ÅRSREDOVISNING 2007 - Cision

84 01-23 KONCERNEN 24-41 TEMA 42-55 VERKSAMHETEN 56-69 ANSVAR 72-102 BOKSLUT OCH NOTER
5 SKATTEKOSTNAD
6.1 – Uppskjutet skatteåtagande
Moelven Årsredovisning 2007
Koncernen Moelven Industrier ASA
Belopp i MNOK 2007 2006 2005 2007 2006 2005
Resultat före skatt 972,2 336,4 113,0 274,5 50,9 81,1
Nominell skatt 28 % 272,2 94,2 31,6 76,9 14,2 22,7
Netto skatteeffekt av icke beskattningsbara poster 0,0 0,0 0,0 -16,2 0,0 0,0
Skatteeffekt av permanenta differenser 4,8 2,7 2,1 3,1 3,3 0,6
Korrigering av skatter från tidigare år -0,2 0,0 12,0 0,0 0,0 12,0
Summa skattekostnad 276,8 96,9 45,7 63,8 17,5 35,3
Resultat efter skatt 695,4 239,5 67,3 210,7 33,4 45,8
Skatteprocent 28,5 % 28,8 % 40,5 % 23,2 % 34,4 % 43,5 %
Skattekostnaden består av betalbara skatter i
Norge 117,7 55,8 46,8 67,0 25,2 43,3
Sverige 104,9 10,6 0,1
Danmark och övriga länder 1,9 0,8 1,1
Summa betalbar skatt 224,5 67,2 48,0 67,0 25,2 43,3
Förändring av uppskjuten skatt 52,3 29,7 -2,3 -3,2 -7,7 -8,0
Summa skattekostnad 276,8 96,9 45,7 63,8 17,5 35,3
6 SKATTEEFFEKT AV TILLFÄLLIGA DIFFERENSER MELLAN REDOVISNINGS- OCH SKATTEMÄSSIGA
BALANSVÄRDEN (BASERAT PÅ 28 PROCENT NOMINELL SKATT)
Koncernen Moelven Industrier ASA
Belopp i MNOK 2007 2006 2005 2007 2006 2005
Tillfälliga differenser
Fordringsreserver -2,0 -1,9 -1,0 -1,0 -1,0 0,0
Varulagerreserver 7,7 22,2 14,0
Kostnadsavsättningar enligt god redovisningssed -8,6 -7,6 -6,0 -3,5 -5,4 -4,7
Övriga kortfristiga differenser 26,5 0,2 0,6
Delsumma kortfristiga differenser 23,6 12,9 7,6 -4,5 -6,4 -4,7
Anläggningsreserv 44,3 41,3 36,3 1,7 4,6 8,6
Vinst och förlustkonto 3,9 2,3 4,9 2,1 2,7 3,3
Pensionsmedel 9,4 13,5 14,8 7,7 8,7 9,0
Pensionsåtaganden -23,8 -23,4 -22,1 -6,9 -6,3 -5,2
Övriga långfristiga differenser 37,1 7,4 -0,1 0,0 0,0 0,0
Delsumma långfristiga differenser 70,9 41,1 33,8 4,6 9,7 15,7
Utjämnade skattemässigt ackumulerade underskott 0,0 -0,7 -17,6
Skattereducerande differenser (-), skatteökande (+) 94,5 53,3 23,8 0,1 3,3 11,0
Uppskjutet skatteåtagande 94,5 53,3 23,8 0,1 3,3 11,0
6.2 – Uppskjuten skatt från ackumulerade underskott
Koncernen
Belopp i MNOK 2007 2006 2005
Norge 0,0 0,0 0,0
Sverige 0,0 0,7 17,6
Danmark och övriga länder 0,0 0,0 0,0
Summa uppskjuten skatt från
ackumulerade underskott 0,0 0,7 17,6
7 FORDRINGAR 8 VARULAGER
7.1 – Kortfristiga fordringar
KONCERNEN
Belopp i MNOK 2007 2006 2005
Kundfordringar
Kundfordringar brutto 798,7 831,6 681,0
Avsättning för förlust på fordringar -2,7 -3,7 -3,7
Kundfordringar netto 796,0 827,9 677,3
Årets bokförda förlust på fordringar 1,3 0,3 2,1
Ändring i avsättning för förlust 1,0 0,0 -0,7
Förlust på fordringar i resultaträkningen 0,3 0,3 1,4
Övriga fordringar
Mervärdesskatt 76,7 52,4 68,4
Övriga fordringar 71,0 75,4 80,9
Summa övriga fordringar 147,7 127,8 149,3
Övriga fordringar består av andra periodiseringar, förskottsbetalningar
och rörelserelaterade poster. En stor del av koncernens
kundfordringar är säkrade genom kundkreditförsäkring.
7.2 – Långfristiga fordringar
KONCERNEN
Av obligationer och andra fordringar på totalt 5,4 MNOK är
4,0 MNOK en fordran på SIVA Moelv Näringspark AS och 1,4 MNOK
obligationer och andra värdepapper.
MOELVEN INDUSTRIER ASA
Obligationer och andra fordringar på totalt 4,0 MNOK är en fordran
på SIVA Moelv Näringspark AS.
Koncernen
Belopp i MNOK 2007 2006 2005
Råvaror och inköpta halvfabrikat 510,6 313,6 361,9
Varor under tillverkning 168,1 154,5 127,5
Färdiga egentillverkade varor 621,9 366,3 457,7
Projekt¹ 0,0 0,0 10,1
Förskottsbetalning till leverantörer 1,3 12,1 9,9
Summa varulager 1 301,9 846,5 967,1
Specifikation av anläggningskontrakt
Projekt i egen regi 12-31 0,0 0,0 0,0
Projekt enligt kontrakt 12-31 953,1 550,5 584,2
Förskottsinbetalningar/delfakturerat -989,5 -597,5 -574,1
Summa projekt – netto -36,4 -47,0 10,1
1. Projektbehållningen på minus 36,4 MNOK är nettovärdet av upplupna,
ej bokförda kostnader och upparbetade, ej fakturerade intäkter på projekt.
Beloppet finns i balansräkningen under ”andra kortfristiga skulder”..
Moelven Årsredovisning 2007
85