Läs bilagan Kredithantering - Sveriges Redovisningskonsulters ...
Läs bilagan Kredithantering - Sveriges Redovisningskonsulters ...
Läs bilagan Kredithantering - Sveriges Redovisningskonsulters ...
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
annons hela denna bilaga är en annons från smart media<br />
annons<br />
kredithantering<br />
maximera likviditeten i företaget<br />
Kreditförsäkringar<br />
– öka affärstryggheten<br />
Moderna kassasystem<br />
– stora möjligheter<br />
Bankernas lånekrav<br />
– riskmedvetenhet viktigt<br />
Effektivisera mera<br />
– tillvarata rätt konsult<br />
On fair terms!<br />
Marcus Carloni<br />
– om transparens på factoringmarknaden<br />
Outsourcing<br />
– få mer för pengarna<br />
Frigör kapital med Factoring!<br />
För att ständigt kunna ligga i framkant är factoring ett bra verktyg att<br />
snabbt få tillgång till kapital och minska riskerna för kreditförluster.<br />
Men inte till vilket pris som helst – jämför alltid med Ikano!<br />
Nya betalkanaler<br />
– snabb utveckling<br />
Jämför alltid med Ikano Bank – vi ger dig bra villkor! Ring oss! 08-514 203 35, www.ikanobank.se<br />
JUNI 2013<br />
Vi erbjuder alltid bra priser på<br />
• Factoring – med 90% belåning<br />
• Fakturaköp – där vi tar kreditrisken<br />
• Factoringmed kreditförsäkring<br />
• Factoring för utländska fakturor
annons hela denna bilaga är en annons från smart media annons<br />
2<br />
ledare<br />
Bra alternativ till<br />
traditionell lånefinansiering<br />
Många företag är i dag i<br />
behov av alternativ till traditionell<br />
låne finansiering<br />
på grund av högre kostnader<br />
när kapitalkraven<br />
höjs. Bland större företag<br />
märks exempelvis<br />
ett ökande intresse för<br />
obligationsutgivning.<br />
lars Zacharoff,<br />
vd finansbolagens förening<br />
För både stora och små företag finns<br />
bra alternativ i form av finansbolagsprodukterna<br />
leasing, avbetalningsfinansiering<br />
och factoring. Intresset<br />
för finansbolagsprodukterna<br />
förväntas därmed öka framöver.<br />
Inte minst factoringmarknaden har<br />
utvecklats väl under de senaste men<br />
även övriga alternativ kommer sannolikt<br />
att växa.<br />
Vad INNebär de olIka<br />
fINaNsIerINgsformerNa?<br />
Fakturaköp innebär att företaget<br />
väljer att sälja några eller alla fakturor<br />
till factoringbolaget med ett mindre<br />
avdrag för factoringbolagets provision<br />
och andra kostnader. Fordran<br />
försvinner från kundens balansräkning,<br />
kunden uppnår högre likviditet,<br />
slipper administrationen och blir<br />
dessutom av med kreditrisken. Fakturaköp<br />
förekommer i olika varianter<br />
samt under olika benämningar. Det<br />
kallas ibland även för amerikansk<br />
factoring.<br />
faktUrabelåNINg innebär vanligen<br />
att alla fakturor skickas till factoringbolaget<br />
som säkerhet för kredit.<br />
Belåningsgraden är vanligen runt 70<br />
procent av fakturabeloppet. Kunden<br />
väljer sedan hur mycket av krediten<br />
som utnyttjas. Kreditrisken och en del<br />
av administrationen ligger kvar hos<br />
kunden eftersom fordran kvarstår i<br />
kundens balansräkning.<br />
leasINg och<br />
aVbetalNINgsfINaNsIerINg<br />
Leasing innebär att företaget får<br />
tillgång till utrustning, fordon eller<br />
andra objekt mot en förutsägbar kostnad,<br />
ofta månadsvis, vilket gör det lätt<br />
att budgetera. Leasing kan användas<br />
inom praktisk taget alla områden<br />
där ett objekt behövs i verksamheten.<br />
Företaget behåller sin likviditet<br />
och kreditkapacitet (inga pantbrev<br />
eller företagsinteckningar behövs).<br />
Leasegivaren har genom äganderätten<br />
till objektet fullgod säkerhet,<br />
»Intresset för<br />
finansbolagsprodukterna<br />
förväntas öka.<br />
vilket innebär att övriga tillgångar<br />
i leasetagarens balansräkning inte<br />
belastas och det blir därmed inga<br />
kostnader för pantbrev eller företagsinteckningar.<br />
Leasingavgiften är i sin<br />
helhet avdragsgill som kostnad vid<br />
beskattning.<br />
leasINg är eN viktig<br />
finansieringskälla för små och<br />
medelstora företag (SME). I en<br />
kredithantering<br />
Projektledare: CarlJohan Eneqvist, carljohan.eneqvist@smartmediapublishing.com<br />
Produktionsledare: Daniel Sivertsson, daniel.sivertsson@smartmediapublishing.com<br />
affärsutvecklare: Marcus Carloni, marcus.carloni@smartmediapublishing.com<br />
text: Annika Wihlborg, Anders Edström Frejman<br />
grafisk formgivning: Smart Media Publishing AB layout och repro: Ivar Bigestans<br />
distribution: Dagens industri, juni 2013 tryck: BOLD/DNEX Tryckeri, Akalla, VTAB, Landvetter,<br />
Daily Print, Umeåk<br />
Smart Media Publishing Sverige AB, Riddargatan 17, 114 57 Stockholm<br />
Tel 08660 84 39 · Email redaktion@smartmediapublishing.com · www.smartmediapublishing.com<br />
* Ser fram emot att prata<br />
med dig inom kort<br />
rapport framtagen av Oxford<br />
Economics, i vilken även Sverige<br />
ingick, svarade hela 40 procent av<br />
de europeiska SMEföretagen att<br />
de använder sig av leasing som<br />
finansieringskälla. Leasing som<br />
finansieringskälla är av särskild<br />
betydelse för företag under<br />
uppbyggnad, som enligt rapporten i<br />
högre grad än andra företag använder<br />
sig av leasing. Leasing är dock mer<br />
en enbart en finansieringsform. Det<br />
finns möjligheter att kombinera<br />
service, administration av objekten<br />
och på så sätt undvika nackdelar som<br />
ofta förknippas med ägande.<br />
aVbetalNINgsfINaNsIerINg<br />
innebär att kunden äger objektet<br />
samtidigt som kreditgivaren har en<br />
lagstadgad rätt att återta objektet om<br />
avbetalningen av objektet inte fullgörs,<br />
vilket ger kreditgivaren säkerhet<br />
för avbetalningskrediten.<br />
effektIVa och trygga lösNINgar<br />
Leasing, avbetalningsfinansiering<br />
och factoring är effektiva och<br />
rationella finansieringsformer som<br />
alla verksamheter i en eller annan<br />
form har anledning och överväga. En<br />
affärsmässig och riskmässig bedömning<br />
sker också, vilket innebär att<br />
förutsättningarna för affären baseras<br />
på en analys och samlad riskbedömning<br />
vilket ger ökad trygghet för alla<br />
parter.<br />
läs mer om...<br />
detta är Smart media<br />
Smart Media utvecklar, producerar och finansierar temabilagor som distribueras<br />
via välrenommerade dagstidningar. Varje temabilaga skapas av väl samman satta<br />
redaktionsteam. Och den grafiska produktionen görs av kreativa formgivare<br />
med känsla för modern tidskriftsproduktion. Starkt ämnesfokus är vår grundläggande<br />
idé. Genom exponering i våra temabilagor når våra kunder den bärande<br />
tidningens hela spridningsområde och selekterar automatiskt<br />
ut den målgrupp som är i marknad för företagets<br />
produkter och tjänster.<br />
De vill att Du hör av Dig<br />
På tillväxtmarknader som exempelvis Kina finns en stor<br />
efterfrågan på svenska produkter och tjänster. EKN har lång<br />
erfarenhet av att hjälpa svenska företag att göra affärer på<br />
nya marknader.<br />
När du försäkrar betalningen hos oss kan du erbjuda dina<br />
kunder kredit. Resultatet? Fler och säkrare exportaffärer.<br />
Ring 08-788 00 00 eller besök www.ekn.se så får du veta mer.<br />
04<br />
10<br />
08<br />
12<br />
04 Kreditförsäkringar<br />
– tryggar affären<br />
05 Kassasystem – nya lösningar<br />
06 It-konsulter<br />
– effektiviserar verksamheten<br />
08 Nya betalkanaler<br />
– heta trender<br />
10 Profilintervju<br />
– Marcus Carloni<br />
12 Outsourcing – välj rätt stöd<br />
14 Factoring – frigör kapital<br />
18 Krönika<br />
Följ oss:
Coface – en trygg samarbetspartner<br />
som minimerar riskerna vid<br />
internationell handel<br />
I samband med en internationell<br />
lansering känns<br />
det tryggt att minimera<br />
antalet riskfaktorer. En<br />
kreditförsäkring är ett effektivt<br />
sätt att säkerställa<br />
företagets kassafl öde och<br />
minimera kreditförluster i<br />
samband med internationella<br />
affärer.<br />
Coface Sverige har lång<br />
erfarenhet av att erbjuda<br />
konkurrenskraftiga kreditförsäkringslösningar<br />
vars skyddsnivå baseras på<br />
försäkringstagarens behov.<br />
Coface Sverige är en<br />
del av Coface Group, en<br />
global försäkringskoncern<br />
med kreditförsäkring som<br />
kärnverksamhet och lokal<br />
närvaro i över sextio länder,<br />
vilket innebär att samtliga<br />
kreditförsäkringar grundas<br />
på gedigna kreditbedömningar.<br />
– Våra experter analyserar<br />
och bevakar länder, marknader<br />
och enskilda företag,<br />
vilket ger oss tillgång<br />
till ständigt uppdaterad<br />
marknads information. Det<br />
gör att vi kan fastställa<br />
kreditlimiter på den senast<br />
uppdaterade informationen<br />
om våra försäkringstagares<br />
kunder, säger<br />
Coface <strong>Sveriges</strong> vd, Mikael<br />
Pettersson.<br />
Internationell samarbetspartner<br />
med en stark<br />
fi nansiell bas<br />
En kreditförsäkring skyddar<br />
ett internationellt<br />
verkande företag mot<br />
kreditförluster, säkerställer<br />
kassafl ödet och effektiviserar<br />
kredit hanteringen,<br />
samt utgör en stabil platt-<br />
Byggstenar för kvalitet i redovisning och<br />
kreditbedömning av småföretag!<br />
Ett företag som anlitar en Auktoriserad Redovisningskonsult för att ta<br />
hand om företagets ekonomi får en hög kvalitet i den ekonomiska rapporteringen.<br />
Ett konsultuppdrag kan handla om allt från redovisning, löner,<br />
bokslut och deklaration till rådgivning inom ekonomi, administration och<br />
företagande. Företaget kan även få en Bokslutsrapport, som är ett kvalitetskvitto<br />
på att redovisningen är rimlighetsbedömd och följer lagar och<br />
regler, vilket ger ett bra beslutsunderlag<br />
<strong>Läs</strong> mer och ladda ner vår broschyr på srfkonsult.se/auktorisation<br />
<strong>Sveriges</strong> <strong>Redovisningskonsulters</strong> Förbund SRF, är landets ledande branschorganisation<br />
för redovisningskonsulter och lönekonsulter. Förbundet har 6 000 medlemmar, varav<br />
4 000 är Auktoriserade Redovisningskonsulter, som är redo att hjälpa de svenska småföretagen<br />
att utvecklas och skapa förtroende hos banker, kreditinstitut och andra intressenter<br />
på marknaden. SRFs Auktoriserade Redovisningskonsulter anlitas idag av er än<br />
300 000 företag och de nns sökbara på www.srfkonsult.se<br />
form för före tagets risk<br />
management-verksamhet.<br />
Coface är en inter nationell<br />
samarbetspartner med en<br />
stark fi nansiell bas och en<br />
tjänstemix som omfattar<br />
kreditbedömning, internationellt<br />
inkasso och kreditförsäkring.<br />
Det innebär att<br />
Coface kreditförsäkringar<br />
med fördel kan kombineras<br />
med olika fi nansieringsmodeller,<br />
exempelvis factoring.<br />
En erfaren kreditförsäkringsleverantör<br />
är i dagsläget en<br />
avgörande framgångsfaktor<br />
för svenska exportföretag.<br />
I takt med att bankernas<br />
ut låningsregler skärps söker<br />
allt fl er internationella kunder<br />
kredit hos sina leverantörer,<br />
vilket ökar behovet av<br />
träffsäkra kreditbedömningar<br />
och väl anpassade kreditförsäkringslösningar.<br />
www.coface.se<br />
08-534 81 500<br />
Mikael Pettersson<br />
vd Coface Sverige<br />
Vad är en Bokslutsrapport?<br />
En Bokslutsrapport är en bekräftelse på att kraven i Svensk<br />
standard för redovisningstjänster, Reko, är uppfyllda och<br />
att redovisningen har kvalitetssäkrats redan när arbetet har<br />
utförts. För de esta företag är det både ett enklare och<br />
e ektivare sätt att skapa förtroende för den ekonomiska<br />
rapporteringen. En Bokslutsrapport kan endast utfärdas av<br />
en Auktoriserad Redovisningskonsult.<br />
ANNONS<br />
<strong>Sveriges</strong> <strong>Redovisningskonsulters</strong> Förbund SRF • srfkonsult.se
annons hela denna bilaga är en annons från smart media annons<br />
4<br />
aktuellt kREDITFöRSäkRING<br />
i dag är cirka fem procent av de svenska företagen kreditförsäkrade, en siffra som kommer att öka framöver, enligt Curt hässler.<br />
kreditförsäkringar bidrar till en trygg affärsrelation<br />
En kreditförsäkring skyddar<br />
ett företag mot kreditförluster,<br />
effektiviserar kredithanteringen<br />
och utgör en stabil<br />
plattform för företagets risk<br />
managementverksamhet.<br />
text ANNIkA WIHLBORG<br />
En kreditförsäkring ökar tryggheten i<br />
företagets affärer genom att erbjuda ett<br />
skydd mot kreditförluster vid uteblivna<br />
kundbetalningar.<br />
– En kreditförsäkring kan bidra till<br />
att företag vågar göra affärer med en<br />
kund som inte bedöms ha en tillfredsställande<br />
finansiell tillförlitlighet. Eftersom<br />
kreditförsäkringen försäkrar bort<br />
kreditförlustrisken kan företag tillvarata<br />
affärsmöjligheter som de kanske hade<br />
tvingats tacka nej till annars, säger Curt<br />
Hässler, rådgivare för kreditförsäkringar<br />
på Söderberg & Partners.<br />
Flera faktorer avgör om ett företag är i<br />
behov av en kreditförsäkring. Ett företag<br />
som har stor riskspridning bland sina<br />
kunder och säljer till ett relativt stort antal<br />
kunder från olika branscher är vanligtvis<br />
inte i lika stort behov av en kreditförsäkring<br />
som ett företag vars hela omsättning<br />
baseras på ett fåtal storkunder.<br />
– Ett vanligt scenario är att 20 procent<br />
av kunderna står för 80 procent av affärerna.<br />
För att minska risken för kreditförlust<br />
är det förstås klokt att bevaka kreditriskerna<br />
hos de 20 procent av kunderna som<br />
står för merparten av omsättningen, säger<br />
Curt Hässler.<br />
koNtINUerlIg kredItbeVakNINg<br />
En kreditförsäkring kan också bidra till<br />
att effektivisera företagets kreditarbete<br />
och öka dess kreditvärdighet. Företag<br />
som investerar i en kreditförsäkring<br />
väljer samtidigt att outsourca delar av sin<br />
kreditfunktion till försäkringsbolaget. Det<br />
innebär att försäkringsbolaget åtar sig att<br />
kontinuerligt bevaka era nyckelkunders<br />
kreditvärdighet och betalningsförmåga.<br />
Samma kreditbedömningsprocess kan<br />
genomföras om man överväger att göra<br />
affärer med nya kunder. Det kan i sin tur<br />
minska risken för framtida kreditförluster.<br />
Företag med liten riskspridning i<br />
kundbasen och företag vars kunder är<br />
verksamma i osäkra eller extremt konjunkturberoende<br />
branscher där kreditförluster<br />
är relativt vanliga, exempelvis<br />
»Ett<br />
vanligt<br />
scenario<br />
är att 20<br />
procent av<br />
kunderna<br />
står för 80<br />
procent av<br />
affärerna.<br />
Curt Hässler<br />
byggbranschen, kan välja att investera i<br />
en katastrofförsäkring, ett alternativ till<br />
de traditionella kreditförsäkringarna på<br />
marknaden.<br />
VaNlIgare På koNtINeNteN<br />
Efterfrågan på kreditförsäkringar har ökat<br />
i takt med att bankerna blivit allt mer<br />
restriktiva med att bevilja lån. Curt Hässler<br />
menar att kreditförsäkringar behandlas<br />
styvmoderligt av storbankerna, som sällan<br />
tar in kreditförsäkringar i beräkningen när<br />
de gör en lånebedömning för ett företag.<br />
– Kreditförsäkringar är inte lika<br />
vanligt bland svenska företag som bland<br />
företag från övriga Europa. I exempelvis<br />
Danmark är det fem gånger vanligare att<br />
företag har kreditförsäkringar. Drygt fem<br />
procent av de svenska företagen är i dagsläget<br />
kreditförsäkrade, men den siffran<br />
kommer förmodligen att öka framöver,<br />
säger Curt Hässler.<br />
I takt med att bankernas utlåningsregler<br />
skärps söker allt fler internationella<br />
kunder kredit hos sina leverantörer, vilket<br />
ökar behovet av väl avvägda kreditbedömningar<br />
och kreditförsäkringslösningar<br />
som ständigt justeras utifrån<br />
kundens aktuella riskbild. För att öka sin<br />
kännedom om den lokala marknaden<br />
och underlätta kreditbedömningen av<br />
kundernas befintliga och presumtiva samarbetspartners<br />
väljer flera internationella<br />
kreditförsäkringsleverantörer att satsa på<br />
lokal närvaro i Sverige.<br />
treNder<br />
– En växande trend är möjligheten<br />
att teckna kreditförsäkringar för enstaka<br />
kunder. Ett företag som exempelvis har<br />
identifierat ett antal högriskkunder kan<br />
alltså välja att teckna en kreditförsäkring<br />
som enbart omfattar dem. Ytterligare en<br />
trend är icke uppsägningsbara limiter, som<br />
innebär att företag kan försäkra sig om en<br />
fastställd limit ett drygt halvår framåt. Vanligtvis<br />
har försäkringsbolagen rätt att ändra<br />
ett företags limit i takt med att kreditriskerna<br />
förändras, säger Curt Hässler.<br />
smart fakta<br />
Sedan de internationella kreditförsäkringsaktörerna<br />
gjorde sitt intåg<br />
på den svenska marknaden 1992 har<br />
marknaden växt och utbudet breddats.<br />
Den internationella kreditförsäkringsmarknaden<br />
domineras av tre<br />
stora aktörer.<br />
Vi är Nordens ledande<br />
försäkringsmäklare inom<br />
kredit- och politisk risk.<br />
Garantier • Portföljlösningar • Single Risk<br />
www.brim.se<br />
Tegnérgatan 2C Stockholm | Tel: 08-441 89 70 | Mail: info@brim.se
annons hela denna bilaga är en annons från smart media annons<br />
stora möjligheter<br />
med moderna kassasystem<br />
De flesta handlare<br />
om fattas av kassaregisterlagen,<br />
men vad<br />
krävs och hur ser teknikutvecklingen<br />
ut när det<br />
gäller kassasystem? Här<br />
reder representanter från<br />
branschen ut begreppen.<br />
text ANDERS EDSTRöM FREJMAN<br />
Den första januari 2010 började den<br />
så kallade kassaregisterlagen att gälla.<br />
Från detta datum måste verksamheter<br />
som inte i ringa omfattning säljer<br />
varor eller tjänster mot kontant betalning<br />
ha ett godkänt kassaregister<br />
med en särskilt kontrollenhet.<br />
Exempelvis har torghandlare varit<br />
undantagna dessa krav, men det är<br />
sannolikt bara en tidsfråga tills även<br />
dessa kommer att omfattas av lagen,<br />
eftersom det finns en proposition<br />
från Skatteverket att även den gruppen<br />
ska omfattas av kraven.<br />
det PosItIVa med lagen som började<br />
gälla för cirka 3,5 år sedan var<br />
att handeln fick en efterlängtad lag<br />
för att skydda seriösa företagare mot<br />
illegal konkurrens. Samtidigt fick<br />
Skatteverket ett kontrollverktyg.<br />
Det negativa var att det snabbt<br />
uppstod en osäkerhet bland handlare<br />
på grund av flera otydligheter från<br />
myndighetens sida. Kanske på grund<br />
av att lagen skyndades igenom på<br />
kort tid. Osäkerheten handlade om<br />
att man som handlare inte kunde<br />
vara säker på att ett kassaregister<br />
man köpt verkligen uppfyllde Skatteverkets<br />
kriterier.<br />
Detta underblåstes av att lagen<br />
skapat en miljardmarknad för nya<br />
kassaregister. Detta lockade förstås<br />
seriösa tillverkare och återförsäljare,<br />
men lika säkert oseriösa lycksökare.<br />
– Från vår sida drev vi tidigt på<br />
att Skatteverket behövde en motpart<br />
från leverantörssidan. Bland annat<br />
kring frågor om produktansvar och<br />
certifiering för att skydda enskilda<br />
handlare som ju var för sig inte<br />
kunde vara tekniska experter på<br />
kassaregister, säger Bengt Nilervall<br />
på branschorganisationen Svensk<br />
Handel.<br />
tre år seNare har det hänt en hel<br />
del. Kassaregisterrådet, som bildades<br />
i slutet av 2009, samlar tillverkare<br />
och leverantörer av kassaregister. De<br />
har tillsammans med Svensk Handel<br />
tagit fram en guide för handlare som<br />
ska införskaffa kassaregister.<br />
Fortfarande är det så att det<br />
saknas ett oberoende tredje part för<br />
att certifiering.<br />
– Det är upp till varje tillverkare<br />
att tolka att man uppfyllt Skatteverkets<br />
krav. Men vi tror att man som<br />
handlare kan undvika minorna med<br />
vår guide, säger Nils Weidstam, Kassaregisterrådet.<br />
ett Nytt kassaregIster, komplett<br />
med kassaapparat och kontrollenhet<br />
kostar från cirka 14 000<br />
kronor där fyra tusenlappar utgörs<br />
av kontrollenheten. Det är typiskt<br />
den minimilösning som till exempel<br />
en frisersalong eller mindre butik<br />
behöver.<br />
– Det finns grundläggande typer<br />
av kassaregister, klassiska rombaserade<br />
system och nyare pcbaserade.<br />
Till bägge typerna måste en kontrollenhet<br />
anslutas.<br />
De flesta mindre handlare har<br />
dock sannolikt en lösning som de betalat<br />
en mindre engångskostnad för<br />
kombinerat med en löpande månadskostnad<br />
på några hundralappar. Men<br />
utvecklingen har gått snabbt framåt.<br />
– För ett totalpris runt 20 000<br />
kronor kan du få ett system som är<br />
»Det är viktigt<br />
att Skatteverket<br />
inte hindrar teknikutvecklingen,<br />
men<br />
de har börjat lyssna<br />
gällande exempelvis<br />
molntjänster<br />
och ekvitton.<br />
Nils Weidstam<br />
integrerat med vissa bokföringssystem.<br />
Det sparar en hel del administration<br />
för företagaren, säger Nils<br />
Weidstam.<br />
sedaN läNge finns det branschanpassade<br />
apparater med knappsatser<br />
som är skräddarsydda för olika<br />
verksamheters behov och det finns<br />
ingen egentlig övre gräns på vad en<br />
färdig lösning kan kosta. Komplett<br />
med datorer, kortläsare, scanners och<br />
kanske med koppling till exempelvis<br />
lagersaldo eller kundregister blir<br />
prislappen snabbt sexsiffrig.<br />
– Frågor som är i behov av daglig<br />
statistik från kassan, behörighetsfrågor,<br />
säkerhetsfrågor som till exempel<br />
system för säker kontanthantering,<br />
rånrisk med mera påverkar i hög<br />
grad valet av system, leverantör<br />
och förstås slutnotan, säger Nils<br />
Weidstam.<br />
Och han fortsätter:<br />
– Från branschen har vi framfört<br />
förslag till Skatteverket att den<br />
fysiska kontrollboxen borde kunna<br />
ersättas med en billigare molnlösning.<br />
Ännu så länge finns ingen<br />
lösning som vi tyckt är enkel nog,<br />
men vi tror att detta är framtiden.<br />
Redan i dag kan man välja att få sina<br />
kvitton elektroniskt. Befintlig lagstiftning<br />
kräver kvitton, men de behöver<br />
inte vara utskrivna på papper. Detta<br />
är effektivare och dessutom mera<br />
miljövänligt.<br />
smart fakta<br />
Verksamheter med lägre försäljning<br />
än fyra prisbasbelopp<br />
omfattas ej av kassaregisterlagen,<br />
inte heller till exempel taxi,<br />
distansförsäljning samt torg och<br />
marknadshandel.<br />
kASSASySTEM fokus<br />
Positiva signaler<br />
för handeln<br />
Branschorganisationen Svensk<br />
Handel ser positiva tendenser.<br />
Man konstaterar att svensken<br />
till den stundande midsommarhelgen<br />
kommer att handla<br />
mat och dagligvaror för 7,3<br />
miljarder kronor. Mer än 800<br />
miljoner mer än en vanlig junivecka.<br />
Detta enligt en prognos<br />
som HUI Research gjort för<br />
organisationen. Bara under<br />
torsdagen handlas det för två<br />
miljarder spår HUI Research.<br />
Det är bara svenskens shopping<br />
under påsk respektive<br />
julveckan som slår midsommarshoppingen.<br />
Vädret spelar givetvis stor<br />
roll för midsommarhandeln.<br />
– Svenskarna är ett grilltokigt<br />
folk och grilltrenden ser<br />
ut att bli starkare än någonsin<br />
i år. Det gör att livsmedelshandlarna<br />
hoppas på varma<br />
kvällar och många solar på<br />
väderkartorna i sommar,<br />
säger Lisa Burden, omvärldsbevakare<br />
på Svensk Handel i<br />
ett pressmeddelande.<br />
Svenskt Näringslivs så kalllade<br />
stilindex visar dessutom<br />
fina siffror för modebranschen<br />
för maj månad. En ökad försäljning<br />
av kläder i fackhandeln,<br />
mätt på jämförbara<br />
enheter och i löpande priser,<br />
ökade med 2,7 procent jämfört<br />
med samma månad förra året.<br />
Den stora ökningen under<br />
april följdes därmed upp med<br />
en bra efterföljande månad.<br />
Nu hoppas man en fortsättning<br />
under juni då många får<br />
skatteåterbäring.<br />
Svenska_Kassasystem_DI_252x120mm.indd 2 2013-06-14 13:40:39<br />
5
annons hela denna bilaga är en annons från smart media annons<br />
6<br />
fokus<br />
ITkONSULT<br />
rätta målbilder – grunden för<br />
lyckade affärsystemsprojekt<br />
Itkonsulter kan vara<br />
guld värda för företag,<br />
att lyckas vid byte eller<br />
uppgraderingar av affärssystem.<br />
Detta med hjälp<br />
av sin erfarenhet, upprättande<br />
av tydliga målbilder<br />
och bra förarbeten.<br />
text ANDERS EDSTRöM FREJMAN<br />
Affärssystem är verktyg för att styra,<br />
kontrollera och utveckla en verksamhet<br />
och är oerhört centrala för till<br />
exempel ett tillverkande företags<br />
dagliga verksamhet, och oftast en<br />
enorm tillgång.<br />
När en organisation utvecklas,<br />
växer, inlemmar inköpta företag eller<br />
på andra sätt genomgår förändringar<br />
är det inte ovanligt att man byter affärssystem<br />
eller gör större uppgraderingar<br />
av desamma.<br />
Men projekt av denna typ är ofta<br />
komplexa, speciellt om det rör sig<br />
om företag med verksamhet i många<br />
länder, eller som ”ärvt” system vid<br />
uppköp av andra bolag.<br />
När det går snett kan det gå rejält<br />
snett och gäller det större bolag,<br />
kommunal eller statlig förvaltning är<br />
media sällan sena med att lyfta fram<br />
hur mycket fördyrat eller försenat ett<br />
systemskifte blivit.<br />
– Det viktiga är att man satt upp<br />
de viktiga parametrarna tid, kostnad<br />
och kvalitet tidigt i projektet och att<br />
man definierar ganska strikt vad som<br />
är viktigt och att man håller sig till<br />
det, säger Anders Lundberg på IT<br />
Companiet, som har lång erfarenhet<br />
av projekt på affärssystemssidan<br />
inom SAP och Jeeves.<br />
Enligt honom är kanske effektivitetsmålet<br />
ett av de viktigaste målen<br />
man måste sätta upp för uppgraderingen,<br />
systembytet eller vad man nu<br />
vill göra med tanke på den investering<br />
man faktiskt gör.<br />
– Problemet är att man ofta inte<br />
tillräckligt noga definierat vad man<br />
vill uppnå eller vilka problem man<br />
vill åtgärda. Ett annat problem kan<br />
vara att man inte tagit reda på att det<br />
nya systemet faktiskt ger de effektmål<br />
man satt upp.<br />
Det låter självklart, men det är här<br />
som han menar att itkonsulter med<br />
rätt profil kan göra verklig nytta.<br />
– Ja, en konsult ska ju i den bästa<br />
av världar vara en oberoende specialist<br />
som tack vare sin erfarenhet från<br />
tidigare och liknande projekt hjälper<br />
kunden att tänka rätt och ställa sig<br />
själv rätt frågor.<br />
eN koNsUlt med egna branschkunskaper<br />
om kundens affärsprocesser<br />
kan hjälpa till att identifiera<br />
»Det gäller att<br />
noga testa och<br />
utvärdera det<br />
funktionsmässiga<br />
då man ska leva<br />
med affärsystemet<br />
under många år.<br />
Anders Lundberg<br />
befintliga flaskhalsar. Men också att<br />
undvika oförutsett merarbete ute i<br />
organisationen som ibland skapats<br />
vid införanden av nya system.<br />
– Det är långt ifrån alla företag<br />
som behöver starkt skräddarsydda<br />
lösningar. Ofta har systemintegratörer<br />
mer eller mindre färdiga paket<br />
anpassade för olika branscher oavsett<br />
om det står SAP, Jeeves, Agresso eller<br />
Visma på kartongen. Särskilt mindre<br />
organisationer behöver inte alltid så<br />
mycket anpassningar, säger Anders<br />
Lundberg.<br />
meN äVeN olIka typer av molntjänster,<br />
som blivit oerhört omskrivna<br />
för sina olika fördelar, kan minska<br />
behovet av kostsamma anpassningar.<br />
– Visst har det förenklat mycket.<br />
Dock ska man tänka på att en del<br />
erpmolntjänster är ganska hårt<br />
paketerade och avgränsande med<br />
funktioner. Detta gör ”by default” att<br />
de inte alltid är lika anpassningsbara<br />
som om man skulle köpa licenser<br />
på ett traditionellt sätt och där man<br />
har kontroll över var ens data ligger.<br />
Det säger Jonas Lindell, key account<br />
manager på TDC Hosting.<br />
Och han fortsätter:<br />
– Det gäller att noga testa och<br />
utvärdera det funktionsmässiga då<br />
man ska leva med affärsystemet<br />
under många år framöver. En annan<br />
aspekt är att när ditt bolag växer och<br />
det kommer rapportkrav uppifrån<br />
kan det bli lite utmaningar när du<br />
måste hämta data från olika system<br />
och koppla ihop det i till exempel ett<br />
bisystem. Även juridiska aspekter<br />
runt vem som äger datat, vilka datalagar<br />
som gäller etcetera är viktigt i<br />
sammanhanget. Det gäller att läsa det<br />
finstilta.<br />
meN haN meNar samtidigt att fördelar<br />
i form av minskade kostnader<br />
för licenser, hårdvara, infrastruktur<br />
och det faktum att man bara behöver<br />
betala för det man använder, gör att<br />
molntjänster i erpvärlden kan vara<br />
mycket bra.<br />
– En molntjänst innebär ofta att<br />
man kan göra omedelbara besparingar<br />
gällande it jämfört med en<br />
traditionell lösning, samtidigt som<br />
man maximerar flexibilitet och dataåtkomst.<br />
Dessutom kan man reagera<br />
snabbt vid organisatoriska förändringar,<br />
avslutar Jonas Lindell.<br />
smart fakta<br />
Affärssystem (erpsystem) i<br />
form av molntjänster har många<br />
fördelar, till exempel besparingar.<br />
Men det är viktigt att utvärdera<br />
hur andra program kan nå<br />
datat samt juridiska aspekter.<br />
30 miljarder<br />
i återbäring<br />
Hela 3,6 miljoner personer får<br />
tillsammans över 30 miljarder<br />
kronor i skatteåterbäring före<br />
midsommar. Det står klart<br />
efter att Skatteverket avslutat<br />
den första omgången av årets<br />
granskning av inkomstdeklarationerna.<br />
Totalt 3 629 180 av de cirka<br />
fem miljoner personer som<br />
deklarerat via internet, sms,<br />
app eller telefon kommer att<br />
få sammanlagt 30 076 221<br />
383 kronor i skatteåterbäring<br />
före midsommarhelgen.<br />
Nytt för i år är att även personer<br />
som är delägare i handelsbolag<br />
eller aktiebolag kan<br />
få pengar tillbaka tidigt. Det<br />
är nästan 2,5 miljarder kronor<br />
mer som betalas ut i skatteåterbäring<br />
före midsommar i år<br />
jämfört med förra året. Den<br />
som har en elegitimation kan<br />
själv via webben kolla saldot<br />
på sitt skattekonto.<br />
Ett antal deklaranter kommer<br />
inte att få sina pengar<br />
före midsommar, trots att de<br />
deklarerat via internet, sms,<br />
app eller telefon och har anmält<br />
konto för återbetalning.<br />
– Det kan bero på att de<br />
tagits ut för granskning och<br />
att denna ännu inte är klar,<br />
säger Susanna Svensson,<br />
Skatteverket.<br />
övriga får vänta på sina<br />
slutskattebesked till mitten<br />
av augusti, september eller<br />
december. Slutskattebeskedet<br />
i december berör främst<br />
personer som bor utomlands<br />
och juridiska personer.
Nånsin funderat på att<br />
anlita en hitman?<br />
Lugn, nu! Det finns ett bättre och smartare sätt att hantera<br />
ditt företags ekonomi.<br />
Låt oss börja med att presentera oss lite närmare. PEAK Office är ett bemannings- och rekryteringsföretag<br />
med inriktning på Ekonomi, Administration och Service. Genom oss kan du bland annat hyra<br />
in snabbstartade ekonomer, ekonomichefer, löneadministratörer, redovisningskonsulter och<br />
assistenter under både korta och längre perioder – snabbt, smidigt och kostnadseffektivt.<br />
Så innan du gör något som du inte borde, kontakta oss på PEAK Office för att se vilka personaltjänster<br />
vi kan erbjuda ditt företag.<br />
PEAK – Better is always possible<br />
Stockholm | Göteborg | Malmö<br />
www.peak-office.se<br />
PEAK_Office_Kredithatering.indd 5 2012-10-30 09.05
annons hela denna bilaga är en annons från smart media annons<br />
8<br />
möjligheter BETALNINGSLöSNINGAR<br />
»Det behövs<br />
troligen en bred<br />
standard över<br />
branschgränser<br />
för att användning<br />
av elektroniska<br />
plånböcker ska ta<br />
fart på allvar.<br />
utvecklingen inom nya elektroniska betalmetoder går snabbt, men kortbetalningar och (elektroniska) fakturor dominerar och det kommer sannolikt att förbli så i en överskådlig tid framöver.<br />
snabb utveckling av nya betalkanaler för företagare<br />
Det finns i dag många<br />
vägar att som företagare<br />
ta betalt. Utöver<br />
kort betalningar och<br />
elektroniska fakturor är<br />
elektroniska plånböcker<br />
ett hett område.<br />
text ANDERS EDSTRöM FREJMAN<br />
Som företagare finns det i dag en<br />
uppsjö av möjligheter att ta betalt av<br />
sina kunder. Valet av betalmetod och<br />
upplägg på betalningen styrs självklart<br />
i hög grad av bransch, produkt<br />
och om det rör sig om stora belopp<br />
eller många mindre.<br />
Faktura är den vanligaste krediten<br />
där slutkunden har ett bestämt antal<br />
dagar på sig att betala. Men hantering<br />
av pappersfakturor kräver flera steg<br />
av fysisk hantering. Bland annat utskrift,<br />
kuverttering och posthantering<br />
på avsändarsidan.<br />
elektroNIska faktUror mot<br />
främst privatpersoner är sedan länge<br />
ett attraktivt sätt för stora fakturautställare<br />
att minska sina kostnader och<br />
samtidigt tala sig varm för minskade<br />
koldioxidutsläpp och sparade träd.<br />
Försäkringsbolag, teleoperatörer,<br />
bensin och energibolag är exempel<br />
på verksamheter med mycket stora<br />
fakturavolymer som tidigt erbjöd sina<br />
kunder möjligheten till efaktura.<br />
Sedan många år tillbaka har även<br />
fakturautställare med betydligt mindre<br />
volymer anammat efaktura. Till<br />
exempel erbjuder många kommuner<br />
i dag medborgare att betala till exempel<br />
förskoleavgifter via efaktura.<br />
Förbättrade lösningar för integration<br />
och bättre mjukvarustöd från affärssystem<br />
har säkert bidragit till denna<br />
utveckling.<br />
fördelarNa med efakturor för<br />
mottagarna är att de slipper fakturaavgifter,<br />
mata in ocrkoder och hålla<br />
reda på pappersfakturor.<br />
Inom B2B går det generellt sett<br />
mycket trögare även om elektroniska<br />
»I vissa branscher<br />
har utvecklingen<br />
mot minimerad<br />
kontanthantering<br />
varit extra tydlig.<br />
affärsdokument utbytts mellan affärspartners<br />
sedan 1970talet, där tillverkande<br />
industri i form av fordonsindustrin<br />
med underleverantörer är ett<br />
typiskt exempel. Här är elektroniska<br />
fakturor bara en av många elektroniska<br />
affärsdokument.<br />
eN VIktIg anledning till trögheten<br />
inom B2B är att det saknas en<br />
gemensam standard. Detta mycket<br />
beroende på att många företag och<br />
branscher har sina egna väldigt specifika<br />
krav och standards.<br />
En tydlig utveckling är att stora<br />
fakturamottagare som till exempel<br />
multinationella företag, statlig, eller<br />
annan offentlig förvaltning börjat<br />
kräva leverantörsfakturor i elektronisk<br />
form.<br />
koNtaNtbetalNINg med fysiska<br />
pengar är något som handeln sedan<br />
många år tillbaka jobbat på att<br />
begränsa. Förutom risken för rån så<br />
är hela kedjan av kontanthantering<br />
via butik, bank, värdetransporter<br />
och värdedepåer med mera mycket<br />
kostsam.<br />
I vissa branscher har utvecklingen<br />
mot minimerad kontanthantering<br />
varit extra tydlig och gått snabbt. Ett<br />
exempel är kollektivtrafiken där kontanter<br />
efter påtryckningar från facket<br />
på relativt kort tid försvann efter<br />
rån mot busschaufförer. I stället blev<br />
resenärer hänvisade till olika system<br />
med förköp. Allt från smsbiljetter<br />
till förköpsremsor eller elektroniska<br />
”smarta kort”.<br />
betalkort är ett sedan länge<br />
flitigt använt alternativ till fysiska<br />
pengar och i Sverige är vi relativt ambitiösa<br />
användare av betalkort. Till<br />
skillnad från större marknader som<br />
Storbritannien och framför allt USA<br />
så är dessutom i stort sett samtliga<br />
svenska betalkort försedda med chip<br />
av säkerhetsskäl.<br />
Svenskens flitiga kort användande<br />
har gjort det mer eller mindre<br />
nödvändigt för handlare att ha en<br />
terminal från banken för kortbetalningar,<br />
men dessa är långt ifrån gratis<br />
lika lite som transaktions kostnaderna.<br />
UPPstIckareN IZettle erbjuder<br />
inte bara företagare utan också privatpersoner<br />
en lösning för att ta emot<br />
betalningar från betalkort till en<br />
lägre kostnad. Detta i form av en liten<br />
betalkortsläsare som fysiskt kopplas<br />
ihop med en iphone, ipad eller ett<br />
snabbt ökande antal kompatibla<br />
androidtelefoner eller tablets med<br />
samma operativsystem. Dessutom<br />
har iZettle numera även en fristående<br />
lösning – något tjockare än en<br />
miniräknare – som utgör ett direkt<br />
alternativ till bankernas trådlösa<br />
betalterminaler.<br />
lösNINgar NäthaNdel<br />
Företag som säljer varor via nätet har<br />
i dag en rad möjligheter att ta betalt<br />
av sina kunder. Förutom traditionell<br />
faktura och postförskott erbjuder<br />
många webbshopar konto med möjlighet<br />
att dela upp köp på ett antal<br />
avbetalningar. Vissa handlare samlar<br />
till och med alla köp som skett under<br />
en månad på en samlingsfaktura i<br />
slutet av varje månad. Ytterligare en<br />
betalningsväg är förstås säker kontantbetalning<br />
med betalkort.<br />
Direktbetalning via bank som<br />
en del webbutiker erbjuder skulle<br />
man kunna säga är en variant på<br />
det senare. Kunden dirigeras vid<br />
utcheckning direkt till sin internetbank<br />
där betalningen sker med hjälp<br />
av kundens egen bankdosa.<br />
betalNINg VIa faktura, men utan<br />
fakturahantering. Så kan man väl<br />
närmast beskriva företaget Klarnas<br />
tjänst där företaget blir en länk<br />
mellan säljare och köpare. Klarna<br />
gör det möjligt för webbutiker som<br />
inte kan eller vill hantera fakturaköp<br />
att ändå erbjuda sina kunder att<br />
handla mot faktura, och med andra<br />
ord betala efter leverans av varan.<br />
Fördelen för säljaren är att denne<br />
slipper fakturahantering samtidigt<br />
som kunden får möjlighet att<br />
klämma och känna på varan innan<br />
man betalar.<br />
elektroNIska PlåNböcker är<br />
troligen det hetaste området just nu<br />
och kan utan överdrift beskrivas som<br />
en djungel. Internationellt är eBayägda<br />
PayPal en av de mer etablerade<br />
och Google Wallet en av de senast<br />
lanserade.<br />
För svenskt vidkommande finns<br />
bland annat WyWallet som lanserades<br />
av de fyra stora mobiloperatörerna<br />
Telia, Tre, Telenor och Tele2<br />
förra sommaren. Bankernas svar i<br />
form av tjänsten Swish lät inte vänta<br />
på sig. Bakom den senare tjänsten<br />
står SEB, Nordea, Handelsbanken,<br />
Danske Bank, Länsförsäkringar samt<br />
Swedbank och Sparbankerna.<br />
swIsh är eN tjänst för att göra betalningar<br />
mellan privatpersoner medan<br />
WyWallet i slutet av 2012 hade tusen<br />
anslutna handlare, där kunder kunde<br />
använda smsbetalning, till exempel<br />
parkering, varuautomater eller biljetter<br />
för Skånetrafiken.<br />
Utmaningen för nämnda<br />
elektroniska plånböcker och andra<br />
liknande lösningar är att det rör sig<br />
om en ny marknad som redan blivit<br />
fragmenterad och med ännu så länge<br />
kraftigt begränsade användningsområden.<br />
Detta om man jämför<br />
med kortbetalningar som svensken<br />
använder frekvent och är van att<br />
använda.<br />
Med andra ord kan det hända<br />
att man, beroende vad man önskar<br />
kunna göra med sin elektroniska<br />
plånbok, behöver installera flera<br />
appar – det vill säga flera parallella<br />
lösningar. Det är troligt att det i praktiken<br />
behövs en bred standard över<br />
branschgränser för att elektroniska<br />
plånböcker ska ta riktig fart.<br />
smart fakta<br />
Trenden är att kontanthanteringen<br />
sjunker till förmån för en<br />
rad olika elektroniska alternativ<br />
där kortbetalningar och efaktura<br />
mot privatpersoner och olika<br />
verksamheter ökar starkt.
Looking for a state-of-the-art card<br />
and mobile payments platform<br />
that includes all functionality for<br />
successful card issuing life-cycle<br />
management, and is easy to adapt<br />
and integrate to your existing<br />
infrastructure?<br />
Look no further!<br />
Standard processes in all honesty, but the ingenious<br />
advantage with our system is that it can be adapted to your<br />
business, infrastructure and your needs.<br />
Interested?<br />
Contact us, www.crosskey.se – we’ll be happy to tell you more.<br />
Kungsbron 1, BOX 70 377<br />
107 24 Stockholm<br />
Tel N° 08-791 49 00<br />
sales@crosskey.se<br />
INBJUDAN Obligationslån Juni 2013<br />
På Banken kan Du få<br />
en sparränta om 0,5%<br />
OptoSweden levererar lösningar till både stora och<br />
små företag inom elektronisk dokumenthantering<br />
Vi är det ledande mäklarhuset inom molntjänster<br />
för avancerade tolknings- och dokumenthanteringslösningar.<br />
Vi effektiviserar din dokumenthantering och<br />
dina dokument flöden och erbjuder den bästa lösningen<br />
för alla typer av verksamheter och företagsstorlekar.<br />
Med hjälp av våra lösningar minimeras dina tidskrävande<br />
och kostsamma manuella arbeten med att<br />
kontrollera och registrera inkommande post. Med<br />
våra lösningar i ditt företag blir din dagliga dokumenthantering<br />
billigare, effektivare och framförallt säkrare.<br />
Hur hittar du dina dokument idag?<br />
Bryggfinansiering Emissionshantering<br />
Aktiespridning Garantikonsortium<br />
Hör av dig och testa oss idag<br />
www.optosweden.se<br />
Vi ger Dig en<br />
sparränta om11%<br />
Factoring<br />
- Sverige<br />
- Export<br />
Inkasso<br />
- Sverige<br />
- Export<br />
Detta är en sammanfattning av memorandumet som finns att tillgå på www.capillum.se
annons hela denna bilaga är en annons från smart media annons<br />
10<br />
ProfilinterVju<br />
"Bättre villkor<br />
för företagare"<br />
Antalet aktörer inom factoring och relaterade tjänster har ökat<br />
snabbt på några år. Entreprenören Marcus Carloni vill göra det<br />
enklare att jämföra villkoren.<br />
text ANDERS EDSTRöM FREJMAN<br />
Han är ständigt på språng – serieentreprenören<br />
Marcus Carloni. Hans<br />
senaste satsning, Fakturum, är en<br />
jämförelsesajt för factoring och<br />
fakturabelåningstjänster. De senare är<br />
tjänster som funnits på marknaden<br />
under ganska lång tid men som fått<br />
ett kraftigt uppsving på relativt kort<br />
tid.<br />
I slUtet aV förra året fanns det<br />
enligt Ekot 75 factoringbolag listade<br />
hos Finansinspektionen, FI. Hela en<br />
tredjedel av dessa hade registrerats<br />
under det senaste året.<br />
– Som alltid när man ser ett<br />
område växa snabbt uppstår det ofta<br />
stora skillnader i pris och villkor. Det<br />
är precis vad man kan iaktta inom<br />
factoring och relaterade tjänster,<br />
säger Marcus Carloni.<br />
Han tror att det finns flera<br />
drivkrafter bakom tillväxten för<br />
factoring, fakturaköp, och fakturabelåningstjänster.<br />
De kan till exempel<br />
hjälpa till att förbättra likviditeten<br />
och kan till exempel i vissa fall<br />
användas som ett sätt att med egna<br />
medel finansiera expansion eller<br />
skapa en positiv spiral genom att<br />
snabbt frigöra kapital.<br />
ett föreNklat scenario kan till<br />
exempel vara att man som företagare<br />
får in pengar snabbt, varvid man kan<br />
betala sina leverantörer och löner till<br />
anställda, samtidigt som man kan<br />
köpa nya varor som kan säljas.<br />
Detta som en alternativ finansieringsmetod<br />
till checkkredit eller<br />
banklån – som kan vara svåra att få<br />
för mindre eller relativt nystartade<br />
bolag. Dessautom är ofta ledtiden,<br />
från första kontakt till pengar på<br />
kontot, kortare med exempelvis<br />
factoring än med banklån.<br />
»Jag hoppas att<br />
vi kan bidra till en<br />
ökad transparens i<br />
factoringbranschen.<br />
ytterlIgare eN drivkraft bakom<br />
tillväxten bland denna typ av finansbolag<br />
kan vara att det blivit svårare<br />
att få till exempel banklån. Hårdare<br />
regler från statsmakten gällande<br />
bankernas utlåning, kan ha påverkat<br />
de krav som banker ställer på företagare<br />
och bankernas vilja att låna<br />
ut. Dessutom har kanske eventuella<br />
merkostnader börjat tas ut på bankernas<br />
kunder – företagarna.<br />
– Även krav på långa betalningstider,<br />
kanske uppemot 90 dagar som<br />
krävs av viktiga kunder är inte alls<br />
ovanliga för många företagare. Något<br />
som särskilt små och medelstora<br />
företag kan ha svårt att hantera. Di<br />
lemmat består i att man å ena sidan<br />
inte gärna vill agera bank till sina<br />
stora kunder, men å andra sidan inte<br />
har råd att tacka nej till affärer.<br />
det marcUs carloNI hoppas<br />
kunna åstadkomma med tjänsten är<br />
att företagare känner att de enkelt<br />
kan jämföra pris och villkor för<br />
factoring, fakturaköp och fakturabelåningstjänster<br />
och kanske hitta<br />
ett alternativ till banker när det är<br />
lämpligt.<br />
Den dubbla fördelen tjänsten<br />
ska skapa är att leverantörer tvingas<br />
offerera på ett likartat och jämförbart<br />
sätt samtidigt som det skapas en<br />
naturlig prispress.<br />
– Ja, leverantörerna vet ju att offertförfrågan<br />
samtidigt går ut till fyra<br />
andra aktörer och att det rör sig om<br />
en tjänst där brukaren förväntar sig<br />
ett snabbt svar.<br />
mottagaNdet aV tjänsten som<br />
lanserades i början av året har varit<br />
positiv.<br />
– Ja, det finns ju gott om jämförelsesajter<br />
för B2C, men inte lika många<br />
för B2B som detta är ett exempel<br />
på. Även om vi inte är först med en<br />
tjänst av denna typ mot finansmarknaden<br />
så märker vi att det finns ett<br />
uppdämt behov.<br />
äVeN På leverantörssidan har reaktionerna<br />
varit positiva.<br />
det stora antalet factoringföretag gör att det ofta finns stora prisskillnader mel<br />
kunderna och skapa en effektiv försäljningskanal för factoringföretagen.<br />
Få tillgång till<br />
dina pengar!<br />
Vi köper dina fakturor och<br />
du får pengar direkt.<br />
Kontakta oss på tel 0511-144 44 eller<br />
epost info@magni.se Du kan också besöka<br />
vår hemsida www.magni.se
annons hela denna bilaga är en annons från smart media annons<br />
lan aktörerna på marknaden. fakturum vill därför öka transparensen för<br />
– Man ser detta som ännu en säljkanal<br />
för kunder som visat ett aktivt<br />
intresse för denna typ av tjänster<br />
och ett nytt sätt att få in ”leads”. Men<br />
vi har valt att arbeta med relativt få<br />
leverantörer för att det ska vara så<br />
effektivt som möjligt. Jag tror att vi<br />
även fortsättningsvis kommer att<br />
använda maxinalt sjuåtta partners.<br />
Han ser en stor potential av<br />
tjänsten. På frågan om vilka expansionsplaner<br />
han kan tänkas ha med<br />
Fakturum blir svaret att de nordiska<br />
länderna är det primära målet, och<br />
därefter kanske Tyskland. Men ännu<br />
så länge är fokus på Sverige.<br />
haN berättar att företag under<br />
en miljon i omsättning var vanligast<br />
i början, men nu märks även ett ökat<br />
intresse bland företag som omsätter<br />
uppemot ett par hundra miljoner.<br />
Kärnan är dock fortfarande mindre<br />
bolag.<br />
– Många har inte tid att ringa runt<br />
till ett antal factoringbolag, ta in offerter<br />
och försöka jämföra dessa. Vår<br />
tjänst är kostnadsfri för den som söker<br />
just efter tjänster av denna typ. Vi<br />
vidarebefordrar förfrågan till några<br />
utvalda leverantörer och resultatet<br />
presenteras på ett sätt som gör det<br />
möjligt för den potentiella kunden att<br />
jämföra buden från leverantörerna.<br />
haN tror att även vana köpare<br />
av varierande storlek kommer att ta<br />
FörenKla Och eFFeKtivisera Din varDag.<br />
»Krav på betalningstider uppemot 90 dagar<br />
är inte alls ovanliga för många företagare.<br />
Outsourca din ekonomifunktion.<br />
Framgångens vän<br />
Fler än 3 000 företag har redan valt<br />
Matrisen som leverantör av<br />
redovisnings- och ekonomitjänster.<br />
Bland kunderna finns både ägarledda<br />
och noterade bolag, liksom svenska<br />
och internationella företag.<br />
Vi har över 20 års erfarenhet av att<br />
hjälpa våra kunder att växa och nå<br />
framgång. Den erfarenheten använder<br />
vi för att hjälpa dig att nå dina mål.<br />
hjälp av jämförelsesajten för att se<br />
sig om.<br />
– Avtal om sådana här tjänster<br />
har en typisk löptid om ett år. Jag<br />
hoppas att många som trampat på i<br />
samma hjulspår, och inte kommit sig<br />
för att undersöka alternativ till sin<br />
nuvarande tjänsteleverantör, väljer att<br />
använda vår tjänst för att få en mer<br />
prisvärd produkt från finansbolaget.<br />
för det kaN vara snårigt att få<br />
ett grepp om den totala kostnaden.<br />
Månadskostnader, uppläggningskostnader,<br />
räntor och kostnader som<br />
kan vara volymrelaterade. Dessutom<br />
kanske finansbolagets policy gällande<br />
kravhantering är viktigt i sammanhanget.<br />
Man överlåter ju även denna<br />
funktion till en tredje part.<br />
– Vi hoppas att användarna<br />
upplever till att vi kan bidra till att<br />
skapa en transparens inom området,<br />
avslutar Marcus Carloni.<br />
smart fakta<br />
Marcus Carloni, 36, har studerat<br />
vid European Business School<br />
i London, och har tidigare bl.a.<br />
startat upp ett telemarketingbolag<br />
i Tyskland. Tillsammans<br />
med Fredrik Lagergren, Daniel<br />
Sivertsson och Salar Roshandel<br />
driver han Fakturum.<br />
Att outsourca ekonomifunktionen är ett enkelt sätt att öka företagets effektivitet<br />
och samtidigt minska kostnaderna. Du får tid över för din kärnverksamhet och<br />
behöver inte hantera kostnader för system, uppgraderingar och personal.<br />
Matrisen ger dig det digitala kontoret. Ni får en integrerad internet plattform för<br />
bästa möjliga säkerhet, tillgänglighet och transparens – helt an passad för ekonomer och<br />
beslutsfattare.<br />
Matrisens kärnverksamhet bygger på IT-baserad outsourcing, effektiva redovisningstjänster,<br />
rådgivning samt HR- och löneadministration. Vi arbetar med outsourcingkoncept<br />
åt börsnoterade och icke börsnoterade kunder inom många olika branscher, som exempel vis<br />
konsultverksamhet, detaljhandel, forskning/utveckling och bygg/entreprenad.<br />
Välkommen att kontakta matrisen > Hans Jansson 073-431 36 03 eller hans.jansson@matrisen.se<br />
ProfilinterVju<br />
avdrag gynnar<br />
fritidshusägare<br />
11<br />
Schablonavdraget för uthyrning<br />
av fritidshus har 2013<br />
nästan fördubblats till<br />
40 000 kronor, skriver Skatteverket<br />
på sin hemsida. Det<br />
höjda beloppet gör det enklare<br />
för många att hyra ut sitt<br />
fritidshus i sommar, eftersom<br />
hyresintäkter som är lägre<br />
än schablonavdraget inte<br />
behöver tas upp i nästa års<br />
deklaration.<br />
Sammantaget gör dessa<br />
avdrag att inkomster för<br />
uthyrning av fritidshus upp till<br />
50 000 kronor inte behöver<br />
beskattas och inte heller tas<br />
upp i deklarationen.<br />
– Eftersom schablonavdraget<br />
höjts till nästan det<br />
dubbla kommer färre personer<br />
behöva ta upp det i deklarationen.<br />
Om ett sommarhus hyrs<br />
ut i till exempel två månader<br />
är det först när hyran är över<br />
25 000 kronor per månad som<br />
inkomsten från uthyrningen<br />
ska beskattas, säger Olof<br />
Wallin, rättslig expert på Skatteverket.<br />
Eftersom schablonavdraget<br />
gäller per hus så blir det<br />
extra förmånligt om fler äger<br />
huset. Två personer får med<br />
andra ord dra av hälften av<br />
schablonbeloppet vardera.<br />
På samma sätt gäller att om<br />
en person äger och hyr ut två<br />
stycken fritidshus får 40 000<br />
kronor dras av per hus, det<br />
vill säga 80 000 kronor totalt.<br />
Reglerna är helt oberoende<br />
om fritidshuset finns inom eller<br />
utanför <strong>Sveriges</strong> gränser.<br />
Kontakta<br />
oss redan<br />
idag.<br />
Matrisen är ett av <strong>Sveriges</strong> ledande företag inom redovisning, outsourcing, HR- och löneadministration och ekonomisk rådgivning. Vi har förtroendet<br />
från över 3 000 kunder inom Sverige och internationellt. Matrisen har kontor i Stockholm, Göteborg, Malmö, Uppsala, Linköping, Gävle,<br />
Västervik och Lund. www.matrisen.se
annons hela denna bilaga är en annons från smart media annons<br />
12<br />
fördjuPning OUTSOURCING<br />
att förlägga telefonisttjänster eller ett företags kundtjänst till ett callcenter är två vanliga exempel på outsourcing.<br />
outsourcing för effektivare organisation<br />
Outsourcing blev på<br />
1990talet mer eller<br />
mindre synonymt med att<br />
lägga ut it på entreprenad.<br />
I dag finns det långt<br />
fler områden som kan<br />
outsourcas.<br />
text ANDERS EDSTRöM FREJMAN<br />
Vitt skilda verksamheter, vare sig det<br />
handlar om företag eller offentlig förvaltning,<br />
har vissa ”stödfunktioner”<br />
som måste finnas för att den dagliga<br />
verksamheten ska kunna rulla.<br />
Beroende på organisationens storlek<br />
kan funktioner som till exempel<br />
it, postservice, lokalvård, fastighetsskötsel<br />
eller telefonväxel sysselsätta<br />
en ansenlig mängd personal. Det vill<br />
säga funktioner som inte nödvändigtvis<br />
har med organisationens<br />
direkta kärnverksamhet att göra. Det<br />
senare är den grundläggande tjänst<br />
eller produkt som organisationen ska<br />
leverera.<br />
att ”fokUsera På kärnverksamheten”<br />
har varit ett återkommande<br />
uttryck under många år och är det<br />
fortfarande i många organisationer.<br />
En grundtanke är att man ska<br />
kunna spara pengar, minska den egna<br />
interna administrationen och få en<br />
bättre kvalitet på en viss funktion om<br />
man låter någon som är expert inom<br />
området sköta den.<br />
Genom att till exempel utnyttja<br />
skalfördelar hos ett företag som<br />
tillhandahåller receptionisttjänster,<br />
lokalvård, fastighetsskötsel eller<br />
drift av kaffeautomater behöver ett<br />
företag inte ha egen anställd personal<br />
för detta. En tumregel är att varje<br />
heltidsanställd person kostar en halv<br />
miljon kronor och uppåt per år för en<br />
arbetsgivare.<br />
styrNINg och ledning av nämnda<br />
tjänster är exempel på funktioner<br />
som brukar benämnas facility<br />
management. Vanligen skiljer man<br />
på ”hårda” tjänster som är knutna till<br />
fastigheten där säkerhet och energioptimering<br />
är exempel, och ”mjuka”<br />
arbetsplatsknutna tjänster som<br />
exempelvis funktionen på kaffeauto<br />
»Lyckandegraden<br />
beror på<br />
itavdelningens<br />
kompentens, kravspecifikationer<br />
och fungerande<br />
processer.<br />
maten, fylla på och beställa toner eller<br />
kopieringspapper.<br />
En fördel med att lägga ut denna<br />
typ av tjänster på entreprenad är att<br />
det levererande företaget i händelse<br />
av arbetstoppar eller sjukdom har en<br />
”pool” av utbildad personal som kan<br />
sättas in på kort varsel.<br />
Andra fördelar som brukar framhållas<br />
med att outsourca funktioner<br />
inom facility services är att man får<br />
en tydlighet i ansvarsfördelningen<br />
och att kostnader, verklig tidsåtgång<br />
och servicenivåer blir tydliga och<br />
förutsägbara. Om funktionerna tidigare<br />
skötts av reception, vdassistent,<br />
itavdelning eller andra anställda i<br />
mån av tid, är alla dessa parametrar<br />
svåra att mäta.<br />
telefoNIsttJäNster eller kundservice<br />
är ett klassiskt exempel på<br />
hur man som kund tydligt kan dra<br />
nytta av skalfördelar hos en leverantör<br />
specialiserad på sådana tjänster.<br />
Om ett företag har en policy att alla<br />
samtal ska besvaras och kundärenden<br />
hanteras inom en viss tidsrymd kan<br />
man med ledning av erfarenhet av<br />
antalet inkommande samtal och med<br />
klassisk köteori ganska enkelt räkna<br />
ut hur många anställda som krävs för<br />
detta.<br />
För ett företag som vill sköta detta<br />
själv medför detta att organisationen<br />
kommer att vara överdimensionerad<br />
under stora delar av en normal<br />
arbetsdag eller riskera att vara under<br />
bemannad när man behöver personal<br />
som mest.<br />
Här kan ett callcenter – där flera<br />
kunder kan dela på ett stort antal<br />
telefonister eller kundtjänstpersonal<br />
– på ett effektivare sätt använda<br />
personalresurser samtidigt som det<br />
kan vara enklare att bibehålla service<br />
på helger och utom kontorstid.<br />
tack Vare moderN telekommunikation<br />
spelar det sedan länge ingen<br />
roll var callcentret är lokaliserat<br />
geografiskt. Det finns även stora<br />
möjligheter med modern teknik, till<br />
exempel med virtuella växlar eller<br />
att fjärrstyra en kunds befintliga<br />
växel från ett callcenter, och även<br />
låta callcenterpersonalen få tillgång<br />
till mötesbokningar i outlook eller<br />
andra kalendersystem. Om den sökta<br />
personen är upptagen, på semester<br />
eller sjuk kan telefonisten hänvisa till<br />
rätt alternativ person.<br />
eN aNNaN fördel som brukar<br />
framhållas när det gäller callcenterlösningar<br />
för telefoni är att man som<br />
företag inte riskerar att tappa viktiga<br />
samtal. Att en telefonist kan lämna<br />
besked och ta ett meddelande – som<br />
till exempel vidarebefordras till<br />
rätt person via sms eller mail – kan<br />
upplevas viktigt för den som ringer.<br />
Kostnaden för en elementär telefonisttjänst<br />
med dygnetruntpassning<br />
börjar på ett par tusenlappar i<br />
månaden.<br />
It- och datadrIft är av de vanligaste<br />
exemplen på outsourcing. Snabba,<br />
billiga och tillförlitliga internetuppkopplingar<br />
i kombination med det<br />
ökade utbudet av molntjänster har<br />
tillsammans inneburit att det i dag<br />
finns en rad itfunktioner som kan<br />
köpas som tjänst.<br />
Det vill säga en modern itavdelning<br />
har i många fall ett bra alternativ<br />
till att ansvara för drift av servrar<br />
och programvaror i egen regi. Ordet<br />
”outsourcing” blev annars på 1990talet<br />
mer eller mindre synonymt med<br />
övertagande av hela itavdelningar<br />
inkluderande såväl personal som<br />
servrar.<br />
Självklart förekommer detta även<br />
i dag, men i dag kan man i många<br />
fall låta ett tjänsteföretag sköta mail,<br />
backup och drift av kontorsprogramvara.<br />
Detta medan itavdelningen<br />
kanske väljer att behålla utvecklingsavdelning<br />
och drift av affärskritiska<br />
applikationer inhouse. Vid outsourcing<br />
av ittjänster är lyckandegraden<br />
mycket starkt beroende av<br />
itavdelningens beställarkompentens,<br />
kravspecifikationer och att man<br />
redan har bra och fungerande interna<br />
processer.<br />
sUPPly chaIN management är ytterligare<br />
ett område som kan lämpa sig<br />
väl för outsourcing. Här handlar det<br />
om att låta ett företag som är expert på<br />
allt som rör logistik, helt eller delvis,<br />
sköta kundens drift, utveckling och<br />
ledning av kundens logistikfunktion.<br />
Finessen med detta kan till<br />
exempel vara att en fabrik, som är<br />
ledande på att producera en viss<br />
produkt, kanske inte är lika duktiga<br />
på materialanskaffning, dimensionering<br />
av lagernivåer och att maximera<br />
leveransprecisionen. Här kan en<br />
oberoende part kanske lättare se<br />
möjligheter till effektiviseringar hela<br />
vägen från order till leverans.<br />
smart fakta<br />
Vid outsourcing sköter ett<br />
tjänsteföretag funktioner som<br />
beställaren inte betraktar som<br />
sin kärnverksamhet. Besparingar<br />
och tydliga ansvarsgränser är<br />
fördelar som brukar nämnas.<br />
hushållen<br />
sparar mer…<br />
Utlåningstillväxten minskade<br />
något under det första kvartalet.<br />
En lägre utlåningstillväxt<br />
rapporterades i storbankerna<br />
och bankaktiebolagen. I de<br />
övriga bolagsgrupperna ökade<br />
tillväxttakten.<br />
Storbankernas utlåning<br />
till allmänheten ökade under<br />
det första kvartalet med 0,8<br />
procent. Utlåningstillväxten<br />
mot svenska hushåll var 3,5<br />
procent.<br />
Det innebär att trenden, i<br />
storbankerna, med en fortsatt<br />
sjunkande utlåningstillväxt mot<br />
hushåll fortsätter. Utlåningen<br />
till svenska företag visar även<br />
denna period en högre utlåningstillväxt.<br />
I storbankerna<br />
uppgick kreditförlusterna<br />
under årets första kvartal till<br />
2,3 miljarder kronor vilket<br />
motsvarar en kreditförlustnivå<br />
på 0,13 procent (uppräknat till<br />
årstakt).<br />
Den totala inlåningen fortsatte<br />
att öka. Tillväxttakten i<br />
inlåningen var vid utgången av<br />
första kvartalet närmare fem<br />
procent. Inlåningstillväxten<br />
från svenska hushåll ökade och<br />
uppgick till drygt nio procent.<br />
I storbankerna har inlåningstillväxten<br />
från allmänheten<br />
ökat något och tillväxten<br />
uppgick till 3,6 procent. De<br />
svenska hushållen ökade sin inlåning<br />
i de mindre kreditmarknadsbolagen<br />
med 35 procent<br />
och den inlånade volymen i<br />
denna bolagsgrupp uppgår nu<br />
till 32,5 miljarder kronor.<br />
…och bankerna<br />
ökar vinsten<br />
Rörelseresultatet under det<br />
första kvartalet 2013 ökade för<br />
både sparbanker och bankaktiebolag<br />
under det första kvartalet<br />
i år jämfört med samma kvartal<br />
förra året. även resultatet i<br />
grupperna bostadsinstitut,<br />
mindre kreditmarknadsbolag<br />
och värdepappersbolag var högre<br />
under det första kvartalet.<br />
Storbankernas rörelseresultat<br />
uppgick under kvartalet till 21,9<br />
miljarder. Det är något högre än<br />
motsvarande period förra året.<br />
Storbankernas avkastning på<br />
eget kapital var 12,9 procent.<br />
källa: Finansinspektionen
ANNONS<br />
FrAmgåNgSrik OutSOurciNg<br />
bAkOm ”åretS låN”<br />
Från en liten nätmäklare till en bankutmanare.<br />
Nordnet har under sina femton år på<br />
marknaden sakta men säkert breddat sitt<br />
erbjudande inom värdepappershandel till<br />
att även omfatta pensions- och banktjänster.<br />
Idag växer man snabbt, och tack<br />
vare samarbetet med Emric kunde man<br />
för ungefär två år sedan lansera Toppenlånet<br />
som tidigare tilldelades utmärkelsen<br />
årets lån av Privata affärer.<br />
På den svenska bankmarknaden är förtroende A och<br />
O för att vinna kunder inom sparande och lån. Ett<br />
mycket framgångsrikt företag i sin nisch är Nordnet,<br />
som under större delen av sin historia arbetat med<br />
aktier, fonder och pensionssparande. Och en av<br />
Nordnets framgångsformler har varit att spararna<br />
själva sköter sina placeringar via nätet. Ett transparent<br />
gränssnitt där enkelhet varit ett ledord är en av<br />
fram gångs nycklarna.<br />
Värdet av aktier och fonder styrs som bekant av<br />
omvärlden, en liten darrning någonstans i världen<br />
kan få stora konsekvenser i vilken portfölj som helst.<br />
– Vi kände därför ett behov av att bredda både<br />
Nordnet och vårt erbjudande med nya bankprodukter.<br />
Inte minst för att traditionella bankprodukter ger en<br />
stabilare grund att stå på, berättar Jan Dinkelspiel,<br />
innovationschef på Nordnet. Vi är visserligen en<br />
För mer iNFOrmAtiON:<br />
Jan Dinkelspiel<br />
Chief Innovation OfficerNordnet<br />
jan.dinkelspiel@nordnet.se<br />
linus Singelman<br />
vVD, Affärsområdeansv. FPO<br />
linus.singelman@emric.com<br />
direkt motpol till begreppet traditionell bank, men<br />
det som historiskt visat sig vara bra och lönsamt är<br />
oftast bra även för en okonventionell aktör som vi.<br />
brA ekONOmi löNAr Sig<br />
Den bankprodukt som Nordnet sjösatte under 2011<br />
fick namnet Toppenlånet, och har en något annan<br />
målgrupp än andra blancolån. Toppenlånet vänder sig<br />
till kon ventionella bankkunder som har bra ekonomi<br />
i allmänhet och sköter sin ekonomi i synnerhet. Tack<br />
vare dessa grundförutsättningar för att få lånet kan<br />
Nordnet erbjuda unikt bra ränta och mycket enkel<br />
hantering.<br />
– Våra ledord på spararsidan är att vi alltid ska<br />
ha bra villkor för våra kunder. Och det fanns ingen<br />
anledning att ändra den inställningen när vi nu<br />
öppnade för utlåning till samma kunder. Toppenlånet<br />
är något jag är både stolt och glad över att kunna erbjuda<br />
kunderna. Att Toppenlånet lanserades som ett<br />
nytt fräscht lån med ny målgrupp var något som föll<br />
åtminstone tidningen Privata Affärer i smaken. Lånet<br />
utsågs till ”Årets lån” med motiveringen ”Bästa lånet<br />
för dig med god ekonomi – och behöver extra pengar<br />
utan krångel och höga räntor.”<br />
– Vi hade aldrig fått den utmärkelsen utan samarbetet<br />
med Emric. De har stor del i framgångarna med<br />
lånet. Så är det absolut, säger Jan Dinkelspiel.<br />
emric är tOppeNlåNetS<br />
FuNDAmeNt<br />
Nordnet har sedan tidigare kompetenser kring allt<br />
som rör aktier, fonder, pensioner och kreditriskhan-<br />
magnus Stenström<br />
Kundansvarig<br />
magnus.stenstrom@emric.com<br />
mathias Arbman<br />
Försäljning- och Marknadsansvarig<br />
mathias.arbman@emric.com<br />
tering, men mindre erfarenhet av vad som krävs för<br />
att effektivt och lönsamt administrera blancokreditgivning.<br />
– Varför ska vi bygga upp kompetensen inhouse<br />
när vi kan få den direkt via Emric, som vi redan hade<br />
stort förtroende för från ett annat samarbete?<br />
Själva Toppenlånet och dess unika utformning är<br />
det som Nordnet skapat. Effek tivi teten bakom hela<br />
erbjudandet bygger på Emrics stora erfarenhet av allt<br />
som rör kredithantering och kreditprocesser.<br />
Emrics outsourcingtjänst FPO gör det möjligt för<br />
Nordnet att helt fokusera på marknadskommunikation,<br />
kreditriskhant ering, refi nansiering och det<br />
strategiska. Emric hanterar IT och de administrativa<br />
processerna.<br />
– Nordnet sparar tid och framförallt pengar på att<br />
anlita oss och vår FPOtjänst, menar Linus Singelman,<br />
vVD och Affärsområdesansvarig FPO på Emric. Vår<br />
tjänst är mycket dynamisk och kostnadseffektiv<br />
genom sin skalbarhet. Ju mer kunden växer, desto<br />
mer levererar vi och vi gör det sömlöst. Och vår tjänst<br />
skapar faktiskt förutsättningarna som gör den låga<br />
räntan möjlig.<br />
Emric AB, Box 157, 101 23 Stockholm<br />
Besök: Västra Järnvägsg. 3, Tel: 08-400 28 400<br />
E-post: info@emric.com www.emric.com<br />
Jan Dinkelspiel, Nordnet,<br />
linus Singelman, emric och<br />
magnus Stenström, emric.<br />
Ny låNeprODukt<br />
på tre måNADer<br />
En annan stor fördel som Nordnet drog nytta av är<br />
att Emrics FPO-tjänst ger mycket kort time-to-market.<br />
Från det att Nordnet beslut ade sig för Emric som<br />
samarbetspartner tog det rekordkorta tre månader<br />
innan den första låntagaren hanterades i systemet.<br />
Vilket ska jämföras med ca ett år om man istället valt<br />
att sätta upp kompetensen inhouse.<br />
Tid är som bekant pengar, och korta ledtider är en<br />
minst sagt lönsam parameter i en hårt konkurrensutsatt<br />
bransch som utlåning. Det är den nyckel som behövs för<br />
den framtida bank som vill överleva även i framtiden.<br />
FAktA: Emrics ursprung i bank och finansvärlden går tillbaka<br />
till 1994 och sedan dess har verksam heten alltmer renodlats till<br />
att idag helt fokusera på att erbjuda verksamhetskunnande och<br />
kraftfulla systemstöd för de olika stegen i kreditprocessen.<br />
Cirka 175 medarbetare finns inom de tre affärsområdena<br />
Solutions, Outsourcing och Consulting där hälften av omsättningen<br />
genereras i andra länder än Sverige. Med ett komplett<br />
erbjudande av alla delar inom en kreditprocess är Emric idag<br />
en Gateway eller en One-stop-shop för banker och kreditgivare<br />
över hela världen som vill effektivisera sina kredit processer.<br />
EMRI0044 Annonsoriginal Nordnet 252x176.indd 1 2013-06-14 -24 09.37<br />
make a<br />
decision<br />
»Med verktyg för Prediktiv Analys och<br />
Business Intelligence hjälper vi dig att<br />
hantera och minimera dina kreditrisker«<br />
KNOWIT.SE/DECISION
annons hela denna bilaga är en annons från smart media annons<br />
14<br />
fokus FACTORING<br />
– factoring kan bidra till att öka tryggheten i samband med internationella affärer, anser michael forsman.<br />
factoring frigör kapital från företagets balansräkning<br />
Factoring kan vara en<br />
attraktiv finansieringsform,<br />
i synnerhet i företag<br />
som befinner sig mitt i en<br />
expansiv tillväxtfas som<br />
ställer höga krav på företagets<br />
likviditet, men även<br />
i företag som vill stärka<br />
sitt kassaflöde.<br />
text ANNIkA WIHLBORG<br />
Factoring är en välkänd och beprövad<br />
metod för att öka företags likviditet<br />
som fått något av ett uppsving<br />
i samband med finanskrisens efterdyningar.<br />
Sedan bankerna blivit mer<br />
restriktiva med att bevilja företagslån<br />
har factoring utvecklats till en allt<br />
mer betydelsefull och viktig finansieringsform<br />
för många företag. Genom<br />
att sälja sina kundfordringar kan ett<br />
företag frigöra likviditet från sin egen<br />
balansräkning, samtidigt som risken<br />
för kundförluster minskar.<br />
Fakturaköp<br />
Factoring är ett samlingsnamn för<br />
begreppen fakturabelåning och fakturaköp.<br />
Fakturaköpen har på senare<br />
tid stått för den snabbaste ökningen<br />
på marknaden. Ett fakturaköp innebär<br />
i allmänhet att factoringbolaget<br />
övertar såväl administration som<br />
kreditrisk och fakturabevakning.<br />
Finansierar bolag i tillväxfaser<br />
Factoringtjänster kan bidra till ett<br />
ökat rörelsekapital och ett förbättrat<br />
kassaflöde. Samtidigt minskar företagets<br />
beroende av bankfinansiering.<br />
För större företag kan factoring bidra<br />
till att stärka balansräkningen, öka<br />
soliditeten och påverka verksamhetens<br />
nyckeltal i positiv riktning, vilket<br />
kan ha bidragit till att allt fler större<br />
företag numera också använder sig<br />
av factoringtjänster.<br />
– Fakturaköp används i stor<br />
utsträckning av företag som befinner<br />
sig i en expansiv fas och behöver finansiering<br />
för att hantera den snabba<br />
tillväxttakten. När banken inte är<br />
med på noterna kan fakturaköp vara<br />
en betydelsefull finansieringsform<br />
som gör att företaget kan frigöra<br />
»Fakturaköp används<br />
i stor utsträckning av<br />
företag som befinner<br />
sig i en expansiv fas.<br />
Michael Forsman<br />
Utmana oss redan idag!<br />
kapital från sin egen balansräkning<br />
utan att behöva ta lån, säger Michael<br />
Forsman, vd, Amfa Bank.<br />
Han menar att många företag inte<br />
tillvaratar de möjligheter som factoring<br />
erbjuder. Företag kanske hinner<br />
lämna in sin låneansökan innan<br />
de hinner överväga factoring som<br />
en alternativ finansieringsmetod. I<br />
många fall kan factoring vara ett attraktivt<br />
alternativ till lånefinansiering<br />
eftersom bolag som väljer factoring<br />
undviker att försätta verksamheten<br />
i skuld. Michael Forsmans tips till<br />
företag som står i begrepp att välja<br />
factoringleverantör är att välja en<br />
som är ett av Finansinspektionen<br />
Vi strävar alltid efter att erbjuda marknadens lägsta avgifter och ni har pengarna<br />
inom 24 timmar. Just nu bjuder vi på avgiften för första fakturan * Vi är övertygade om att du inte hittar billigare factoring någon<br />
annanstans. Kontakta oss på 08-23 28 00 eller sales@solidum.se. . Ingen årsavgift.<br />
Solidum Skicka – era snabbast, fakturor billigast till oss, vi & sköter smidigast. resten! Ring oss på tel 08-12 34 56 78.<br />
auktoriserat kreditmarknadsbolag,<br />
vilket innebär att verksamheten står<br />
under Finansinspektionens tillsyn.<br />
Sedan factoringmarknaden avreglerades<br />
2004 ställs nämligen inga<br />
specifika krav för att ett företag ska få<br />
kalla sig för factoringbolag.<br />
INterNatIoNella affärer<br />
Factoring kan med fördel kombineras<br />
med andra finansieringsformer,<br />
exempelvis checkkrediter.<br />
– En trend på factoringmarknaden<br />
är att allt fler företag anlitar factoringbolag<br />
även i samband med sina<br />
internationella affärer. Factoring kan<br />
bidra till att öka tryggheten i samband<br />
med internationella affärer. Välj<br />
i första hand ett factoringbolag som<br />
enbart fokuserar på just factoring, det<br />
är i allmänhet en förutsättning för<br />
att de ska kunna serva sina kunder<br />
snabbt, säger Michael Forsman.<br />
begrePPsförklarINg factorINg<br />
faktUraköP: Företaget väljer själv<br />
vilka fakturor som ska säljas till factoringbolaget.<br />
Kunden uppnår högre<br />
Snabbast<br />
Billigast<br />
likviditet och överlåter administration<br />
samt kreditrisk till factoringbolaget.<br />
faktUrabelåNINg: Alla fakturor<br />
skickas till factoringbolaget som säkerhet<br />
för en kredit. Belåningsgraden<br />
avgörs från fall till fall. Fordringarna<br />
finns kvar i kundens balansräkning,<br />
vilket innebär att kunden även fortsättningsvis<br />
ansvarar för att fakturabetalningen.<br />
En normal belåningsgrad<br />
är 70 procent av fakturabeloppet. Resterande<br />
belopp betalas ut när kundens<br />
köpare betalar fakturan.<br />
smart fakta<br />
En undersökning som Novus<br />
Opinion gjort på uppdrag av<br />
Amfa Bank visar att bankvillkoren<br />
har försämrats för många<br />
småföretag med färre än 20<br />
anställda. Undersökningen<br />
visade att drygt 2 000 tillfrågade<br />
företag ansåg att bankerna<br />
försämrat villkoren för deras<br />
finansiering det senaste året.<br />
Just nu!<br />
Sälj första<br />
fakturan * – få ut<br />
100 %<br />
inom 24 h<br />
Smidigast<br />
www.solidum.se<br />
*Gäller fakturor upp till 100 tkr. Erbjudandet gäller t o m den 31 aug 2013.
Här är<br />
Sergel<br />
Vårt jobb är att skapa fler avslutade affärer<br />
genom att hjälpa transaktionsintensiva företag<br />
med alla aspekter av ”ta-betalt” lösningar - från<br />
att hitta rätt målgrupp, rätt betalkanal och en<br />
fungerande helhet till att följa upp att pengarna<br />
verkligen landat på ditt konto.<br />
■ Få/skaffa kunder du trodde var omöjliga.<br />
■ Minimera dina utestående fordringar.<br />
■ Vårda din existerande kundbas.<br />
■ Återvinn skulder du trodde var förlorade.<br />
■ I nära samarbete löser vi dina ta-betalt<br />
utmaningar så att ditt företag kan nå sin fulla<br />
affärspotential.<br />
Sergel hjälper till att vända Era ta-betalt utmaningar<br />
till affärsmöjligheter – Maximera dina möjligheter. <strong>Läs</strong> mer på: www.sergel.se | Email: info@sergel.com<br />
Det finns<br />
ekonomichefer<br />
som<br />
har vårt namn<br />
intatuerat.<br />
Ok, det där var kanske inte riktigt sant.<br />
Men det är många som gillar oss riktigt<br />
mycket för att de slipper binda kapital i en<br />
bankgaranti när de behöver en förskottsgaranti,<br />
betalningsgaranti, fullgörandegaranti<br />
eller någon annan garanti för att<br />
säkra en affär.<br />
Ett smartare sätt att säkra affären<br />
www.nordg.se
annons hela denna bilaga är en annons från smart media annons<br />
16<br />
möjligheter BANkFINANSIERING<br />
»Se till att<br />
föra en löpande<br />
dialog med<br />
banken, även<br />
sedan lånet<br />
beviljats.<br />
ett gott råd är att ta in en erfaren entreprenör i företagets styrelse, det tillför extra tyngd och trovärdighet i förhandlingarna med banken.<br />
Nyckeln till bankens förtroende<br />
Banker är inte särskilt riskviliga<br />
och analyserar noga<br />
företagets kassaflöde och<br />
förmåga att betala tillbaka<br />
sitt lån med hjälp av intjänat<br />
kapital och, om saker och ting<br />
inte utvecklas som planerat,<br />
med hjälp av säkerheter.<br />
text ANNIkA WIHLBORG<br />
Det kan löna sig att förbereda sig noga<br />
inför mötet med banken:<br />
– Visa att företaget är eller har potential<br />
att bli lönsamt, att du kan ta ut en<br />
marknadsmässig lön och att du har en<br />
plan för hur företaget ska utvecklas om<br />
såväl ett halvår som om tre år. På så sätt<br />
visar du också att du har en plan för hur<br />
ett eventuellt lån ska användas, säger Lars<br />
Jagrén, chefsekonom på Företagarna.<br />
ta med eN uppdaterad och genomarbetad<br />
affärsplan, marknadsplan och en budget<br />
som visar på företagets framtida kapitalbehov.<br />
Tveka inte att ta in extern hjälp<br />
www.infotool.se<br />
08-753 49 80<br />
för att finslipa dessa dokument, det kan<br />
löna sig, även om du exempelvis ber en<br />
erfaren ekonom eller entreprenör ur din<br />
egen bekantskapskrets ta en titt. Gör en<br />
kalkyl som visar hur företagets beräknade<br />
intäkter och kostnader ser ut de kommande<br />
åren.<br />
INge förtroeNde<br />
– Om företaget är nystartat är det förstås<br />
svårt att visa på historisk lönsamhet.<br />
Då gäller det att i stället inge förtroende<br />
genom att kunna visa en affärsplan och en<br />
realistisk prognos över företagets intäkter<br />
och kostnader, som visar att företaget<br />
med stor sannolikhet kan bli lönsamt i<br />
framtiden. Det handlar också om att inge<br />
förtroende för dig som entreprenör. Var<br />
beredd på att presentera dig själv, övriga<br />
ägare och styrelseledamoter. Ta gärna med<br />
era cv:n så att ni har dem redo om banken<br />
frågar efter dem, säger Lars Jagrén.<br />
Om du har en mentor, delägare eller<br />
styrelseledamot som är känd av eller kan<br />
inge förtroende hos banken kan det vara<br />
en fördel att ta med henne eller honom<br />
till mötet. En realistisk beskrivning av<br />
företagets förmåga att återbetala sitt lån<br />
»Visa att<br />
du har en<br />
plan för<br />
hur företaget<br />
ska<br />
utvecklas<br />
om såväl<br />
ett halvår<br />
som om<br />
tre år.<br />
Lars Jagrén<br />
utgör en hörnpelare när banker behandlar<br />
en låneansökan. Företag som har någon<br />
form av eget kapital i form av en egen<br />
insats, borgen eller säkerheter i form av<br />
exempelvis fastigheter, har en fördel i<br />
låneförhandlingarna med banken. Lars<br />
Jagrén rekommenderar företagare att<br />
jämföra bankernas lånevillkor. En kartläggning<br />
från Företagarna visar nämligen<br />
att räntenivåerna och kraven på säkerhet<br />
skiljer sig markant mellan olika banker.<br />
– Många företagare vittnar om att bankernas<br />
krav på säkerheter och borgen har<br />
skärpts i efterdyningarna av finanskrisen.<br />
Kontakta såväl storbanker som fristående<br />
sparbanker och se till att förhandla om<br />
villkoren när du väl beviljats ett lån, säger<br />
Lars Jagrén.<br />
rIskmedVeteNhet<br />
Banker lägger stor vikt vid att analysera<br />
olika typer av risker när de går igenom<br />
låneansökningar. Ett sätt att öka företagets<br />
skydd mot oförutsedda händelser som<br />
kan bidra till att företagets långsiktiga<br />
plan revideras är att investera i en bra företagsförsäkring<br />
samt sjukförsäkringar för<br />
nyckelmedarbetare. Visa prov på en hög<br />
riskmedvetenhet genom att visa en plan<br />
som tydliggör hur man tänker hantera<br />
situationen om saker och ting inte går<br />
som planerat. Företagare som kan visa på<br />
en plan där de beskriver hur de hanterar<br />
scenarion och har utrustat sig med<br />
handlingsplaner som tacklar situationen<br />
om företaget exempelvis inte utvecklas<br />
enligt prognosen, ökar sin trovärdighet på<br />
banken.<br />
Se till att föra en löpande dialog med<br />
banken, även sedan lånet beviljats. Håll<br />
din bankkontakt uppdaterad kring företagets<br />
utveckling och framtidsplaner, det<br />
kan underlätta processen nästa gång det<br />
är dags att ansöka om ett banklån<br />
smart fakta<br />
Banker analyserar företagets kassaflöde<br />
samt dess historiska och framtida<br />
intjäningsförmåga. Företaget<br />
behöver inte nödvändigtvis generera<br />
vinst, men det är viktigt att det finns<br />
ett sunt kassaflöde som tyder på att<br />
företaget har en viss omsättning.<br />
Utveckla din organisation med The Diver Solution<br />
– beslutsstöd värt namnet!<br />
Användarvänligt planeringssystem i verkligheten<br />
– Infotool Budget och Prognos
Förenkla vardagen<br />
Fakturakredit<br />
- Spara tid, få en ökad likviditet och minska administrationen.<br />
- Få snabbare betalt och slipp sköta påminnelser och krav.<br />
- Få kontinuitet i hantering av kundfordringar utan stopp<br />
för semestrar eller sjukfrånvaro.<br />
Genom vår tjänst Fakturakredit, får du en kostnadseffektiv<br />
hantering och belåning av din kundreskontra.<br />
För den kloke<br />
företagaren!<br />
Vill du veta mer?<br />
Välkommen in på ditt närmaste<br />
Swedbank kontor eller besök oss<br />
på swedbank.se/fakturakredit.
annons hela denna bilaga är en annons från smart media annons<br />
18<br />
krönika<br />
Svensk inkassoverksamhet<br />
är stabil och framgångsrik<br />
Svensk Inkasso är branschorganisation<br />
för den<br />
svenska inkassobranschen<br />
och arbetar för att i debatt<br />
och lagstiftning företräda<br />
branschen, borgenärerna<br />
och de intressen som faller<br />
inom ramen för inkassoverksamhet,<br />
finansiering<br />
och kredithantering.<br />
text CLAES MåNSSON, ADVOkAT OCH<br />
ORDFöRANDE SVENSk INkASSO<br />
Inkassobranschens inkasserade<br />
belopp år 2012 ligger i topp. Ungefär<br />
7,8 miljoner nya inkassokrav har<br />
sänts ut och 24,4 miljarder kronor<br />
inkasserats, varav cirka 22 miljarder<br />
återredovisades till borgenärerna. Av<br />
inkasserat belopp har över 20 miljarder<br />
influtit utan tvångsåtgärder, det<br />
vill säga efter inkassokrav eller efter<br />
ansökan om betalningsföreläggande.<br />
De allra flesta gäldenärer betalar<br />
alltså frivilligt.<br />
braNscheN sVarar för nästan alla<br />
ansökningar om betalningsförelägganden<br />
vid Kronofogdemyndigheten,<br />
drygt en miljon ärenden. Ungefär 40<br />
procent av ärendena återkallas innan<br />
utslag, beroende på att gäldenären<br />
väljer att betala eller träffa uppgörelse<br />
med inkassoombudet eller borgenären.<br />
I förhållandevis väldigt få av<br />
branschens ärenden, cirka 350 000<br />
per år, utfärdas betalningsföreläggande.<br />
I de fall utslag meddelas<br />
erläggs betalning i cirka 50 procent<br />
av ärendena direkt utan ansökan om<br />
tvångsåtgärder hos Kronofogdemyndigheten.<br />
Kronofogdemyndigheten driver<br />
in knappt tio miljarder per år efter<br />
hot om tvångsåtgärder, varav cirka<br />
sex miljarder avser statens fordringar<br />
avseende främst skatt. Privata borgenärers<br />
andel av Kronofogdemyndighetens<br />
verksamhet uppgår till cirka<br />
35 procent och cirka 3, 75 miljarder<br />
inflyter efter hot om tvångsåtgärder.<br />
Cirka 1,75 miljarder betalas<br />
efter endast ett första kravbrev från<br />
Kronofogdemyndigheten. Drygt en<br />
miljard inflyter efter löneutmätning.<br />
En blygsam andel av gäldenärernas<br />
betalningar inflyter således efter<br />
tunga tvångsåtgärder. Det visar att<br />
flertalet gäldenärer oftast finner vägar<br />
att betala sina skulder när saken ställs<br />
på sin spets.<br />
Värt att notera är att Kronofogdemyndighetens<br />
hela verksamhet<br />
gällande betalningsföreläggande<br />
kostar 291 miljoner och att enskilda<br />
borgenärer erlägger avgifter för sina<br />
ärenden med 358 miljoner. Denna<br />
del av verksamheten går alltså plus<br />
i statsbudgeten med 67 miljoner<br />
kronor.<br />
kostNaderNa för Kronofogdemyndighetens<br />
verksamhet med<br />
exekution (utmätning), uppgår<br />
till 1,164 miljarder, och de privata<br />
borgenärer erlägger 1 007 miljarder i<br />
avgifter. Privata borgenärers ärenden<br />
uppgår dock endast till 35 procent<br />
av verksamheten och statsbudgeten<br />
går således plus med mer än en halv<br />
miljard kronor avseende denna<br />
verksamhetsdel.<br />
Följden är att privata borgenärer<br />
(och de gäldenärer som blir föremål<br />
för åtgärder och som ytterst får betala<br />
avgifterna) svarar för praktiskt taget<br />
hela Kronofogdemyndighetens kostnad<br />
trots att dess verksamhet till över<br />
hälften avser indrivning för statens<br />
fordringar, vilken är avgiftsbefriad.<br />
»Av inkasserat belopp har över 20<br />
miljarder influtit utan tvångsåtgärder.
Vi erbjuder dig professionell hjälp inom:<br />
• Finansiering<br />
• Fakturering<br />
• Företagsinkasso<br />
• Fastighetsinkasso<br />
• Juridik<br />
Vill du veta mer om våra tjänster?<br />
Hör av dig till oss!<br />
Stockholm: 08-563 054 50<br />
Göteborg: 031-730 7000<br />
Malmö: 040-624 07 80<br />
www.juristinkasso.se<br />
INTENSIVUTBILDNING<br />
FÖR DIG SOM HAR ONT OM TID<br />
Hos oss får du praktiskt användbara kunskaper att tillämpa<br />
direkt i ditt jobb. Av föreläsare som både är praktiskt erfarna och<br />
teoretiskt kunniga. Näringsliv lär av näringsliv.<br />
Du behöver inte vara civilekonom för att delta. Det väsentliga är<br />
vad du arbetar med nu och i framtiden.<br />
Vi har 35 års erfarenhet av utbildning av näringsliv och offentlig<br />
förvaltning inom bland annat:<br />
MARIKA MARKLAND, VD<br />
• Controller-funktionen, Ekonomistyrning<br />
• Internkontroll och Riskhantering<br />
• IT-säkerhet<br />
• Kvalificerade Revisionsfrågor<br />
• Revisorsetik och Revisorsansvar<br />
• Redovisningsnyheter, K2, K3<br />
• inkl Fakturering, Moms,<br />
Elektroniska fakturor<br />
• Ekonomi för chefer (icke-ekonomer)<br />
• Aktiebolagsrätt för icke-jurister<br />
• Koncerntransaktioner<br />
• Marknadsföring för icke-marknadsförare<br />
• Good Business Manners<br />
Mer information: www.civilekfor.se<br />
Eller ring Marika Markland, VD för Civilekonomernas Informations AB, tel 08-30 02 50<br />
www.civilekfor.se<br />
<strong>Sveriges</strong> mest attraktiva utbildning<br />
Diplomerad Credit Controller<br />
Mål<br />
Företaget / banken ska kunna göra större, lönsammare och<br />
säkrare affärer. För individen innebär utbildningen ökad trygghet<br />
i jobbet, större möjligheter att utvecklas och en väsentlig<br />
värdehöjare i cv:n.<br />
Deltagare<br />
Ekonomiansvariga, kreditansvariga, kredit medarbetare, controllers<br />
och kund ansvariga<br />
Varför rekommenderar du<br />
diplomutbildningen?<br />
Med diplomutbildningen i ryggen får du en ökad trygghet på din arbetsplats och<br />
större möjligheter att utvecklas i din yrkesroll. Det ger både ökad status och mer<br />
stimulans i jobbet. Dessutom får du in en riktig värdehöjare i ditt cv.<br />
Med en diplomand i teamet förbättrar före taget / banken sina chanser till att öka<br />
tillväxt och lönsamhet.<br />
Vidar Stenberg är <strong>Sveriges</strong> mest erfarne kredit utbildare.<br />
Han har utbildat över 18 000 personer inom såväl bank & finans som övriga näringslivet.<br />
Omfattning<br />
Sex kurser om vardera 2 dagar<br />
fördelat på tre block.<br />
Block 1 Kredit- och säkerhetsrätt<br />
Block 2 Kreditbedömning och riskuppföljning<br />
Block 3 Krav- och obeståndshantering<br />
Kvalitetsgaranti<br />
På samtliga kurser lämnas kvalitetsgaranti<br />
UC Business School<br />
Box 4, 121 25 Stockholm Globen<br />
Telefon: 08-600 62 00. www.ucbs.se<br />
Så tycker diplomander,<br />
chefer och rekryterare...<br />
Diplomanden<br />
Malin Simonsen, Credit Controller på<br />
Sweden, BSH Home Appliances:<br />
”Den unika utbildningen till<br />
Diplomerad Credit Controller hos<br />
UC Business School är det absolut<br />
bästa jag gjort i mitt yrkesliv.”<br />
Rekryteraren Björn Bergström, XLNT<br />
Search – specialister på rekrytering<br />
och headhunting:<br />
”Utbildningen höjer värdet<br />
på diplomandens cv högst<br />
väsentligt och ökar givetvis<br />
karriärmöjligheterna i en hårt<br />
konkurrentutsatt marknad.”<br />
Kreditchefen Björn Beckman på<br />
Wasa Kredit och förre ordföranden i<br />
Svenska Kreditföreningen:<br />
”Vår investering i med arbetares<br />
utbildning till Diplomerad Credit<br />
Controller har snabbt varit mycket<br />
lönsamt för vårt företag.”<br />
Ingår i Företagsuniversitetet<br />
som ägs av Stiftelsen<br />
Kursverksamheten vid<br />
Stockholms Universitetet.
Njut av semestern.<br />
Och resultatrapporten!<br />
Du som är entreprenör vill väl kunna njuta av din ledighet?<br />
Webbkontoret samlar viktiga ekonomitjänster i en flexibel<br />
helhetslösning, där du, dina medarbetare och Grant Thorntons<br />
konsulter jobbar i samma system. På så sätt skapar vi frihet åt<br />
dig att välja vad du vill få hjälp med och vad du vill ta hand om<br />
själv. Rapporteringen är tillgänglig dygnet runt i realtid. Full<br />
koll, även hemma i köket!<br />
www.grantthornton.se/webbkontoret<br />
Revision • Ekonomiservice • Skatt • Rådgivning
Change language