06 Ekonomisk redovisning.pdf - Munkedals kommun
06 Ekonomisk redovisning.pdf - Munkedals kommun
06 Ekonomisk redovisning.pdf - Munkedals kommun
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
4 <strong>Ekonomisk</strong> <strong>redovisning</strong><br />
Års<strong>redovisning</strong><br />
2005<br />
60<br />
www.munkedal.se
Finansiell analys<br />
FINANSIELL ANALYS<br />
Den finansiella analysen är en sammanfattning av<br />
koncernen och <strong>kommun</strong>ens finansiella ställning och<br />
utveckling under perioden 2003-2005. Den bygger på<br />
en finansiell analysmodell som utgår ifrån perspektiven<br />
resultat – kapacitet och risk – kontroll.<br />
Kommunen<br />
Resultat - kapacitet<br />
Kommunens resultat om 11,1 mkr innebär en resultatförbättring<br />
med 6,2 mkr jämfört med 2004. Årets resultat<br />
motsvarar 2,8 procent av skatter och statsbidrag.<br />
Resultatet har i genomsnitt varit 8,0 mkr och 2,0 procent<br />
av skatter och statsbidrag under perioden 2003-<br />
2005.<br />
Jämfört med budget redovisar <strong>kommun</strong>en ett överskott<br />
om 11,0 mkr då årets budget uppgick till 0,1 mkr.<br />
Överskottet jämfört med budget är främst hänförligt till<br />
nämndernas verksamhet (6,7 mkr) och finansnettot<br />
(6,5 mkr). Finansnettots överskott beror på lägre investeringsnivå<br />
än planerat samt på lägre marknadsränta<br />
jämfört med budget.<br />
Under 2005 tog Munkedal <strong>kommun</strong>s löpande driftsverksamhet<br />
exklusive avskrivningar och finansnetto<br />
i anspråk 92 procent av skatteintäkter och generella<br />
statsbidrag. Avskrivningarnas andel var 4,2 procent<br />
och finansnettot tog i anspråk 1,3 procent. Tillsammans<br />
tog de löpande nettokostnaderna i anspråk 97 procent<br />
av skatteintäkter och statsbidrag. Det innebär att <strong>kommun</strong>en<br />
har haft 3 procent lägre kostnader än intäkter.<br />
Nettoinvesteringarna uppgick under 2005 till 23,8 mkr.<br />
När den löpande verksamheten och räntekostnaderna<br />
var finansierade hade <strong>kommun</strong>en 28 mkr kvar av skatteintäkterna.<br />
Det innebar att samtliga årets nettoinvesteringar<br />
kunde finansieras med egna medel och att en<br />
del av de återstående skatteintäkterna kunde användas<br />
för att amortera den långfristiga låneskulden med<br />
9,3 mkr.<br />
Soliditeten uppgår år 2005 till 26,8 procent, vilket är en<br />
förbättring från föregående år med 2 procentenheter.<br />
Kommunens långfristiga skulder minskade med 6 mkr<br />
från 182 mkr till 174 mkr. Förklaringen till minskningen<br />
av låneskulden är att investeringstakten varit lägre än<br />
planerat och att bytet av <strong>redovisning</strong>sprincip avseende<br />
leasing i <strong>kommun</strong>en ökat de långfristiga skulderna med<br />
1,3 mkr.<br />
Kommunen i siffror 2003-2005<br />
mkr<br />
2003 2004 2005<br />
Bruttoomsättning 485 486 473<br />
Balansomslutning 360 375 379<br />
Investeringsvolym 15 15 24<br />
Primär<strong>kommun</strong>al<br />
skattesats (kr) 22:76 22:76 22:76<br />
Finansiella nyckeltal 2003-2005, <strong>kommun</strong>en<br />
Resultat och kapacitet 2003 2004 2005<br />
Nettokostnadsandel<br />
inkl finansnetto, % 98 98 97<br />
Årets resultat (mkr) 8 5 11<br />
Årets resultat/skatt och<br />
gen. statsbidrag, % 2,0 1,3 2,8<br />
Självfinansieringsgrad<br />
av investeringarna, % 167 153 118<br />
Soliditet, % 27 25 27<br />
Risk och kontroll 2003 2004 2005<br />
Kassalikviditet, % 74 69 61<br />
Finansiella nettotillg. (mkr) -196 -181 177<br />
Borgensåtagande (mkr) 166 160 159<br />
Budgetavvikelse,<br />
resultat 2 (mkr) 7,4 4,8 11<br />
Balanskravet uppfyllt Ja Ja Ja<br />
Risk - kontroll<br />
Kommunens likviditet i form av kassalikviditet minskade<br />
under året från 69 procent till 61 procent. Minskningen<br />
beror på att kassa och bank har minskat då amorteringar<br />
av den långsiktiga skulden genomförts under året.<br />
Den finansiella beredskapen på kort sikt bedöms vara<br />
tillfredsställande.<br />
Kommunens totala borgensåtagande uppgår till 159 mkr.<br />
www.munkedal.se<br />
61<br />
Års<strong>redovisning</strong><br />
2005
forts. Finansiell analys<br />
Av dessa är 107 mkr beviljade till de majoritetsägda<br />
<strong>kommun</strong>ala bolagen. Risken för infriande av borgensåtagande<br />
bedöms som liten i <strong>Munkedals</strong> Bostäder AB<br />
och i Dingle Industrilokaler AB. Den finansiella målsättningen<br />
har fr.o.m. år 2000 överträffats varje enskilt år.<br />
Nämndernas budgetföljsamhet har överlag varit mycket<br />
god den senaste treårsperioden.<br />
Sammanställd <strong>redovisning</strong> (Koncernen)<br />
Under 2004 förvärvade <strong>kommun</strong>en aktier i Rambo AB<br />
(ägarandel 20,6%) varför värden från Rambos resultatoch<br />
balansräkning samt finansieringsanalys numera<br />
ingår i 2004 och i 2005 års sammanställda <strong>redovisning</strong><br />
(koncern). Detta bör beaktas när jämförelser bakåt i tiden<br />
görs.<br />
Sammanställd <strong>redovisning</strong>/Finansiella nyckeltal<br />
2003-2005<br />
Resultat och kapacitet 2003 2004 2005<br />
Årets resultat, mkr 8 7 10,6<br />
Soliditet, % 21 19 21<br />
Risk och kontroll 2003 2004 2005<br />
Balanslikviditet, % 78 78 67<br />
Koncernen <strong>Munkedals</strong> <strong>kommun</strong> omsatte under 2005<br />
ca 528 mkr. Årets resultat uppgick till 10,6 mkr varav<br />
<strong>Munkedals</strong> <strong>kommun</strong> stod för 9,9 mkr (11,1 mkr minus<br />
avskrivningen av goodwill 1,2 mkr i Rambo AB), <strong>Munkedals</strong><br />
Bostäder AB 0,2 mkr, Dingle Industrilokaler AB<br />
–0,2 mkr och Rambo AB 0,6 mkr. Årets resultat motsvarar<br />
2 procent av koncernens bruttoomsättning.<br />
Koncernens resultat har förbättras från 7,3 mkr 2004 till<br />
10,6 mkr 2005. Koncernens genomsnittliga resultat de<br />
tre senaste åren är 8,5 mkr.<br />
Soliditeten har ökat med 2 procentenheter från 19 procent<br />
till 21 procent. Förklaringen till soliditetsökningen<br />
är positivt resultat.<br />
Sammanställd <strong>redovisning</strong> i siffror 2003-2005<br />
mkr<br />
2003 2004 2005<br />
Bruttoomsättning 508 515 528<br />
Balansomslutning 513 523 530<br />
Årets resultat för bolagen i koncernen 2002-2004<br />
mkr<br />
2003 2004 2005<br />
<strong>Munkedals</strong> <strong>kommun</strong> 8 5 11<br />
<strong>Munkedals</strong> Bostäder AB 1 -2 0<br />
Hedekasbyggen AB 0 * *<br />
Dingle Industrilokaler AB 0 0 0<br />
Rambo AB 0 0 3<br />
* Hedekasbyggen AB ingår från och med 2004 i <strong>Munkedals</strong> Bostäder AB<br />
Års<strong>redovisning</strong><br />
2005<br />
62<br />
www.munkedal.se
Resultaträkning<br />
RESULTATRÄKNING<br />
(Belopp i mkr) Koncernen Kommunen<br />
2005 2004 2005 2004<br />
Verksamhetens intäkter not [1] 136,8 132,8 104,0 101,7<br />
Verksamhetens kostnader not [2] -496,9 -480,2 -472,8 -458,9<br />
Avskrivningar not [3] -21,9 -25,1 -16,9 -17,5<br />
Verksamhetens nettokostnader -382,0 -372,5 -385,7 -374,7<br />
Skatteintäkter not [4] 307,6 292,6 307,6 292,6<br />
Generella statsbidrag och<br />
utjämningsbidrag not [5] 102,4 96,4 102,4 96,4<br />
Avgifter utjämningssystemet not [5] -8,0 -8,0<br />
Finansiella intäkter not [6] 1,1 0,9 0,8 0,7<br />
Finansiella kostnader not [7] -10,5 -11,6 -6,0 -6,4<br />
Resultat före extraordinära poster 10,6 5,8 11,1 8,5<br />
Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0<br />
Extraordinära kostnader not [8] 0,0 0,0 0,0 -3,6<br />
Årets resultat not [9] 10,6 5,8 11,1 4,9<br />
www.munkedal.se<br />
63<br />
Års<strong>redovisning</strong><br />
2005
forts. Resultaträkning<br />
NOTFÖRTECKNING<br />
(Belopp i mkr)<br />
Resultaträkning Koncernen Kommunen<br />
Not [1] Verksamhetens intäkter 2005 2004 2005 2004<br />
Försäljningsmedel 6,1 6,0 2,0 1,7<br />
Taxor och avgifter 42,8 42,8 42,8 42,8<br />
Hyror och arrenden 25,3 24,6 8,9 9,0<br />
Bidrag 37,2 33,5 37,2 33,5<br />
Försäljning verksamhetsentreprenader 23,4 24,4 11,0 13,0<br />
Försäljning anläggningstillgångar 0,6 1,3 0,6 1,3<br />
Övriga bidrag 1,4 0,4 1,4 0,4<br />
Summa verksamhetens intäkter 136,8 133,0 104,0 101,7<br />
Not [2] Verksamhetens kostnader 2005 2004 2005 2004<br />
Inköp förbrukningsinventarier -3,2 -2,8 -3,2 -2,8<br />
Bidrag och transfereringar -19,7 -19,4 -19,8 -19,4<br />
Entreprenader och köp av verksamhet -73,9 -74,3 -72,3 -68,7<br />
Konsulttjänster -3,2 -4,9 -3,2 -4,9<br />
Lön arbetad tid -202,6 -196,8 -194,2 -188,6<br />
Lön ej arbetad tid -15,2 -15,0 -15,2 -15,0<br />
Traktamenten och övrig löneersättning -1,9 -1,9 -1,9 -1,9<br />
Sociala avgifter enligt lag och avtal -80,0 -75,5 -79,6 -75,2<br />
Pensionskostnader -16,4 -13,6 -16,3 -13,3<br />
Personalsociala kostnader -3,6 -2,9 -3,6 -2,9<br />
Lokal- och markhyror -8,4 -8,6 -8,4 -8,6<br />
Hyra/Leasing anläggning * -4,0 -5,3 -4,0 -5,3<br />
Bränsle, energi och vatten -22,4 -22,6 -13,4 -14,0<br />
Förbrukningsmaterial och inventarier -17,9 -17,6 -17,9 -17,6<br />
Diverse främmande tjänster -9,0 -8,6 -8,7 -8,3<br />
Tele- och data<strong>kommun</strong>ikation -2,6 -3,5 -2,4 -3,3<br />
Försäljning anläggningstillgångar -1,2 -1,2 0,0 -1,2<br />
Övriga kostnader -10,9 -8,4 -9,0 -7,9<br />
Summa verksamhetens kostnader -496,1 -482,9 -472,8 -458,9<br />
* varav 383 tkr i leasingkostnad för bilar leasade efter år 2003 i 2004 års <strong>redovisning</strong>.<br />
Framtida leasingkostnader för bilar leasade efter år 2003, 1<strong>06</strong>8 tkr i 2004 års <strong>redovisning</strong><br />
* Varav -482 tkr pga förändrad <strong>redovisning</strong>sprincip finansiell leasing i 2005 års <strong>redovisning</strong>.<br />
Års<strong>redovisning</strong><br />
2005<br />
64<br />
www.munkedal.se
forts. Resultaträkning<br />
Not [3] Avskrivningar 2005 2004 2005 2004<br />
Planenliga avskrivningar 21,9 -20,0 -16,9 -16,4<br />
Avskrivningar utöver plan 0,0 -1,1 0,0 -1,1<br />
Summa avskrivningar 21,9 -21,1 -16,9 -17,5<br />
Not [4] Skatteintäkter 2005 2004 2005 2004<br />
Preliminär <strong>kommun</strong>alskatt 311,4 296,0 311,4 296,0<br />
Inkomstskatt ”200-kronan” 0,0 1,0 0,0 1,0<br />
Prognos slutavräkning 2005 -3,5 0,0 -3,5<br />
Slutavräkning 2004 -0,3 -3,1 -0,3 -3,1<br />
Slutavräkning 2003 0,0 -1,4 0,0 -1,4<br />
Summa skatteintäkter 307,6 292,6 307,6 292,6<br />
Not [5] Generella statsbidrag och utjämningsbidr. 2005 2004 2005 2004<br />
Generella statsbidrag 0,0 40,4 0,0 40,4<br />
Inkomstutjämning 90,1 51,1 90,1 51,1<br />
Strukturbidrag 5,8 0,0 5,8<br />
Kostnadsutjämning 3,0 5,6 3,0 5,6<br />
Utjämning LSS -5,7 -2,6 -5,7 -2,6<br />
Nivåjustering -2,3 -2,0 -2,3 -2,0<br />
Generellt sysselsättningsstöd 0,0 4,0 0,0 4,0<br />
Nyanställningstöd 0,0 -0,4 0,0 -0,4<br />
Införande bidrag 3,6 0,0 3,6<br />
Statsbidrag befolkningsminskning 0,0 0,2 0,0 0,2<br />
Summa generella statsbidrag och utjämningsbidr. 94,4 96,4 94,4 96,4<br />
Not [6] Finansiella intäkter 2005 2004 2005 2004<br />
Utdelning aktier & andelar 0,1<br />
Ränta på likvida medel 1,1 0,7 0,6 0,5<br />
Ränta utlånade medel 0,0 0,2 0,0 0,1<br />
Dröjsmålsräntor, inkassoavgifter 0,1 0,1<br />
Summa finansiella intäkter 1,1 0,9 0,8 0,7<br />
Not [7] Finansiella kostnader 2005 2004 2005 2004<br />
Räntor på anläggningslån -9,9 -11,0 -5,3 -5,8<br />
Ränta pension individuell del -0,3 -0,4 -0,3 -0,4<br />
Ränta löneskatt 0,0 0,0 0,0 0,0<br />
Övriga finansiella kostnader -0,3 -0,2 -0,3 -0,2<br />
Summa finansiella kostnader -10,5 -11,6 -6,0 -6,4<br />
Not [8] Extraordinära kostnader 2005 2004 2005 2004<br />
Aktieägartillskott Hedekasbyggen 0 0,0 0,0 -3,6<br />
Summa extraordinära kostnader 0,0 0,0 0,0 -4<br />
Not [9] Årets resultat 2005 2004 2005 2004<br />
Årets resultat enligt resultaträkning 10,6 5,8 11,1 4,9<br />
Realisationsvinster 0,0 0,0 -0,6 -1,3<br />
Justerat resultat enligt balanskravet 10,6 5,8 10,5 3,6<br />
www.munkedal.se 65<br />
Års<strong>redovisning</strong><br />
2005
Finansieringsanalys<br />
FINANSIERINGSANALYS KOMMUNEN<br />
Indirekt metod 31 dec 31 dec<br />
Belopp i mkr 2005 2004<br />
Den löpande verksamheten<br />
Årets resultat 11,1 4,9<br />
Justering för av- och nedskrivningar 16,9 17,5<br />
Justering gjorda avsättn pensioner o övriga avsättn 4,7 6,4<br />
Justering för ianspråktagna avsättn pensioner o övriga 0,0 0,0<br />
Justering för uppskjuten skatt 0,0 0,0<br />
Justering för minoritetens andel resultat 0,0 0,0<br />
Justering för reavinster -0,6 -1,3<br />
Justering för reaförluster 0,0 0,0<br />
Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster 0,3 -2,0<br />
Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 32,4 25,5<br />
Ökn(-)/minskn(+) förråd och varulager -0,2 0,0<br />
Ökn(-)/minskn(+) kortfristiga fordringar -0,8 -16,1<br />
Ökn(+)/minskn(-) kortfristiga skulder -1,8 17,4<br />
Kassaflöde från den löpande verksamheten 29,7 26,8<br />
Investeringsverksamheten<br />
Investering i immateriella anläggningstillgångar 0,0 0,0<br />
Försäljning av immateriella anläggningstillgångar 0,0 0,0<br />
Investering i materiella anläggningstillgångar -25,7 -11,2<br />
Försäljning av materiella anläggningstillångar -2,1 -4,7<br />
Investering i finansiella anläggningstillgångar -2,3 -12,1<br />
Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 0,0 0,0<br />
Kassaflöde från investeringsverksamheten -30,2 -28,0<br />
Finansieringsverksamheten<br />
Nyupptagna lån -8,1 -5,9<br />
Amortering av skuld 0,0 0,0<br />
Ökning långfristiga fordringar 0,0 0,0<br />
Minskning av långfristiga fordringar 0,0 0,0<br />
Kassaflöde från finansieringsverksamheten -8,1 -5,9<br />
Årets kassaflöde -8,6 -7,1<br />
Likvida medel vid årets början 30,8 37,9<br />
Likvida medel vid årets slut 22,2 30,8<br />
Års<strong>redovisning</strong><br />
2005<br />
66<br />
www.munkedal.se
forts. Finansieringsanalys<br />
FINANSIERINGSANALYS KONCERNEN<br />
Indirekt metod<br />
31-dec<br />
Belopp i mkr 2005<br />
Den löpande verksamheten<br />
Årets resultat 10,6<br />
Justering för av- och nedskrivningar 21,9<br />
Justering gjorda avsättn pensioner o övriga avsättn 4,8<br />
Justering för ianspråktagna avsättn pensioner o övriga 0,0<br />
Justering för uppskjuten skatt 0,5<br />
Justering för minoritetens andel resultat 0,0<br />
Justering för reavinster 0,0<br />
Justering för reaförluster 0,0<br />
Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster - 0,8<br />
Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 37,1<br />
Ökn(-)/minskn(+) förråd och varulager 0,5<br />
Ökn(-)/minskn(+) kortfristiga fordringar - 0,3<br />
Ökn(+)/minskn(-) kortfristiga skulder - 1,1<br />
Kassaflöde från den löpande verksamheten 36,3<br />
Investeringsverksamheten<br />
Investering i immateriella anläggningstillgångar 1,2<br />
Försäljning av immateriella anläggningstillgångar 0,0<br />
Investering i materiella anläggningstillgångar - 35,4<br />
Försäljning av materiella anläggningstillångar - 2,1<br />
Investering i finansiella anläggningstillgångar - 2,3<br />
Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 0,0<br />
Kassaflöde från investeringsverksamheten - 38,6<br />
Finansieringsverksamheten<br />
Nyupptagna lån - 9,5<br />
Amortering av skuld 0,0<br />
Ökning långfristiga fordringar 0,4<br />
Minskning av långfristiga fordringar 0,0<br />
Kassaflöde från finansieringsverksamheten - 9,2<br />
Årets kassaflöde - 11,5<br />
Likvida medel vid årets början 41,9<br />
Likvida medel vid årets slut 30,4<br />
www.munkedal.se 67<br />
Års<strong>redovisning</strong><br />
2005
Balansräkning<br />
BALANSRÄKNING<br />
(Belopp i mkr)<br />
Koncernen<br />
Kommunen<br />
TILLGÅNGAR 2005 2004 2005 2004<br />
Anläggningstillgångar<br />
Immateriella anläggningstillgångar<br />
Goodwill not [10] 3,6 4,7<br />
Materiella anläggningstillgångar<br />
Mark,byggnader och tekniska<br />
anläggningar not [11] 428,7 418,6 278,8 272,4<br />
Ersättningslånepost 0,4 0,4 0,0 0,0<br />
Maskiner och inventarier not [12] 23,8 20,8 21,5 19,0<br />
Finansiella anläggningstillgångar not [13] 12,0 9,9 28,8 26,5<br />
Summa anläggningstillgångar 468,5 454,2 329,1 317,9<br />
Omsättningstillgångar<br />
Förråd och lager not [14] 1,5 1,3 0,8 0,6<br />
Exploateringsfastigheter/mark not [15] 4,4 4,2 4,4 4,2<br />
Fordringar not [16] 26,2 21,8 22,3 21,6<br />
Kassa och bank not [17] 30,3 46,4 22,2 30,8<br />
Summa omsättningstillgångar 62,4 73,7 49,6 57,2<br />
SUMMA TILLGÅNGAR 530,9 527,9 378,7 375,1<br />
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER<br />
Eget kapital<br />
Eget kapital not [18] 111,6 103,4 101,5 92,9<br />
Summa eget kapital 111,6 103,4 101,5 92,9<br />
Avsättningar<br />
Avsättningar not [19] 22,5 17,7 22,2 17,4<br />
Summa avsättningar 22,5 17,7 22,2 17,4<br />
Skulder<br />
Långfristiga skulder not [20] 303,1 312,6 173,9 181,9<br />
Kortfristiga skulder not [21] 93,7 94,2 81,1 82,9<br />
Summa Skulder 396,8 4<strong>06</strong>,8 255,0 264,8<br />
SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR<br />
OCH SKULDER 530,9 527,9 378,7 375,1<br />
ANSVARSFÖRBINDELSER<br />
Pensionsförpliktelser som inte har upptagits<br />
bland skulderna el avsättningarna not [22] 176,8 176,8 178,8 176,8<br />
Borgensåtaganden not [23] 159,2 159,7 159,3 159,7<br />
Ställda panter och övriga<br />
ansvarsförbindelser not [24] 46,4 46,4 0,0 0,0<br />
Års<strong>redovisning</strong><br />
2005<br />
68<br />
www.munkedal.se
Notförteckning<br />
NOTER BALANSRÄKNING<br />
(Belopp i mkr) Koncernen Kommunen<br />
Not [10] Goodwill 2005 2004 2005 2004<br />
Ingående värde 4,7 0,0 0,0 0,0<br />
Årets förvärv 0,0 5,9 0,0 0,0<br />
Årets avskrivning -1,2 -1,2 0,0 0,0<br />
Utgående bokfört värde 3,6 4,7 0,0 0,0<br />
Not [11] Mark, byggnader och<br />
tekniska anläggningar 2005 2004 2005 2004<br />
Allmän Markreserv<br />
Ingående bokfört värde 34,4 12,2 31,2 9,1<br />
Försäljning -0,2 -0,2 -0,2 -0,2<br />
Nyanskaffningar 0,3 0,5 0,3 0,5<br />
Nedskrivning* 0,0 -0,7 0,0 -0,7<br />
Justering Anläggningsreskontra** 0,0 22,5 0,0 22,5<br />
Utgående bokfört värde 34,5 34,3 31,4 31,2<br />
Mark under exploatering<br />
Ingående bokfört värde 0,0 27,5 0,0 27,5<br />
Försäljning 0,0 -0,8 0,0 -0,8<br />
Nyanskaffningar 0,0 0,9 0,0 0,9<br />
Nedskrivning * 0,0 -0,3 0,0 -0,3<br />
Justering Anläggningsreskontra** 0,0 -22,5 0,0 -22,5<br />
Justering Anläggningsreskontra*** 0,0 -4,2 0,0 -4,2<br />
Justering Anläggningsreskontra**** 0,0 -0,6 0,0 -0,6<br />
Utgående bokfört värde 0,0 0,0 0,0 0,0<br />
Verksamhetsfastigheter<br />
Ingående bokfört värde 170,3 173,2 170,2 173,2<br />
Nyanskaffningar 6,0 4,8 6,0 4,8<br />
Försäljning -0,7 0,0 -0,7<br />
Årets avskrivningar -7,9 -7,8 -7,9 -7,8<br />
Utgående bokfört värde 167,7 170,1 167,7 170,2<br />
Fastigheter för affärsverksamhet<br />
Ingående bokfört värde 193,7 193,3 50,5 50,7<br />
Nyanskaffningar 10,5 9,5 3,7 6,4<br />
Försäljning 0,0 -3,5 0,0 -3,5<br />
Årets avskrivningar -6,4 -6,0 -3,2 -3,1<br />
Justering Anläggningsreskontra***** -2,4 0,0 -2,4<br />
Utgående bokfört värde 195,3 193,3 48,6 50,5<br />
* Nedskrivning av tillgångar ej kvar i <strong>kommun</strong>ens ägo. 342 tkr avser expl.mark, 748 tkr markreserv.<br />
** Justering mellan exploateringsmark och markreserv.<br />
*** Byte av <strong>redovisning</strong>sprincip, exploateringsmark klassas som omsättningstillgång.<br />
**** Byte av <strong>redovisning</strong>sprincip, pågående exploateringsprojekt klassas som anläggningstillgång.<br />
***** Omklassificering av anläggningstillgångar.<br />
www.munkedal.se 69<br />
Års<strong>redovisning</strong><br />
2005
forts. Notförteckning<br />
Koncernen<br />
Kommunen<br />
2005 2004 2005 2004<br />
Publika fastigheter<br />
Ingående bokfört värde 16,5 15,8 16,6 15,8<br />
Nyanskaffningar 1,5 1,8 1,5 1,8<br />
Inv.bidrag 0,0 -0,4 0,0 -0,4<br />
Årets avskrivningar -0,6 -0,6 -0,6 -0,6<br />
Utgående bokfört värde 17,4 16,7 17,4 16,6<br />
Fastigheter för annan verksamhet<br />
Ingående bokfört värde 3,4 3,6 3,4 3,5<br />
Försäljning -0,4 0,0 -0,4<br />
Årets avskrivningar -0,1 -0,1 -0,1 -0,1<br />
Justering Anläggningsreskontra***** 0,1 0,0 0,1<br />
Utgående bokfört värde 3,0 3,4 3,0 3,4<br />
Pågående projekt exploatering<br />
Ingående bokfört värde 0,6 0,2 0,6 0,0<br />
Nyanskaffningar 7,9 0,6 7,9 0,6<br />
Justering Anläggningsreskontra***** 2,3 0,0 2,3<br />
Utgående bokfört värde 10,8 0,8 10,8 0,6<br />
Summa mark, byggn. o tekn. anläggningar 428,7 418,6 278,8 272,4<br />
Not [12] Maskiner och inventarier 2005 2004 2005 2004<br />
Maskiner<br />
Ingående bokfört värde 2,5 1,3 2,5 1,2<br />
Nyanskaffningar 0,5 1,5 0,5 1,6<br />
Statsbidrag -0,7 -0,7<br />
Försäljningar 0,0 0,0<br />
Årets avskrivningar -0,4 -0,2 -0,4 -0,3<br />
Utgående bokfört värde 1,8 2,6 1,8 2,5<br />
Inventarier<br />
Ingående bokfört värde 16,2 15,7 14,4 14,6<br />
Nyanskaffningar 7,4 5,0 5,9 3,9<br />
Årets avskrivningar -4,7 -4,4 -3,8 -4,1<br />
Utgående bokfört värde 18,8 16,3 16,5 14,4<br />
Fordon<br />
Ingående bokfört värde 2,1 2,3 2,1 2,2<br />
Nyanskaffningar 0,2 0,3 0,2 0,3<br />
Årets avskrivningar egna bilar -0,4 -0,7 -0,4 -0,4<br />
Leasingbilar ****** 2,2 0,0 2,2<br />
Årets avskrivningar leasingbilar ****** -0,9 0,0 -0,9<br />
Utgående bokfört värde 3,2 1,9 3,2 2,1<br />
Summa maskiner och inventarier 23,8 20,8 21,5 19,0<br />
***** Omklassificering av anläggningstillgångar.<br />
****** Byte av <strong>redovisning</strong>sprincip finansiell leasing.<br />
Års<strong>redovisning</strong><br />
2005<br />
70<br />
www.munkedal.se
forts. Notförteckning<br />
Koncernen<br />
Kommunen<br />
Not [13] Finansiella anläggningstillgångar 2005 2004 2005 2004<br />
Anslagstäckta lånefordringar 2,5 0,5 2,5 0,5<br />
Uppskjuten skattefordran (Munkbo AB)<br />
Aktier<br />
Aktier Munkbo AB 0,0 0,0 1,8 1,8<br />
Aktier Hedekasbyggen AB 0,0 0,0 0,0 0,0<br />
Aktier Dingle Industrilokaler AB 0,0 0,0 8,6 8,6<br />
Aktier RAMBO AB 0,0 0,0 13,0 13,0<br />
Aktier Västtrafik AB 0,7 0,7 0,7 0,7<br />
Summa aktier 0,7 0,7 24,2 24,2<br />
Andelar<br />
Kommuninvest 0,3 0,3 0,3 0,3<br />
Hyresrättsföreningen Sörbygården 0,1 0,1 0,1 0,1<br />
Summa andelar 0,4 0,4 0,4 0,4<br />
Andelskapitalet i Kommuninvest ekonomisk förening avser inbetalt andelskapital. <strong>Munkedals</strong> <strong>kommun</strong>s totala<br />
andelskapital i Kommuninvest ekonomisk förening uppgår 2005-12-31 till 363.736 kr.<br />
Övrigt<br />
Bostadsrätter 0,1 0,1 0,1 0,1<br />
Fondinnehav direktpension YS 0,4 0,4 0,4 0,4<br />
Uppskjuten skattefordran 6,8 6,8 0,0 0,0<br />
Fond, Torsten Jansson 0,9 0,9 1,2 0,9<br />
Summa övrigt 8,4 8,2 1,6 1,4<br />
Summa finansiella anläggningstillgångar 12,0 10,6 28,79 26,5<br />
Not [14] Förråd och lager 2005 2004 2005 2004<br />
Förråd 0,7 0,1 0,0 0,0<br />
Olja i lager 0,8 1,2 0,8 0,6<br />
Summa förråd och lager 1,5 1,3 0,8 0,6<br />
Not [15] Exploateringsfastighet/Mark 2005 2004 2005 2004<br />
Ingående bokfört värde*** 4,2 4,2 4,2 4,2<br />
Nyanskaffning 0,1 0,1<br />
Försäljning 0,0<br />
Nedskrivning 0,0<br />
Summa exploateringsfastighet/mark 4,4 4,2 4,4 4,2<br />
*** Byte av <strong>redovisning</strong>sprincip, exploateringsmark klassas som omsättningstillgång.<br />
www.munkedal.se 71<br />
Års<strong>redovisning</strong><br />
2005
forts. Notförteckning<br />
Koncernen<br />
Kommunen<br />
Not [16] Kortfristiga fordringar 2005 2004 2005 2004<br />
Kommunalskatt 0,0 0,0 0,0 0,0<br />
Statsbidrag 0,2 0,0 0,2<br />
Interrimsfordringar 13,2 12,5 8,7 12,5<br />
Osäkra kortfristiga fordringar 0,2 0,2 0,2 0,2<br />
Fakturafordringar 4,5 3,5 4,5 4,2<br />
Genomgångs- och avräkningskonton 0,1 0,1 0,7 -0,8<br />
Övrigt 8,0 5,5 8,0 5,3<br />
Summa kortfristiga fordringar 26,2 21,8 22,3 21,6<br />
Not [17] Kasssa och bank 2005 2004 2005 2004<br />
Kassa 0,0<br />
Postgiro 4,7 0,0 4,7 0,0<br />
Bank 25,6 46,4 17,5 30,8<br />
Summa kassa och bank 30,3 46,4 22,2 30,8<br />
Not [18] Eget kapital 2005 2004 2005 2004<br />
Ingående eget kapital enligt fastställd balansräkning 103,4 103,4 92,9 96,0<br />
- direktbokning leasing avskrivn år 2003 och 2004 ****** -0,5 0,0 -0,5 0,0<br />
- återföring amortering leasing år 2003 och 2004 ****** 0,5 0,0 0,5<br />
- direktbokning sem.-, ob-, jourersättning m.m. dec. 2004 0,0 0,0 0,0 -2,4<br />
- direktbokning avsättning återställande Polisstationen ******* -2,5 -4,8 -2,5 -5,7<br />
Justerat ingående eget kapital 101,0 98,5 90,4 88,0<br />
Nyemission 0,0 2,7 0,0 0,0<br />
Aktieägartillskott 0,0 -3,6 0,0 0,0<br />
Årets resultat 10,6 5,8 11,1 4,9<br />
Utgående balans eget kapital 111,6 103,4 101,5 92,9<br />
- varav fonderade medel VA-kollektivet******** 0,4 0,7 0,4 0,7<br />
- varav fonderade medel renhållningskollektivet********* 0,6 -1,3 0,6 -1,3<br />
- varav fonderade medel nämnder 4,4 2,2 4,4 2,2<br />
Not [19] Avsättningar 2005 2004 2005 2004<br />
Obeskattad reserv 0,3 0,3 0,0 0,0<br />
Återställande av tipp Hästeskedsmossen 7,4 6,9 7,4 6,9<br />
Återställande av Polisstation 2,7 0,0 2,7<br />
Pensioner 9,7 8,5 9,7 8,5<br />
Löneskatt pensionsskuld 2,4 2,1 2,4 2,1<br />
Summa avsättningar 22,5 17,7 22,2 17,4<br />
****** Byte av <strong>redovisning</strong>sprincip finansiell leasing.<br />
******* Byte av <strong>redovisning</strong>sprincip för framtida åtagande.<br />
******** Ingående balans (0,7 mkr) har tillförts årets resultat (-0,3 mkr).<br />
********* Ingående balans (-1,3 mkr) har tillförts årets resultat (1,9 mkr).<br />
Års<strong>redovisning</strong><br />
2005<br />
72<br />
www.munkedal.se
forts. Notförteckning<br />
Koncernen<br />
Kommunen<br />
Not [20] Långfristiga skulder 2005 2004 2005 2004<br />
Ingående låneskuld 312,6 304,0 181,9 187,8<br />
Långfristig leasingskuld ****** 2,2 0,0 2,2<br />
Amortering leasingskuld ****** -0,9 -0,9<br />
Nyupplåning under året 0,0 14,9 0,0 0,0<br />
Årets amortering -10,8 -6,3 -9,3 -5,9<br />
Summa långfristiga skulder 303,1 312,6 173,9 181,9<br />
Kreditgivare<br />
SE-Banken 0,0 0,0 0,0 0,0<br />
Kommuninvest 157,5 145,0 99,2 99,1<br />
Föreningssparbanken 68,2 93,2 27,0 57,3<br />
SBAB 8,2 23,8 8,2 15,5<br />
SE-bolån 0,6 0,6 0,0 0,0<br />
Spintab ********* 64,3 34,8 35,2 0,0<br />
Statshypotek 6,1 11,7 5,4 6,5<br />
Nordea 0,2 6,2 0,2 6,2<br />
Redovisning av finansiell leasing ****** 1,3 0,0 1,3<br />
Amorteringar Kortfristiga skulder -3,3 -2,7 -2,6 -2,8<br />
Summa kreditgivare 303,1 312,6 173,9 181,9<br />
Not [21] Kortfristiga skulder 2005 2004 2005 2004<br />
Kortfristiga skulder till kreditinstitut 0,7 0,2 0,0 0,0<br />
Leverantörsskuld 15,0 16,0 11,6 13,3<br />
Personalens skatter och avgifter 11,5 20,0 11,5 20,0<br />
- varav semesterlöneskuld 0,0 20,0 0,0 20,0<br />
Interrimsskulder 43,1 10,1 43,1 10,1<br />
- varav semesterlöneskuld<br />
(redovisades 2004 under personalens skatter och avgifter) 19,3 0,0 19,3<br />
Moms och punktskatter 0,1 10,8 0,1 10,8<br />
Amortering anläggningslån 2,6 2,8 2,6 2,8<br />
Övriga kortfristiga skulder 20,7 34,3 12,2 25,9<br />
- varav gåvor 2,6 1,4 2,6 1,4<br />
- varav genomgångs- och avräkningskonton 4,2 4,8 0,0 0,0<br />
- varav övriga kortfristiga skulder 2,6 17,0 2,6 17,0<br />
- varav <strong>kommun</strong>alskatteskuld 7,0 7,5 7,0 7,5<br />
Summa kortfristiga skulder 93,7 94,2 81,1 82,9<br />
Not [22] Pensionsförpliktelser 2005 2004 2005 2004<br />
Del av pensionsskuld som uppkommit före 1998<br />
Pensionsförmåner intjänade före 1998 143,9 142,3 143,9 142,3<br />
Löneskatt 34,9 34,5 34,9 34,5<br />
Summa pensionsförpliktelser 178,8 176,8 178,8 176,8<br />
****** Byte av <strong>redovisning</strong>sprincip finansiell leasing.<br />
********* Tidigare redovisat under Föreningssparbanken.<br />
www.munkedal.se 73<br />
Års<strong>redovisning</strong><br />
2005
forts. Notförteckning<br />
Koncernen<br />
Kommunen<br />
Not [23] Borgensåtaganden 2005 2004 2005 2004<br />
Kommunägda företag<br />
<strong>Munkedals</strong> Bostäder AB 1<strong>06</strong>,8 107,1 1<strong>06</strong>,8 107,1<br />
Hedekasbyggen AB 0,0 0,0 0,0 0,0<br />
Dingle Industrilokaler AB 0,0 0,0 0,0 0,0<br />
Summa <strong>kommun</strong>ägda företag 1<strong>06</strong>,8 107,1 1<strong>06</strong>,8 107,1<br />
Egna hem och småhus<br />
SBAB 2,3 2,9 2,3 2,9<br />
BKN 0,2 0,2 0,2 0,2<br />
Finans AB Marginalen 0,6 0,7 0,6 0,7<br />
Summa egna hem och småhus 3,1 3,8 3,1 3,1<br />
Äldrebyggnationer 48,5 47,9 48,5 47,9<br />
Föreningar i <strong>kommun</strong>en 0,8 0,9 0,8 0,9<br />
Summa Borgensåtaganden 159,2 159,7 159,3 159,1<br />
<strong>Munkedals</strong> <strong>kommun</strong> har ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sveriges<br />
AB:s samtliga förpliktelser. Detta borgensåtagande är i ett underavtal begränsat till den låneskuld som<br />
<strong>kommun</strong>en har i Kommuninvest. Vid årsskiftet uppgick detta belopp till 58 mkr.<br />
Not [24] Ställda panter och övriga ansvarsförbindelser 2005 2004 2005 2004<br />
Panter som ställts för egna skulder (Munkbo AB) 0,0 27,0 0,0 0,0<br />
Panter som ställts för egna skulder (Dingle Industrilokaler AB) 19,4 19,4 0,0 0,0<br />
Fastighetsinteckningar (Hedekasbyggen AB) 0,0 0,0 0,0 0,0<br />
Summa ställda panter och övriga ansvarsförbindelser 19,4 46,4 0,0 0,0<br />
Års<strong>redovisning</strong><br />
2005<br />
74<br />
www.munkedal.se
Drifts<strong>redovisning</strong><br />
DRIFTSREDOVISNING<br />
(Belopp i tkr) Redovisning Budget<br />
Kostnad Intäkt Netto Budget Avvikelse<br />
Nämnd<br />
Kommunstyrelsen<br />
Utvecklingsavd -21 257 7 217 -14 041 16 140 2 099<br />
Administrativa avd -1 548 393 -1 155 1 333 177<br />
Personalavd -6 569 156 -6 413 6 433 20<br />
Ekonomiavd -4 867 568 -4 299 4 367 68<br />
IT-avd -8 533 3 297 -5 236 5 760 524<br />
Teknisk avd -55 210 41 650 -13 561 13 261 -300<br />
VA-kollektivet -16 567 16 235 -333 0 -333<br />
Renhållningskollektivet -9 538 11 453 1 915 0 1 915<br />
Summa <strong>kommun</strong>styrelsen -124 089 80 967 -43 123 47 292 4 170<br />
Ungdoms- och kulturnämnden<br />
Utbildning -159 889 14 332 -145 557 145 939 382<br />
Barnomsorg -46 746 9 849 -36 896 37 019 123<br />
Fritid -3 095 766 -2 330 2 477 147<br />
Kultur -7 881 1 209 -6 672 6 636 -36<br />
Summa ungdoms- och kulturnämnden -217 611 26 156 -191 455 192 071 616<br />
Omsorgsnämnden<br />
Administration -4 087 488 -3 599 6 191 2 592<br />
Individ- och familjeomsorg -16 321 1 086 -15 236 15 364 128<br />
LSS/Psykiatri -37 226 11 943 -25 283 24 576 -707<br />
Äldreomsorg -119 633 20 458 -99 175 98 270 -905<br />
Summa Omsorgsnämnden -177 267 33 975 -143 293 144 401 1 108<br />
Miljö- och byggnämnden<br />
Adm och nämnd -2 401 66 -2 335 2 365 31<br />
Miljö & hälsa -2 249 1 122 -1 127 1 268 141<br />
Räddning -9 026 845 -8 181 8 211 30<br />
Plan & bygg -880 610 -269 765 496<br />
Bilvårdsenheten -2 090 2 190 101 14 115<br />
Summa miljö- och byggnämnden -16 645 4 834 -11 811 12 624 813<br />
Övriga nämnder<br />
Kommunfullmäktige -391 0 -391 446 55<br />
Valnämnd -7 0 -7 11 4<br />
Överförmyndarnämnd -513 0 -513 387 -126<br />
Revisionen -1 281 843 -439 525 86<br />
Summa övriga nämnder -2 192 843 -1 350 1 369 20<br />
Summa nämnder -537 805 146 774 -391 031 397 757 6 726<br />
www.munkedal.se 75<br />
Års<strong>redovisning</strong><br />
2005
forts. Drifts<strong>redovisning</strong><br />
(Belopp i tkr) Redovisning Budget<br />
Kostnad Intäkt Netto Budget Avvikelse<br />
Finansiering -7 050 12 377 5 327 -6 477 -1 150<br />
Summa efter finansiering -544 855 159 151 -385 704 391 280 5 576<br />
Skatteintäkter och generella statsbidrag 0 402 038 402 038 -402 400 -362<br />
Finansnetto -5 987 788 -5 199 11 020 5 821<br />
Extraordinära kostnader 0 0 0 0 0<br />
Summa efter skatter, statsbidrag<br />
och finansnetto -550 842 561 976 11 135 -100 11 035<br />
Kommentar drifts<strong>redovisning</strong><br />
Drift<strong>redovisning</strong>en visar ett överskott om totalt 11,0 mkr<br />
jämfört med budget.<br />
(Belopp i mkr)<br />
Nämndernas verksamhet 6,7<br />
Skatter och statsbidrag -0,4<br />
Finansnettot 5,8<br />
Finansiering -1,1<br />
Underskottet beror på ett antal mindre avvikelser jämfört<br />
med budget. Störst effekt har kostnaderna för kapitalkostnaderna<br />
som ger ett underskott beroende på<br />
lägre investeringsnivå än planerat.<br />
Balansering av underskottet sker genom överskott på<br />
finansnettot.<br />
Nämndernas verksamhet 6,7<br />
Kommunstyrelsen 4,2<br />
Ungdoms- och kulturnämnden 0,6<br />
Omsorgsnämnden 1,1<br />
Miljö- och byggnämnden 0,8<br />
Övriga nämnder 0,0<br />
Skatter och statsbidrag -0,4<br />
Skatteintäkter 3,5<br />
Generellt statsbidrag -3,9<br />
Finansnettot 5,8<br />
Finansiella kostnader 5,5<br />
Finansiella intäkter 0,3<br />
Orsakerna till överskottet är en lägre investeringsnivå<br />
som resulterat i en lägre långfristig låneskuld jämfört<br />
med budget och lägre genomsnittsränta på de långfristiga<br />
lånen.<br />
Finansiering -1,1<br />
Års<strong>redovisning</strong><br />
2005<br />
76<br />
www.munkedal.se
Investerings<strong>redovisning</strong><br />
INVESTERINGSREDOVISNING<br />
(Belopp i tkr)<br />
Resultat- Totalt Inv.-<br />
Årsbudget överföring anslag Utgift Förs. pris bidrag Netto Avvikelse<br />
Kommunstyrelsen<br />
Markreserv 2 500 0 2 500 -294 612 0 318 2 818<br />
Strategiska fastighetsförvärv 2 000 0 2 000 -196 -196 1 804<br />
Försäljning Suttene 1:1 0 558 558 558<br />
Försäljning del av Vässje 3:1 0 45 45 45<br />
Foss 10:1 0 9 9 9<br />
Detaljplaner 500 0 500 -98 -98 402<br />
Exploateringsmark 3 100 2 500 5 600 -6 390 327 0 -6 <strong>06</strong>3 -463<br />
Rivning av Brudås 2-12 0 2 500 2 500 -62 -62 2 438<br />
Strategiska fastighetsförvärv 0 0 0 -79 -79 -79<br />
Försäljning Lycke N 2:11, 2:12, Expl Håbygård 0 0 0 0 46 0 46 46<br />
Expl Smedbergs ind Etapp 3 2 100 0 2 100 -6 215 -6 215 -4 115<br />
Tomter Myrbotten 0 0 0 -33 -33 -33<br />
Örekilsälven-Bruksvägen 1 000 0 1 000 281 281 1 281<br />
Pågående arbeten 24 500 25 951 50 451 -5 229 239 0 -4 990 45 461<br />
Ombyggnad <strong>Munkedals</strong> vårdcentral 2 000 16 719 18 719 -1 <strong>06</strong>9 -1 <strong>06</strong>9 17 650<br />
Ombyggnad Allégården 18 000 6 880 24 880 -1 955 -1 955 22 925<br />
Ombyggnad Brandstation pers utrymmen 0 1 500 1 500 -1 000 -1 000 500<br />
Ombyggnad (HM) Foss 12:18 0 0 0 239 239 239<br />
VA-ledning Saltkällan 2 000 2 000 -75 -75 1 925<br />
Stenpir 0 852 852 0 0 852<br />
Exploatering Västergård etapp 5 2 500 0 2 500 -1 130 -1 130 1 370<br />
Verksamhetsfastigheter 3 000 4 918 7 918 -3 002 750 0 -2 252 5 665<br />
Ombyggnad Forum 0 759 759 -756 -756 3<br />
Handikappanpassning skolor 200 1 856 2 056 -2 031 -2 031 25<br />
Konv. värme Fisket. & H-kas 0 919 919 -12 -12 907<br />
Åtgärder dagcentralen 0 218 218 -403 -403 -184<br />
Geot. förstärkning VC 2 500 0 2 500 588 588 3 088<br />
Kulturaktivitetshuset 0 365 365 0 0 365<br />
Skattemyndigheten 0 300 300 -18 -18 282<br />
Ombyggnad <strong>kommun</strong>ala fastigheter 300 300 -300 -300 0<br />
Betongplatta ishall 0 0 0 -70 -70 -70<br />
Försäljning av gruppboende Bragevägen 0 0 0 -2 750 748 748<br />
Gårvik gula villan 500 500 0 0 500<br />
Fastigher för affärsverksamhet 2 100 4 <strong>06</strong>1 6 161 -3 650 0 0 -3 650 2 510<br />
Va-sanering 1 300 221 1 521 -2 958 -2 958 -1 436<br />
Rundmatningsledning Munkedal 0 1 500 1 500 -219 -219 1 281<br />
Säkerställande av skyddsområde 300 339 639 -309 -309 331<br />
Ombyggnad Dingle ARV 0 1 000 1 000 -30 -30 970<br />
Ombyggnad Biosteg Munkedal ARV 0 1 000 1 000 -102 -102 898<br />
Upprustning VA byggnader 500 0 500 -33 -33 467<br />
www.munkedal.se 77<br />
Års<strong>redovisning</strong><br />
2005
forts. Investerings<strong>redovisning</strong><br />
(Belopp i tkr) Resultat- Totalt Inv.-<br />
Årsbudget överföring anslag Utgift Förs. pris bidrag Netto Avvikelse<br />
Publika fastigheter 1 000 1 446 2 446 -1 459 0 0 -1 459 987<br />
Beläggnings- och broarbeten 0 470 470 0 0 470<br />
Byte av armaturer gatubelysning 500 164 664 -730 -730 -66<br />
Beläggningsarbete 500 0 500 -500 -500 0<br />
Åtgärder Hedekas torg 0 169 169 0 0 169<br />
Utökning av skolbusslinje Hedekas 0 300 300 0 0 300<br />
Inköp av elskåp 0 71 71 0 0 71<br />
Trafiksäkerhetsh. åtgårder 0 272 272 -230 -230 43<br />
Fastigheter annan verksamhet 0 0 0 0 193 0 193 193<br />
Försäljning Suttene 1:1 0 0 0 0 193 193 193<br />
Maskiner 150 132 282 -283 0 523 240 522<br />
Byte fordon/redskap P&M 150 132 282 -283 0 0 -283 -1<br />
Galler 0 0 0 0 0 523 523 523<br />
Inventarier 4 550 1 497 6 047 -3 272 0 0 -3 272 2 776<br />
Utbyte PC/skrivare 825 0 825 -808 -808 17<br />
GIS 0 278 278 -263 -263 15<br />
Lekplatser P&M 0 432 432 -356 -356 77<br />
Övervaka mm dataservrar 0 175 175 -50 -50 125<br />
Avskrivn 5 år ex UPS 175 0 175 -125 -125 50<br />
Uppgradering IT-system ärende 250 0 250 0 250<br />
Uppgradering Växeln 150 0 150 0 150<br />
Alternativ uppvärmning fastighet 500 0 500 0 500<br />
Säkerhetshöjande åtgärder 1 000 495 1 495 -336 -336 1 159<br />
Maskinutbyte på Arv 1 500 0 1 500 -1 070 -1 070 430<br />
Uppbyggnad av datanät 150 0 150 -175 -175 -25<br />
Utökning av datorer 0 117 117 -89 -89 28<br />
Fordon 400 0 400 -205 0 0 -205 195<br />
Inköp Toyota 400 0 400 -205 0 0 -205 195<br />
Summa Kommunstyrelsen 41 300 40 504 81 804 -23 785 2 120 523 -21 141 60 663<br />
Års<strong>redovisning</strong><br />
2005<br />
78<br />
www.munkedal.se
forts. Investerings<strong>redovisning</strong><br />
(Belopp i tkr) Resultat- Totalt Inv.-<br />
Årsbudget överföring anslag Utgift Förs. pris bidrag Netto Avvikelse<br />
Omsorgsnämnden<br />
Arbetstekniska hjälpmedel 150,0 368,5 519 -245 -245 273<br />
Trygghetstelefoner 0,0 39,2 39 -47 -47 -8<br />
Takliftar 500,0 500,0 1 000 -683 0 1 000<br />
ÄO-gem data 0,0 80,0 80 0 0 80<br />
Möbler 100,0 333,0 433 -381 -69 364<br />
Sängar 380,0 212 592 -591 -591 1<br />
Övrigt 50,0 87,5 138 -34 -34 104<br />
Summa Omsorgsnämnden 1 180 1 620 2 800 -1 981 0 0 -986 1 814<br />
Ungdoms- och kulturnämnden<br />
Inventarier 700 400 1 100 -660 -660 440<br />
Summa Ungdoms- och kulturnämnden 700 400 1 100 -660 0 0 -660 440<br />
Miljö- och byggnadsnämnden<br />
Räddningsutrustning 200 0 200 0 0 200<br />
Summa Miljö- och byggnadsnämnden 200 0 200 0 0 0 0 200<br />
Summa 43 380 42 524 85 904 -26 426 2 120 523 -22 788 63 116<br />
Kommentar investerings<strong>redovisning</strong><br />
(Belopp i mkr) Investeringsutg./inkomst<br />
Fastighet för affärsverksamhet -3,7<br />
Verksamhetsfastighet -3,0<br />
Markreserv -0,3<br />
Exploateringsmark -6,4<br />
Pågående arbeten -5,2<br />
Publika fastigheter -1,4<br />
Maskiner -0,3<br />
Inventarier -5,9<br />
Fordon -0,2<br />
Summa utgifter -26,4<br />
Inkomster<br />
Försäljning mark 0,6<br />
Försäljning exploateringsmark 0,3<br />
Försäljning pågående arbeten 0,2<br />
Försäljning verksamhetsfastigheter 0,8<br />
Försäljning fastighet annan<br />
verksamhet 0,2<br />
Investeringsbidrag 0,5<br />
Summa inkomster 2,6<br />
Summa nettoinvesteringar 22,8<br />
Årsbudget investeringar 85,9<br />
Summa budgetavvikelse 63,1<br />
De totala nettoinvesteringarna uppgick under året 22,8<br />
mkr, vilket är en väsentligt lägre nivå jämfört med budget.<br />
Av olika orsaker har många investeringsprojekt<br />
blivit försenade. Om- och tillbyggnad av <strong>Munkedals</strong><br />
vårdcentral, som är budgeterad till 18 mkr, samt ombyggnad<br />
av Allégården, som är budgeterat till 25 mkr<br />
pågår.<br />
De större investeringsprojekten under året var:<br />
Bruttoutgift i mkr<br />
- Va-sanering 3,0<br />
- Exploatering 7,3<br />
- Ombyggnad 4,3<br />
- Handikappanpassning skolor 2,0<br />
- Beläggningsarbete 0,5<br />
- Byte gatubelysning 0,7<br />
- Maskinutbyte 1,1<br />
www.munkedal.se 79<br />
Års<strong>redovisning</strong><br />
2005
10 års översikt<br />
Resultaträkning<br />
(mkr) 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005<br />
Verksamhetens intäkter 75 90 85 90 95 94 92 102 102 104<br />
Verksamhetens kostnader -347 -360 -370 -392 -396 -412 -425 -460 -459 -473<br />
Avskrivningar -9 -11 -12 -14 -15 -15 -15 -16 -18 -17<br />
Verksamhetens nettokostnader -281 -281 -297 -316 -317 -334 -348 -374 -375 -386<br />
Skatteintäkter 208 213 218 236 252 267 276 284 293 308<br />
Generella statsbidrag och<br />
utjämningsbidrag 75 73 79 76 82 84 96 1<strong>06</strong> 96 94<br />
Finansiella intäkter 1 1 1 1 1 2 2 2 1 1<br />
Finansiella kostnader -10 -8 -8 -11 -14 -13 -12 -9 -6 -6<br />
Resultat före extraordinära poster -7 -2 -7 -14 5 6 14 8 9 11<br />
Extraordinära intäkter 0 0 0 29 0 0 0 0 0 0<br />
Extraordinära kostnader 0 0 0 -80 0 0 0 0 -4 0<br />
Årets resultat -7 -2 -7 -65 5 6 14 8 5 11<br />
Balansräkning<br />
(mkr)<br />
Anläggningstillgångar 269 271 298 322 328 318 314 312 318 329<br />
Omsättningstillgångar 45 44 40 40 54 65 83 48 57 50<br />
Summa 314 315 338 382 382 383 397 360 375 379<br />
Eget kapital 41 39 129 65 70 76 90 96 93 102<br />
Skulder 273 276 209 317 312 307 307 264 282 277<br />
Summa 214 315 338 382 382 383 397 360 375 379<br />
Nyckeltal<br />
Kostnader/intäkter<br />
Nettokostnadsandel av skatter<br />
och statsbidrag, % 99 99 102 104 98 98 96 98 98 97<br />
Långsiktig betalningsstyrka<br />
Soliditet, % 13 12 38 17 18 20 23 27 25 27<br />
Låneskuld<br />
Långfristig låneskuld, mkr 127 112 138 223 219 232 225 188 182 174<br />
Investeringsnivå<br />
Nettoinvesteringar, mkr 18 9 39 11 13 7 11 15 15 23<br />
Kommunens skattesats 21:96 21:96 21:96 22:76 22:76 22:76 22:76 22:76 22:76 22:76<br />
Invånarantal 10 853 10 737 10 633 10 568 10 532 10 504 10 434 10 405 10 318 10 284<br />
Års<strong>redovisning</strong><br />
2005<br />
80<br />
www.munkedal.se
Revisionsberättelse<br />
www.munkedal.se 81<br />
Års<strong>redovisning</strong><br />
2005
Redovisningsmodell och <strong>redovisning</strong>sprinciper<br />
Redovisningsmodell<br />
Den <strong>kommun</strong>ala <strong>redovisning</strong>slagen reglerar den externa<br />
<strong>redovisning</strong>en. Års<strong>redovisning</strong>en skall enligt lagen<br />
redovisa resultat- och balansräkning samt en finansieringsanalys.<br />
För <strong>kommun</strong>ens interna <strong>redovisning</strong><br />
tillkommer även drift- och investerings<strong>redovisning</strong>. Enligt<br />
lagen skall års<strong>redovisning</strong>en även innehålla en s.k.<br />
sammanställd <strong>redovisning</strong> (koncern<strong>redovisning</strong>). Denna<br />
utgör en sammanställning av <strong>kommun</strong>ens resultatoch<br />
balansräkningar för övriga juridiska personer i vilka<br />
<strong>kommun</strong>en har ett betydande inflytande.<br />
Kommunal <strong>redovisning</strong>slag<br />
Kommunen skall enligt den <strong>kommun</strong>ala <strong>redovisning</strong>slagen<br />
redovisa enligt god <strong>redovisning</strong>ssed. Lagen<br />
reglerar vilka delar som skall ingå i års<strong>redovisning</strong>en.<br />
Förvaltningsberättelsen skall ge en översikt över utvecklingen.<br />
Den skall även redogöra för de förhållanden<br />
som är viktiga för bedömningen av ekonomin. Här<br />
skall förhållanden som är kända fram till dess års<strong>redovisning</strong>en<br />
upprättats redovisas.<br />
AB (51 %) samt RAMBO AB (20,6 %). Koncern<strong>redovisning</strong>en<br />
är upprättad enligt förvärvsmetoden med proportionell<br />
konsolidering. Det innebär att <strong>kommun</strong>ens<br />
bokförda värden på aktier i dotterbolagen elimineras<br />
med dotterbolagens egna kapital vid förvärvstillfället.<br />
Någon elimineringsdifferens vid elimineringstillfället<br />
har inte uppstått.<br />
Vidare innebär proportionell konsolidering att endast<br />
den ägda andelen av dotterbolagens tillgångs- och<br />
skuldposter respektive kostnads- och intäktsposter har<br />
tagits med i koncern<strong>redovisning</strong>en.<br />
Interna poster av väsentlig betydelse har eliminerats.<br />
Dotterbolagens obeskattade reserver betraktas i koncernbalansräkningen<br />
som eget kapital. I koncernresultaträkningen<br />
har dotterbolagens bokslutsdispositioner<br />
återförts.<br />
Kommunens <strong>redovisning</strong>sprinciper gäller vid upprättande<br />
av koncern<strong>redovisning</strong>en.<br />
Tillämpning av <strong>redovisning</strong>sprinciper<br />
I 2005 års bokföring och bokslut har den <strong>kommun</strong>ala<br />
<strong>redovisning</strong>slagens bestämmelser i allt väsentligt tilllämpats.<br />
Avvikelser se nedan;<br />
• Redovisning av finansiell leasing följs enligt rekommendationen<br />
från och med år 2005. Justering<br />
av 2004 års jämförelsesiffror i resultat- och balans<br />
räkning enligt rekommendation har inte följts vilket<br />
framgår av anteckningar i not.<br />
• Kommunen tillämpar <strong>redovisning</strong> av <strong>kommun</strong>al<br />
markexploatering undantaget pågående markexploatering.<br />
• Avseende anslutningsavgifter intäktförs fakturera<br />
de belopp omedelbart vilket innebär att periodisering<br />
ej görs.<br />
Sammanställd <strong>redovisning</strong> (koncern<strong>redovisning</strong>)<br />
Koncernen <strong>Munkedals</strong> <strong>kommun</strong> omfattar aktiebolag i<br />
vilka <strong>kommun</strong>en har ett bestämmande eller väsentligt<br />
inflytande. I aktiebolag anses <strong>kommun</strong>en kunna utöva<br />
ett bestämmande inflytande vid en röstandel av minst<br />
20 procent. I koncern<strong>redovisning</strong>en för 2004 ingår<br />
<strong>Munkedals</strong> Bostäder AB (100 %), Dingle Industrilokaler<br />
Års<strong>redovisning</strong><br />
2005<br />
82<br />
www.munkedal.se
www.munkedal.se 83<br />
Års<strong>redovisning</strong><br />
2005
<strong>Munkedals</strong> <strong>kommun</strong><br />
455 80 Munkedal | tel: 0524-180 00 | fax: 0524-181 10<br />
www.munkedal.se<br />
Arkitektkopia april 20<strong>06</strong>