Verksamhetsberättelse Årsredovisning - Vision

Årsredovisning
42
Så här läser du SKTFs årsredovisning
Resultaträkning
Förbundet har i enlighet med Årsredovisningslagen valt
att redovisa resultaträkning i kostnadslagsindelad rapportform.
Verksamhetens intäkter består i huvudsak av medlemsavgifter
till förbundet. SKTF inkasserar de lokala avdelningarna
och klubbarnas avgifter och transfererar desamma
direkt till respektive lokal organisation.
Verksamhetens kostnader Kostnaderna redovisas netto.
Intäkternas art varierar, det kan handla om deltagaravgifter,
bidrag etc. Kommentarer avseende förändringar mellan
åren finns i förvaltningsberättelsen och i noterna till resultaträkningen.
Externa kostnader består av:
– Parlamentarism är kostnader för bl a förbundsmöte, regiongemensamma
förbundskonferenser, förbundsstyrelse,
revision och kansliledning.
– Förbundsgemensamma verksamhetsområden avser allehanda
facklig verksamhet såsom exempelvis kostnader
för att biträda medlemmarna i förhandlingar, utbildning
av förtroendevalda, information, opinionsbildning, organisering
och rekrytering samt studerandeverksamheten
Tria och projekt som en rekryteringsenhet, information
om nya a-kasseregler mm. Här ingår också prenumerationsavgiften
för bl a SKTF-tidningen vars tidningsredaktion
finns i dotterbolaget SKTF Media AB.
– Resurskostnader som expeditionskostnader samt kostnader
för medlemssystem och övrigt IT-stöd.
Personalkostnader är resurskostnader som personalens löner
och ersättningar, sociala avgifter, avsättning till pensionsstiftelse
och andra pensionskostnader samt övriga
personalkostnader såsom utbildning mm.
Avsättningar inom verksamheten / annan verksamhet är avgifter
till samarbetsorgan/ organisationer där SKTF är medlem
som exempelvis TCO, bidrag till SKTFs studiefond, studiecirkelstöd
och premier för inkomstförsäkringen samt
kostnader för pensionärsverksamheten.
Avskrivningar av inventarier görs enligt plan om tre respektive
fem år.
Kapitalförvaltning är skillnaden mellan ränteintäkter, utdelning
på aktier mm och räntekostnader mm samt värdeförändring
(nedskrivning) per balansdagen på grund av att det
marknadsmässiga värdet understiger det bokförda värdet.
Fastighetsförvaltning är skillnaden mellan hyresintäkter
och driftskostnader för förbundets fastigheter.
Skatt är SKTF skyldig att betala på näringsverksamhet, kapital-
och fastighetsinkomst samt kapitalvinst. Dessutom
betalar förbundet fastighetsskatt. Fastighetsskatten ingår i
driftskostnader för fastigheterna. På avsättning till pensionsstiftelsen
och övriga pensionskostnader betalas sk
särskild löneskatt.
Balansräkning
Tillgångar
Anläggningstillgångar är tillgångar som avses att brukas
och innehas under en längre tid än ett år t.ex. fastigheter
och värdepapper. SKTF har placerat huvuddelen av konfliktfondens
medel i anläggningstillgångar.
Omsättningstillgångar är tillgångar som på kortare tid än ett
år kan förvandlas till eller redan är kontanter. Omsättningstillgångar
delas upp i likvida medel, dvs. pengar i kassan, på
postgiro eller bank och i kortfristiga fordringar t.ex. kundfordringar
samt interimsfordringar dvs. räkningar som betalats
i förskott men som avser nästa verksamhetsår. Korta
placeringar ryms också inom omsättningstillgångar.
Eget kapital och skulder
Eget kapital är det överskott som verksamheten gett över
åren samt medel avsatta till konfliktfond. Av balanserat
överskott har medel reserverats för framtida projekt mm
såsom projekt finansierade av styrelsens dispositionsfond.
Obeskattade reserver är skattemässiga dispositioner.
Långfristiga skulder är skulder som har längre löptid än ett
år, såsom skuld till SKTFs pensionsstiftelse.
Kortfristiga skulder är skulder som skall betalas inom ett år.
Hit räknas leverantörsskulder och skatteskulder, samt interimsskulder
som är skulder som avser verksamhetsåret
men betalas först under nästkommande år.
Disposition av över-/underskott
Avsättning till konfliktfond görs enligt den modell som
beslutades på förbundsmötet 2008 för räkenskapsåren
2009–2012. Resultatet från finansförvaltningen efter skatt
ska fördelas mellan verksamheten och konfliktfonden i
proportion till respektive storlek av bokfört balanserat
överskott och konfliktfonden vid ingången av året. Av
konfliktfondens avkastning ska årligen också 20 000 kkr
tillskjutas verksamheten.
Räkenskapsår 2009 redovisas ett resultat från finansförvaltningen
om 111 352 kkr (14 4367 -12 141 -20 874). Räkenskapsår
2008 redovisades ett underskott från finansförvaltningen
med -13 913 kkr (20 807 -12 506 -22 214), totalt
32 913 kkr efter bidraget till verksamheten om 19 000 kkt, i
enlighet med förbundsmötets beslut 2004. Efter justering
av underskottet räkenskapsår 2008 kvarstår 78 431 kkr
(111352-32921) att fördela proportionerligt mellan verksamheten
kommande år utifrån ingående balanserat
överskott (20%) och till konfliktfonden (80%). Efter
avdrag för det årliga avkastningsbidraget om 20 000 kkr
kvarstår 42 647 kkr (80% x 78 431 -20 000) för avsättning
till konfliktfonden.
43 Årsredovisn