Inga Inga
Not 23 Övriga avsättningar
2011-12-31 2010-12-31
Koncernen
Uppskjutna lagfartskostnader 130 166
Avsättning för skattetvister 13 13
Moderbolaget
143 179
Avsättning för skattetvister 13 13
13 13
Uppskjutna lagfartskostnader avser lagfartskostnader som uppstått när fastigheter
sålts koncerninternt och bolagen ansökt om och fått beviljad dispens
med betalningen till dess fastigheterna avyttras. Uppskjutna lagfartskostnader
bedöms som långfristiga.
Avsättning för skattetvister avser ingående mervärdesskatt för räkenskapsåren
1997-2001.
I mitten av maj 2011 dömde Kammarrätten till bolagets fördel. Skatteverket
överklagade domen till Regeringsrätten. Prövningstillstånd är ännu inte beviljat.
Bolaget har valt att låta avsättningen kvarstå till dess att målet är slutgiltigt
avgjort.
31