KALLELSE Kommunfullmäktige
Kommunfullm%C3%A4ktige%2B2016-10-31
Kommunfullm%C3%A4ktige%2B2016-10-31
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
1/2<br />
<strong>KALLELSE</strong><br />
<strong>Kommunfullmäktige</strong><br />
Dag och tid: 2016-10-31 kl 18:00<br />
Plats:<br />
Disponentvillan<br />
Justerare:<br />
Othmar Fiala eller Per-Erik Thurén<br />
Ulf Persson eller Runo Johansson<br />
Kallade<br />
Ledamöter<br />
Anna-Karin Skatt (S), Bengt Karlsson (S), Tony Pettersson (S), Kenneth<br />
Svedlund (S), Othmar Fiala (S), Per-Erik Thurén (S), Zelal Yesildeniz (S),<br />
Christer Johansson (S), Ann-Sofie Hagenvind (S) förhindrad, Peter Ezelius (S)<br />
förhindrad, Ulla Brissman (S), Cathrine Karlsson (S) förhindrad, Malin Skatt<br />
(S), Håkan Joelsson (S), Berndt Gustafsson (S), Ulla Johansson (S), Lennart<br />
Rehn (S), Hajrudin Abdihodzic (V), Lisbeth Ider (V), Torgny Hedlund (KD),<br />
Anneli Sandstedt (C), Lennart Axelsson (C), Ulf Persson (C), Runo Johansson<br />
(L), Halina Gustavsson (L), Ingemar Johansson (L), Peter Friberg (M),<br />
Elisabeth Alfredsson (M), Gunilla Dverstorp (M), Ida Davidsson (M), Ambjörn<br />
Lennartsson (M), Johan Liljegrahn (M), Per Bromander (-), Maj-Britt Hiltunen<br />
(SD), Stig-Erik Werner (-), Lucas Lorentsson (SD), Tomas Vestin (MP), Annica<br />
Snäll (MP), Erik Ezelius (S) ordförande förhindrad, Lena Andersson (S) första<br />
vice ordförande, Krister Rohman (KD) andre vice ordförande<br />
Tjänstgörande ersättare<br />
Helena Qvick (S) ersätter Ann-Sofie Hagenvind (S), Gunilla Djurberg (S)<br />
ersätter Peter Ezelius (S), Susanne Lindgren (S) ersätter Cathrine Karlsson<br />
(S), Nils-Åke Johansson (S) ersätter Erik Ezelius (S)<br />
Ersättare<br />
Astrid Bengtsson (S), Jesper Carlman (S), Monica Karlén (S), Ingvar Jansson<br />
(S), Ulrika Storm (S), Juha Weckman (S), Lars-Ove Larsson (V), Anna Ider<br />
(V), Charlotte Daremark (KD), Claes Andersson (KD), Bengt Gunnarsson (C),<br />
Per-Inge Karlsson (C), Tetyana Zakrevska-Johansson (L), Birgitta Andersson<br />
(L), Fredrik Kvist (M), Bill Malm (M), Ulf Alteg (M), Karin Olofsson (MP), Nils<br />
Werner (-)<br />
ÄRENDEN<br />
1 Godkännande av dagordning<br />
2 Allmänhetens frågestund 2016/23<br />
Kommunstyrelsen<br />
Postadress: Tidaholms kommun | 522 83 Tidaholm<br />
Besöksadress: Stadshuset, Torggatan 26 A | Telefon: 0502-60 60 00 | Fax: 0502- 60 63 50<br />
E-post: tidaholm@tidaholm.se<br />
www.tidaholm.se<br />
1
2/2<br />
3 Handlingar att anmäla 2016/24<br />
4 Beslut om entledigande från uppdrag Per-Erik Thurén<br />
(S)<br />
5 Svar på interpellation ställd till barn- och<br />
utbildningsnämndens ordförande Per-Erik Thurén (S)<br />
2014/291<br />
2016/325<br />
6 Beslut om delårsrapport 2 2016/194<br />
7 Beslut om revidering av reglemente för revisorer 2014/335<br />
8 Beslut om besvarande av motion om handlingsplan för<br />
Tidaholms kommun utifrån klimatavtal<br />
9 Beslut om besvarande av medborgarförslag om att<br />
utreda förutsättningarna för att använda Gamla<br />
Köpstad till flyktingmottagande vintertid<br />
10 Beslut om besvarande av motion om att delar av den<br />
kommunala verksamheten för löpande skötsel läggs ut<br />
på entreprenad<br />
11 Rapport över motioner och medborgarförslag som har<br />
inkommit till kommunfullmäktige till och med 2016-09-<br />
27 och inte slutbehandlats av kommunfullmäktige eller<br />
nämnd<br />
12 Rapport över medborgarförslag som har beretts och<br />
beslutats av nämnder 2016-04-02 - 2016-09-27<br />
13 Fyllnadsval av ledamot i barn- och utbildningsnämnden<br />
efter Per-Erik Thurén (S)<br />
14 Fyllnadsval av ordförande i barn- och<br />
utbildningsnämnden efter Per-Erik Thurén (S)<br />
15 Fyllnadsval av nämndeman i Skaraborgs tingsrätt efter<br />
Michael Brisman (M)<br />
16 Beslut om entledigande från uppdrag - Lucas<br />
Lorentsson (SD)<br />
17 Mötets avslutande<br />
2015/444<br />
2015/361<br />
2015/342<br />
2016/134<br />
2016/134<br />
2014/291<br />
2014/291<br />
2014/291<br />
2014/291<br />
Kommunstyrelsen<br />
Postadress: Tidaholms kommun | 522 83 Tidaholm<br />
Besöksadress: Stadshuset, Torggatan 26 A | Telefon: 0502-60 60 00 | Fax: 0502- 60 63 50<br />
E-post: tidaholm@tidaholm.se<br />
www.tidaholm.se<br />
2
1/1<br />
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2016-09-13<br />
Social- och omvårdnadsnämnden<br />
2016/261<br />
§ 82 Information om kvartalsrapporterer<br />
En rapporteringsskyldighet har införts i socialtjänstlagen 16 kap § 6 f-h samt<br />
Lagen om stöd och service till vissa funktionshindrade § 28 f-h.<br />
Rapporteringen gäller ej verkställda gynnande beslut enligt 4 kap 1 §<br />
socialtjänstlagen och 9 § lagen om stöd och service. Rapporteringen skall ske<br />
till inspektionen för vård och omsorg, kommunens revisorer och till<br />
kommunfullmäktige.<br />
Rapporteringsskyldigheten gäller alla gynnande beslut om bistånd som inte<br />
verkställs inom tre månader från dagen för beslutet.<br />
Rapporteringsskyldigheten gäller också beslut som inte verkställs på nytt inom<br />
tre månader efter det att verkställigheten avbrutits.<br />
Rapporteringen ska ske en gång per kvartal. Om kommunen inte inom skälig<br />
tid tillhandahåller bistånd enligt 4 kap 1 § SOL eller 9 § LSS som någon är<br />
berättigad till kan kommunen åläggas att betala en särskild sanktionsavgift.<br />
Omvårdnadsförvaltningen har rapporterat tre beslut.<br />
Ett beslut om daglig verksamhet LSS har verkställt under perioden. Två beslut<br />
om boende vuxna, LSS har ej kunnat verkställas under perioden<br />
Socialförvaltningen har inga beslut att rapportera.<br />
Beslutsunderlag<br />
<br />
Kvartalsrapport om icke verkställda gynnande beslut från<br />
omvårdnadsförvaltningen.<br />
Kvartalsrapport om ej verkställda gynnande beslut från<br />
socialförvaltningen<br />
Förslag till beslut<br />
- Social- och omvårdnadsnämnden beslutar att ta till sig informationen<br />
och sända den vidare till kommunfullmäktige för information.<br />
Social- och omvårdnadsnämndens beslut<br />
Social- och omvårdnadsnämnden beslutar att ta till sig informationen<br />
och sända den vidare till kommunfullmäktige för information.<br />
Sändlista<br />
<strong>Kommunfullmäktige</strong><br />
Ordförandes sign Justerandes sign Justerandes sign Utdragsbestyrkande<br />
3
4
5
6
7
1/1<br />
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2016-10-05<br />
Kommunstyrelsen<br />
2016/194<br />
§ 217 Beslut om delårsrapport 2<br />
Sammanfattning av ärendet<br />
Delårsrapport augusti 2016 innehåller:<br />
Ekonomi i form av utfall per 2016-08-31 samt en prognos för helåret<br />
2016.<br />
Måluppföljning mot av kommunfullmäktige fastställda mål<br />
enligt den Strategiska planen för år 2016-2018.<br />
Nämndernas ekonomi och verksamhetsuppföljning för år 2016.<br />
Resultatet för delårsrapporten augusti 2016 uppgår till 60,9 mnkr och<br />
helårsprognosen indikerar ett resultat på 61,8 mnkr. Om prognosen rensas<br />
från extra generella statsbidrag, intäkter från migrationsverksamhet samt<br />
försäljning av Tidaholms bostads AB till Tidaholms energi AB uppgår<br />
resultatprognosen till 12,5 mnkr.<br />
Beslutsunderlag<br />
<br />
Tjänsteskrivelse ”Delårsrapport Augusti 2016”, ekonomichef Henrik<br />
Johansson, 2016-09-22.<br />
Delårsrapport augusti 2016.<br />
Tabeller för lönepottsfördelning.<br />
Förslag till beslut<br />
Förvaltningen föreslår kommunstyrelsen besluta att godkänna<br />
fördelningen av lönepotten för 2016, vilket medför ett underskott på 1,2<br />
mnkr mot budgeten för lönepotten.<br />
Förvaltningen föreslår kommunstyrelsen besluta att överlämna<br />
delårsrapporten augusti 2016 till kommunfullmäktige.<br />
Kommunstyrelsens beslut<br />
<br />
Kommunstyrelsen beslutar att godkänna fördelningen av lönepotten för<br />
2016, vilket medför ett underskott på 1,2 mnkr mot budgeten för<br />
lönepotten.<br />
Kommunstyrelsen beslutar att överlämna delårsrapporten augusti 2016<br />
till kommunfullmäktige.<br />
Sändlista<br />
Ekonomiavdelningen<br />
Ordförandes sign Justerandes sign Justerandes sign Utdragsbestyrkande<br />
8
1/1<br />
TJÄNSTESKRIVELSE<br />
2016-09-22<br />
Ärendenummer<br />
2016/194 Kommunstyrelsen<br />
Henrik Johansson<br />
0502-60 21 11<br />
henrik.johansson@tidaholm.se<br />
Tjänsteskrivelse - Delårsrapport Augusti 2016<br />
Ärendet<br />
Delårsrapport Augusti 2016 överlämnas härmed till kommunstyrelsen.<br />
Delårsrapporten innehåller:<br />
Ekonomi. Utfall per 2016-08-31 samt en prognos för helåret 2016<br />
Måluppföljning mot av kommunfullmäktige fastställda mål<br />
enligt den Strategiska planen för år 2016-2018<br />
Nämndernas ekonomi och verksamhetsuppföljning 2016<br />
Resultatet för delårsrapporten augusti 2016 uppgår till 60,9 mnkr, och<br />
helårsprognosen indikerar ett resultat på 61,8 mnkr. Rensas prognosen från<br />
extra generella statsbidrag, intäkter från migrationsverksamheten samt<br />
försäljningen av Tidaholms bostads AB till Tidaholms energi AB är<br />
resultatprognosen 12,5 mnkr.<br />
Beslutsunderlag<br />
Delårsrapport Augusti 2016.<br />
Tabeller lönepottsfördelning.<br />
Förslag till beslut<br />
<br />
Kommunstyrelsen beslutar att godkänna fördelningen av lönepotten för<br />
2016, vilket medför ett underskott på 1,2 mnkr mot budgeten för<br />
lönepotten.<br />
Kommunstyrelsen beslutar att överlämna delårsrapporten augusti 2016<br />
till kommunfullmäktige.<br />
Kommunstyrelsen<br />
Postadress: Tidaholms kommun | 522 83 Tidaholm<br />
Besöksadress: Stadshuset, Torggatan 26 A | Telefon: 0502-60 60 00 | Fax: 0502- 60 63 50<br />
E-post: tidaholm@tidaholm.se<br />
www.tidaholm.se<br />
9
Kommunledning<br />
Handläggare, Tina Gustavsson<br />
Fastställd:<br />
Reviderad:<br />
Version:<br />
Delårsrapport<br />
31 augusti 2016<br />
1/54<br />
10
Innehåll<br />
Inledning.......................................................................................................................................................3<br />
Ekonomi........................................................................................................................................................4<br />
Resultaträkning, Kassaflödesanalys, Resultaträkning och noter..............................................................4<br />
Upplysningar om redovisningsprinciper.................................................................................................14<br />
Ekonomisk analys ....................................................................................................................................15<br />
Driftsprognos 2016..................................................................................................................................16<br />
Resultat....................................................................................................................................................17<br />
Finansiell målsättning – avstämning ......................................................................................................17<br />
Balanskravsutredning..............................................................................................................................18<br />
Skatteberäkning .......................................................................................................................................19<br />
Investeringar ...........................................................................................................................................20<br />
Lån...........................................................................................................................................................21<br />
Likvida medel ..........................................................................................................................................21<br />
De kommunala bolagen...........................................................................................................................22<br />
Personal ......................................................................................................................................................23<br />
Verksamhet ................................................................................................................................................25<br />
Uppföljning av vision och mål 2016........................................................................................................25<br />
Prognos – Attraktiv kommun...................................................................................................................27<br />
Prognos – Medborgaren i fokus..............................................................................................................30<br />
Prognos – Boende ...................................................................................................................................31<br />
Prognos – Näringsliv...............................................................................................................................32<br />
Prognos – Livslångt lärande ...................................................................................................................33<br />
Nämndernas verksamhetsberättelser ......................................................................................................35<br />
Kommunstyrelsen ....................................................................................................................................35<br />
Kultur- och fritidsnämnden .....................................................................................................................38<br />
Barn- och utbildningsnämnden ...............................................................................................................40<br />
Miljö- och byggnadsnämnden .................................................................................................................44<br />
Social- och omvårdnadsnämnden ...........................................................................................................45<br />
Tekniska nämnden ...................................................................................................................................50<br />
2/54<br />
11
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
Inledning<br />
Kommunens resultat till och med augusti månad 2016 uppgår till 58,8 mnkr. Resultatet är 45,0<br />
mnkr bättre än föregående år för samma period. Verksamheternas nettokostnader har ökat med<br />
4,0 mnkr, intäkterna i verksamheten har ökat med ökat 47,8 mnkr och kostnaderna med 49,6<br />
mnkr. Främsta orsaken till intäktsökningen är statsbidrag hänfört till migrationsverksamheten.<br />
Skatteintäkterna har ökat med 35,7 mnkr, största delen av ökningen avser det extra generella<br />
statsbidraget som kommunerna erhållit. För Tidaholms kommun är denna summa i<br />
delårsbokslutet 17,0 mnkr (helåret 25,5 mnkr). I delårsresultatet ingår också en intäkt under<br />
finansiella intäkter på 13,0 mnkr, detta är intäkten för försäljningen av Tidaholms<br />
bostadsbolag(TBAB) till Tidaholms energibolag (TEAB).<br />
Helårsprognosen för 2016 visar ett prognostiserat överskott på 61,8 mnkr. Prognosen inkluderar<br />
ett överskott av intäkter hänfört till migrationen på 12,0 mnkr samt extra statsbidrag på 25,5<br />
mnkr där 24,3 mnkr beräknas återstå vid årets slut. Tidaholms kommun har beslutat att dessa<br />
medel ska kunna användas över en längre tidsperiod och bör betraktas som en intäkt av<br />
engångskaraktär. Här finns även intäkten på 13,0 mnkr, för försäljningen av TBAB med.<br />
Exkluderat dessa medel är prognosen 12,5 mnkr vilket är i linje med kommunens resultatmål på<br />
2 %.<br />
I denna rapport presenteras prognostiserad uppföljning av mål utifrån vad nämnderna och<br />
verksamheterna genomfört hittills, för att nå måluppfyllelse på sikt. Uppföljningen utgår från<br />
strategi per effektmål för att ge en indikation av arbetet. Utifrån prognosen för 2016 ger de 24<br />
övergripande strategiska målen att, 7 st mål når en fullständig måluppfyllelse, 13 st en<br />
förbättrad måluppfyllelse och för 4 st en oförändrad eller försämrad måluppfyllelse. Prognosen<br />
ger en antydan hur verksamheternas arbete mot målen gått och vad resultat blir samt vilka mål<br />
som bör prioriteras/arbetas mer med.<br />
Kommunen har under första delen av 2016 ökat antalet anställda med 59 st. Detta beror främst<br />
på fler anställda inom migrationsverksamheten. Sjukfrånvaron har minskat för Tidaholms<br />
kommun som arbetsgivare. Totala sjukfrånvaron har minskat till 6,2 % jämfört med 6,6 % vid<br />
årsskiftet.<br />
Kommunen har under året bland annat genomfört följande:<br />
För kommunens utveckling på längre sikt skall en översiktsplan arbetas fram. Detta<br />
arbete kommer att inledas med en visionsfas. Upphandlingen är klar och projektet<br />
väntas starta under hösten.<br />
En strategi för ett förbättrat företagsklimat har antagits.<br />
Projektet kring utveckling av arbetsinriktade sociala företag fortlöper och en<br />
avknoppning av Yttre Hemtjänst har genomförts den 1 april, projektet pågår fram till<br />
2018.<br />
Byggnationen av Hellidens förskola är klar och verksamheten är igång sedan 1 augusti.<br />
Tidaholms kommun klättrar från plats 233 till plats 186 i Svensk näringslivs ranking.<br />
Kommunen har erhållit ett extra statligt stöd för sommarlovsaktiviteter, detta har<br />
bidragit till att ett flertal aktiviteter genomförts under sommaren.<br />
I april publicerade Skolverket statistik som visar att Tidaholms kommun har en stor<br />
andel fritidspedagoger i fritidshemmen jämfört med kommungenomsnittet i Sverige.<br />
Detta uppmärksammades av flera nyhetsmedier.<br />
Detaljplan för kvarteret Järnskog har godkänts av miljö- och byggnadsnämnden. Planen<br />
ger förutsättningar för att bygga cirka 50 lägenheter.<br />
Planprogram för Bälteberga har godkänts av miljö- och byggnadsnämnden.<br />
3/54<br />
12
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
4/54<br />
13
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
Ekonomi<br />
Resultaträkning, Kassaflödesanalys, Resultaträkning och noter<br />
Resultaträkning – skattefinansierat<br />
Resultaträkning Skattefinansierat<br />
tkr 2016 2015<br />
Not Augusti Prognos* Budget* Augusti Helår<br />
Verksamhetens intäkter 150 897 266 698 242 618 103 118 177 659<br />
Verksamhetens kostnader -545 249 -878 623 -869 079 -495 553 -757 545<br />
Avskrivningar -22 076 -33 561 -31 473 -19 990 -30 653<br />
Jämförelsestörande poster 5 759<br />
Verksamhetens nettokostnader -416 428 -645 486 -657 934 -412 425 -604 780<br />
Skatteintäkter 462 910 694 611 670 363 427 188 640 906<br />
Finansiella intäkter, internt 308 459 446 171 265<br />
Finansiella kostnader, internt<br />
Finansiella intäkter 13 378 13 576 480 465 570<br />
Finansiella kostnader -1 354 -1 951 -2 150 -1 599 -2 240<br />
ÅRETS RESULTAT 58 814 61 209 11 205 13 800 34 721<br />
*Prognos och budget är inkl interna poster<br />
Resultaträkning – kommunen<br />
Resultaträkning Kommunen*<br />
tkr 2016 2015<br />
Not Augusti Prognos Budget Augusti Helår<br />
Verksamhetens intäkter 1 161 979 286 789 261 509 116 240 194 554<br />
Verksamhetens kostnader 2 -552 129 -893 699 -883 603 -505 005 -769 246<br />
Avskrivningar 3 -23 846 -37 482 -35 394 -22 163 -33 963<br />
Jämförelsestörande poster 4 5 759<br />
Verksamhetens nettokostnader -413 996 -644 392 -657 488 -410 928 -602 896<br />
Skatteintäkter 5 462 910 694 611 670 363 427 188 640 906<br />
Finansiella intäkter 6 13 384 13 582 480 472 581<br />
Finansiella kostnader 7 -1 379 -1 963 -2 150 -1 619 -2 264<br />
ÅRETS RESULTAT 60 919 61 838 11 205 15 113 36 327<br />
*Kommunen = Skattefinansierad verksamhet + VA-verket + Renhållningen<br />
5/54<br />
14
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
Kassaflödesanalys – kommunen<br />
Kommunen*<br />
2016 2015<br />
Not Augusti Prognos Budget Augusti Helår<br />
DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN<br />
Årets resultat 60 919 61 838 11 205 15 113 36 327<br />
Utbetalningar för ianspråktagna avsättningar -591<br />
Justering för av- och nedskrivningar 23 946 37 582 35 394 22 163 33 963<br />
Justering övr ej likvidpåverkande poster 20 -384 -338 -63 1 293<br />
Medel före förändring av rörelsekapital 84 481 99 420 46 261 37 213 70 992<br />
Ökn/minskn av kortfristiga fordringar -42 763 -10 681 -13 678<br />
Ökn/minskn av kortfristiga fordringar internt 5 965 88 -1 151<br />
Ökn/minskn av förråd och varulager 28 -4 -65<br />
Ökn/minskn av kortfristiga skulder -9 370 -11 628 31 353<br />
Ökn/minskn av kortfristiga skulder internt -5 966 -88 1 152<br />
Kassaflöde från den löpande verksamheten 32 375 99 420 46 261 14 900 88 603<br />
INVESTERINGSVERKSAMHETEN<br />
Investeringar i materiella<br />
anläggningstillgångar -34 957 -50 770 -57 595 -28 410 -51 785<br />
Investeringsbidrag till materiella anläggn tillg 1 222<br />
Försäljningar i materiella<br />
anläggningstillgångar 558 612 305 473<br />
Investeringar i finansiella<br />
anläggningstillgångar -13 -13<br />
Försäljning av finansiella<br />
anläggningstillgångar<br />
Kassaflöde från investeringsverksamheten -34 399 -50 158 -57 595 -28 118 -50 103<br />
FINANSIERINGSVERKSAMHETEN<br />
Nyupptagna lån<br />
Nyupptagna lån internt 7 000 7 000 9 350 5 000<br />
Amortering av skuld -5 492 -8 617 -8 617 -5 494 -8 617<br />
Amortering av skuld internt -1 085 -2 170 -2 413 -785 -1 570<br />
Ökning av långfristiga fordringar<br />
Ökning av långfristiga fordringar, internt -7 000 -7 000 -9 350 -5 000<br />
Minskning av långfristiga fordringar<br />
Minskning av långfristiga fordringar internt 1 085 2 170 2 413 785 1 570<br />
Kassaflöde från finansieringsverksamheten -5 492 -8 617 -8 617 -5 494 -8 617<br />
Årets kassaflöde -7 516 40 645 -19 951 -18 712 29 883<br />
Likvider vid årets början 115 950 115 950 115 950 86 067 86 067<br />
Likvider vid årets slut/periodens slut 108 434 156 595 95 999 67 355 115 950<br />
*Kommunen = Skattefinansierad verksamhet + VA-verket + Renhållningen<br />
6/54<br />
15
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
Balansräkning – kommunen<br />
TILLGÅNGAR<br />
tkr<br />
TIDAHOLMS KOMMUN*<br />
Not 2016-08-31 2015-08-31 2015-12-31<br />
Mark, byggn. och tekn. anläggningar 8 500 711 476 204 489 329<br />
Maskiner och inventarier 9 24 578 26 041 24 949<br />
Summa materiella anläggningstillgångar 525 289 502 245 514 278<br />
Värdepapper, andelar, bostadsrätter mm 10 11 891 11 891 11 891<br />
Summa materiella anläggningstillgångar 11 891 11 891 11 891<br />
SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 537 180 514 136 526 169<br />
Medfinansiering E20 11 4 933 5 333 5 200<br />
SUMMA BIDRAG TILL STATLIG<br />
INFRASTRUKTUR<br />
4 933 5 333 5 200<br />
Förråd 673 640 701<br />
Fordringar 12 100 749 63 607 57 985<br />
Kassa och bank 13 108 434 67 355 115 950<br />
SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 209 856 131 602 174 636<br />
SUMMA TILLGÅNGAR 751 969 651 071 706 005<br />
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR<br />
OCH SKULDER<br />
tkr<br />
TIDAHOLMS KOMMUN*<br />
Not 2016-08-31 2015-08-31 2015-12-31<br />
Årets resultat 60 919 15 114 36 327<br />
Resultatutjämningsreserv 35 649 12 613 12 613<br />
Lokal utvecklingsreserv 11 998 12 092 11 998<br />
Övrigt eget kapital 344 975 331 684 331 684<br />
EGET KAPITAL 14 453 541 371 503 392 622<br />
Avsättn. penisioner o likn förpliktelser 15 5 409 4 519 5 434<br />
Avsättn. Bidrag till infrastruktur 16 6 000 6 000 6 000<br />
SUMMA AVSÄTTNINGAR 11 409 10 519 11 434<br />
Lån i banker och kreditinstitut 17 123 386 140 620 128 878<br />
Investeringinkomster 18 1 992 401 2 059<br />
Långfristiga skulder, totalt 125 378 141 021 130 937<br />
Skuld VA-kollektiv 3 047 180 3 047<br />
Övriga kortfristiga skulder 158 594 127 848 167 965<br />
Kortfristiga skulder, totalt 19 161 641 128 028 171 012<br />
SUMMA SKULDER 287 019 269 049 301 949<br />
SUMMA SKULDER, AVS. OCH EGET KAPITAL 751 969 651 071 706 005<br />
*Tidaholms kommun = Skattefinansierad verksamhet + VA-verket + Renhållningen<br />
ANSVARSFÖRBINDELSER TIDAHOLMS KOMMUN*<br />
tkr<br />
Not 2016-08-31<br />
Pensionsförpliktelser inkl löneskatt ej upptagna i<br />
balansräkningen 21 182 931<br />
Borgen och andra förpliktelser** 22, 23 352 769<br />
Summa ansvarsförbindelser 535 700<br />
*Tidaholms kommun = Skattefinansierad verksamhet + VA-verket + Renhållningen<br />
** Förutom en större förändring på TEAB är uppgifterna från 2015-12-31<br />
7/54<br />
16
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
Noter till resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys<br />
Not 1 Verksamhetens intäkter 201608 201508 2015<br />
Taxor och avgifter 22 183 23 852 32 927<br />
Hyror och arrenden 12 128 10 508 15 940<br />
Bidrag 89 082 45 260 85 592<br />
Försäljn av verksamhet o<br />
27 489 26 786 42 892<br />
entreprenader<br />
Övriga intäkter 11 097 9 834 17 203<br />
Summa 161 979 116 240 194 554<br />
Not 2 Verksamhetens kostnader 201608 201508 2015<br />
Personalkostnader -365 725 -329 831 -498 185<br />
Pensionskostnader o personalsociala<br />
omkostnader m.m.<br />
-21 622 -21 837 -34 587<br />
Material, tjänster o övr kostn -146 801 -136 782 -211 473<br />
Bidrag och transfereringar -17 714 -16 288 -24 601<br />
Upplösning bidrag till statlig<br />
-267 -267 -400<br />
infrastruktur<br />
Summa -552 129 -505 005 -769 246<br />
Not 3 Av- och nedskrivningar 201608 201508 2015<br />
Fastigheter och anläggningar -19 779 -17 694 -26 976<br />
Maskiner och inventarier -4 067 -4 469 -6 987<br />
Summa -23 846 -22 163 -33 963<br />
Not 4 Jämförelsestörande poster 201608 201508 2015<br />
Återbetalning från AFA år 2004 0 0 5 759<br />
Summa 0 0 5 759<br />
Not 5 Skatteintäkter och generella<br />
statsbidrag 201608 201508 2015<br />
Utdebitering 22,07 22,07 22,07<br />
Skatteintäkter 344 293 332 905 498 927<br />
Kommunalskatt 347 254 332 905 499 357<br />
Slutavräkningar -2 961 -430<br />
Generella statsbidr o utjämn 118 617 94 283 141 979<br />
Inkomstutjämning 95 981 89 958 134 937<br />
Kostnadsutjämning -8 342 -8 690 -13 035<br />
Kostnadsutjämning LSS -681 -2 503 -3 754<br />
Regleringsbidrag/-avgift -289 -326 -489<br />
Strukturbidrag 876 1 314<br />
Fastighetsavgift 14 936 14 778 22 055<br />
Övriga generella statsbidrag 17 012 190 951<br />
Summa 462 910 427 188 640 906<br />
8/54<br />
17
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
Not 6 Finansiella intäkter 201608 201508 2015<br />
Ränteintäkter externt 262 280 387<br />
Ränteintäkter från dotterbolag 0 6 8<br />
Utdelning aktier och andelar 2 3 3<br />
Övriga finansiella intäkter 120 183 183<br />
Reavinst vid avyttring av TBAB 13 000<br />
aktier<br />
Summa 13 384 472 581<br />
Not 7 Finansiella kostnader 201608 201508 2015<br />
Räntekostnader externt -1 267 -1 418 -2 104<br />
Räntekostnader pensionsavsättn -19 -44 -61<br />
Övriga finansiella kostnader -93 -74 -99<br />
Indexreglering medfinansiering<br />
0 -83<br />
E20<br />
Summa -1 379 -1 619 -2 264<br />
Not 8 Fastigheter och anläggningar 201608 201508 2015<br />
Markreserv 14 194 14 148 14 208<br />
Verksamhetsfastigheter 369 348 342 901 353 993<br />
Fastighet för affärsverksamhet 19 444 21 710 20 951<br />
Industrifastigheter 23 367 23 841 23 512<br />
Publika fastigheter (Gator, vägar,<br />
parker mm)<br />
48 140 41 939 46 903<br />
Fastigheter för annan verksamhet 2 786 1 935 1 869<br />
Övriga fastigheter 4 591 4 376 4 373<br />
Pågående ny, till- eller ombyggn. 18 841 25 355 23 520<br />
Summa 500 711 476 204 489 329<br />
Not 9 Maskiner och inventarier 201608 201508 2015<br />
Fordon 2 398 1 823 2 552<br />
Övriga inventarier 22 180 24 218 22 397<br />
Summa 24 578 26 041 24 949<br />
9/54<br />
18
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
Not 10 Värdepapper och andelar 201608 201508 2015<br />
Aktier<br />
Tidaholms Bostads AB (helägt) 1) 775 775<br />
Tidaholms Energi AB (helägt) 11 175 10 400 10 400<br />
Swedbank 23 23 23<br />
Delsumma aktier 11 198 11 198 11 198<br />
Andelar<br />
Tolkförmedling Väst 13 13 13<br />
Kommuninvest 2) 660 660 660<br />
Companion 10 10 10<br />
Delsumma andelar 683 683 683<br />
Grundfondskapital<br />
Tidaholm-Hökensås Semesterby<br />
Tidaholm-Hökensås Semesterby 10 10 10<br />
Delsumma grundfondskapital 10 10 10<br />
Totalsumma 11 891 11 891 11 891<br />
1)<br />
Kommunens aktier i Tidaholms Bostadsbolag har avyttrats under året till Tidaholms<br />
Energi AB till ett försäljningspris om 13 mnkr.<br />
2)<br />
Insatsen hos Kommuninvest värderas till anskaffningsvärde. Överskottsutdelning i form<br />
av återbäring ochinsatsränta på inbetalda medlemsinsater har nästan omgående gått tillbaka<br />
till Kommuninvest för att öka kapitalet. Detta är enligt RKRs yttrande inte att beakta som<br />
en intäkt i kommunen och värdet på insatsen har inte skrivits upp. Enlig Kommuninvest är<br />
värdet på Tidaholms andel 3 949 tkr 2016-06-30 (3 341 tkr vid årsskiftet).<br />
Not 11 Bidrag till statlig<br />
infrastruktur 201608 201508 2015<br />
Medfinansiering E20 6 000 6 000 6 000<br />
Ackumulerad upplösning -1 067 -667 -800<br />
Summa 4 933 5 333 5 200<br />
<strong>Kommunfullmäktige</strong> har i avsiktsförklaring från maj 2013 beslutat sin avsikt att<br />
medfinansiera utbyggnaden av E20 upp t o m 6 milj kr i 2013 års penningvärde (Kf §<br />
55/2013). Bidraget redovisas i balansräkningen och upplöses på 15 år. Indexering av<br />
medfinansieringsbeloppet sker t o m utbetalningstidpunkten enligt Trafikverkets Infrastrukturindex<br />
- Investering Väg.<br />
Not 12 Kortfristiga fordringar 201608 201508 2015<br />
Kundfordringar 5 315 5 839 12 402<br />
Konsumtionsavgifter 192 454 3 872<br />
Fakturafordringar 5 018 5 310 6 363<br />
Fakturafordringar AÖS 1) 105 75 2 167<br />
Statsbidragsfordringar 11 420 21 172<br />
Diverse kortfristiga fordringar 6 326 4 452 7 038<br />
Mervärdeskatt 6 165 2 248 6 875<br />
Skattekonto 150 2 098 50<br />
Övriga 11 106 113<br />
Förutbetalda kostnader 29 064 26 121 6 278<br />
Upplupna intäkter 48 624 27 195 11 095<br />
Upplupna skatteintäkter 9 579 8 568 9 233<br />
Övriga upplupna intäkter 39 045 18 627 1 862<br />
Summa 100 749 63 607 57 985<br />
1) Från 1 oktober 2011 debiterar Tidaholms kommun Falköpings kommuns<br />
renhållningsavgifter för AÖS (Avfallshantering Östra Skaraborg) räkning<br />
10/54<br />
19
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
Not 13 Kassa och bank 201608 201508 2015<br />
Kassa 78 51 59<br />
Bank 108 356 67 304 115 891<br />
Summa 108 434 67 355 115 950<br />
Kommunen har en checkkredit på 60 miljoner som ej var utnyttjad vid bokslutstillfället.<br />
Not 14 Eget kapital 201608 201508 2015<br />
Ingående eget kapital 392 622 356 389 356 389<br />
Nyttjande av lokal utvecklingsreserv -94<br />
Årets resultat 60 919 15 114 36 327<br />
Totalt eget kapital 453 541 371 503 392 622<br />
Varav resultatutjämningsreserv 35 649 12 613 12 613<br />
Varav lokal utvecklingsreserv 11 998 12 092 11 998<br />
Varav övrigt eget kapital 405 894 346 798 368 011<br />
Fullmäktige har under 2014 beslutat att avsätta 12 613 tkr av tidigare års resultat till<br />
resultatutjämningsreserv samt att avsätta 12 092 tkr till en lokal utvecklingsreserv.<br />
Not 15 Avsättning för pensioner 201608 201508 2015<br />
Specifikation - Avsatt till pensioner<br />
Förmånsbestämd ålderspension<br />
Avtalspension, visstidspension m.m. 408 847 702<br />
Särskild avtals/ålderspension 2 688 2 790 2 763<br />
Ålderspension 1 161 837<br />
Efterlevandepension 92 71<br />
Löneskatt 1 060 882 1 061<br />
Summa avsatt till pensioner 5 409 4 519 5 434<br />
Antal visstidsförordnanden<br />
Politiker 2 2 2<br />
Tjänstemän 0 0 0<br />
Avsatt till pensioner<br />
Ingående avsättning 5 434 4 544 4 544<br />
Nya förpliktelser under året 367 374 1 308<br />
- nyintjänand pension 344 464<br />
- ränte- och basbeloppsuppräkning 19 44 70<br />
- övrig post 4 330 774<br />
Årets utbetalningar -392 -394 -591<br />
Förändring av löneskatt 0 -5 173<br />
Summa avsatt till pensioner 5 409 4 519 5 434<br />
Aktualiseringsgrad 97% 97% 97%<br />
Överskottsmedel 124 0 1 351<br />
Från och med 2015 har vi bokat en avsättning för de förtroendevalda som har ett nytt avtal<br />
från den 15 oktober 2014, OPF-KL. Avsättning för det äldre avtalet PBF har tagits upp<br />
under raden övrig post 2015. Avättningar enligt detta avtal har tidigare inte redovisats.<br />
För avtalen KAP-KL och AKAP-KL är årets ålderspensions-och indexeringspremier samt<br />
riskpremier inbetalda under året. Tidaholms kommun har försäkrat bort<br />
efterlevandeskyddet samt förmånsbestämd ålderspension för dessa avtal.<br />
Beräkningsgrund för pensioner framgår av avsnittet redovisningsprinciper se sid 14.<br />
11/54<br />
20
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
Not 16 Avsättningar bidrag till<br />
statlig infrastruktur 201608 201508 2015<br />
Medfinansiering E20<br />
Bidrag till statlig infrastruktur 6 000 6 000 6 000<br />
Indexering 0% 0% 0%<br />
Utgående avsättning 6 000 6 000 6 000<br />
<strong>Kommunfullmäktige</strong> har i avsiktsförklaring från maj 2013 beslutat sin avsikt att<br />
medfinansiera utbyggnaden av E20 upp t o m 6 milj kr i 2013 års penningvärde (Kf §<br />
55/2013). Bidraget redovisas i balansräkningen och upplöses på 15 år. Indexering av<br />
medfinansieringsbeloppet sker t o m utbetalningstidpunkten enligt Trafikverkets Infrastrukturindex<br />
- Investering Väg. År 2016 prognostiseras ingen indexering.<br />
Not 17 Långfristiga skulder 201608 201508 2015<br />
Handelsbanken<br />
Ingående skuld 3 405 3 806 3 806<br />
Kortfristig del av lån -400 -400<br />
Årets amortering -300 -300 -400<br />
Återstående långfristig del 2 705 3 506 3 006<br />
Swedbank hypotek<br />
Ingående skuld 7 583 8 215 8 215<br />
Kortfristig del av lån -632 -632<br />
Årets amortering -316 -316 -632<br />
Återstående långfristig del 6 635 7 899 6 951<br />
Kommuninvest<br />
Ingående skuld 126 507 134 091 134 091<br />
Kortfristig del av lån -7 585 -7 585<br />
Årets amortering -4 876 -4 876 -7 585<br />
Återstående långfristig del 114 046 129 215 118 921<br />
Summa 123 386 140 620 128 878<br />
Sammanställning lån i banker o<br />
kreditinstitut 201608 201508 2015<br />
Ingående skuld 137 495 146 112 146 112<br />
Nyupptagna lån<br />
Årets amortering -5 492 -5 492 -8 617<br />
Kortfristig del av lån -8 617 -8 617<br />
Långfristig del av lån 123 386 140 620 128 878<br />
Kortfristig del av lån (nästa års amortering) redovisas i not 18<br />
Not 18 Investeringsinkomster,<br />
förutbetalda kostnader som<br />
regleras över flera år 201608 201508 2015<br />
Investeringsbidrag 1 992 401 2 059<br />
återstående antal år (vägt snitt) 31 32 32<br />
Investeringsbidrag periodiseras linjärt under samma nyttjandetid som motsvarande tillgång<br />
har.<br />
12/54<br />
21
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
Not 19 Kortfristiga skulder 201608 201508 2015<br />
Leverantörsskulder 18 537 14 384 26 925<br />
Korta skulder kreditinstitut 8 617 0 8 617<br />
Avräkning Avfallshantering Östra<br />
206 124 5 501<br />
Skaraborg<br />
Moms och punktskatter 0 0 1 180<br />
Personalens källskatt och avgifter 21 117 18 568 18 102<br />
källskatt 9 636 8 589 8 277<br />
arbetsgivaravgifter 11 481 9 979 9 825<br />
Övriga kortfristiga skulder 2 534 1 931 1 437<br />
Skuld till VA-kollektivet 3 047 180 3 047<br />
Upplupna kostnader och<br />
förutbetalda intäkter<br />
107 583 92 841 106 203<br />
semesterlöneskuld 21 807 20 866 21 807<br />
upplupna löner 0 819 197<br />
upplupna soc avg på semlöneskuld 8 387 8 282 8 447<br />
och uppl löner<br />
pensionskostn individuell 12 727 11 658 17 681<br />
sammandrag för prel F-skatt, se<br />
spec nedan<br />
3 606 5 003 4 741<br />
förutbetalada skatteintäkter 2 468 885<br />
förutbetalt tillfälligt statsbidrag 8 506 25 518<br />
upplupna räntekostnader 154 226 239<br />
interimsskulder 49 928 45 987 25 920<br />
förutbetalda hyror 0 0 768<br />
Summa 161 641 128 028 171 012<br />
Det förutbetalda statsbidraget på 25 518 tkr har periodiserats i sin helhet till år 2016.<br />
Specifikation F-skatt 201608 201508 2015<br />
Inbetald preliminär F-skatt -6 538 -6 538<br />
Fastighetsskatt 348 348<br />
Uppl särsk löneskatt individuell del 3 942 3 942<br />
Uppl särsk löneskatt på utbet<br />
1 332 1 332<br />
pensioner<br />
Uppl särsk löneskatt<br />
1 077 1 077<br />
pensionsförsäkring<br />
Summa tax 15 0 161 161<br />
Inbetald preliminär F-skatt -6 415 -3 742 -6 415<br />
Fastighetsskatt 361 210 320<br />
Uppl särsk löneskatt individuell del 4 177 4 114 4 177<br />
Uppl särsk löneskatt på utbet<br />
1 491 958 1 491<br />
pensioner<br />
Uppl särsk löneskatt<br />
448 448 712<br />
pensionsförsäkring<br />
Summa tax 16 62 1 988 285<br />
Inbetald preliminär F-skatt -5 235<br />
Fastighetsskatt<br />
Uppl särsk löneskatt individuell del 4 312 2 854 4 295<br />
Uppl särsk löneskatt på utbet<br />
1 012<br />
pensioner<br />
Uppl särsk löneskatt<br />
373<br />
pensionsförsäkring<br />
Summa tax 17 462 2 854 4 295<br />
Uppl särsk löneskatt individuell del 3 082<br />
Summa tax 18 3 082<br />
Summa 3 606 5 003 4 741<br />
13/54<br />
22
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
Not 20 Justering övr ej likviditetspåverkande<br />
poster 201608 201508 2015<br />
Försäljningspris avyttran<br />
anläggningstillgång<br />
-558 -305 -473<br />
Förändring lokal utvecklingsreserv,<br />
eget kapital<br />
Upplösning investeringsbidrag -68 -39<br />
Pensionsskuld förändring avsättning -25 -25 1 481<br />
Upplösning av bidrag till statlig<br />
infrastruktur<br />
267 267 400<br />
VA-återförda investeringskostnader 0 18<br />
Summa -384 -63 1 293<br />
-94<br />
Not 21 Pensionsskuld<br />
Pensionsförplikter som inte har upptagits bland skulder eller avsättningar<br />
Upparbetad skuld fr.o.m 1998 samt garanti- och visstidspensioner redovisas som avsättning<br />
i balansräkningen. Individuell del som kommer att utbetalas under mars månad 2017<br />
redovisas som kortfristig skuld.<br />
Beräknad löneskatt (24,26 %) ingår i beloppen. Pensionsskuld upparbetad före 1998<br />
redovisas som ansvarsförbindelse dvs. utanför balansräkningen. Uppgifterna om<br />
pensionsåtaganden baseras på beräkningar gjorda av KPA per 2016-08-31.<br />
201608 201508 2015<br />
Ingående ansvarsförbindelse 149 273 149 772 149 772<br />
Aktualisering -176<br />
Ränteuppräkning 695 716 1 073<br />
Basbeloppsuppräkning 1 354 1 786 1 787<br />
Nyintjänande förtroendevalda 417<br />
Övrig post -336 1 116 1 956<br />
Årets utbetalningar -3 770 -3 600 -5 556<br />
Summa pensionsförpliktelser 147 216 149 790 149 273<br />
Löneskatt (24,26%) 35 715 36 339 36 214<br />
Utgående ansvarsförbindelser 182 931 186 129 185 487<br />
Aktualiseringsgrad 97% 97% 97%<br />
Från och med 2015 har ansvarsförbindelsen för penisonsåtagande till förtroendevalda tagits<br />
upp enligt avtalet PBF, ingående belopp redovisas under övrig post.<br />
Not 22 Solidarisk borgen<br />
Tidaholms kommun har i november 2010 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld<br />
för Kommunisvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga<br />
282 kommuner som per 2016-06-30 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening<br />
har ingått likalydande borgensförbindelser.<br />
Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett<br />
regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett<br />
eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska<br />
ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive<br />
medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på<br />
medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening.<br />
Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Tidaholms kommuns ansvar enligt ovan<br />
nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2016-06-30 uppgick Kommuninvest i<br />
Sverige AB:s totala förpliktelser till 350,5 miljarder kronor och totala tillgångar till 346,3<br />
miljarder kronor. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 406,6 miljoner<br />
kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 401,3 miljoner kronor.<br />
14/54<br />
23
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
Not 23 Borgen och andra förpliktelser 201608<br />
Tidaholms Bostads AB* 59 963<br />
Tidaholms Energi AB 289 376<br />
Borgen för föreningar* 2 701<br />
Bösab (Bredband Östra Skaraborg)* 500<br />
Egna hem, 40% kommunal garanti* 180<br />
Övriga* 49<br />
Summa 352 769<br />
*Uppgifter om borgen och andra förpliktelser har inte tagits fram till<br />
delårsbokslutet utan vi använder uppgifter ifrån närmast föregående<br />
årsbokslut 2015-12-31. Uppgift ombBorgensförbindelse för TEAB har dock<br />
uppdaterats då ytterligare 13 milj har getts i beslutats i utökad borgen.<br />
Upplysningar om redovisningsprinciper<br />
Delårsbokslutet är upprättad i enlighet med lagen om<br />
kommunal redovisning och rekommendationer från Rådet<br />
för kommunal redovisning (Rkr) vilket innebär att:<br />
Tillämpade principer<br />
Tidaholms kommun följer den kommunala<br />
redovisningslagen på alla punkter utom vad som anges i<br />
lagens 2 kap 7§. I denna paragraf föreskrivs en<br />
dokumentation av redovisningssystemet. Planer finns på<br />
att ta fram en dokumentation under de närmaste åren.<br />
Anläggningstillgångar<br />
Anläggningstillgångarna har i balansräkningen upptagits<br />
till anskaffningsvärdet efter avdrag för verkställda<br />
avskrivningar. Kommunen arbetar för närvarande med<br />
upprättande av ett nytt anläggningsregister. När detta är<br />
klart räknar vi med att fullt ut kunna tillgodose de krav<br />
beträffande redovisning av anläggningstillgångarna som<br />
framgår av Rkr nr 11.4.<br />
Anslutningsavgifter<br />
Avskrivningar<br />
Planenliga avskrivningar beräknas på objektens<br />
anskaffningsvärden. Avskrivningar sker linjärt, d v s med<br />
belopp som är lika stora under objektets beräknade<br />
livslängd. Avskrivningen påbörjas när anläggningen tas i<br />
bruk.<br />
Följande avskrivningstider tillämpas normalt i<br />
kommunen: 5, 10, 20, 33, 50 år.<br />
På anläggningstillgångar i form av mark, konst och<br />
pågående arbeten görs emellertid inga avskrivningar.<br />
Enligt Rkr 11.4 rekommenderas tillämpning av<br />
komponentavskrivning om det förväntas vara en väsentlig<br />
skillnad i förbrukning av en materiell<br />
anläggningstillgångs betydande komponenter, tillgången<br />
ska då delas upp på dessa komponenter. Tidaholms<br />
kommun har ännu inte börjat tillämpa<br />
komponentavskrivning, däremot har dotterbolaget TEAB<br />
nu infört komponentavskrivning.<br />
Anslutningsavgifter ska enligt Rkr 18.1 redovisas som en<br />
skuld och intäktsföras i takt med att investeringsobjekten<br />
skrivs av över sina respektive nyttjandeperioder.<br />
Tidaholms kommun tillämpar ännu inte denna<br />
rekommendation utan redovisar anslutningsavgiften som<br />
en intäkt då beloppen är av mindre art.<br />
15/54<br />
24
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
Ekonomisk analys<br />
Budgetuppföljning 2016<br />
En budgetuppföljning har genomförts efter augusti månad och en prognos av utfallet på<br />
helårsbasis har gjorts. Prognosen pekar mot ett resultat på + 61,8 mnkr totalt för Tidaholms<br />
kommun, budgeterat överskott var 11,2 mnkr. Det tillfälliga statsbidraget på 25,5 mnkr<br />
prognostiseras att ge 24,3 mnkr i överskott. Prognosen för ersättningar från Migrationsverket<br />
bygger på nuvarande ersättningsnivåer och ligger på ett överskott på 12,0 mnkr. Förslag till ny<br />
ersättningsmodell och ersättningsnivåer föreligger, men det är ännu oklart för social- och<br />
omvårdnadsnämnden vad förändringarna kommer att innebära.<br />
Försäljning av Tidaholms Bostads AB (Tbab) till Tidaholms Energi AB har gjorts, detta har<br />
genererat en vinst på 13 mnkr.<br />
Exkluderas vinsten från försäljningen av Tbab, medlen från tillfälligt statsbidrag och<br />
ersättningar från Migrationsverket, som social-och omvårdnadsnämnden erhåller för<br />
flyktingmottagningen uppgår resultatet enligt prognosen till ca 12,5 mnkr, vilket ligger i nivå<br />
med kommunens överskottsmål<br />
Skatteintäkterna visar ett mindre underskott på – 1,3 mnkr. Avsatta medel för 2016 års<br />
lönerörelse räckte inte fullt ut för årets lönerörelse utan genererade ett underskott på – 1,3 mnkr<br />
på grund av att avtalet med kommunal blev högre än budgeterat.<br />
Resultatet av nämndernas bedömning i form av en helårsprognos redovisas i tabell på nästa sida<br />
och kommenteras i rapporten av respektive nämnd:<br />
16/54<br />
25
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
Driftsprognos 2016<br />
Sammanfattning av budgetavvikelser och årets resultat<br />
Helårsprognos augusti<br />
2016<br />
Budget 2016<br />
Budgetavvikelse<br />
Nämnd<br />
Kommunstyrelsen 57 551 479<br />
Gemensam lönepott -1 271 -1 271<br />
Årets<br />
Resultat<br />
Kultur- och fritidsnämnd 19 432<br />
Barn- och utbildningsnämnd 244 774 2 850<br />
Miljö- och byggnadsnämnd 11 061 414<br />
Social- och omvårdnadsnämnden<br />
Omvårdnadsförvaltningen inkl nämnd 209 253 -580<br />
Socialförvaltningen 36 675 -1 941<br />
Migration 12 033<br />
Teknisk nämnd 50 262 2 295<br />
627 737 14 279<br />
Finansiering<br />
Skatteintäkter 670 363 -1 270<br />
Ränta -1 224 308<br />
PO-Diff 1 800 652<br />
Reavinst 612<br />
Medfinansiering E20 -524 124<br />
Avskrivningar/upplösning -31 473 -1 999<br />
638 942 -1 573<br />
12 706<br />
Tillfälligt statsbidrag 24 298<br />
Fsg aktier TBAB 13 000<br />
Årets resultat 11 205 50 004<br />
Årets Resultat - VA-kollektivet<br />
Årets Resultat - Renhållning 629<br />
Prognos Årets Resultat 11 205 50 633 61 838<br />
17/54<br />
26
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
Resultat<br />
Årets resultat 2007-2016<br />
mnkr 70<br />
60<br />
61.8<br />
50<br />
40<br />
30<br />
25.1<br />
20<br />
10<br />
0<br />
-10<br />
8.3<br />
6.8<br />
17.8<br />
1.4<br />
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016<br />
Not: exklusive jämförelsestörande poster<br />
Prognosen för år 2016 visar på ett överskott på 61,8 mnkr, 24,3 mnkr härrör från det tillfälliga<br />
statsbidraget , 13 mnkr är en reavinst vid försäljningen av Tidaholms Bostadsbolag AB (Tbab)<br />
till Tidaholms Energibolag AB (Teab) och 12,0 mnkr är prognostiserat överskott från erhållna<br />
medel från migrationsverket.<br />
-7.3<br />
11.4<br />
-1<br />
9.8<br />
Finansiell målsättning – avstämning<br />
Kommunens finansiella mål uttrycks i form av resultatmål och mål för egenfinansiering av<br />
investeringar.<br />
<br />
Ett övergripande finansiellt mål har fastställts innebärande att Årets resultat skall vara<br />
positivt och minst motsvara två procent av skatteintäkter och kommunalekonomisk<br />
utjämning.<br />
Prognosen för 2016 visar ett resultat som uppgår till 8,9 % av skatteintäkter och<br />
generella statsbidrag. Exkluderas reavinsten från försäljningen av Tbab aktier, medlen<br />
från tillfälligt statsbidrag och ersättningar från Migrationsverket för<br />
flyktingmottagningen ligger resultatet i nivå med kommunens överskottsmål på 2 %.<br />
<br />
Lånepolicyn är att undvika upplåning till investeringar i skattefinansierad verksamhet.<br />
Däremot kan förmånliga lån t.ex. räntebidrag utnyttjas. Lån kan förekomma till<br />
investeringar inom affärsdrivande verksamheter.<br />
Inga nya lån prognostiseras under 2016.<br />
18/54<br />
27
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
Balanskravsutredning<br />
(tkr)<br />
2010<br />
Bokslut<br />
2011<br />
Bokslut<br />
2012<br />
Bokslut<br />
2013<br />
Bokslut<br />
2014<br />
Bokslut<br />
2015<br />
Bokslut<br />
Prognos<br />
2016<br />
per 31/8<br />
Årets resultat 18 810 3 294 7 223 -119 086 347 36 327 61 838<br />
Samtliga realisationsvinster -666 67 -1 343 -3 095 -30 -473 -13 612<br />
Realisationsvinster enl undantag<br />
Realisationsförlust enl undantag 124 2 133 2 979<br />
Orealiserade förluster i värdepapper 3 924<br />
Återföring av orealiserade förluster i värdepapper -3 924<br />
Årets resultat efter balanskravsjusteringar 18 268 9 418 4 935 -122 181 317 35 854 48 226<br />
Medel till RUR -12 613 -23 036<br />
Medel från RUR<br />
Synnerliga skäl 139 192<br />
Årets Balanskravsresultat 5 655 9 418 4 935 17 011 317 12 818 48 226<br />
UB (RUR) 12 613 12 613 12 613 12 613 12 613 35 649 35 649<br />
Skatteintäkter 565 490 571 207 572 315 602 958 611 037 640 906 694 611<br />
1 % av skatteintäkter 5 655 5 712 5 723 6 030 6 110 6 409 6 946<br />
2 % av skatteintäkter 12 818 13 892<br />
Positivt EK Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja<br />
Reservering RUR 1 % 12 613 0 0 0 0 41 280<br />
Reservering RUR 2 % 23 036 34 334<br />
I kommunens riktlinjer för god ekonomisk hushållning anges när avsättning respektive<br />
disposition får ske av medel avseende resultatutjämningsreserven. Kommunen får reservera<br />
medel till resultatutjämningsreserven med högst ett belopp som motsvarar det lägsta av antingen<br />
den del av årets resultat eller den del av årets resultat efter balanskravsjusteringar som överstiger<br />
1 % av summan av skatteintäkter, generella statsbidrag och kommunalekonomisk utjämning<br />
(förutsatt att eget kapital är positivt). Vilket också är lagens minimikrav.<br />
Beslut om reservering bör fattas i samband med budgetbeslutet. I samband med<br />
årsredovisningen fastställs den verkliga reserveringen.<br />
Den framtida nivån för när reservering av medel till RUR kan ske får avgöras i resp års<br />
budgetbeslut beroende på vad som är ett rimligt resultatkrav bl a avhängigt kommunens<br />
investeringsnivå (självfinansieringsgraden av investeringar utan att behöva uppta lån),<br />
ekonomiska ställning och andra faktorer. Har kommunen ett större investeringsprogram torde<br />
resultatkravet vara större än 1 % av skatteintäkter, generella statsbidrag och<br />
kommunalekonomisk utjämning.<br />
I årsredovisningen för 2015 gjordes en avsättning på 23,0 mnkr vilket innebär att<br />
resultatutjämningsreserven uppgår till 35,6 mnkr. I samband med årsredovisningen för 2016 får<br />
ett nytt beslut tas om en eventuell ny avsättning.<br />
19/54<br />
28
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
Skatteberäkning<br />
Budget<br />
Prognos augusti<br />
2016<br />
Egna skatteintäkter 522 045 520 881<br />
Slutavräkning -1 065 -4 195<br />
Inomkommunal inkomstutjämning 141 153 143 971<br />
Inomkommunal kostnadsutjämning -12 320 -12 513<br />
Inomkommunal kostnadsutjämning LSS -1 217 -1 021<br />
Regleringsbidrag/ -avgift -363 -434<br />
Strukturbidrag 0 0<br />
Kommunal fastighetsavgift 22 130 22 404<br />
Totalt 670 363 669 093<br />
Skillnad -1 270<br />
Skatteintäkter 670 363 669 093<br />
Tillfälligt statsbidrag 25 518<br />
Totalt skatteintäkter 694 611<br />
Avvikelse mot budget 24 248<br />
Skatteintäkterna visar ett underskott -1,3 mnkr för 2016 främst på grund av att slutavräkningen<br />
är 3,1 mnkr lägre än budgeterat , de egna skattintäkterna prognostiseras -1,2 mnkr lägre än<br />
budgeterat samt att den interkommunala inkomstutjämningen prognostiseras bli 2,8 mnkr högre<br />
än budgeterat.<br />
Det tillfälliga statsbidraget med anledning av flyktingsituationen på 25,5 mnkr redovisas ovan<br />
på en separat rad och är inte budgeterat. Enligt beslut om fördelning av medel, KS §80/16,<br />
fördelas medlen enligt nedan.<br />
Social och omvårdnadsnämnd 5 000<br />
Barn- och utbildningsnämnd 5 000<br />
Kultur- och fritidsnämnd 5 000<br />
Kommunstyrelsen 6 000<br />
Kommunstyrelsen, utåtriktade medel 3 000<br />
Miljö- och byggnadsnämnd 500<br />
Tekniska nämnd 1 000<br />
Summa 25 500<br />
<br />
<br />
<br />
Medlen ska kunna användas under flera år.<br />
Respektive nämnd ska rapportera närmare användning av medlen i samband med<br />
delårsrapport per augusti 2016 samt vid årsredovisningarna 2016-2018.<br />
Det extra statsbidraget som disponeras av nämnderna under en begränsad tid redovisas<br />
vid sidan av ordinarie kommunbidrag som projektmedel.<br />
Nämnderna har återkopplat hur stor del av dessa medel de kommer förbruka under 2016.<br />
Prognosen visar att de endast kommer utnyttja 1,2 mnkr under 2016. Ett överskott på 24,3 mnkr<br />
prognostiseras i helårsprognosen.<br />
20/54<br />
29
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
Investeringar<br />
Nämnd<br />
Budget<br />
2016<br />
Tilläggsanslag<br />
o<br />
omdisp<br />
Summa<br />
budget 2016<br />
Bokfört<br />
tom aug<br />
2016<br />
Prognos<br />
helår 2016<br />
Avvikelse<br />
helår 2016<br />
Teknisk nämnd 29 895 8 997 38 892 23 627 35 062 3 830<br />
Kommunstyrelsen 1 906 1 026 2 932 1 707 2 627 305<br />
Barn- och utbildningsnämnd 3 180 1 177 4 357 2 545 4 357 0<br />
Kultur- och fritidsnämnd 250 113 363 178 363 0<br />
Social- och omvårdnadsnämnd 300 181 481 0 481 0<br />
Skattefinansierad verksamhet 35 531 11 494 47 025 28 057 42 890 4 135<br />
VA-verk 8 850 -504 8 346 6 671 6 805 1 541<br />
Renhållningsenhet 500 1 724 2 224 227 1 075 1 149<br />
44 881 12 714 57 595 34 955 50 770 6 825<br />
Totalt omfattar 2016 års investeringsbudget 57 595 tkr fördelat på ett antal olika<br />
investeringsprojekt.<br />
För den skattefinansierade verksamheten ingår bland annat:<br />
Kungsbroskolan rivning – är klar och området färdigställs<br />
Hellidsområdet – ny förskola, 5 avdelningar – är klar och har tagits i bruk<br />
Ny matarled Marbodal – pågår och beräknas vara klar under 2016<br />
Investeringar i våra befintliga fastigheter och vägar<br />
För den affärsdrivande verksamheten ingår bland annat:<br />
Kvävereningsprojekt vid reningsverk – på gång<br />
Reservvattentäkt – projektering<br />
21/54<br />
30
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
Lån<br />
Lånespecifikation (tkr)<br />
Skuld<br />
2016-01-01<br />
Prognos<br />
amortering<br />
2016<br />
Prognos<br />
ränta 2016<br />
Prognos<br />
skuld<br />
2016-12-31<br />
Gymnasieskolan - Handelsbanken 3 405 400 41 3 005<br />
Tändstickan - Swedbank hypotek 7 583 632 67 6 951<br />
Bruket - Kommuninvest aug 2017 17 631 1 085 174 16 546<br />
Nya Forsenskolan - Kommuninvest 108 876 6 500 1 662 102 376<br />
Bundet okt 2016 32 438 3 250 258 29 188<br />
Bundet nov 2017 43 000 929 43 000<br />
Bundet sept 2019 33 438 3 250 475 30 188<br />
Totalt 137 495 8 617 1 944 128 878<br />
Kommunens låneskuld uppgick per 2015-12-31 till 137 495 tkr och beräknas per 2016-12-31<br />
uppgå till 128 878 tkr.<br />
Likvida medel<br />
Likvida medel (tkr) 31-aug<br />
2012 2013 2014 2015 2016<br />
Skattefinansierad verksamhet 109 736 75 685 79 204 104 781 94 904<br />
Kommunen 32 468 61 818 69 397 95 239 88 623<br />
Inlösen Teab 64 084<br />
Skatteskuld inlösen pension 3 397<br />
Ej utnyttjad kreditiv 9 794<br />
AÖS 3 390 4 306 3 643 3 378 117<br />
Återstående pensionsmedel 6 164 6 164 6 164 6 164<br />
Pensionsfond 78 702<br />
VA-verk 4 520 2 115 1 682 4 863 3 961<br />
Renhållningsverk -13 3 468 5 181 6 306 9 569<br />
Summa 192 945 81 268 86 067 115 950 108 434<br />
Av den skattefinansierade verksamhetens likviditet på 94 904 tkr ingår återstående<br />
pensionsmedel på 6 164 tkr (kvar av pensionsfond).<br />
22/54<br />
31
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
De kommunala bolagen<br />
Någon sammanställd redovisning görs inte för kommunkoncernen i delårsbokslutet. Nedan<br />
redovisas respektive bolag i kommunkoncernen med en resultaträkning för perioden och<br />
helårsprognos. I juli månad förvärvade Tidaholms Energi AB (TEAB Tidaholms Bostads AB<br />
(TBAB) från Tidaholms kommun och TBAB ingår nu mera i koncernen med TEAB som<br />
koncernbolag.<br />
De kommunala bolagens resultaträkning för perioden och helårsprognos<br />
Resultaträkning tkr<br />
Tidaholms<br />
Energi AB<br />
Tidaholms<br />
Elnät AB<br />
2016-08-31<br />
Resultat<br />
2016<br />
Prognos<br />
2016-08-31<br />
Resultat<br />
2016<br />
Prognos<br />
2016-08-31<br />
Resultat<br />
Tidaholms<br />
Bostads AB<br />
2016<br />
Prognos<br />
Intäkter 48 412 76 580 26 573 39 592 13 567 20 333<br />
Kostnader -37 381 -59 044 -15 016 -23 860 -9 925 -15 769<br />
Avskrivningar -5 445 -8 650 -3 601 -5 391 -1 445 -2 188<br />
Periodens/årets rörelseresultat 5 586 8 886 7 956 10 341 2 197 2 376<br />
Finansiella intäkter 1 161 1 500 4 4 13 16<br />
Finansiella kostnader -2 298 -3 320 -1 136 -1 899 -1 250 -1 875<br />
Periodens/årets resultat efter<br />
finansiella poster 4 449 7 066 6 824 8 446 960 517<br />
Extra ordinära intäkter 0 0<br />
Periodens/årets resultat före skatt 4 449 7 066 6 824 8 446 960 517<br />
Prognosen för Tidaholms Energi AB indikerar mot ett resultat på + 7 066 tkr och för Tidaholms<br />
Elnät AB + 8 446 tkr. För Tidaholms Bostads AB pekar prognosen mot ett resultat på + 517 tkr.<br />
Tidaholms Energi AB<br />
En väsentlig del av bolagets verksamhet under årets första åtta månader har varit<br />
bredbandsutbyggnaden i kommunen. Målsättningen är att uppnå 1400 nya fiberanslutningar<br />
under 2016.<br />
Vid halvårsskiftet 2016 förvärvades aktierna i Tidaholms Bostads AB. Bostadsbolaget finns nu<br />
tillsammans med energibolagen i gemensamma lokaler på Smedjegatan i Tidaholm.<br />
Tidaholms Elnät AB<br />
Den nya mottagningsstationen Täppan är i drift sedan hösten 2015. Anläggningen motsvarar<br />
våra förväntningar. För att kunna upprätthålla en säker elleverans har bolaget under våren 2016<br />
bytt båda transformatorerna i Västra station.<br />
23/54<br />
32
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
Personal<br />
Under första halvåret av 2016 har Tidaholms kommun arbetat med ett flertal gemensamma<br />
friskvårds- och arbetsmiljöinsatser.<br />
Alla anställda har förmånen att få bada fritt samt använda motionshallen. Våra utbildade<br />
hälsoinspiratörer som finna på ett flertal arbetsplatser har fortsatt arbetet med våra HIT (Hälsa I<br />
Tidaholm) veckor som genomförts även i år tillsammans med både Nobia och Swedish Match.<br />
HIT veckorna ger medarbetarna möjlighet att prova på olika friskvårdsaktiviteter samt gå på<br />
föreläsningar under 4 veckor.<br />
För att fånga upp och förebygga eventuell ohälsa får våra medarbetare möjlighet att gå på<br />
Hälsosamtal hos företaghälsovård om de varit sjuka 3 gånger under en 6 månaders period.<br />
Användandet av detta har ökat under första delen av 2016.<br />
Det har även genomförts utbildning för samtliga chefer i den nya AFS:en 2015:4 gällande social<br />
och organisatorisk arbetsmiljö.<br />
Som ett led i att få med den sociala och organisatoriska arbetsmiljön har arbetet med att revidera<br />
vår arbetsmiljöpolicy påbörjats.<br />
Arbetet med att införa ett systemstöd för chefer gällande sjukfrånvaro och rehabilitering samt<br />
arbetsskador och tillbud har påbörjats.<br />
Det är viktigt att få en bra start på ett nytt arbete därför har personalavdelningen tagit fram en<br />
Riktlinje för introduktion av nyanställda i Tidaholms kommun.<br />
Antal anställda per år<br />
Jan-juni 2016 2015 2014<br />
Kommunstyrelse 36 35 40<br />
Tekniska 78 81 83<br />
Miljö- och bygg 11 9 8<br />
Kultur- och fritid 38 33 32<br />
Barn- och utb. 444 420 428<br />
Social- och omv. 564 534 496<br />
Totalt 1 171 1 112 1 087<br />
Antal årsarbetare per år<br />
Jan-juni 2016 2015 2014<br />
Kommunstyrelse 33 32 36<br />
Tekniska 73 76 78<br />
Miljö- och bygg 11 9 8<br />
Kultur- och fritid 33 28 27<br />
Barn- och utb. 425 403 412<br />
Social- och omv. 501 470 437<br />
Totalt 1 076 1 018 997<br />
Personalvolymen har under första halvåret ökat med 59 medarbetare. En stor anledning till det<br />
är organisationen kring ensamkommande flykting barn.<br />
24/54<br />
33
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
Kvinnor<br />
Jan-juni 2016 2015 2014<br />
Åldersgrupp Antal Sjuka i % Antal Sjuka i % Antal Sjuka i %<br />
-29 131 4,4 149 4,4 127 4,1<br />
30-39 208 5,1 215 7,1 192 6,0<br />
40-49 328 7,5 357 8,2 329 7,8<br />
50-59 287 6,8 308 7,3 280 5,4<br />
60+ 158 8,3 153 6,5 147 9,5<br />
Totalt kvinnor 1 112 6.6 1 182 7 1 075 6,6<br />
Män<br />
Jan-juni 2016 2015 2014<br />
Åldersgrupp Antal Sjuka i % Antal Sjuka i % Antal Sjuka i %<br />
-29 39 4,7 34 1,5 29 1,7<br />
30-39 51 3,0 61 1,8 46 1,2<br />
40-49 53 6,3 56 6,1 56 5,4<br />
50-59 78 2,6 80 3,7 68 3,9<br />
60+ 56 8,4 53 7,7 51 4,2<br />
Totalt män 277 4.8 284 4 250 3,3<br />
Sjukfrånvaro per förvaltning i %<br />
Jan-juni 2016 2015 2014<br />
Kommunstyrelse 3,1 2,6 4,1<br />
Tekniska 4,3 5,0 5,7<br />
Miljö- och bygg 8,9 3,7 2,2<br />
Kultur- och fritid 7,2 8,5 8,1<br />
Barn- och utb. 5,4 5,6 5,4<br />
Social- och omv. 7,5 8,2 7,1<br />
Totalt 6,2 6,6 6,2<br />
Sjukfrånvaron har minskat under det första halvåret 2016 från 6,6 % till 6,2 %. Vi ser också att<br />
kvinnors sjukfrånvaro har minskat från 7 % till 6,6 % och att mäns sjukfrånvaro har ökat från 4<br />
% till 4,8 %. Vi ser en nedåtgående trend när det gäller sjukfrånvaron som vi tror kommer att<br />
fortsätta.<br />
25/54<br />
34
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
Verksamhet<br />
Uppföljning av vision och mål 2016<br />
För att veta vart vi vill och vad vi vill uppnå har en strategisk plan arbetats fram. Vi alla,<br />
kommunens politiker och engagerade samt intresserade Tidaholmare arbetar med hur vi vill se<br />
kommunen i framtiden. Vision och målbild utgår från kommunfullmäktiges viljeriktning i<br />
Strategisk plan 2016-2018.<br />
Vår Vision<br />
Så här arbetar vi med mål inom kommunen<br />
Målstyrningsmodellen bygger på en kommungemensam vision. Under visionen finns fem<br />
målområden.<br />
Respektive målområde har brutits ner till ett antal effektmål, som konkretiserar målområdet.<br />
Effektmålen inom respektive målområde är knutna till olika ansvarsområden(nämnder) för att<br />
skapa styrning ner på verksamhetsnivå.<br />
För att arbeta på kort och lång sikt har kommunfullmäktige definierat följande fem strategiska<br />
målområden:<br />
26/54<br />
35
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
Mål- och resultatuppföljning<br />
För att få en antydan om vi når våra mål, det vill säga om vi uppnått resultat av vårt arbete mäts<br />
effektmålen och resultatet analyseras. För att ge en överblick används färgkodning för mål- och<br />
resultatuppföljning.<br />
Så här tyder du mål- och resultatuppföljning:<br />
Grönt = Fullständig måluppfyllelse, vi har uppnått målet.<br />
Gult = Förbättrad måluppfyllelse, vi har närmat oss målet.<br />
Rött = Oförändrad eller försämrad måluppfyllelse, vi har ännu inte uppnått målet.<br />
Sammantagen prognos av måluppfyllnad<br />
Efterföljande sidor beskriver prognos av måluppfyllelse för respektive mål som bygger på<br />
nämndernas/förvaltningarnas uppföljning av verksamhetsmålen och genomfört arbete. Flertal av<br />
de indikatorer/mätmetoder som ska ge en indikation vid uppföljningen genomförs vid årets slut,<br />
vilket måste tas i beaktande.<br />
27/54<br />
36
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
Prognos – Attraktiv kommun<br />
Tidaholms kommun skall aktivt medverka till att skapa förutsättningar för det goda livet.<br />
Effektmål<br />
Andelen medborgare som<br />
upplever Tidaholms<br />
kommun som en bra plats<br />
att leva och bo i ska öka.<br />
Utfall<br />
Målvärde<br />
2013 2014 2015 2016 2017 2018<br />
64<br />
(59)<br />
-<br />
59<br />
(60)<br />
- 67 - Gult<br />
Bedömning av<br />
måluppfyllelse<br />
Strategi: för att höja andelen medborgare som upplever Tidaholms kommun som en bra plats att bo och<br />
leva ska kommunen arbeta för goda kommunikationsmöjligheter, verka för ett varierat bostadsutbud,<br />
värna om den lokala handeln samt ha en skola och omsorg med hög kvalité.<br />
Analys: Det sammanfattande betygsindexet Nöjd-Region-Index (NRI) för hur medborgarna bedömer<br />
Tidaholms kommun som en plats att bo och leva på blev 59 vid senaste mätning, vilket är något sämre<br />
jämfört med rikssnittet för kommuner, som är 60. Utbildningsmöjligheter, bostäder, kommunikationer,<br />
kommersiellt utbud, fritidsmöjligheter och trygghet har enligt senaste mätning försämrats. Arbete med<br />
individuellt anpassade insatser inom skola och omsorg för att öka kvaliteten för den enskilde fortgår. För<br />
att stärka och värna om den lokala handeln görs löpande företagsbesök, frukostmöten, samordning av<br />
sommaröppna verksamheter, genomfört evenemang i centrum och arbetat för komplettering av handelns<br />
utbud.<br />
Värdering: Målvärdet för 2017 är högt satt och prognosen för 2016 är att målet inte kommer uppfyllas<br />
fullt ut, trots att aktiviteter och samarbeten har fungerat bra.<br />
Lärdomar och Förbättringsområden: För att öka betygindex framkommer ur undersökningen att<br />
områden gällande trygghet ger mest effekt att arbeta vidare inom men om möjlig även kommersiellt<br />
utbud och fritidsmöjligheter. Efter utvärdering av Stadens dag har det framkommit ett behov att arbeta<br />
vidare med Tidaholms identitet.<br />
Andel medborgare som är<br />
nöjda med kommunens<br />
verksamheter ska öka.<br />
60<br />
(53)<br />
-<br />
60<br />
(54)<br />
- 64 - Gult<br />
Strategi: Kommunen ska verka för en effektiv och rättsäker ärendehantering där medborgaren har insyn<br />
i handläggningsprocessen, detta bland annat genom att minska ledtider, verka för en ökad digitalisering<br />
och kommunicering. Kommun ska även verka för att samtliga medborgare och andra besökare upplever<br />
att de blir väl bemötta av kommunens tjänstemän. För att nå detta krävs en kommunövergripande<br />
diskussion kring värdegrund och utbildning. Medborgaren ska ha möjlighet till inflytande i den<br />
kommunala beslutsprocessen, detta bland annat genom medborgardialog.<br />
Analys: Utifrån senaste mätning blev det sammanfattande betygsindexet Nöjd-Medborgar-Index (NMI)<br />
för hur medborgarna bedömer kommunens verksamheter i Tidaholms kommun 60. I förhållande till<br />
högsta(69) och lägsta betygindex(38) samt rikssnitt (54) ligger Tidaholm högt. Nämnderna arbetar på<br />
olika sätt utifrån strategin genom att införa exempelvis e-tjänster för att öka digitaliseringen utifrån<br />
kundbehov, olika aktiviteter som verka för en effektiv och rättssäker ärendehantering, aktivt arbete med<br />
avvikelsehantering och egenkontroll för att förbättra kvaliteten. Vidare ur strategin är att främja<br />
medborgarens inflytande i den kommunala beslutsprocessen med hjälp av medborgardialog. Under 2016<br />
har representanter för de olika nämnderna och förvaltningarna deltagit i en utbildning om<br />
medborgardialog samt arbetat fram en riktlinje för medborgardialog.<br />
Värdering: Nämndernas aktiviteter har haft en positiv effekt på målet. En del aktiviteter är inte helt<br />
genomförda, men arbete har påbörjats som kommer att fortlöpa under året och även in på nästa år, vilket<br />
gör att prognosen är att kommunen närmats sig målet.<br />
Lärdomar och Förbättringsområden: För att öka betygindex framkommer ut undersökningen att<br />
följande områden ger mest effekt att arbeta vidare inom: Förskolan, Grundskolan, Gymnasieskolan,<br />
Äldreomsorgen, Stöd för utsatta personer, Gator och vägar samt miljöarbete. En del är att genomföra<br />
utbildning för att öka medborgarnas nöjdhet i möten med tjänstemän samt införa fler och efterfrågade e-<br />
tjänster. En förbättring för att nå ut till medborgare är att öka produktions- och sändningskvalitet på<br />
kommunfullmäktiges möte.<br />
28/54<br />
37
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
Öka effektiviten och<br />
kvalitén för medborgaren<br />
17 27 40 50 60 Grönt<br />
Strategi: Skapa förutsättningar för verksamheterna att utveckla e-tjänster utifrån befintlig plattform. Ta<br />
fram en ny e-strategi som reglerar mål och önskvärt läge för e-service, e-demokrati och e-förvaltning. Ta<br />
fram kommunikationsplan för e-tjänster för att öka användandet.<br />
Analys: Målet mäts i antal e-tjänster. Förutsättningar finns i nuläget för att utöka antal tjänster utifrån<br />
plattform. Kommunen har under våren undersökt möjligheter för e-tjänster i barnomsorgen och för<br />
bygglov samt utvärderat användarvänligheten av nuvarande tjänster.<br />
Värdering: Utifrån analys ser kommunen att målvärdet och målet uppnås under 2016. I nuläget är vi på<br />
god väg har ca 30 e-tjänster.<br />
Lärdomar och Förbättringsområden: Utpeka ansvar på förvaltningarna gällande e-tjänster, där det<br />
inte finns.<br />
Andel medborgare som<br />
skulle rekommendera<br />
67 60 70 Rött<br />
andra att bosätta sig i<br />
Tidaholm ska öka<br />
Strategi: Kommunen ska tillhandahålla väl fungerande verksamheter som upplevs som trygga och<br />
professionella. Kommunen ska arbeta för att stärka den lokala stoltheten, detta bland annat genom<br />
marknadsföring, aktiviteter och en satsning på de gröna offentliga rummen. En viktig faktor är även att<br />
marknadsföra och att satsa på det breda föreningslivet och det rika kulturutbudet.<br />
Analys: SCB:s indexvärde för "rekommendation" mäter i vilken mån kommunens medborgare skulle<br />
rekommendera andra att bosätta sig i kommunen. Tidaholms "rekommendationsindex" har sjunkit från<br />
67 till 60 mellan åren 2013 och 2015. Trots detta har Tidaholm år 2015 samma indexvärde som<br />
genomsnittet bland kommuner med 10000 - 14999 invånare.<br />
Vid evenemang i centrum läggs vikt på att attrahera olika åldersgrupper, med tanke om att locka en bred<br />
men med fokus något yngre publik. För att förbättra kvalitet och tillgänglighet, arbetar kommunen<br />
exempelvis med att se över upphandling för att tillgängliggöra avtal och göra det möjlig för<br />
förvaltningarna att köpa in på ett enklare och bättre sätt samt införskaffat ett system för att säkerställa<br />
våra utbetalningar. Detta för att vara säkra på att skattebetalarnas pengar inte betalas ut till fel<br />
leverantörer eller bedrägeriföretag med mera. Vidare stöttar och samverkar kommunen med föreningoch<br />
frivilligverksamheter samt informerar om olika uppdrag för att nå ut till berörda medborgare.<br />
Värdering: Medborgare ska känna glädje och stolthet över att bo och leva i Tidaholm och öka<br />
motivationen att flytta tillbaka efter att eventuellt ha bott på annan ort. Arbetet som genomförs är på god<br />
väg och trots god feedback på olika insatser ser prognosen ut att kommunen inte kommer nå målvärdet<br />
på 70, vilket är högt satt i förhållande till sänkningen utifrån senaste mätning. Då det är ett långsiktigt<br />
mål kommer arbetet att ta längre tid för att uppnå målet än ett år.<br />
Lärdomar och Förbättringsområden: Gällande aktiviteter i centrum har kommunen fått mycket<br />
positiv feedback har kommit vilket motiverar att arbeta på följande sätt i framtiden.<br />
13,60% 14,40% 13,60% 13,80% 13,60% 13,40% Grönt<br />
Analys: Mätvärde anger sjukpenningtal för Tidaholms kommun som helhet.<br />
Arbetet med projektet ”Upprop Friskare Tidaholm” och att Folkhälsorådet<br />
stöttat arbetet med att öka frisknärvaron på arbetsplatserna och samtidigt<br />
minska sjukskrivningarna pågår. Internt inom kommunen som arbetsgivare<br />
pågår även en rad aktiviteter för friskare medarbetare.<br />
Värdering: Bedömningen är att projektet ”Upprop Friskare Tidaholm” och<br />
övriga aktiviteter haft positiva effekter vilket gör att prognosen ger att<br />
målvärdet kommer att nås.<br />
Lärdomar och Förbättringsområden: Implementering utifrån resultat"<br />
Upprop friskare Tidaholm" behöver fortsätta i kommunens verksamheter.<br />
Folkhälsan skall förbättras<br />
81%<br />
(77%)<br />
77%<br />
(78%)<br />
68%<br />
(70,3%)<br />
69% 70% 71% Grönt<br />
29/54<br />
38
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
Analys: Våren 2015 erhöll 68 % av alla gymnasieelever som är<br />
folkbokförda i Tidaholms kommun en gymnasieexamen inom 4 år. Omkring<br />
hälften av dessa elever studerade vid Rudbecksgymnasiet. Under hösten<br />
2015 utformade tjänstemän en handlingsplan med syfte att öka andelen<br />
elever som tar gymnasieexamen inom planerad tid. Handlingsplanen<br />
sträcker sig över hela läsåret 2015/2016. Utredning har skett under våren<br />
2016 hur skolan kan utveckla elevhälsans förebyggande och hälsofrämjande<br />
arbete med mål att höja elevernas resultat.<br />
Värdering: Utifrån de aktiviteter som genomförts gör att prognosen ser bra<br />
ut för året.<br />
Lärdomar och Förbättringsområden: Fler mätmetoder för att kunna se<br />
om genomförda aktiviteter haft resultat.<br />
80% 85,10% 84,4%<br />
(85,6%)<br />
81% 82% 83% Gult<br />
Analys: Våren 2015 erhöll 84,4 % av Tidaholms elever i åk 9 behörighet till<br />
gymnasieskolans yrkesprogram.<br />
En del i arbetet är att undersöka vad som ökar/minskar elevernas<br />
studiemotivation och vidta åtgärder. En åtgärd som vidtagits är bland annat<br />
den kompetenshöjande insatsen "Bedömning och betyg". Insatsen<br />
förväntades bland annat främja elevernas studiemotivation.<br />
Värdering: De insatser som nämnderna gör för att nå mål och målvärde ger<br />
att vi är på väg i rätt riktning.<br />
Lärdomar och Förbättringsområden: Fler metoder för att uppnå<br />
barnrättsbaserade beslut och barns delaktighet samt elevernas lust att lära är<br />
ett utvecklingsområde.<br />
Strategi: Genomföra ett ”välfärdsbokslut” under mandatperioden för att få underlag för fortsatt arbete.<br />
Fortsatt samverkan med försäkringskassan, arbetsförmedlingen och Närhälsan ibland annat projektet<br />
”Friskare Tidaholm”. Arbeta vidare med att genomföra ”Verksamhetsplan för lokalt folkhälsoarbete<br />
2015/2016.<br />
Den positiva upplevelsen<br />
av centrala offentliga<br />
platser ska öka<br />
Nytt<br />
mål<br />
Nytt mål<br />
Nytt<br />
mål<br />
85% 90% 95% Rött<br />
Strategi: Ta fram en strategi för parker och grönområden. Samverka med andra förvaltningar.<br />
Analys: Under 2016 har kommunen satsat extra på bland annat parker och att försköna med hjälp av<br />
blomsterarrangemang samt utsmyckningar.<br />
Värdering: Målet har inte mätts tidigare därför är det svårt att uttala sig om målet uppnåtts. En<br />
mätmetod(enkät) kommer att arbetas fram för att ha ett utgångsläge vad medborgarna tycker.<br />
Bedömningen är ändå att besöksantalet på turbinhusön har ökat.<br />
Lärdomar och Förbättringsområden: Fortsätta och utveckla Turbinhusön som är en stor tillgång för<br />
centrala Tidaholm. Samverka med andra aktörer kring offentlig utsmyckning ses som en del i<br />
förbättringarna.<br />
Kommunens arbete med<br />
att skapa det hållbara 237 177 237 170 165 160 Gult<br />
samhället ska förbättras<br />
Strategi: Analysera resultaten och därifrån vidta åtgärder.<br />
Analys: Miljöaktuellts ranking utgår från en enkät där kommunens miljöarbete poängsätts. År 2015 fick<br />
Tidaholm 16,6 av 60 möjliga poäng och sjönk då från plats 177 till 237. Det arbete som genomförs i<br />
förvaltningar kommer först kunna ge resultat 2017.<br />
Värdering: Målet för 2016 är inte uppnått fullt ut, men utvecklingen går åt rätt håll.<br />
Lärdomar och Förbättringsområden: Tidigare erfarenheter av kulturarvskvällar är mycket positiva,<br />
vilket gör att ett fortsatt anordnande av kulturarvskvällar för föreningslivet genomförs. Uppstart av<br />
miljöcertifiering planeras under hösten inom kultur och fritidsförvaltningen.<br />
30/54<br />
39
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
Prognos – Medborgaren i fokus<br />
Tidaholms kommuns medborgare skall uppleva delaktighet, meningsfullhet och trygghet.<br />
Effektmål<br />
Utfall<br />
Målvärde<br />
2013 2014 2015 2016 2017 2018<br />
Bedömning av<br />
måluppfyllelse<br />
Andel medborgare som är<br />
nöjda med inflytandet i 43% - 41% - 55% - Gult<br />
kommunen ska öka<br />
Strategi: Kommunen ska aktivt skapa delaktighet hos medborgarna bland annat genom medborgardialog<br />
och råd. Ta tillvara klagomål och synpunkter från medborgarna samt revidera strategi för<br />
synpunktshantering. Arbeta med förhållningssätt och värderingar i den kommunala verksamheten.<br />
Analys: SCB:s nöjd inflytandeindex (NII) är en sammanvägning av faktorerna information, kontakt,<br />
förtroende och påverkan. Enligt SCB bör Tidaholms kommun stärka medborgarnas förtroende för<br />
kommunen och möjligheter att påverka kommunen för att medborgarna ska bli mer nöjda med<br />
inflytandet i kommunen. En rad aktiviteter genomförs och är på gång exempelvis har kommunen köpt in<br />
stödverktyg för att hantera synpunkter och felanmälan, vilket kommer medföra förbättrade och enklare<br />
hantering. Vidare har riktlinje för medborgardialog arbetats fram som skall utgöra stöd till politiker och<br />
tjänstemän för aktivt deltagande.<br />
Värdering: Utveckling är på väg åt rätt håll gällande inflytande för medborgare. Dock är målet högt satt<br />
men prognosen är att vi är på rätt väg. Förvaltningarna arbetar för snabb handläggning, bland annat<br />
genom att implementera stödverktyg, utveckla rutiner och mallar.<br />
Lärdomar och Förbättringsområden: Tidig medborgardialog av vikt för att fånga upp alla synpunkter<br />
i ett tidigt skede. Utveckla och förbättra barns delaktighet och inflytande i verksamheterna.<br />
Andel medborgare som<br />
upplever att de är trygga 61% - 54% - 65% - Rött<br />
ska öka<br />
Strategi: Samverkan med andra aktörer tex andra myndigheter och civilsamhället (polis, föreningar,<br />
Närhälsan). Arbeta utifrån handlingsplanen ”Samverkan mellan Tidaholms kommun –<br />
Polismyndigheten”.<br />
Analys: 2015 var indexvärdet för medborgarnas trygghet 54 % i Tidaholm, vilket är strax under SCB:s<br />
gränsvärde för "nöjda medborgare" (55). Indexvärdet baseras på enkätfrågor om trygghet vad gäller<br />
vistelse utomhus på kvällar och nätter, vad gäller hot, rån och misshandel samt inbrott i hemmet. Polisen<br />
tillsammans med representanter från Tidaholms kommun har vid två tillfällen på Gamla Torget i<br />
Tidaholm genomfört medborgardialog för att få medborgarnas upplevelse av o/tryggheten i Tidaholm.<br />
Ytterligare medverkan har gjorts via träff med företagare, BRÅ-möte med tjänstemännen och<br />
arbetsgrupp, samt olika styrgrupper inom kommunen. En behovsanalys ska göras tillsammans med<br />
polisen som sedan ska ligga som underlag för en ny handlingsplan enligt samverkansavtal vilken<br />
inkluderar medborgarlöfte. För barn och ungdomars del arbetar kommunen med att vidta åtgärder som<br />
stärker trygghet, till exempel genom insatser inom arbetsmiljöarbetet, likabehandlingsarbetet och<br />
utveckling av elevhälsans förebyggande arbete. För äldre arbetar kommunen med uppsökande<br />
verksamhet till 80 - och 85-åringar för att informera om verksamheten samt att biståndshandläggarna har<br />
informationsträffar.<br />
Värdering: Arbete med upplevelsen av trygghet för medborgare är ett långsiktigt arbete. Prognos ger<br />
därför att vi inte uppnår målet under 2016.<br />
Lärdomar och Förbättringsområden: -<br />
Information som finns<br />
tillgänglig på kommunens<br />
hemsida ska förbättras<br />
77% 76% 76% 82 % 84% 88 % Grönt<br />
Strategi: Årlig analys av resultatet i SKL:s mätning och därefter genomföra förbättringsåtgärder. Då e-<br />
tjänster ingår i resultatet även inkludera strategier för fler e-tjänster. Genomföra mätningar av<br />
medborgarnas upplevelse av tidaholm.se<br />
Analys: SKL:s granskning av kommunens hemsida är en sammanvägning av flera faktorer. Av<br />
webbgranskning framgår även vilken typ av information eller e-tjänst som finns/saknas på<br />
verksamheternas respektive webbsidor. Denna information är ett värdefullt tillskott till förvaltningarnas<br />
31/54<br />
40
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
behovsanalys vad gäller utveckling av e-tjänster. Justeringsarbete genomförs kontinuerligt för att<br />
förbättra information till medborgarna.<br />
Värdering: Omarbetning sker kontinuerligt och analys har genomförts av kommunens hemsida.<br />
Prognosen som kommunen ser är att målvärdet och målet uppnås.<br />
Lärdomar och Förbättringsområden: För att ytterligare förbättra tillgänglighet och service till<br />
medborgarna bör kommunen genomföra fler analyser av sökningar på hemsidan för att på så sätt öka<br />
servicen. Arbeta vidare med att samordna information på hemsidan, öka användningen nämndernas e-<br />
tjänster samt utveckla e-tjänster utifrån prioriterat behov från medborgare för att nå fler.<br />
Prognos – Boende<br />
Tidaholms kommun skall medverka till att öka tillgången på ett bra och varierat boende för alla<br />
Effektmål<br />
Utfall<br />
Målvärde<br />
2013 2014 2015 2016 2017 2018<br />
Bedömning av<br />
måluppfyllelse<br />
Öka antal lägenheter/villor 7 5 4 17 23 5 Rött<br />
Strategi: Ta fram ett underlag för framtidens boende i Tidaholm samt en översiktsplan (ÖP) genom bland<br />
annat genomföra medborgardialoger. Genom inventering och behovsanalyser initiera nya planområden så<br />
att byggnation underlättas. Planlägga ny tomtmark på olika ställen inom kommunen samt anlägga gatuoch<br />
parkmark som ger en attraktiv miljö. Information till byggherrar och andra intressenter kring möjliga<br />
områden för exploatering ska lyftas fram.<br />
Analys: Ett antal villor kommer står klara under 2016 men det räcker inte för att nå målet. Arbetet med<br />
översiktsplan, ÖP påbörjas och intensifieras under hösten, vilket innefattar att flera medborgardialoger<br />
kommer att ske. I det bostadsstrategiska programmet har byggrätter inventerats som är ett underlag för<br />
byggherrar och andra intressenter. Kommunen har tagit fram detaljplaner för lägenheter och<br />
villabebyggelse för att möjliggöra att målet kan nås.<br />
Värdering: Det finns en planberedskap på att kunna bygga 130 lgh och cirka 7-8 villatomter i tätorten.<br />
Byggandet av lägenheter beräknas komma igång 2017 men för 2016 kommer inte målet nås.<br />
Lärdomar och Förbättringsområden: Kommunen planerar nu för fler villatomter, exempelvis en<br />
detaljplan för Bälteberga, för att kunna ge mer valmöjlighet för medborgarna.<br />
Tillgängligheten för<br />
personer med<br />
0 0 0% 70% 90% 100% Grönt<br />
funktionsnedsättning ska<br />
förbättras<br />
Strategi: Uppdatera strategin för tillgänglighetsarbetet i Tidaholms kommun. Informera fastighetsägare<br />
om skyldigheten att tillgänglighetsanpassa sina lokaler där kommunal verksamhet bedrivs.<br />
Analys: Inom kommunen underhåller och uppdateras Tillgänglighetsdatabasen, TD vilket förbättrar<br />
information till besökare. Inventering av kommunens lokaler i TD påbörjades undre 2016.<br />
Värdering: Målvärdet bedöms uppnås, vilket anger % av kommunens lokaler som finns med i TD.<br />
Lärdomar och Förbättringsområden: Skapa förutsättningar för att underhålla TD när alla kommunala<br />
lokaler finns med i TD samt en fortsatt utveckling utifrån rapporter för lätt avhjälpta hinder. Enligt<br />
resultat av myndigheten för delaktighets kommunenkät kan tillgängligheten stärkas inom olika områden,<br />
exempel arbetsmarknad, kultur, utbildning, transport. Analys bör därför göras utifrån enkätens resultat<br />
och ta fram förbättringsåtgärder för respektive förvaltning som berörs.<br />
32/54<br />
41
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
Prognos – Näringsliv<br />
Tidaholms kommun skall vara en aktiv och främjande kraft för näringslivet och civilsamhället.<br />
Effektmål<br />
Utfall<br />
Målvärde<br />
2013 2014 2015 2016 2017 2018<br />
Bedömning av<br />
måluppfyllelse<br />
Placering i Svenskt<br />
Näringslivsklimat ska<br />
förbättras<br />
241 168 233 100 90 85 Gult<br />
Analys: Svenskt näringslivs företagsklimat är en ranking som utgår från en enkät till företagare, samt<br />
statistik som beskriver strukturella förutsättningar för företagande. Den tyngst vägande faktorn i<br />
rankingen är företagens sammanfattande omdöme om näringslivsklimatet i kommunen. Förberedande<br />
insatser har gjorts under våren för att starta genomförande under hösten, t ex utbildningen "Förenkla helt<br />
enkelt" och servicemätningen Insikt. Enligt kommunens strategi ska förvaltningar samverka med andra<br />
aktörer. Samverkan med näringsliv och högskola görs på en rad olika sätt såsom deltagande vid<br />
yrkesmässa, teknikevent, företagsbesök och föreläsning samt PRAO. Vidare arbetar kommunen för att<br />
erbjuda flera alternativa möjligheter till praktik eller rehabiliteringsplatser i samverkan med näringslivet<br />
samt att minska handläggningstiden avseende ansökan om serveringstillstånd. Kommunen stödjer även<br />
kulturella och kreativa näringar på olika sätt för att förbättra näringslivsklimatet.<br />
Värdering: Tidaholms kommun har förbättrat sin ranking från föregående år från plats 233 till 186, dock<br />
når kommunen inte upp till målvärdet som är högt satt för 2016. Arbete pågår enligt strategin för ett<br />
förbättrat företagsklimat.<br />
Lärdomar och Förbättringsområden: Målvärde är för högt satta, tar längre tid att vända. För att bättre<br />
stödja näringsliv gällande arkivfrågor, finns behov av en ny databas företrädesvis i samarbete med annan<br />
kommun.<br />
Antal uthyrda lokaler skall<br />
öka på Brukets<br />
industriområde<br />
52% 50% 58 % 62% 75% Gult<br />
Analys: Kommunen arbetar aktivt för att bemöta intressenter med kreativa lösningar. Vidare försöker<br />
kommunen inte att ta in hyresgäster som är ute efter alltför små ytor, då det kan ge mer kostnader än<br />
intäkter.<br />
Värdering: I nuläget är 49-50% uthyrt av industriområdet, vilket gör att målet prognostiseras att inte<br />
uppnås fullt ut för 2016 men är på god väg.<br />
Lärdomar och Förbättringsområden: Kommunens beslut att flytta in i byggnad 40 samt en eventuell<br />
försäljning av byggnad 237 genomförs, kommer detta att påverka resultatet.<br />
Antal nya företag ska öka 3,7 3 2,8 3,4 3,6 3,8 Gult<br />
Strategi: Tidaholms kommun ska arbeta för ett gott företagsklimat genom bra dialog, snabb och effektiv<br />
ärendehantering och skapa mötesplatser. Ta fram och erbjuda attraktiv industrimark och lokaler. Se över<br />
och förbättra rutiner mellan förvaltningarna och beskrivningar för effektiva flöden. Skolan ska utbilda<br />
elever för framtida behov. Samverka med andra aktörer tex Högskolor. Marknadsföra ledigt<br />
lokalinnehav. Dialog mellan kommun och företagare.<br />
Analys: Förnyat arbete har startats upp under våren, fler aktiviteter för att främja och stimulera till<br />
nyföretagande kommer att ske under hösten. Under sommaren har Sommarlovsentreprenörerna, SLE<br />
genomförts med gott resultat, 10 ungdomar som tillsammans drev 8 företag. Insatserna har varit<br />
uppskattade av berörda elever så visar även utvärderingen för sommaren 2016. Projektet visar goda<br />
tecken på att SLE är bra för inblandade parter. Kommunens invånare får ökat utbud på tjänster och varor<br />
samt sysselsättningsgraden hos ungdomarna i Tidaholm har ökat då ett flertal av eleverna har valt att<br />
fortsätta bedriva sina företag och kommer att stöttas av NyföretagarCentrum.<br />
Värdering: I Tidaholm har det under 2015 startats 2,8 företag per 1000 invånare. Under årets första åtta<br />
33/54<br />
42
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
månader har totalt åtta fler företag startats varav 11 fler aktiebolag och 3 färre enskilda firmor än för<br />
samma period 2015. Utifrån prognos ser kommunen att vi är på god väg att nå mätvärde och målet.<br />
Lärdomar och Förbättringsområden: Mycket positivt med sommarlovsentreprenörerna, de lär sig<br />
mycket om eget företagande. Handledarna för sommarlovsentreprenörerna, vill se en fortsatt satsning på<br />
SLE år 2017. Nyföretagarcentrum behöver finnas och synas mer och på fler ställen.<br />
Antal besökare till<br />
kommunens<br />
turistanläggningar,<br />
evenemang och<br />
sevärdheter ska öka (1000-<br />
tal)<br />
414,2<br />
t<br />
369,6 t 373,5t 380 t 390 t 400 t Gult<br />
Analys: Arbete pågår med att stimulera besöksnäringen till att skapa attraktiva paketerbjudanden till<br />
besökare, skapa mötesplatser och attraktiva event för såväl invånare och besökare samt att en ny<br />
webbsida har lanserats. Planering pågår för att utveckla Hökensåsområdet<br />
Värdering: Antal besökare vid idrottsarrangemang har ökat.<br />
Lärdomar och Förbättringsområden: -<br />
Antalet gästnätter i<br />
kommunen ska öka<br />
54<br />
531<br />
53 181<br />
55<br />
512<br />
56<br />
000 57 000 58<br />
000 Gult<br />
Strategi: Tidaholms kommun ska Identifiera den lokala attraktionskraften och stärka varumärket.<br />
Fortsätta att stimulera besöksnäringen till att skapa attraktiva paketerbjudanden till besökare. Skapa<br />
mötesplatser och attraktiva event för såväl invånare och besökare.<br />
Analys: Mäts på helår.<br />
Värdering: Bedömningen är en ökning.<br />
Lärdomar och Förbättringsområden: Det finns behov av ytterligare boendeanläggningar<br />
Andel hushåll som har<br />
tillgång till minst 100 Mbit 16 % 22% 23% 50% 60% 70% Gult<br />
ska öka<br />
Strategi: Tidaholms kommun tar i samverkan fram en Bredbandsstrategi tillsammans med TEAB,<br />
fiberföreningar m.fl. Samverkan med Länsstyrelsen<br />
Analys: Kommunen arbetar med att i första hand se till att alla fastigheter kan få en fiberuppkoppling,<br />
det vill säga rör till fastighetsgräns.<br />
Värdering: I de områden som kommunen dragit kanalisation har vi ca: 50% anslutning, är målet att<br />
kunden kan koppla upp sig det vill säga rör till tomtgräns så når vi målet. Målvärde anger dock<br />
tillgång/antal inkopplade enligt PTS mätning.<br />
Lärdomar och Förbättringsområden: Q4 2017 bör alla i Tidaholms tätort kunna koppla upp sig det<br />
vill säga slang i tomtgräns. Under 2017 flyttas fokus till landsbygd för fortsatt utbyggnad i Tidaholm.<br />
Prognos – Livslångt lärande<br />
Varje barn, ungdom och vuxen ska ges möjlighet att utvecklas utifrån sina behov och<br />
förutsättningar<br />
Effektmål<br />
Öka utbildningsnivån i<br />
Tidaholms kommun<br />
Utfall<br />
Målvärde<br />
Bedömning av<br />
måluppfyllelse<br />
2013 2014 2015 2016 2017 2018<br />
9%<br />
9%, 23,9%,<br />
6% m, 30,5%kv,<br />
24,50% 10% 10% 11% Gult<br />
23%kv, 17,6%<br />
-19% m,<br />
(32,3%)<br />
34/54<br />
43
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
Strategi: Arbeta med entreprenöriellt lärande, samverka med andra förvaltningar, kommuner, högskolor<br />
och internationellt. Lyfta betydelsen av det livslånga lärandet.<br />
Analys: Mellan åren 2014 och 2015 ökade andelen invånare 25-64 år med eftergymnasial utbildning med<br />
0,5 procentenheter, vilket motsvarar ungefär 30 personer.<br />
Barn- och utbildningsnämnden har antagit målet att "samtliga elever tar gymnasieexamen inom 3 år".<br />
Resultatet år 2015 var 57,4 % för Tidaholm och 54,4 % för kommuner i Sverige. Då cirka 30 procent av<br />
eleverna vid Rudbecksgymnasiet läser introduktionsprogram (som ger möjlighet att läsa in behörighet till<br />
nationella program) är det max cirka 70 % av eleverna som har möjlighet att få en gymnasieexamen från<br />
ett nationellt program inom 3 år. Det är därmed inte möjligt att nå målet till 100 %. Barn- och<br />
utbildningsnämnden har även antagit målet att "allt fler elever uppnår grundläggande behörighet till<br />
universitet och högskola inom 3 år". Målvärdet för 2016 är 41 %. Redan 2015 var resultatet 45,7 %.<br />
Kommungenomsnittet i Sverige är 41,8 %. Sommarsimskola och idrottskola har genomförts under<br />
sommaren för att stärka barns kompetens kring hälsa, idrott och säkerhet. Kommunen arbetar aktivt inom<br />
Vård- och omsorgscollage (VoC) för att säkra tillgången till personal med rätt kompetens samt<br />
marknadsför och informera om utbudet av föräldrastöd och erbjuder ett lätt tillgängligt föräldrastöd.<br />
Värdering: Kommunen arbetar på lång och kort sikt med livslånga lärandet vilket gör att kommunen<br />
närmar sig målet. Simskolan uppnår målet och idrottsskolan ökar jämfört med tidigare år.<br />
Lärdomar och Förbättringsområden: -<br />
Sammanvägt resultat i<br />
grundskolan,<br />
258 192 166 180 175 170 Gult<br />
lägeskommun, ranking<br />
(av 290 kommuner)<br />
Strategi: Arbeta med entreprenöriellt lärande, samverka med andra förvaltningar, kommuner, högskolor<br />
och internationellt. Lyfta betydelsen av det livslånga lärandet.<br />
Analys: Rankingen är en sammanvägning av faktorer som beskriver kunskapsresultaten i åk 9. Att<br />
Tidaholm stiger i rankingen beror bland annat på att en större andel elever uppnår kunskapskraven i alla<br />
ämnen. År 2015 är andelen 79 %, jämfört med 76 % år 2014. Detta är Tidaholms bästa resultat sedan 2006<br />
då andelen var 84 procent. Sedan 2008 sammanställer SKL en årlig kommunranking utifrån skolresultaten<br />
i årskurs 9. År 2015 rankas Tidaholms kommun på plats 166 av 290.<br />
Värdering: Utifrån genomförda aktiviteter och tjänster samt en positiv klättring i ranking föregående år<br />
gör att målet är på god väg att uppnås även för 2016.<br />
Lärdomar och Förbättringsområden: -<br />
Bedömningen av vad<br />
brukarna tycker om<br />
äldreomsorgen i sin<br />
helhet ska öka<br />
89%<br />
(91%)<br />
85%<br />
(84%)<br />
96%<br />
(91%)<br />
88%,<br />
(84%)<br />
94%<br />
(91%)<br />
87%<br />
(83%)<br />
98% 98% 98% Grönt<br />
90% 95% 95% Grönt<br />
Strategi: Förvaltningen ska bland annat arbeta med bemötande, ta hänsyn till önskemål och arbeta med en<br />
bättre personalkontinuitet., skapa tillräckligt med tid för den enskilde, bättre måltidsmiljö och trivsel i<br />
gemensamma utrymmen. Planera individuella insatser.<br />
Analys: De tjänster och service som kommunen erbjuder inom området håller en hög kvalitet utifrån<br />
brukarnas önskemål. En ny enkätundersökning skickas ut till brukarna (Hemtjänst och särskilt boende)<br />
under våren. Resultatet kommer i höst.<br />
Värdering: Prognos för måluppfyllelse är kommunen når målvärde och målet, utifrån tidigare<br />
erfarenheter och en bibehållen eller ökad service.<br />
Förbättringsförslag och lärdomar: -<br />
35/54<br />
44
Kommunstyrelsen<br />
Nämndernas verksamhetsberättelser<br />
Kommunstyrelsen<br />
Extern verksamhet<br />
I januari antogs en ny ”Strategi för ett förbättrat företagsklimat”. Arbete pågår med att<br />
genomföra aktiviteter i handlingsplanen och det kommer att pågå under både resten av<br />
2016 och 2017.<br />
Aktiviteter på torget, frukostmöten, företagsbesök och arbete med nya etableringar<br />
pågår löpande. Utmaning inför hösten är att ta nya beslut kring utvecklingen av<br />
samarbete i ”Tidaholm i centrum” och att tillsammans med fastighetsägare finna nya<br />
etableringar i lediga lokaler.<br />
• Tillsammans med företag och turistbyrån drivs Besöksnäringsrådet för samordning av<br />
paket och andra erbjudanden till turister. Rabatthäftet ”Hej turist” har tagits fram för<br />
besökare och delas ut på olika boenden, ca 30 företag är med i häftet.<br />
• Aktiviteter i form av Yrkesmässa och öppna företag, Sommarlovsentreprenörer, Unga<br />
jobbmässa har genomförts, alla med goda resultat. Samverkan med UF-företagen och<br />
Nyföretagarcentrum pågår även. Näringslivsenheten ingår i samarbetet DUA<br />
(delegationen unga i arbete) och i bildandet av ny integrationsorganisation.<br />
• Näringslivsenheten ingår i kommunikationsgruppen, arbetar aktivt för att vara<br />
uppdaterade på sidan Tidaholm.se/näringsliv, Näringslivsenhetens Facebook-sida och<br />
sänder ut nyhetsbrev en gång per månad.<br />
• Löpande genomförs Företagarfrukostar, Företagsbesök och samordning av utbildningar.<br />
Vi representerar även i styrelse för Leader Östra Skaraborg, nätverket för<br />
Näringslivschefer i Skaraborg och vi länkar vid behov till diverse<br />
utvecklingsorganisationer, ALMI, IDC West Sweden, Connect väst, Gothia Science<br />
Park, Agro Väst m fl<br />
Intern verksamhet<br />
Genomfört förstudie av Projekt heltid där bland annat styrgrupp, projektgrupp och<br />
referensgrupp har fastställts.<br />
Påbörjat arbetet med att ta fram Riktlinje för introduktion av nyanställda i Tidaholms<br />
kommun.<br />
Riktlinje för rökfri arbetstid har färdigställts.<br />
Påbörjat arbetet med att införa systemstöd för sjukfrånvaro och rehabilitering samt<br />
arbetsskador och tillbud.<br />
Arbetat med att revidera arbetsmiljöpolicyn kopplat till AFS 2015:4 gällande den<br />
organisatoriska och sociala arbetsmiljön.<br />
Under våren 2016 har ett projekt startats för att införa ett webbaserat verktyg för<br />
planering och uppföljning av mål och budget, vilket leds av KLK. Projektet inför<br />
kommunens fastställda måldokument i verktyget och ser samtidigt över kommunens<br />
styrmodell, samt förtydligar kommunens processer vid styrning och uppföljning, i syfte<br />
att etablera ett kommungemensamt arbetssätt.<br />
Som en del av projektet och arbete på långsikt är att utbilda och skapa förståelse för<br />
planering, uppföljning och rapportering av målstyrning inom kommunen. Arbetet<br />
fortgår även efter projekttidens slut som en del av en förändringsprocess gällande<br />
målstyrnings arbete.<br />
36/54<br />
45
Kommunstyrelsen<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
KLK stödjer arbete i kommunfullmäktiges utvecklingsberedning och har under våren<br />
genomfört arbete med att ta fram riktlinje för medborgardialog och en utbildning för<br />
politiker, förvaltningschefer samt utvecklingsledare som en introduktion av arbetet att ta<br />
fram en riktlinje.<br />
En-till-en genomförs till alla sjundeklassare i kommunen (en dator/elev)<br />
För målet öka effektiviteten och kvaliteten för medborgare arbetar vi med att ta fram<br />
fler e-tjänster. Steg 2 blir att ta fram integrationer för kompletta e-tjänster in i<br />
verksamhetssystemen.<br />
Under våren har diskussionen fortsatt med Falköpings kommun om olika<br />
samverkansområden. Ett konkret exempel på resultat är ett gemensamt projekt för e-<br />
arkiv.<br />
Utarbetat riktlinjer för Intern kontroll samt tagit fram ett system för riskanalys och<br />
uppföljning.<br />
Tagit fram riktlinjer för beredning av motioner och medborgarförslag.<br />
Påbörjat arbete för att införa digitalt system för synpunktshantering med bl.a. plan för<br />
utbildning och utarbetande av policy för synpunktshantering.<br />
Uppgradering av affärssystemet Agresso pågår och projektet är klart under 2016.<br />
Systemet kommer att medföra enklare uppföljningen och ett nytt gränssnitt där fler<br />
moment kan genomföras via webbmodulen.<br />
<br />
Arbetet med att utveckla kommunens upphandling och inköpsprocess har påbörjats.<br />
Denna process kommer pågå under en längre tid. Steg 1 innebär bland annat att vi<br />
kommer åskådliggöra våra avtal så att det blir enklare att handla på rätt ställe.<br />
Ekonomi<br />
Driftsredovisning<br />
Kommunstyrelsens helårsprognos visar ett överskott på 479 tkr. Överskottet kommer främst<br />
från att lägre kostnader för oförutsedda utgifter är längre än budget samt att kostnaderna för<br />
pensionerna är lägre. Detta beror på att kommunen har en överskottsfond hos KPA pension som<br />
vi har valt att lyfta medel ifrån. Det största underskottet kommer från kostnader hänfört till<br />
bostadsanpassningar. Budget avvikelsen indikerar ett underskott på 700 tkr vid åretsslut. Denna<br />
del är mycket svår att prognostisera på grund av stora svängningar och enskilda anpassningar<br />
kan medföra stora kostnader.<br />
Inom Kommunstyrelsens budget finns också den gemensamma lönepotten. Denna redovisas<br />
utanför det ordinarie kommunbidraget. Underskottet på 1 271 tkr beror på att avtalet till<br />
kommunal blev dyrare än vad som var beräknat i budgeten.<br />
Nämndsresultat tkr (exkl lönepott)<br />
Utfall aug<br />
2015<br />
Utfall aug<br />
2016<br />
Utfall år<br />
2015<br />
Budget 2016<br />
Prognos<br />
2016<br />
Verksamhetens intäkter 5 698 3 889 8 003 3 265 6 675<br />
Verksamhetens kostnader -45 510 -38 872 -68 423 -60 816 -63 747<br />
Därav personalkostnader -21 700 -19 754 -32 064 -30 907 -32 247<br />
Verksamhetens nettokostnader -37 812 -34 983 -60 420 -57 551 -57 072<br />
Kommunbidrag 39 047 38 326 59 756 57 551 57 551<br />
Nämndsresultat 1 235 3 343 -664 0 479<br />
Ingående medel vid årets början 10 114 21 851 10 114 21 851<br />
Nämndens totala medel vid årets slut 23 691 21 851 22 330<br />
37/54<br />
46
Kommunstyrelsen<br />
Verksamhetsområden, avvikelser (tkr)<br />
Aug Prognos<br />
2016<br />
Nämnd och utskott -226<br />
Kommunövergripande 1 457<br />
Pensioner 457<br />
Oförutsedda behov 1 000<br />
Extern verksamhet -726<br />
Näringslivsfrågor -100<br />
Transfereringar -700<br />
Räddningstjänst -55<br />
Krisberedskap -4<br />
Avgift kommunförbund 60<br />
Överförmyndare 36<br />
Leaderprojektet 0<br />
Vänortsutbyte -3<br />
Lokala Folkhälsorådet 40<br />
Intern verksamhet -26<br />
Kommunledning 0<br />
Kansliavdelning -319<br />
Personalavdelning 145<br />
Personalbefrämjande åtgärder 0<br />
Ekonomiavdelning 0<br />
IT-avdelning 148<br />
Klk gemensamt 0<br />
Summa Kommunstyrelsen 479<br />
Gemensam lönepott -1 271<br />
Totalt -792<br />
Investeringar<br />
Projekt<br />
Budget<br />
2016<br />
Tilläggsanslag<br />
o<br />
omdisp<br />
Summa<br />
budget<br />
2016<br />
Bokfört<br />
tom aug<br />
2016<br />
Prognos<br />
helår 2016<br />
Avvikelse<br />
helår 2016<br />
Div fastighetsregleringar 0 15 15 -15<br />
Trådlösa nät 500 500 413 490 10<br />
Digitala informationstavlor 10 10 156 156 -146<br />
E-arkiv medborgaren i fokus 600 600 600<br />
Uppgradering Agresso affärssyst 250 250 21 750 -500<br />
Systemstöd adato+uppgr e-companion 356 356 356<br />
Inventarier Stadshus 200 200 86 200 0<br />
Förvärv Tidaholm Välten 8 1 016 1 016 1 016 1 016 0<br />
1 906 1 026 2 932 1 707 2 627 305<br />
38/54<br />
47
Kultur och fritidsnämnden<br />
Kultur- och fritidsnämnden<br />
Verksamheten<br />
Med det extra statliga stödet för sommarlovsaktiviteter har ett flertal aktiviteter genomförts<br />
under sommaren, idrottsskolan, öppet på Barnens hus under 4 veckor, målarskola, cirkusskola,<br />
sommarboken, erbjudande om fiskeskola och 4H dagläger i Siggestorpsstugan.<br />
Den allmänna kulturverksamheten har genomfört sin verksamhet enligt plan med bland annat<br />
kulturcaféer och filmserien, nationaldagsfirande kombinerat med Mångkulturdagen,<br />
konstutställning i Konsthallen och sommaraktiviteter på Turbinhusön mm.<br />
Badhuset är mycket populärt och har lockat många besökare. Detta kräver ytterligare<br />
personalresurser som delvis kan finansieras med ökade intäkter från integrationsmedel.<br />
Sommarsimskola är genomförd med gott resultat och många deltagare.<br />
Biblioteket har anordnat en mängd aktiviteter delvis med andra organisationer som<br />
medarrangörer. Biblioteket ligger nästan i fas med målen för antal besökare, utlån och<br />
tillgänglighet/öppettid. En läsfrämjande verksamhet under sommaren med ”Sommarboken” har<br />
genomförts med gott resultat.<br />
Arbetet med Bibliotek Skaraborg, som är ett utvecklingssamarbete mellan de andra biblioteken i<br />
Skaraborg, fortgår och kan i förlängningen innebära ett mer effektivt arbetssätt och minskade<br />
kostnader för IT. Projektledare är anställd.<br />
Fritidsverksamhet och föreningsliv<br />
Tidaholms kommun har ett aktivt föreningsliv, som erbjuder ett varierat utbud av<br />
fritidsaktiviteter. Många föreningar utför stora insatser inom integrationsarbetet. Idrottsskola<br />
som sommaraktivitet är genomförd med gott resultat och många deltagare.<br />
Godsmagasinet är en levande integrationsmötesplats, där vi dagligen ser prov på hur<br />
olika kulturer kommer närmare varandra. Under sommaren har en riktad sommarverksamhet i<br />
Gamla köpstad i samverkan med barn- och utbildningsnämnden och social- och<br />
omvårdnadsnämnden genomförts med 22 deltagare.<br />
Tidaholms museum har arbetat med att utveckla basutställningen kring Brukets historia, visat<br />
utställningen 112 – på liv och död. Årets sommarutställning invigdes 7 maj och handlade om<br />
Mods. I slutet av augusti avslutas utställningen om Eddie.<br />
Turistbyrån har lanserat en ny webbsida. Bedömningen är att Tidaholm under sommaren varit<br />
välbesökt och målen för antal besökare och tillgänglighet/öppettid kommer att uppnås.<br />
Giffcupen var fördelad på två helger i april och hade fler deltagande lag och besökare än<br />
tidigare år. Detsamma gäller för U6-veckan.<br />
39/54<br />
48
Kultur och fritidsnämnden<br />
Ekonomi<br />
Driftsredovisning<br />
I två av nämndens verksamheter; Forshallen och Godsmagasinet, redovisas en negativ<br />
avvikelse. Denna avvikelse beror till stor del på det ökade besökstryck som varit med anledning<br />
av de asylsökande och de ensamkommande flyktingbarnen. I Forshallen finns även i<br />
normalläget en brist på personalresurser sedan ombyggnationen.<br />
Åtgärder<br />
De negativa avvikelserna för Forshallen och Godsmagasinet förväntas regleras genom en<br />
förändrad fördelning av de integrationsmedel som tillfaller kommunen. Kultur- och<br />
fritidsförvaltningen kommer att få del av dessa medel retroaktivt från 1 januari 2016.<br />
Integrationsmedel<br />
De integrationsmedel som kultur- och fritidsnämnden erhöll har hittills använts för att inköp till<br />
studieplatserna och utveckling av wifi-nätet på biblioteket. Ytterligare resurser avses att täcka<br />
ökade personalkostnader för Forshallen och Godsmagasinet. Rekrytering pågår av en person<br />
som ska jobba med integrationsstöd till föreningslivet.<br />
Nämndsresultat tkr<br />
Utfall aug<br />
2015<br />
Utfall aug<br />
2016<br />
Utfall år<br />
2015 Budget 2016<br />
Prognos<br />
2016<br />
Verksamhetens intäkter 3 350 4 088 5 299 5 770 6 065<br />
Verksamhetens kostnader -14 250 -17 441 -22 073 -25 202 -25 497<br />
Därav personalkostnader -8 850 -5 600 -13 800 -16 800 -16 900<br />
Verksamhetens nettokostnader -10 900 -13 353 -16 744 -19 432 -19 432<br />
Kommunbidrag 11 000 12 924 16 478 19 432 19 432<br />
Nämndsresultat 100 -429 -296 0 0<br />
Ingående medel vid årets början 1 300 987 1 283 987 987<br />
Nämndens totala medel vid årets slut 987 987<br />
Justering i prognos m 400 tkr Simhallen på personal – integrationsmedel<br />
Justering i prognos m 250 tkr Godsmagasinet på personal – integrationsmedel<br />
Investeringar<br />
De investeringar som har genomförts är målburarna i Rosenbergshallen, trapphiss och<br />
utveckling av visningarna i Muséet, glaspartier vid Turbinhuset samt nya möbler i biblioteket.<br />
Kommande investeringar under året är ny klocka i Rosenbergshallen, ytterligare glaspartier vid<br />
Turbinhusön, utveckling av basutställningen på muséet samt larmknappar i Forshallen.<br />
Projekt<br />
Budget<br />
2016<br />
Tilläggsanslag<br />
o<br />
omdisp<br />
Summa<br />
budget<br />
2016<br />
Bokfört<br />
tom aug<br />
2016<br />
Prognos<br />
helår 2016<br />
Avvikelse<br />
helår 2016<br />
Inventarier KFN 250 81 331 146 331 0<br />
Biblioteket inventarier 0 32 32 32 32 0<br />
250 113 363 178 363 0<br />
40/54<br />
49
Barn- och utbildningsnämnden<br />
Barn- och utbildningsnämnden<br />
Verksamheten<br />
Under hösten 2015 utförde Skolinspektionen regelbunden tillsyn av huvudmannen och<br />
riktad tillsyn av utvalda enheter inom förvaltningen. I februari 2016 meddelade<br />
Skolinspektionen sina uppföljningsbeslut. Skolinspektionen anser att förvaltning och<br />
huvudman har åtgärdat de brister som Skolinspektionen noterade vid tillsynen.<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
Arbetet med att ta emot nyanlända elever har varit en stor uppgift för förvaltningen<br />
under inledningen av 2016. Rudbecksgymnasiets olika introduktionsprogram har flyttat<br />
in i nya lokaler på Smedjegatan. Arbetet med mottagningsenheten och språkslussen är<br />
igång från och med augusti.<br />
Byggnationen av Hellidens förskola är klar och verksamheten är igång sedan 1 augusti.<br />
I mars beslutade nämnden att erbjuda barnomsorg på obekväm arbetstid vardagar,<br />
”nattis”, från och med hösten 2016. Personal är nu anställd och verksamheten beräknas<br />
komma igång i oktober.<br />
I april publicerade Skolverket statistik som visar att Tidaholms kommun har en stor<br />
andel fritidspedagoger i fritidshemmen jämfört med kommungenomsnittet i Sverige.<br />
Detta uppmärksammades av flera nyhetsmedier.<br />
I april publicerade Sveriges kommuner och landsting (SKL) rapporten Öppna<br />
jämförelser, grundskola 2016. I rapporten redovisas bland annat SKL:s årliga<br />
kommunranking som utgår från skolresultat i årskurs 9. År 2015 rankas Tidaholms<br />
kommun på plats 166 av 290. Tidaholm har därmed klättrat 26 placeringar sedan år<br />
2014, då kommunen rankades på plats 192. Placeringen år 2015 är Tidaholms bästa<br />
sedan 2011, då kommunen låg på plats 127.<br />
Skolinspektionen gjorde under våren 2016 en granskning av förskolans arbete med<br />
jämställdhet vid förskolorna Stallängen och Björnen i Tidaholms kommun. Beslut efter<br />
granskning kom förvaltningen till del 160824. Kritik riktas mot bland annat att<br />
jämställdhetsarbetet bör dokumenteras i det systematiska kvalitetsarbetet, personalen<br />
bör erbjudas kompetensutveckling och kollegial tid för reflektion kring värderingar och<br />
förhållningssätt samt utforma miljö och anpassa material i större utsträckning för att<br />
motverka stereotypa könsroller och könsmönster. Huvudman ska presentera en<br />
planering i oktober 2016 samt redovisa åtgärder utifrån identifierade<br />
utvecklingsområden augusti 2017.<br />
Den första redovisningen har nu gjorts i det systematiska kvalitetsarbetet.<br />
Utvecklingsområden har presenterats för nämnden. Utifrån det årshjul som är framtaget<br />
så fortsätter kvalitetsarbetet i olika former.<br />
Sedan augusti 2016 har förvaltningen en ny förvaltningschef<br />
41/54<br />
50
Barn- och utbildningsnämnden<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
Arbete pågår med planering av ny skola samt utökning av fler förskoleavdelningar.<br />
Beslut kring detta kommer att starta ett långsiktigt arbete i förvaltningen. Flera<br />
verksamheter blir involverade i lokalutredningen.<br />
I slutet av våren och början av sommaren var det ett ansträngt läge kring rekrytering av<br />
personal. Det fanns en stor oro bland skolledarna som hade svårt att hitta behörig<br />
personal att rekrytera. Nuläget är ändå positivt med behöriga pedagoger på de flesta<br />
tjänster.<br />
En till en satsning är igång. Från och med höstterminen 2016 får årskurs 7 en egen<br />
dator. Satsningen på den digitala lärmiljön fortsätter.<br />
En utökning av skolledartjänster har gjorts till grundskolorna vilket medfört mer<br />
hanterbart uppdrag. Organisationen kring skolledarna är ett pågående arbete med<br />
anledning av ett ökat barn- och elevantal.<br />
Under hösten fortsätter förvaltningen att ta del av flera satsningar som finansieras med<br />
statsbidrag, såsom karriärtjänster, skapande skola, kvalitetsäkrande åtgärder i förskola,<br />
lärarlönelyft, läxhjälp och lärlingsutbildning.<br />
Ekonomi<br />
Driftsredovisning<br />
Barn- och utbildningsnämndens samlade prognos för helår visar ett överskott på 2 850 tkr.<br />
Nämndsresultat tkr<br />
Utfall aug<br />
2015<br />
Utfall aug<br />
2016<br />
Utfall år<br />
2015<br />
Budget<br />
2016<br />
Prognos<br />
2016<br />
Verksamhetens intäkter 44 283 54 324 72 370 79 835 80 935<br />
Verksamhetens kostnader -195 568 -210 525 -298 581 -324 609 -322 859<br />
Därav personalkostnader -137 781 -151 131 -209 682 -234 222 -234 222<br />
Verksamhetens nettokostnader -151 286 -156 201 -226 211 -244 774 -241 924<br />
Kommunbidrag 155 543 163 689 232 218 244 774 244 774<br />
Nämndresultat 4 257 7 488 6 007 0 2 850<br />
Ingående medel vid årets början -1 709 4 298<br />
Nämndens totala medel vid årets slut 4 298 7 148<br />
Kommentarer till utfall augusti 2016<br />
Delårsresultat för barn- och utbildningsnämnden efter augusti är + 7 488 tkr. Det positiva<br />
delårsresultatet beräknas täcka:<br />
Läromedel<br />
Läromedelsinköp inför läsår 2016/2017.<br />
Inköp av datorer och IT-utrustning. Från år 2016 skall inköp av datorer ske inom förvaltningens<br />
driftsbudget. Inköpen sker inför nytt läsår.<br />
42/54<br />
51
Barn- och utbildningsnämnden<br />
Barn och elever i behov av särskilt stöd, BIS<br />
Nämnden utökade i budget 2016 resurs till BIS med 1 000 tkr. Medlen hanteras av Centrala<br />
resursteamet (CRT). Skolorna ansöker hos CRT om att få del av resurs till BIS. Alla resurser<br />
som riktats till BIS kommer att användas under året. Inför hösten 2016 har CRT fördelat<br />
resurser till förvaltningens verksamheter motsvarande 10 tjänster.<br />
Statsbidrag för lågstadiesatsning läsår 2015/2016<br />
Hösten 2015 ansökte Tidaholms kommun om statsbidrag för lågstadiesatsning. Beslut om<br />
statsbidrag för lågstadiesatsning fattades av skolverket den 3 november 2015. Tidaholms<br />
kommuns bidragsram var 2 274 tkr. Tidaholm ansökte om medel utöver bidragsramen och<br />
beviljades 4 460 tkr. Då större delen av hösten 2015 passerat innan beslut om bidrag fattades av<br />
Skolverket har förstärkningen med lågstadiesatsningen inte kunnat inledas förrän i slutet av<br />
hösten 2015. Hela statsbidraget kommer därför inte att nyttjas under läsår 2015/2016. Ej nyttjat<br />
statsbidrag skall återbetalas till Skolverket. Överskott från lågstadiesatsning läsår 2015/2016<br />
beräknas bli 1 500 tkr.<br />
Skolverket har aviserat en fortsättning på lågstadiesatsningen läsår 2016/2017.<br />
Undervisning<br />
Under höstterminen kommer vi ha högre kostnader än under vårterminen för vissa av våra<br />
utbildningar, främst inom gymnasiet. Detta beror på ett ökat elevantal.<br />
Enhet för flerspråkigt lärande<br />
Enheten för flerspråkigt lärande ansvarar för mottagningsenhet, svenska som andraspråk (SVA),<br />
modersmål och studiehandledning för grundskolan. Enheten finansieras med de bidrag som<br />
eftersöks från Migrationsverket. Då antalet nyanlända/asylsökande elever ökade kraftigt under<br />
hösten 2015 är de beräknade intäkterna från Migrationsverket för våren 2016 högre än enhetens<br />
kostnader för samma period. Inför hösten 2016 har organisationen förstärkts med personal som<br />
stödjer skolenheter som integrerat nyanlända elever i klasserna.<br />
Medel för oförutsett<br />
Av barn- och utbildningsnämndens medel för oförutsett återstår 1 000 tkr, vilket bidrar till ett<br />
positivt utfall i augusti. Medel för oförutsett kommer att användas under året. Helårsprognosen<br />
för nämnden är en budget i balans.<br />
Riktat statsbidrag, 5 000 tkr<br />
Under år 2016 har staten beslutat om extra statsbidrag till de kommuner som har ett högt<br />
mottagande av nyanlända invånare. Tidaholms kommun har erhållit 25 000 tkr, varav barn- och<br />
utbildningsnämndens andel är 5 000 tkr, pengarna skall disponeras under åren 2016-2018.<br />
Nämnden har beslutat om fördelning inom verksamheten. Bidraget har disponerats enligt tabell<br />
nedan.<br />
Summa<br />
kvar att<br />
disponera<br />
Ändamål (Tkr) 2016 2017-2018 Summa<br />
Förstärkning av elevhälsa, vägledning<br />
och ledning samt administration på<br />
mottagningsenheten 105 1 695 1 800<br />
Kompetensutvecklingsinsatser för<br />
personal 40 160 200<br />
Inköp av böcker och läromedel 425 2 575 3 000<br />
Summa 570 4 430 5 000<br />
43/54<br />
52
Barn- och utbildningsnämnden<br />
Kommentarer till prognos 2016<br />
Barnomsorg<br />
Förskolan Stallängen kommer fortsätta att ha en extra avdelning utöver de fyra ordinarie<br />
avdelningarna. Avdelningen har varit i drift under våren 2016, och då antalet barn är fortsatt<br />
högt behöver avdelningen behållas.<br />
Förvaltningen sökte riktat statsbidrag för mindre barngrupper i förskolan inför läsår 2016/2017,<br />
669 tkr, bidraget blev lägre än förväntat. Merkostnaderna för en extra avdelning på förskolan<br />
täcks dels genom statsbidraget för mindre barngrupper och dels genom att intäkterna inom<br />
barnomsorgen är större än beräknat.<br />
Bidrag från migrationsverket blir uppskattningsvis 100 tkr högre än beräknat för asylsökande<br />
barn i förskolan<br />
Prognos helår är +100 tkr.<br />
Grundskola F-9<br />
Kostnaden för köp av skolplatser av andra huvudmän är 900 tkr lägre än budgeterat. Kostnaden<br />
för skolskjuts är 100 tkr lägre än budgeterat. Lokalkostnader för moduler blev 250 tkr lägre än<br />
planerat då befintliga moduler kunde användas och inte behövde flyttas.Bidrag från<br />
migrationsverket för asylsökande barn i skolan blir uppskattningsvis 1 000 tkr högre än<br />
beräknat. Prognos helår +2 250 tkr<br />
Gymnasieskola och gymnasiesärskola<br />
Gymnasiesärskolan visar ett överskott på 500 tkr vilket framförallt beror på minskade kostnader<br />
för interkommunala ersättningar. Prognos helår är +500 tkr. Prognos helår är en budget i balans.<br />
Vuxenutbildning<br />
Elevantalet på svenska för invandrare (SFI) har ökat, vilket innebär ökade intäkter och<br />
kostnader. I övrigt mindre avvikelser från budget.<br />
Investeringar<br />
Projekt<br />
Budget<br />
2016<br />
Tilläggsanslag<br />
o<br />
omdisp<br />
Summa<br />
budget<br />
2016<br />
Bokfört<br />
tom aug<br />
2016<br />
Prognos<br />
helår<br />
2016<br />
Avvikelse<br />
helår<br />
2016<br />
Kulturskolan 70 6 76 64 76 0<br />
CRT 25 50 75 75 0<br />
Treklöverns uo 235 106 341 213 341 0<br />
Rudbecksgymnasiet 162 13 175 105 70<br />
Forsen skolomr. 172 47 219 75 219 0<br />
Hökensås skolomr. 336 155 491 491 0<br />
SFI Smedjegatan 830 830 856 900 -70<br />
Ny förskola Helliden 775 775 134 775 0<br />
Moduler (5st) som övergår till klassrum 575 575 508 575 0<br />
Förstudie lokalbehov försk/skola 0 800 800 695 800 0<br />
3 180 1 177 4 357 2 545 4 357 0<br />
44/54<br />
53
Barn- och utbildningsnämnden<br />
45/54<br />
54
Miljö- och byggnadsnämnden<br />
Miljö- och byggnadsnämnden<br />
Verksamheten<br />
Detaljplan för kvarteret Järnskog har godkänts av miljö- och byggnadsnämnden. Planen ger<br />
förutsättningar för att bygga cirka 50 lägenheter. Planprogram för Bälteberga har godkänts av<br />
miljö- och byggnadsnämnden. Planprogrammet kommer att utgöra underlag för fortsatt<br />
detaljplan för Bälteberga. Nämnden har påbörjat planarbete för Hägne 2:4 m.fl. Planen ger<br />
förutsättningar för att bygga lägenheter i markplan.<br />
Bostadsstrategiskt program har godkänts av nämnden.<br />
Miljöpriset har delats ut till intresseföreningen Hellidens trädgårdar.<br />
Nämnden har beslutat om åtgärdsplan för avvikelser inom livsmedelskontrollen som har<br />
skickats till Länsstyrelsen.<br />
Utvalda Nyckeltal 2016 2015<br />
Utförda tillsynsbesök enligt tillsynsplan 71 120<br />
Antal delegationsbeslut miljö 88 181<br />
Antal delegationsbeslut bygg 111 117<br />
Detaljplaner (antagna/godkända) 1 0<br />
Ekonomi<br />
Driftsredovisning<br />
Miljö- och byggnadsnämnden: Nämndens verksamhet bedöms ge ett överskott på 60 tkr<br />
eftersom kostnader för förlorad arbetsförtjänst och utbildning inte uppnår budgeterade medel.<br />
Plan & byggenheten: Intäkterna för byggenheten uppgår till 559 tkr (bygglov, kartavgift,<br />
planavgift m.m.) och intäkterna bedöms nå budgeterade 700 tkr.<br />
Miljöenheten: Intäkterna för livsmedelstillsyn är budgeterat till 421 tkr men prognosen visar på<br />
ett utfall på cirka 360 tkr. Avvikelsen beror på att verksamheter som klassats om ger mindre<br />
intäkter.<br />
För miljötillsynen bedöms intäkterna uppgå till 420 tkr mot budgeterade 450 tkr. Avvikelsen<br />
bedöms bero på färre ansökningar om installation av värmepump och att antalet C –<br />
anläggningar är färre än budgeterat, d.v.s. att mindre intäkter har kommit från årsavgift för<br />
miljöfarlig verksamhet C. Vissa kostnader bedöms inte användas (personal, konsulter).<br />
Sammantaget bedöms enheten göra ett underskott på – 46 tkr.<br />
Nämndresultat tkr<br />
Utfall aug<br />
2015<br />
Utfall aug<br />
2016<br />
Utfall år<br />
2015<br />
Budget<br />
2016<br />
Prognos<br />
2016<br />
Verksamhetens intäkter 1 186 1 281 1 467 1 750 1 621<br />
Verksamhetens kostnader -4 324 -7 844 -6 445 -12 811 -12 268<br />
Därav personalkostnader -3 833 -4 123 - -6 620 -6 420<br />
Verksamhetens nettokostnader -3 138 -6 563 -4 978 -11 061 -10 647<br />
Kommunbidrag 3 545 7 361 5 332 11 061 11 061<br />
Nämndsresultat 407 798 354 0 414<br />
Ingående medel vid årets början 5 212 5 567 5 212 5 566 5 566<br />
Nämndens totala medel vid årets slut 5 566 5 56 5 980<br />
46/54<br />
55
Social- och omvårdnadsnämnden<br />
Social- och omvårdnadsnämnden<br />
Sammanfattning<br />
Omvårdnadsförvaltningen<br />
Äldreomsorg<br />
Kommunen har inför 2016 fått ca 3 mnkr i stimulansmedel för att öka bemanningen inom<br />
äldreomsorgen. Syftet är att skapa ökad trygghet och kvalitet för den enskilde. Ca 1,8 mnkr har<br />
fördelats till äldreboendena för att fokusera på de sociala aktiviteterna för den enskilde.<br />
Resterande ca 1,2 mnkr har fördelats till stöd i ordinärt boende bl. annat för att öka hemtjänstens<br />
nattbemanning.<br />
Inför rekryteringen av semestervikarier har en hårdare konkurrens märkts vilket har medfört att<br />
ordinarie personal fått arbeta på övertid.<br />
Särskilda boenden<br />
Från och med 1 mars minskades antalet äldreboendeplatser på Midgård från 41 till 30.<br />
Kommunen har totalt 153 äldreboendeplatser. En viss väntetid för inflyttning på boende har<br />
uppstått men ingen har dock behövt vänta längre än tre månader vilket är en rimlig väntetid.<br />
Förvaltningen följer utvecklingen noga.<br />
Kort- och växelvård<br />
Minskat antal boendeplatser medför högre nyttjandegrad av kort- och växelvårdsplatser.<br />
Stöd i ordinärt boende<br />
I början av året startades arbetet med att övergå från analoga trygghetslarm till digitala<br />
trygghetslarm. Utbytet och omställningen till ny teknik har varit resurskrävande<br />
personalmässigt. Det förekommer fortfarande vissa problem med täckning av mobilsignal och<br />
samarbete med leverantör sker för att hitta en lösning som ger acceptabel täckningsnivå.<br />
Generellt ses en ökning av beslutad tid i hemvården. Enheten ser en tydlig ökning av den<br />
registrerade arbetade tiden.<br />
Områdesindelningen inom hemvården har ändrats från fyra områden till fem för att öka<br />
kontinuiteten för vårdtagarna, d.v.s. att vårdtagarna ska få färre antal personal i hemmet.<br />
Dagverksamheten lokaler har koncentrerats till två platser istället för tre. Effekten har blivit att<br />
det är lättare att samordna personalresursen. Antalet beslut om dagverksamhet har också<br />
minskat något. Detta beror delvis på att personer som flyttat in på särskilt boende har fått<br />
avsluta sina beslut om dagverksamhet då de får sina behov tillgodosedda på boendet istället.<br />
Psykiatri<br />
Dagverksamheten Alfhem har flyttat ut från sina lokaler på Telefongatan och har tillfälligt<br />
förlagt sin verksamhet på Midgård. Under hösten kommer verksamheten att flytta till<br />
Fredsgatan (Arbetsförmedlingens lokaler). De nya lokalerna är bättre anpassade för<br />
verksamheten. Vidare är lokalerna större och kan användas för annan verksamhet.<br />
Under tertialet har en brukarundersökning inom boendestöd genomförts. Resultatet kommer att<br />
analyseras och eventuellt åtgärdas.<br />
47/54<br />
56
Social- och omvårdnadsnämnden<br />
LSS<br />
Kommunen hade i juli 23 personer med personlig assistans varav kommunen är utförare hos<br />
fem brukare.<br />
Enheten ser att det blivit vanligare med tillfälliga utökningar inom personlig assistans.<br />
Kommunen står kostnaden för detta även om brukaren har en privat utförare. Kostnaden fram<br />
till och med augusti uppgår till ca 200 tkr.<br />
AME<br />
Utvecklingsarbete pågår enligt följande:<br />
Ett utvecklat arbetssätt för att öka flödet ut från AME;s olika verksamheter börjar nu<br />
visa resultat. Fler praktikplatser för deltagare har kunnat erbjudas såväl inom<br />
kommunen som övriga näringslivet. Arbetsmetoden Supported Employment innebär<br />
täta uppföljningar och stöd till arbetsgivare och praktikanter.<br />
<br />
Utredningsverksamheten har haft ett bra inflöde under hela 2016 men under slutet av<br />
maj och juni kunde man inte emot fler nyinskrivna för att hinna klart de påbörjade<br />
utredningarna i tid.<br />
I delårsrapport till Samordningsförbundet redovisas att deltagare som har gjort någon<br />
form av stegförflyttning har överskridit målet 30 % under jan-juni. Flera<br />
stegförflyttningar har gjorts även efter att utredningen är slutförd. Det har inte heller<br />
varit så många denna period som gått över till sjukersättning/aktivitetsersättning.<br />
Arbetsförmågeutredningarna har ökat när det gäller målgruppen unga upp till 29 år.<br />
Vilket stämmer bra in på Samordningsförbundets viljeinriktning.<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
Inom AME-Produktion har inflödet av deltagare och praktikanter minskat något under<br />
perioden, men ett samarbete har inletts med AF om de som ingår i etableringen<br />
(utomeuropeiska födda personer)<br />
Under 2015 var det anställningsstopp gällande tillsvidare och visstidsanställda med<br />
lönestöd men för AMEs del har vissanställningar fortsatt minskat under 2016.<br />
Riktlinjerna kring lönestödsanställda med ”En väg in -AME” har inte varit känd<br />
tillräckligt och skolan har anställt ganska många med nystartsjobb inom integration som<br />
de också haft behov av. Ett samarbete har nu kommit igång kring dessa anställningar<br />
för att AME ska kunna ha en helhetsbild av läget.<br />
Arbetet med DUA (delegationen för unga till arbete) börjar ta form och har bl a<br />
resulterat i en Mötesplats; ”Ung Arena” för ungdomar. Detta ska generera ett utvecklat<br />
arbete i ett samordningsteam mellan AME, skolan, näringslivsenheten, socialtjänsten<br />
och AF.<br />
I DUA ingår att öka möjligheteten för unga genom sk. utbildningskontrakt eller trainnejobb.<br />
<br />
<br />
ESF projektet Arena 9.0 har startat.<br />
I samverkansprojektet ingår 9 kommuner och ett utvecklat samarbete ska leda till<br />
förbättrat stöd till unga mot arbetet eller studier.<br />
48/54<br />
57
Social- och omvårdnadsnämnden<br />
<br />
Pilotprojekt ”Bryggan” startar upp med medel från Samordningsförbundet. Framöver<br />
ska Tidaholms kommun tillsammans med Försäkringskassan och arbetsförmedlingen ha<br />
upparbetade rutiner för arbetet med ungdomar som har aktivitetsersättning.<br />
Socialförvaltningen<br />
Socialförvaltningen är fortfarande starkt påverkade av 2015 år mycket intensiva arbete med<br />
mottagande av ensamkommande barn. Under de två första tertialen har förvaltningens<br />
administrativa arbete avseende de ensamkommande barnen inriktas på att komma i fas med<br />
utrednings och uppföljningsarbetet gällande de mottagan barnen.<br />
Socialförvaltningen har under de två första tertialen mottagit och förhandsbedömt 300<br />
anmälningar avseende oro för barn som far illa.<br />
Socialförvaltningens ekonomigrupp har under de två första tertialen handlagt 77<br />
flyktinghushålls biståndsansökningar. Det är 58 pågående flyktingärenden under slutet av andra<br />
tertialet. Av dessa är det 20 ärenden som genomgått etableringsperioden.<br />
Ekonomi<br />
Övergripande om prognosberäkningen<br />
Social- och omvårdnadsnämndens årsprognos pekar mot ett överskott på ca 9 500 tkr och i detta<br />
ingår Migrationsenhetens överskott som har beräknats till ca 12 000 tkr.<br />
I prognosberäkningen ingår nämndens medel för oförutsedda behov, 1 900 tkr, som ett överskott<br />
på nämndnivå. Socialförvaltningens underskott beräknas till ca 1 900 tkr och<br />
Omvårdnadsförvaltningens underskott beräknas till ca 2 500 tkr. De<br />
kommunbidragsfinansierade verksamheterna beräknas alltså göra ett underskott på ca 2 500 tkr.<br />
Nämnden har fått ett tilläggsanslag på 5 000 tkr (de s.k. ”välfärdspengarna”) vilka inte ingår i<br />
årsprognosen eller kommunbidraget utan ligger utanför denna redovisning. Dessa medel har<br />
ännu inte nyttjats men kan användas även kommande år.<br />
Försörjningsstöd<br />
Under de två första tertialen har social- och omvårdnadsnämnden utbetalat 4 019 tkr. En<br />
prognos för hela året pekar mot en total kostnad motsvarande 6 029 tkr, vilket innebär ett<br />
positivt resultat mot budget med 472 tkr.<br />
Kontot för försörjningsstöd har belastats med 400 tkr för flyktingar som efter genomgången<br />
etableringsperiod inte klarar sin försörjning utan social- och omvårdnadsnämndens bistånd.<br />
Kostnaderna för försörjningsstöd för nyanlända uppgår till 1 000 tkr. En linjär prognos för hela<br />
året pekar mot en total kostnad med 1 500 tkr.<br />
Institutionsvård Barn- och unga<br />
Social- och omvårdnadsnämnden har under årets åtta första månader beviljat 11 barn bistånd i<br />
form av institutionsvård. Fyra av dessa placeringar har en direkt koppling till våld i nära<br />
relation. Social- och omvårdnadsnämnden har, efter förvaltningsrättens beslut om vård enligt<br />
lagen om vård av unga (LVU), placerat sex barn på institution. Institutionsvården avseende barn<br />
och unga beräknas till 8 000 tkr. Vilket innebär ett budget överskridande med 2 302 tkr.<br />
49/54<br />
58
Social- och omvårdnadsnämnden<br />
Familjehemsvård<br />
Under de två första tertialen har 29 barn varit placerade i familjehem. Fem nya placeringar<br />
genomfördes under första tertialet, ytterligare en placering har tillkommit under andra tertialet.<br />
Några barn har varit placerade under enstaka dagar medan merparten varit placerade under hela<br />
perioden. Familjehemsvården har under perioden kostat 3 116 tkr. Prognosen för hela året är 3<br />
570 tkr Vilket ger ett positivt resultat mot budget med 1 208 tkr.<br />
Institutionsvård vuxna missbruk<br />
Social- och omvårdnadsnämnden har under de två första tertialen beviljat fem personer med<br />
missbruks problem frivillig vård. Tre av dessa har inletts under andra tertialet. En person har<br />
under sex månader vårdas med städ av lagen om vård av missbrukare (LVM). Kostnaderna för<br />
den externa missbruksvården har under året kostat 1 305 tkr. Prognosen för hela året är 2 000<br />
tkr. Detta innebär ett prognostiserat nollresultat.<br />
Institutionsvård vuxna<br />
Kostnaderna för institutionsvården avseende vuxna ungdomar, tidigare placerade som barn,<br />
beräknas till 2 121 tkr.<br />
Migrationssamordning<br />
Kommunens har under de två första tertialet tagit emot åtta nyanlända. Kommunens åtagande<br />
under 2016 är att ta emot 10 personer.<br />
Mottagandet av ensamkommande har helt avstannat, under de två första tertialen har inget barn<br />
mottagits i kommunen. Under 2015 startade social- och omvårdnadsnämnden sex nya boenden<br />
för ensamkommande barn. Social- och omvårdnadsnämnden har under 2015 haft åtta boenden<br />
för ensamkommande barn i drift. Då mottagandet avstannat och behovet av bondeplatser<br />
minskar kommer en avvecklingsplan avseende boendeplatser att upprättas.<br />
Intäkterna för mottagande och boende för ensamkommande barn beräknas till 59 486 tkr,<br />
kostnaderna för verksamheten beräknas till 71 519 tkr. Detta ger ett prognostiserat överkott med<br />
12 033 tkr.<br />
Våld i närarelation<br />
Social- och omvårdnadsnämnden har under de två första tertialen genomfört 13 utredningar<br />
angående våld i nära relation. Nämnden har nödgats att skydda fem kvinnor genom att bevilja<br />
dem placering vid skyddat boende. Kostande för skyddat boende uppgår för det två första<br />
tertialen till 818 tkr. Arbetet pågår med att finna eget boende för de skyddade kvinnorna, lyckas<br />
inte detta kan kostnaderna öka med ytterligare 500 tkr. Det innebär en prognos motsvarande<br />
1 318 tkr.<br />
LSS<br />
LSS-enheten beräknas i helårsprognosen avvika från budgeten med ca 3 mnkr.<br />
För att bemanningen ska stå i proportion till brukarnas behov kommer budgeten att avvika med<br />
drygt 1 mnkr i för stödboendena.<br />
På daglig verksamhet är det inte så stor ökning av antalet brukare men flera av brukarna behöver<br />
stöttning av en egen personal. Avvikelsen från budget har i prognosen beräknats till 670 tkr.<br />
Habiliteringsersättningen ingår i den avvikelsen och ger en påverkan med ca 60 tkr.<br />
Prognosen på korttidsvistelsen Hattstugan visar på ett under skott på ca 700 tkr. Det motsvarar<br />
ca 1,5 tjänst vilket är nödvändigt för att möta brukarnas behov.<br />
Antalet personer som har personlig assistans med kommunen som utförare har minskat med två<br />
personer under året. Detta innebär att intäkterna i form av assistansstöd från Försäkringskassan<br />
50/54<br />
59
Social- och omvårdnadsnämnden<br />
kommer att avvika från budget med ca 4,5 mnkr. Kostnadsminskningen är svårare att minska<br />
lika hastigt som intäktsminskningen och därför kommer personlig assistans avvika från budget<br />
med knappt en halv miljon kr.<br />
Hemvård<br />
Ökade vårdbehov och montering av nya larm har krävt extra personalkraft. Enheten kommer att<br />
avvika från budget med ca 1,5 mnkr.<br />
Arbetet pågår att komma till bemanningstal inom hemvården som överensstämmer med<br />
brukarens grundbehov, arbetet pågår löpande.<br />
Psykiatri<br />
Inom psykiatrin har ytterligare en extern placering gjorts i juli. Kostnaden har i prognosen<br />
beräknats till ca 400 tkr. Denna ryms inom den budget som finns, men i tidigare prognos har<br />
verksamheten beräknats generera ett överskott som påverkat helheten.<br />
Åtgärder<br />
Minskningen av antalet äldreboende platser beräknas ge ett överskott på enheten Midgård med<br />
ca 1,7 mnkr. Detta är inte enbart en åtgärd för att komma tillrätta med prognostiserat underskott<br />
i omvårdnadsförvaltningen utan också en anpassning till den vikande efterfrågan som vi sett de<br />
senaste åren.<br />
Nämndsresultat tkr*<br />
Utfall aug<br />
2015<br />
Utfall aug<br />
2016<br />
Utfall år<br />
2015<br />
Budget<br />
2016<br />
Prognos<br />
2016<br />
Verksamhetens intäkter 48 281 83 319 86 234 100 533 117 933<br />
Verksamhetens kostnader -207 368 -237 939 -314 125 -346 461 -354 349<br />
Därav personalkostnader -160 756 -143 053 -243 500 -272 000 -265 000<br />
Verksamhetens nettokostnader -159 087 -154 620 -227 891 -245 928 -236 416<br />
Kommunbidrag 159 075 164 108 237 496 245 928 245 928<br />
Nämndsresultat -12 9 488 9 605 0 9 512**<br />
Ingående medel vid årets början 0 5 645 0 5 645 5 645<br />
Nämndens totala medel vid årets slut 5 645 13 962<br />
*tilläggsanslag om 5 mnkr ingår varken i prognos eller i kommunbidrag i denna sammanställning.<br />
** inkluderar ett överskott om 12 033 tkr avseende Migrationsenheten (statsfinansierat) I nämndens beslut hade<br />
överskottet beräknats till 10 800 tkr för migrationen och det totala överskottet till 8 317 tkr, men en ny beräkning har<br />
gjorts och överskottet har ändrats. Nämnden har informerats om detta.<br />
Investeringar<br />
Projekt<br />
Budget<br />
2016<br />
Tilläggsanslag<br />
o<br />
omdisp<br />
Summa<br />
budget 2016<br />
Bokfört<br />
tom aug<br />
2016<br />
Prognos<br />
helår 2016<br />
Avvikelse<br />
helår 2016<br />
Äldreomsorg, inventarier 300 127 427 0 427 0<br />
Inventarier, Nya LSS-boendet 0 54 54 0 54 0<br />
300 181 481 0 481 0<br />
51/54<br />
60
Tekniska nämnden<br />
Tekniska nämnden<br />
Sammanfattning<br />
Vi gjorde utrednings- och projekteringsarbeten vad avser ny skola, Infartsväg mot<br />
Marbodal, förändringsarbeten inom Brukets Ind omr byggnad 40 för att inrymma<br />
näringslivsenheten m fl samt VA-arbeten i bl a Madängsholm och inom det nya<br />
tomtområdet Helliden etapp III.<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
Byggnationen av ny förskola på S Helliden har slutförts, ombyggnadsarbeten på<br />
stadshuset pågår<br />
Rivningsarbeten på Kungsbroskolan har slutförts.<br />
Inom parkenheten har man koncentrerat sig på olika sommarplanteringar runt om i<br />
tätorten för att förhöja den positiva upplevelsen inom kommunens parkområden.<br />
VA-verkets ombyggnad för förbättrat kväverening har utförts.<br />
Ledningsarbeten har utförts i Madängsholm och ett flertal serviser har bytts ut.<br />
Ekonomi<br />
Driftsredovisning<br />
Nettot från skogsavverkningar/gallringar kommer på årsbasis att hamna på runt 1,3 Mkr.<br />
Kostnadssidan på fastighetsenheten har varit stora när det gäller driftunderhåll, ligger ca -260<br />
tkr mot budget, inlösen av inventarier och hyresgäståtgärder på lilla Bryggeriet som vi inte<br />
budgeterat, -340 tkr samt en miljöutredning på Valstad skola -60 tkr. Även kostnaderna för<br />
larm/bevakning och skadeförebyggande åtgärder kommer att hamna på runt 600 tkr, -200 mot<br />
budget. Park- och gatuenheten ligger inom budgetramen. Det extra bidraget för att försköna<br />
stadens gröna rum har användas till bl a blomsterarrangemang m.m. Kostnadssidan inom<br />
Brukets Industri områrde kommer troligen hamna lägre än budget. Prognosen för helåret är att<br />
vi gör ett överskott på ca 1,7 mkr i förhållande till budget, där skogsintäkter och Brukets<br />
Industri område står för de större posterna.<br />
Åtgärder<br />
Inom fastighetsenheten kommer vi från 2017 att budgetera med mer medel för driftunderhåll, då<br />
hela anslaget flyttades till planerade åtgärder i investeringsbudgeten för 2015. Under resten av<br />
året hoppas vi kunna minimera åtgärder inom driftunderhåll.<br />
Även konto för skadeförebyggande åtgärder och försäkringsärenden kommer att höjas med 200<br />
tkr för att täcka ökande kostnader för larm/bevakning och riskförebyggande åtgärder.<br />
52/54<br />
61
Tekniska nämnden<br />
Nämndsresultat tkr<br />
Utfall aug<br />
2015<br />
Utfall aug<br />
2016<br />
Utfall år<br />
2015<br />
Budget<br />
2016<br />
Prognos<br />
2016<br />
Verksamhetens intäkter 34 197 36 413 56 113 51 465 52 767<br />
Verksamhetens kostnader -68 780 -67 523 -105 436 -101 727 -100 734<br />
Därav personalkostnader -25 140 -23 571 -37 287 -36 389 -36 389<br />
Verksamhetens nettokostnader -34 583 -31 110 -49 323 -50 262 -47 967<br />
Kommunbidrag 33 995 33 131 51 126 50 262 50 262<br />
Nämndsresultat -588 2 334 1 803 0 2 295<br />
Ingående medel vid årets början 928 1 280 928 1 280 1 280<br />
Nämndens totala medel vid årets slut 340 1 280 3 575<br />
Investeringar<br />
Projekt<br />
Budget<br />
2016<br />
Tilläggsanslag<br />
o<br />
omdisp<br />
Summa<br />
budget 2016<br />
Bokfört<br />
tom aug<br />
2016<br />
Prognos<br />
helår 2016<br />
Avvikelse<br />
helår 2016<br />
Inventarier tekniskt kontor 100 100 50 50<br />
Inventarier lekplatser 200 200 136 200 0<br />
Städutrustning 50 50 20 50 0<br />
Fordon fastighetsenheten 200 200 280 280 -80<br />
Forsenskolan -aktivitetsytor 400 400 400 0<br />
Fastighet - handikappanpassn 134 134 134 0<br />
Asfaltsprogrammet 1 000 1 000 1 681 1 681 -681<br />
Broar - renovering 1 300 -1 188 112 2 112 0<br />
Trafikbelysning 200 200 69 200 0<br />
Expl nytt område 321 321 321<br />
Saneringsfastigheter - rivning 80 80 146 146 -66<br />
Friluftsbad - byte bryggor mm 400 400 379 379 21<br />
Ny matarled Marbodal 6 537 6 537 464 6 537 0<br />
GC-programmet 1 000 -123 877 180 877 0<br />
Lekutrustning verksamh lokaler 125 125 57 125 0<br />
Bruket - förbättringsåtgärder 0 0 104 120 -120<br />
Bruket - fastighetskomponenter 0 0 1 002 1 050 -1 050<br />
Bruket - omb byggn 40 5 000 5 000 0 5 000<br />
Rudbeck Sm 11 - utsug 300 300 7 300 0<br />
S Helliden - ny förskola 8 000 5 147 13 147 14 033 13 697 -550<br />
Tidan - belysning 200 -200 0 48 48 -48<br />
Camping - brygga o strand 85 85 0 0 85<br />
Planerat fastighetsunderhåll 5 000 -348 4 652 1 917 4 652 0<br />
Äventyrsbana Stallängen 84 84 27 84 0<br />
Parker - div åtgärder 320 320 142 320 0<br />
Rudbeck Sm 11 - omb för SFI 2 500 -2 467 33 269 275 -242<br />
Stadshus - ombyggnad 340 -81 259 239 259 0<br />
Industrigatan Järnvägsgatan 144 144 102 144 0<br />
53/54<br />
62
Tekniska nämnden<br />
Forts investeringar<br />
Projekt<br />
Budget<br />
2016<br />
Tilläggsanslag<br />
o<br />
omdisp<br />
Summa<br />
budget 2016<br />
Bokfört<br />
tom aug<br />
2016<br />
Prognos<br />
helår 2016<br />
Avvikelse<br />
helår 2016<br />
Kungsbroskolan -rivning 2 000 -48 1 952 1 594 1 952 0<br />
Sparbankshallen - omklädn rum 300 300 300<br />
Bergshyddan - avlopppsanläggn 50 50 50 0<br />
Tidan - omläggning kajkant 280 280 0 280<br />
Medel till förstudie/projektering 1 000 -800 200 200 0<br />
Expl S Helliden - gata 500 500 560 560 -60<br />
Expl S Helliden - mark 0 89 100 -100<br />
Expl S Helliden - Trafikbelysning 0 80 80 -80<br />
Expl S Helliden - etapp III 850 850 850<br />
VA - Gälleberg AVR 300 300 300<br />
VA - Kväverening 7 000 -3 095 3 905 2 441 3 905 0<br />
VA - Reservvattentäkt 2 291 2 291 2 291<br />
VA - S Helliden etapp III 850 850 9 850 0<br />
VA - Madängsholm ledningsnät 1 000 1 000 1 294 2 000 -1 000<br />
Renhålln - återställn deponi 500 1 724 2 224 37 1 000 1 224<br />
39 245 10 217 49 462 27 408 42 817 6 645<br />
Tekniska nämnden – taxefinansierade enheter<br />
tkr<br />
VA<br />
Renhållning<br />
augusti Prognos Budget augusti Prognos Budget<br />
2016 2016 2016 2016 2016 2016<br />
Verksamhetens intäkter 9 659 18 300 18 300 7 495 10 900 10 900<br />
Verksamhetens kostnader -7 010 -15 447 -15 454 -5 943 -8 750 -9 379<br />
Avskrivningar -1 354 -2 411 -2 411 -416 -1 510 -1 510<br />
VERKSAMHETENS NETTO-<br />
KOSTNADER 1 295 442 435 1 136 640 11<br />
Finansiella intäkter 6 6<br />
Finansiella kostnader -322 -448 -435 -10 -11 -11<br />
RESULTAT EFTER SKATTE-<br />
INTÄKTER<br />
OCH FINANSNETTO 979 0 0 1 126 629 0<br />
Extraordinära intäkter<br />
Extraordinära kostnader<br />
ÅRETS RESULTAT 979 0 0 1 126 629 0<br />
54/54<br />
63
1/1<br />
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2016-10-05<br />
Kommunstyrelsen<br />
2014/335<br />
§ 222 Beslut om revidering av reglemente för revisorer<br />
Sammanfattning av ärendet<br />
<strong>Kommunfullmäktige</strong>s presidium har gett kommunledningsförvaltningen i<br />
uppdrag att revidera Tidaholms kommuns reglemente för revisorer.<br />
Innehållet i utkastet till nytt reglemente är i stora drag detsamma som tidigare<br />
men ett antal förtydliganden och tillägg har gjorts. Utöver detta har det även<br />
gjorts en språklig genomgång och textdisponeringen har setts över i syfte att<br />
förenkla tillämpningen av reglementet.<br />
Beslutsunderlag<br />
Kommunstyrelsens arbetsutskotts beslut § 135/2016 ”Beslut om<br />
revidering av reglemente för revisorer”, 2016-09-21.<br />
Tjänsteskrivelse ”Revidering av reglemente för revisorer”,<br />
kommunsekreterare Sofie Thorsell, 2016-09-08.<br />
Utkast ”Revisionsreglemente”, 2016-09-08.<br />
Remissvar från kommunrevisionen avseende förslag till<br />
revisionsreglemente, 2016-08-31.<br />
Kommunstyrelsens arbetsutskotts beslut § 78/2016 ”Beslut om<br />
revidering av reglemente för revisorer”, 2016-05-18.<br />
SKL (Sveriges kommuner och landsting) ” Underlag<br />
revisionsreglemente”, 2014-09-17.<br />
Reglemente för revisorerna i Tidaholms kommun, antaget av<br />
kommunfullmäktige 2006-11-27.<br />
Förslag till beslut<br />
Arbetsutskottet föreslår kommunstyrelsen besluta föreslå<br />
kommunfullmäktige besluta att revidera reglemente för revisorer i<br />
enlighet med upprättat förslag.<br />
Kommunstyrelsens beslut<br />
Kommunstyrelsen beslutar föreslå kommunfullmäktige besluta att<br />
revidera reglemente för revisorer i enlighet med upprättat förslag.<br />
Ordförandes sign Justerandes sign Justerandes sign Utdragsbestyrkande<br />
64
1/1<br />
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2016-09-21<br />
Kommunstyrelsens arbetsutskott<br />
2014/335<br />
§ 135 Beslut om revidering av reglemente för revisorer<br />
Sammanfattning av ärendet<br />
<strong>Kommunfullmäktige</strong>s presidium har gett kommunledningsförvaltningen i<br />
uppdrag att revidera Tidaholms kommuns reglemente för revisorer.<br />
Innehållet i utkastet till nytt reglemente är i stora drag detsamma som tidigare<br />
men ett antal förtydliganden och tillägg har gjorts. Utöver detta har det även<br />
gjorts en språklig genomgång och textdisponeringen har setts över i syfte att<br />
förenkla tillämpningen av reglementet.<br />
Beslutsunderlag<br />
Tjänsteskrivelse ”Revidering av reglemente för revisorer”,<br />
kommunsekreterare Sofie Thorsell, 2016-09-08.<br />
Utkast ”Revisionsreglemente”, 2016-09-08.<br />
Remissvar från kommunrevisionen avseende förslag till<br />
revisionsreglemente, 2016-08-31.<br />
Kommunstyrelsens arbetsutskotts beslut § 78/2016 ”Beslut om<br />
revidering av reglemente för revisorer”, 2016-05-18.<br />
SKL (Sveriges kommuner och landsting) ” Underlag<br />
revisionsreglemente”, 2014-09-17.<br />
Reglemente för revisorerna i Tidaholms kommun, antaget av<br />
kommunfullmäktige 2006-11-27.<br />
Förslag till beslut<br />
Förvaltningen föreslår kommunstyrelsen besluta föreslå<br />
kommunfullmäktige besluta att revidera reglemente för revisorer i<br />
enlighet med upprättat förslag.<br />
Ingemar Johansson (L) föreslår arbetsutskottet besluta att<br />
formuleringen ”De sakkunniga bör vara certifierade kommunala<br />
yrkesrevisorer eller auktoriserade revisorer” läggs till i<br />
§ 15 i reglementet och därefter föreslå kommunstyrelsen besluta<br />
föreslå kommunfullmäktige besluta att revidera reglemente för<br />
revisorer i enlighet med upprättat förslag.<br />
Beslutsgång<br />
Ordföranden konstaterar att det finns två förslag till beslut, förvaltningens och<br />
Johanssons. Hon ställer förslagen mot varandra och finner att arbetsutskottet<br />
beslutar enligt Johanssons förslag.<br />
Kommunstyrelsens arbetsutskotts beslut<br />
Arbetsutskottet beslutar att formuleringen ”De sakkunniga bör vara<br />
certifierade kommunala yrkesrevisorer eller auktoriserade revisorer”<br />
läggs till i § 15 i reglementet.<br />
Arbetsutskottet föreslår kommunstyrelsen besluta föreslå<br />
kommunfullmäktige besluta att revidera reglemente för revisorer i<br />
enlighet med upprättat förslag.<br />
Ordförandes sign Justerandes sign Justerandes sign Utdragsbestyrkande<br />
65
1/2<br />
TJÄNSTESKRIVELSE<br />
2016-09-08<br />
Ärendenummer<br />
2014/335 Kommunstyrelsen<br />
Sofie Thorsell<br />
0502- 60 60 45<br />
sofie.thorsell@tidaholm.se<br />
Tjänsteskrivelse - Revidering av reglemente för revisorer<br />
Ärendet<br />
<strong>Kommunfullmäktige</strong>s presidium har gett kommunledningsförvaltningen i<br />
uppdrag att revidera Tidaholms kommuns reglemente för revisorer.<br />
Förvaltningen presenterade 2016-05-18 ett förslag till reviderat reglemente för<br />
kommunstyrelsens arbetsutskott. Förslaget utgår från Sveriges Kommuner<br />
och Landstings förslag till revisonsreglemente samt gällande reglemente för<br />
revisorer i Tidaholms kommun.<br />
Innehållet i utkastet är i stora drag detsamma som tidigare men ett antal<br />
förtydliganden och tillägg har gjorts, dessa är markerade med grön text i<br />
utkastet. Utöver detta har det även gjorts en språklig genomgång och<br />
textdisponeringen har setts över i syfte att förenkla tillämpningen av<br />
reglementet.<br />
Kommunstyrelsens arbetsutskott beslutade, KSAU § 78/2016, att uppdra åt<br />
kommunledningsförvaltningen att lägga till formuleringen ”De sakkunniga ska<br />
vara certifierade kommunala yrkesrevisorer eller auktoriserade revisorer” i<br />
§ 15 i reglementet och därefter skicka det på remiss till kommunrevisionen<br />
innan ärendet hanteras för beslut i kommunstyrelsen och kommunfullmäktige.<br />
Kommunrevisionen har inkommit med synpunkter och framhåller bland annat<br />
att det föreslagna tillägget i § 15 i reglementet strider mot bestämmelser i<br />
kommunallagen, KL, lagen om offentlig upphandling, LOU, samt God<br />
revisionssed i kommunal verksamhet 2014.<br />
Det framgår av 9 kap 8 § 1 st KL att revisorerna i sin granskning ska biträdas<br />
av sakkunniga som de själva väljer och anlitar i den omfattning som behövs<br />
för att fullgöra granskningen enligt god revisionssed. Av tredje stycket samma<br />
paragraf framgår det att de sakkunniga ska ha den insikt och erfarenhet av<br />
kommunal verksamhet som fordras för att kunna fullgöra uppdraget.<br />
Förarbeten till KL anger att det är viktigt att revisorerna har rätt att välja vilka<br />
sakkunniga de ska anlita. Införandet av ett krav på att sakkunniga ska vara<br />
certifierade har diskuterats av lagstiftaren men har inte införts med hänsyn till<br />
att en sådan bestämmelse riskerar att strida mot LOU och EU-rätten.<br />
Kommunledningsförvaltningen konstaterar således att kommunrevision har<br />
rätt i sina synpunkter och har tagit bort den föreslagna formuleringen ur<br />
utkastet.<br />
Kommunstyrelsen<br />
Postadress: Tidaholms kommun | 522 83 Tidaholm<br />
Besöksadress: Stadshuset, Torggatan 26 A | Telefon: 0502-60 60 00 | Fax: 0502- 60 63 50<br />
E-post: tidaholm@tidaholm.se<br />
www.tidaholm.se<br />
66
2/2<br />
Utöver detta har kommunrevisionen framfört ytterligare två, mindre,<br />
synpunkter på formuleringar i reglementet. Kommunledningsförvaltningen har<br />
justerat utkastet efter dessa synpunkter.<br />
Beslutsunderlag<br />
Utkast ”Revisionsreglemente”, 2016-09-08.<br />
Remissvar från kommunrevisionen avseende förslag till<br />
revisionsreglemente, 2016-08-31.<br />
Kommunstyrelsens arbetsutskotts beslut § 78/2016 ”Beslut om<br />
revidering av reglemente för revisorer”, 2016-05-18.<br />
SKL (Sveriges kommuner och landsting) ” Underlag<br />
revisionsreglemente”, 2014-09-17.<br />
Reglemente för revisorerna i Tidaholms kommun, antaget av<br />
kommunfullmäktige 2006-11-27.<br />
Förslag till beslut<br />
Kommunstyrelsen beslutar föreslå kommunfullmäktige besluta att<br />
revidera reglemente för revisorer i enlighet med upprättat förslag.<br />
Kommunstyrelsen<br />
Postadress: Tidaholms kommun | 522 83 Tidaholm<br />
Besöksadress: Stadshuset, Torggatan 26 A | Telefon: 0502-60 60 00 | Fax: 0502- 60 63 50<br />
E-post: tidaholm@tidaholm.se<br />
www.tidaholm.se<br />
67
Kommunledning<br />
Ärendenr:<br />
Fastställd:<br />
Reviderad:<br />
FÖRFATTNINGSSAMLING<br />
Revisionsreglemente<br />
68
2/8<br />
Innehållsförteckning<br />
Innehållsförteckning...........................................................................................2<br />
Revisionens roll ..........................................................................................3<br />
Revisionens formella reglering ...................................................................3<br />
Revisorernas antal och organisation ..........................................................4<br />
Revisorernas uppgifter ...............................................................................4<br />
Revisorernas ekonomi och förvaltning .......................................................5<br />
Revisorernas sakkunniga biträden .............................................................5<br />
Revisorernas arbetsformer.........................................................................6<br />
Revisorernas rapportering..........................................................................6<br />
Revisorerna och fullmäktige .......................................................................7<br />
Revisorernas arkiv......................................................................................7<br />
Reglementets giltighet................................................................................7<br />
Dokumentansvarig: Mats Sandquist<br />
Giltighetstid:<br />
Foto:<br />
69
3/8<br />
Revisionens roll<br />
§ 1<br />
Revisorernas uppgift är att varje år granska den verksamhet som bedrivs inom<br />
nämnders, styrelsers och fullmäktigeberedningars verksamhetsområden. De<br />
granskar och prövar om verksamheten sköts på ett ändamålsenligt, och från<br />
ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt, om räkenskaperna är rättvisande och om<br />
den interna kontrollen är tillräcklig.<br />
Revisorerna har också uppgiften att på samma sätt granska verksamheten i<br />
kommunens företag, genom de lekmannarevisorer och revisorer som fullmäktige<br />
utser i företagen.<br />
Revisorerna lämnar varje år en revisionsberättelse till fullmäktige. I<br />
revisionsberättelsen redogör revisorerna för resultatet av sin granskning och lämnar<br />
ett särskilt utlåtande om de tillstyrker att ansvarsfrihet ska beviljas eller nekas.<br />
Revisorerna kan också rikta anmärkningar i sin revisionsberättelse. På motsvarande<br />
sätt rapporterar lekmannarevisorer och revisorer i företagen – med<br />
granskningsrapporter och revisionsberättelser. Lekmannarevisorerna kan rikta<br />
anmärkning, men lämnar inget uttalande i ansvarsfrågan.<br />
Revisionens formella reglering<br />
§ 2<br />
För revisionsverksamheten gäller bestämmelser i lag, god revisionssed, detta<br />
reglemente samt utfärdade ägardirektiv för kommunala företag.<br />
Den kommunala revisionen regleras i kommunallagen (1991:900), främst kapitel 9.<br />
Lekmannarevisionen regleras i aktiebolagslagen (2005:551), kapitel 10. Regler för<br />
revision finns också i lagstiftning för andra företagsformer till exempel stiftelselagen<br />
(1994:1220).<br />
God revisionssed i kommunal verksamhet är de föredömliga och goda principer och<br />
tillvägagångssätt som är allmänt vedertagna när kommunal revision utförs. Den<br />
goda seden uttrycker grundläggande värden, förhållningssätt och förutsättningar<br />
liksom processer, principer och tillvägagångssätt i granskning och bedömning i<br />
kommunen och dess kommunala företag. God revisionssed i kommunal verksamhet<br />
utgår från den kommunala sektorns förhållanden. Revisionsarbetet i kommunen ska<br />
bedrivas med utgångspunkt från den goda sed som senast är uttolkad och uttryckt i<br />
skriften ”God revisionssed i kommunal verksamhet” som Sveriges Kommuner och<br />
Landsting tar fram.<br />
70
4/8<br />
När revisorerna beslutar om sin förvaltning och om jäv gäller i tillämpliga delar<br />
också regelverket för beslutsfattande med mera i kommunallagen och kommunens<br />
nämndreglementen.<br />
Revisorerna verkar i övrigt under den lagstiftning som allmänt gäller i offentlig<br />
verksamhet – tryckfrihetsförordningen (1949:105), offentlighets- och sekretesslagen<br />
(2009:400), förvaltningslagen (1986:223), personuppgiftslagen (1998:204), lag<br />
(2007:1091) om offentlig upphandling med flera. Likaså har de att följa<br />
kommun-övergripande riktlinjer från fullmäktige.<br />
Revisorerna granskar verksamhet som i sin tur är reglerad av speciallagstiftning<br />
som revisorerna behöver vara orienterade i för att få insikt om hur dessa styr och<br />
påverkar de organ revisorerna granskar.<br />
Revisorernas antal och organisation<br />
§ 3<br />
Tidaholms kommun har fem revisorer som efter allmänna val utses av fullmäktige<br />
för en mandatperiod.<br />
Om en revisor avgår eller uppdraget på något sätt upphör under mandatperioden<br />
förrättar fullmäktige fyllnadsval så snart som möjligt.<br />
§ 4<br />
Revisorerna arbetar samfällt med hela granskningsuppdraget.<br />
§ 5<br />
Bland kommunens revisorer utser fullmäktige lekmannarevisorer och suppleanter till<br />
kommunens aktiebolag och revisorer med suppleanter i kommunala stiftelser i det<br />
antal som fastställs för varje enskilt företag.<br />
§ 6<br />
Fullmäktige väljer för den tid som fullmäktige bestämmer en ordförande och en vice<br />
ordförande. Uppdraget är att vara sammankallande och leda gemensamma<br />
sammankomster och sammanträden. Ordförande hämtas ur minoriteten i<br />
fullmäktige.<br />
§ 7<br />
Fullmäktige väljer revisorerna för en mandatperiod. Uppdraget är slutfört när<br />
revisorerna under det femte året efter valet har avslutat granskningen av det fjärde<br />
årets verksamhet och avlämnat revisionsberättelse. Det första året i<br />
mandatperioden inleds därför med dubbla grupper revisorer.<br />
71
5/8<br />
Revisorernas uppgifter<br />
§ 8<br />
Utöver lagstadgade uppdrag svarar revisorerna för granskningen av till kommunen<br />
lämnade donationsstiftelser.<br />
§ 9<br />
I ärenden som avser och berör revision har revisorerna rätt att yttra sig till och i<br />
fullmäktige.<br />
§ 10<br />
Kommunens revisorer föreslår, efter upphandling, auktoriserade och godkända<br />
revisorer till kommunens företag.<br />
Revisorernas ekonomi och förvaltning<br />
§ 11<br />
För beredning av budget till revisorerna utser fullmäktige en särskild oberoende<br />
beredning. Förtroendevalda i styrelser och nämnder som själva är föremål för<br />
granskning kan inte ingå i denna beredning.<br />
§ 12<br />
Respektive företag svarar för kostnaderna för lekmannarevisorerna i aktiebolagen<br />
och revisorerna i stiftelserna samt sakkunniga biträden till dessa.<br />
§ 13<br />
För att besluta i ärenden om sin förvaltning och om jäv sammanträder revisorerna<br />
enligt de regler som gäller för en kommunal nämnd.<br />
§ 14<br />
Revisorernas räkenskaper och förvaltning granskas av den beredning som<br />
fullmäktige utsett för revisorernas budget.<br />
Revisorerna lämnar de upplysningar och det material som begärs för denna<br />
granskning.<br />
Revisorernas sakkunniga biträden<br />
§ 15<br />
Revisorerna och lekmannarevisorerna anlitar själva sakkunniga till sin granskning i<br />
den omfattning som behövs för att fullgöra granskningen enligt god revisionssed. De<br />
sakkunniga bör vara certifierade kommunala yrkesrevisorer eller auktoriserade<br />
revisorer.<br />
Vid upphandling tillämpas kommunens upphandlingsregler. Revisorerna och<br />
lekmannarevisorerna beslutar själva om upphandling.<br />
72
6/8<br />
§ 16<br />
Revisorerna är anställningsmyndighet för de sakkunniga biträden som anställs i<br />
kommunen.<br />
§ 17<br />
Bestämmelserna i kommunallagen, aktiebolagslagen och stiftelselagen om<br />
revisorernas rätt till upplysningar gäller också de sakkunniga som biträder<br />
revisorerna och lekmannarevisorerna.<br />
Revisorernas arbetsformer<br />
§ 18<br />
Ordföranden kallar revisorerna till sammankomster i granskningsarbetet och till<br />
sammanträden i ärenden om sin förvaltning och om jäv. Revisorerna får även kalla<br />
sakkunniga och andra experter samt förtroendevalda i fullmäktigeberedningar,<br />
styrelser och nämnder till dessa sammankomster.<br />
§ 19<br />
Minnesanteckningar ska föras vid revisorernas sammankomster i<br />
granskningsarbetet. Ordföranden ansvarar för att anteckningar upprättas.<br />
§ 20<br />
De beslut som revisorerna fattar om sin förvaltning och om jäv ska tas upp i<br />
protokoll. Ordföranden ansvarar för att protokoll upprättas.<br />
Protokollet justeras av ordföranden och ytterligare en revisor. Revisorerna kan<br />
besluta att en paragraf i protokollet ska justeras omedelbart. Paragrafen ska<br />
redovisas skriftligt innan revisorerna justerar den.<br />
§ 21<br />
En skrivelse (eller motsvarande) i revisorernas namn i granskningsarbetet fordrar att<br />
alla revisorer är eniga om innehållet. Skrivelsen ska undertecknas av ordföranden<br />
och av ytterligare en person som revisorerna utser.<br />
Revisorernas rapportering<br />
§ 22<br />
Revisionsberättelsen lämnas till fullmäktige vid den tidpunkt som fullmäktige<br />
bestämmer.<br />
Till revisionsberättelsen fogas en sammanfattande redogörelse för resultatet av<br />
revisorernas granskning.<br />
73
7/8<br />
Lekmannarevisorernas granskningsrapporter ska lämnas till fullmäktige vid den<br />
tidpunkt som fullmäktige bestämmer.<br />
§ 23<br />
Revisorernas utlåtande om delårsrapport lämnas till fullmäktige inför deras<br />
behandling av delårsrapporten.<br />
§ 24<br />
Revisorerna redovisar löpande resultatet av sin granskning till fullmäktige. De<br />
sakkunnigas rapporter samt rapporter och bedömningar från revisorerna tillställs<br />
fullmäktiges presidium så snart en granskning är avslutad. Fullmäktiges presidium<br />
svarar för vidare spridning till fullmäktiges alla ledamöter.<br />
Detta uppfyller kravet i kommunallagen på att de sakkunnigas rapporter ska bifogas<br />
revisionsberättelsen. I revisionsberättelsen förtecknas de rapporter som förmedlats<br />
till fullmäktige och som formellt hör till revisionsberättelsen.<br />
Revisorerna och fullmäktige<br />
§ 25<br />
Revisorerna och fullmäktiges presidium har regelbundna överläggningar.<br />
Revisorerna närvarar vid fullmäktiges möten för att på fullmäktiges eller<br />
revisorernas initiativ informera om revisionen samt svara på frågor.<br />
§ 26<br />
Revisorerna kan initiera ärende i fullmäktige med anledning av sin granskning och<br />
om sin förvaltning när de bedömer att så behövs. Fullmäktiges ordförande svarar för<br />
att sådana ärenden tas upp till behandling, så snart som möjligt, efter att beredning<br />
skett.<br />
Revisorerna kan initiera ärende i nämnder och styrelser med anledning av sin<br />
granskning, när de bedömer att så behövs. Nämndens alternativ styrelsens<br />
ordförande svarar för att sådana ärenden tas upp till behandling så snart som<br />
möjligt.<br />
Revisorerna rapporterar till ansvarig nämnd om de i sin granskning funnit att<br />
misstanke om brott av förmögenhetsrättlig karaktär förövats eller om allmän<br />
förvaltningsdomstols avgörande åsidosatts. Om berörd nämnd inte vidtagit<br />
tillfredsställande åtgärder med anledning därav rapporterar revisorerna till<br />
fullmäktige. Fullmäktiges ordförande svarar för att sådana ärenden tas upp till<br />
behandling så snart som möjligt efter att beredning har skett.<br />
74
8/8<br />
Revisorernas arkiv<br />
§ 27<br />
För vården av revisorernas arkiv gäller bestämmelserna i arkivlagen (1990:782) och<br />
i av fullmäktige fastställt arkivreglemente.<br />
Reglementets giltighet<br />
§ 28<br />
Reglementet gäller från …… till dess fullmäktige fattar annat beslut.<br />
75
76
77
1/1<br />
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2016-05-18<br />
Kommunstyrelsens arbetsutskott<br />
2014/335<br />
§ 78 Beslut om revidering av reglemente för revisorer<br />
Sammanfattning av ärendet<br />
Kommunledningsförvaltningen har tagit fram ett förslag till reviderat<br />
revisionsreglemente.<br />
Förslaget utgår från Sveriges Kommuner och Landstings förslag till<br />
revisonsreglemente samt gällande reglemente för revisorer i Tidaholms<br />
kommun.<br />
Beslutsunderlag<br />
Tjänsteskrivelse ”Förslag till revidering av reglemente för revisorer”,<br />
kanslichef Anna Eklund, 2016-04-01.<br />
Utkast ”Revisionsreglemente”, 2016-04-01.<br />
SKL (Sveriges kommuner och landsting) ” Underlag<br />
revisionsreglemente”, 2014-09-17.<br />
Reglemente för revisorerna i Tidaholms kommun, antaget av<br />
kommunfullmäktige 2006-11-27.<br />
Förslag till beslut<br />
Förvaltningen föreslår kommunstyrelsen besluta föreslå<br />
kommunfullmäktige besluta att revidera reglemente för revisorer i<br />
enlighet med upprättat förslag.<br />
Ingemar Johansson (L) föreslår arbetsutskottet besluta att uppdra åt<br />
kommunledningsförvaltningen att lägga till formuleringen ”De<br />
sakkunniga ska vara certifierade kommunala yrkesrevisorer eller<br />
auktoriserade revisorer” i § 15 i reglementet och därefter skicka det på<br />
remiss till kommunrevisionen innan ärendet hanteras för beslut i<br />
kommunstyrelsen och kommunfullmäktige.<br />
Beslutsgång<br />
Ordföranden konstaterar att det finns två förslag till beslut, förvaltningens och<br />
Johanssons. Hon ställer förslagen mot varandra och finner att arbetsutskottet<br />
beslutar enligt Johanssons förslag.<br />
Kommunstyrelsens arbetsutskotts beslut<br />
Arbetsutskottet beslutar att uppdra åt kommunledningsförvaltningen att<br />
lägga till formuleringen ”De sakkunniga ska vara certifierade<br />
kommunala yrkesrevisorer eller auktoriserade revisorer” i § 15 i<br />
reglementet och därefter skicka det på remiss till kommunrevisionen<br />
innan ärendet hanteras för beslut i kommunstyrelsen och<br />
kommunfullmäktige.<br />
Ordförandes sign Justerandes sign Justerandes sign Utdragsbestyrkande<br />
78
PM<br />
2014-09-17 1 (16)<br />
Avdelningen för ekonomi och styrning<br />
Sektionen för demokrati och styrning<br />
Karin Tengdelius<br />
Underlag revisionsreglemente<br />
Inledning<br />
Fullmäktige får meddela närmare föreskrifter om revisionen. Det framgår av 9 kap 18<br />
§ kommunallagen (KL). Det sker i allmänhet genom att fullmäktige antar ett<br />
revisionsreglemente. Även i ett kommunalförbund kan ett revisionsreglemente<br />
upprättas av förbundets fullmäktige, eller i ett förbund med direktion av<br />
medlemskommunernas respektive fullmäktige.<br />
Ett reglemente kompletterar lagstiftningens reglering kring revisionen med lokala<br />
föreskrifter om hur revisionen ska organiseras, förvaltas, bedrivas etc.<br />
Syftet med detta underlag är att ge stöd och stimulans till utformningen av lokala<br />
reglementen. Att utveckla revisionsreglementet kan vara av värde för att lokalt<br />
tydliggöra och stärka revisionens uppdrag, arbetsformer, dialog och resultat.<br />
Läsanvisning<br />
I underlaget använder vi ordet kommun som sammanfattande begrepp för kommun,<br />
landsting, region och kommunalförbund och företag som sammanfattande begrepp för<br />
aktiebolag, stiftelser och övriga företagsformer om inte annat särskilt anges.<br />
Exempel på formulering av punkter i reglementet är inrutade, markerade med<br />
§-tecken och har kursiverad stil. I direkt anslutning lämnas kommentarer och ibland<br />
tillkommande och alternativa förslag.<br />
Underlaget är sorterat under ett antal rubriker:<br />
Revisionens roll<br />
Revisionens formella reglering<br />
Revisorernas antal och organisation<br />
Revisorernas uppgifter<br />
Revisorernas ekonomi<br />
Sakkunniga biträden<br />
Revisorernas arbetsformer alt sammankomster alt<br />
Revisionens rapportering<br />
Revisorernas dialog med fullmäktige<br />
Revisorernas arkiv<br />
Granskning av revisorerna<br />
Sveriges Kommuner och Landsting<br />
Post: 118 82 Stockholm, Besök: Hornsgatan 20<br />
Tfn: växel 08-452 70 00, Fax: 08-452 70 50<br />
info@skl.se Org nr: 222000-0315 www.skl.se<br />
79
2014-09-17<br />
2 (16)<br />
Underlaget kan fungera som en ”plocklista” att välja från. Punkterna bör givetvis<br />
omformuleras, kompletteras och anpassas med egna uppgifter utifrån lokala<br />
förutsättningar. En utgångspunkt för detta underlag har varit att i reglementet inte<br />
upprepa regler som finns i lagstiftning och andra föreskrifter, om det inte behövs för<br />
förståelse och samband.<br />
För att förenkla den slutliga utformningen har vi på hemsidan www.skl.se/revision<br />
lagt ut två textexempel på reglementen, ett kortare och ett längre.<br />
Har ni frågor och synpunkter med anledning av detta underlag är ni välkomna att<br />
kontakta<br />
Karin Tengdelius, 08/452 76 46, karin.tengdelius@skl.se<br />
Lotta Ricklander, 08/452 74 61, lotta.ricklander@skl.se<br />
80
2014-09-17<br />
3 (16)<br />
Revisionens roll<br />
Vissa kommuner och landsting har valt att använda reglementet som ett pedagogiskt<br />
redskap till att förmedla information om revisionens uppdrag och förutsättningar.<br />
Reglementet kan då inledas med en ingress som inringar den kommunala revisionens<br />
roll och ger uttryck för fullmäktiges syn på revisionen. Här lämnas två exempel på<br />
texter, som kan ge uppslag till en lokal formulering av en sådan ingress.<br />
§<br />
Revisorerna och lekmannarevisorerna (revisionen) är fullmäktiges och ytterst medborgarnas<br />
demokratiska instrument för granskning och kontroll av den verksamhet som bedrivs i<br />
styrelser, nämnder, fullmäktigeberedningar och företag. Revisionen har en central roll när det<br />
gäller att säkerställa insynen i och kontrollen av all verksamhet som kommuner och landsting<br />
ansvarar för. Den har därmed en viktig funktion i den lokala självstyrelsen. Revisionen kan<br />
skänka legitimitet och förtroende åt verksamheten, men också vara förmedlare av väsentlig<br />
och nödvändig kritik. Med sina insatser kan revisionen också generera bidrag till förbättring<br />
och utveckling.<br />
Den övergripande revisionsuppgiften i kommuner och landsting är att granska om<br />
verksamheten följer fullmäktiges beslut och om verksamheten uppnår de politiska målen inom<br />
givna ekonomiska ramar. En väsentlig del är att främja arbetet med styrning och kontroll av<br />
verksamheten.<br />
Att vara revisor och lekmannarevisor är ett förtroendeuppdrag vars syfte är att med<br />
oberoende, saklighet och integritet främja, granska och bedöma verksamheten.<br />
Alternativ:<br />
Revisorernas uppgift är att varje år granska den verksamhet som bedrivs inom nämnders,<br />
styrelsers och fullmäktigeberedningars verksamhetsområden. De granskar och prövar om<br />
verksamheten sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt,<br />
om räkenskaperna är rättvisande och om den interna kontrollen som görs inom nämnderna är<br />
tillräcklig.<br />
Revisorerna har också uppgiften att på samma sätt granska verksamheten i kommunens<br />
företag, genom de lekmannarevisorer och revisorer som fullmäktige utser i företagen.<br />
Revisorerna lämnar varje år en revisionsberättelse till fullmäktige. I revisionsberättelsen<br />
redogör revisorerna för resultatet av sin granskning och lämnar ett särskilt utlåtande om de<br />
tillstyrker att ansvarsfrihet ska beviljas eller nekas. Revisorerna kan också rikta<br />
anmärkningar i sin revisionsberättelse. På motsvarande sätt rapporterar lekmannarevisorer<br />
och revisorer i företagen – med granskningsrapporter och revisionsberättelser.<br />
Lekmannarevisorerna kan rikta anmärkning, men lämnar inget uttalande i ansvarsfrågan<br />
81
2014-09-17<br />
4 (16)<br />
Ett mera formellt alternativ till ingress kan vara att citera revisorernas<br />
uppdragsparagrafer i kommunallagen och aktiebolagslagen för att tydliggöra exakt<br />
vilka uppdrag revisorerna har.<br />
Revisionens formella reglering<br />
Syftet med reglementet är att det ska komplettera lagstiftning och andra föreskrifter<br />
med vad som särskilt ska gälla i den egna kommunen eller landstinget. Då kan det<br />
finnas ett pedagogisk värde att inledningsvis informera om på vilka formella grunder<br />
revisionen verkar. Den som behöver kan då söka vidare i dessa regelverk mm.<br />
§<br />
För revisionsverksamheten gäller bestämmelser i lag, god revisionssed, detta reglemente samt<br />
utfärdade ägardirektiv för kommunens företag.<br />
Den kommunala revisionen regleras i kommunallagen, främst kapitel 9. Lekmannarevisionen<br />
regleras i aktiebolagslagen, kapitel 10. Regler för revision finns också i lagstiftning för andra<br />
företagsformer t ex stiftelselagen.<br />
Förbundsordningen i kommunalförbund och regionförbund ger de grundläggande<br />
förutsättningarna i det aktuella förbundet.<br />
God revisionssed i kommunal verksamhet är de föredömliga och goda principer och<br />
tillvägagångssätt som är allmänt vedertagna när kommunal revision utförs. Den goda seden<br />
uttrycker grundläggande värden, förhållningssätt och förutsättningar liksom processer,<br />
principer och tillvägagångssätt i granskning och bedömning i kommunen och dess<br />
kommunala företag. God revisionssed i kommunal verksamhet utgår från den kommunala<br />
sektorns förhållanden. Revisionsarbetet i kommunen ska bedrivas med utgångspunkt från den<br />
goda sed som senast är uttolkad och uttryckt i skriften ”God revisionssed i kommunal<br />
verksamhet” (Sveriges Kommuner och Landsting).<br />
När revisorerna beslutar om sin förvaltning och om jäv gäller i tillämpliga delar också<br />
regelverket för beslutsfattande mm i kommunallagen och kommunens nämndreglemente.<br />
Revisorerna verkar i övrigt under den lagstiftning som allmänt gäller i offentlig verksamhet –<br />
tryckfrihetsförordning, offentlighets- och sekretesslag, förvaltningslag, personuppgiftslag,<br />
lagen om offentlig upphandling m fl. Likaså har de att följa kommunövergripande riktlinjer<br />
från fullmäktige.<br />
Revisorerna granskar verksamhet som i sin tur är reglerad i speciallagstiftning som<br />
revisorerna behöver vara orienterade om, för insikt om hur dessa styr och påverkar de organ<br />
revisorerna granskar.<br />
Revisorernas antal och organisation<br />
Antal. Fullmäktige fastställer antalet revisorer. Efter allmänna val utser fullmäktige<br />
revisorer till bestämt antal för en mandatperiod. Antalet behöver inte vara låst i<br />
reglementet, men det ger en viss stabilitet över tid.<br />
82
2014-09-17<br />
5 (16)<br />
Kommunallagen stadgar att minsta antal revisorer som ska utses är 5. Ersättare ska<br />
inte utses. Varje kommun beslutar själv om det antal revisorer man behöver utifrån<br />
verksamhetens omfattning och organisation. Det är viktigt att antalet revisorer räcker<br />
till att också bemanna de obligatoriska uppdragen i de kommunala företagen – i direkt<br />
och indirekt helägda aktiebolag och i stiftelser som kommunen ensamt bildat.<br />
Det genomsnittliga antalet revisorer i kommunerna är för mandatperioden 2011-2014<br />
sex (6) och i landstingen åtta (8).<br />
§<br />
Kommunen har … revisorer som efter allmänna val utses av fullmäktige för en mandatperiod.<br />
Om en revisor avgår eller uppdraget på något sätt upphör under mandatperioden förrättar<br />
fullmäktige fyllnadsval så snart som möjligt.<br />
Fördelningen av revisionsuppdragen mellan partierna sker ofta utifrån valresultatet,<br />
men andra modeller förekommer. En modell är att fullmäktige beslutar att välja en<br />
revisor från varje parti som är representerat i fullmäktige. Partierna kommer i så fall<br />
överens om denna modell.<br />
Organisation. Revisionen organiseras på olika sätt. Majoriteten arbetar med samfälld<br />
revision, dvs. att fullmäktige väljer en grupp som svarar för revisionen av alla<br />
nämnder, styrelser och beredningar. Texten i detta underlag utgår från en samfälld<br />
revision.<br />
§<br />
Revisorerna arbetar samfällt med hela granskningsuppdraget.<br />
Om kommunen väljer att arbeta med delad revision delas uppdraget formellt mellan<br />
två eller flera grupper. Vid en delad revision förekommer också att fullmäktige väljer<br />
ett revisorskollegium som fungerar som en sammanhållande nämnd för revisionens<br />
förvaltningsbeslut. Vid delad revision behöver reglementet reglera antalet grupper,<br />
deras storlek och respektive grupps uppdrag samt ett eventuellt revisorskollegiums<br />
storlek och uppgifter.<br />
Lekmannarevisorer och revisorer i kommunens företag. I helägda aktiebolag ska<br />
fullmäktige utse minst en lekmannarevisor. I av kommunen ensamt bildad stiftelse ska<br />
fullmäktige utse minst en revisor Även suppleanter kan utses i dessa företag.<br />
Lekmannarevisorer, revisorer i stiftelser och suppleanter till dessa ska hämtas ur<br />
kretsen av kommunens revisorer (personsamband).<br />
I delägda kommunala företag utses lekmannarevisorer och revisorer i den utsträckning<br />
överenskommelser om detta kan träffas med andra delägare. Eventuell<br />
lekmannarevisor i delägt aktiebolag ska utses ur kretsen av kommunens revisorer<br />
83
2014-09-17<br />
6 (16)<br />
(personsamband). Personsamband är däremot inte obligatoriskt i andra delägda<br />
företag, men eftersträvansvärt. Även i delägda företag kan suppleanter utses.<br />
Den samordnade revisionen består av kommunens revisorer inklusive de som utses<br />
till lekmannarevisorer i aktiebolag och revisorer i stiftelser. Genom den samordnade<br />
revisionen kan kommunen som helhet granskas och bedömas. Hur kommunen väljer<br />
att organisera den samordnade revisionen bör tydliggöras i reglementet, men också i<br />
kommunens företagspolicy, i bolagsordningar och/eller ägardirektiv. Vanligast är att<br />
fullmäktige utser 1-2 lekmannarevisorer/revisorer med suppleanter till varje företag.<br />
Ett alternativ är att alla kommunens revisorer utses till lekmannarevisorer/revisorer i<br />
alla företag (totalt personsamband). Då behöver i allmänhet inte suppleanter utses.<br />
§<br />
Bland kommunens revisorer utser fullmäktige lekmannarevisorer och suppleanter till<br />
kommunens aktiebolag och revisorer med suppleanter i kommunala stiftelser i det antal som<br />
fastställs för varje enskilt företag.<br />
Alternativ:<br />
För att främja ett fullt samordnat revisionsarbete utser fullmäktige samtliga kommunens<br />
revisorer till lekmannarevisorer i aktiebolag samt revisorer i kommunens stiftelser.<br />
Varje revisor är självständig men enligt god revisionssed eftersträvar revisorerna att<br />
samverka. Revisorerna behöver därför oftast en sammankallande för att kalla och leda<br />
gruppen när den träffas gemensamt. Fullmäktige kan välja att själva utse en sådan<br />
person eller överlåta till revisorerna att göra detta inom sig. Kommunallagen saknar<br />
regler om ordförande för revisorerna, men i flertalet kommuner och landsting utses i<br />
praktiken en sammankallande/ordförande och ofta även en vice.<br />
Fullmäktige kan välja benämningen sammankallande för att markera rollens<br />
karaktär, som skiljer sig från ett ordförandeskap i en nämnd.<br />
Reglementet kan också reglera om sammankallande/ordföranden ska hämtas ur<br />
majoritetens eller minoritetens partier. 83 % av kommunerna och 76 % av landstingen<br />
har valt att välja sammankallande/ordförande från minoritetens partier enligt<br />
mandatperioden 2011-2014.<br />
§<br />
Fullmäktige väljer för den tid som fullmäktige bestämmer en sammankallande/ordförande och<br />
en (eller två) vice ordförande. Uppdraget är att vara sammankallande/ordförande och leda<br />
gemensamma sammankomster och sammanträden.<br />
Sammankallande/ordförande hämtas ur minoriteten i fullmäktige.<br />
84
2014-09-17<br />
7 (16)<br />
Alternativ:<br />
Revisorerna väljer själva inom sig en sammankallande/ordförande och vice.<br />
Uppdragstid. Revisorerna utses för en mandatperiod, men avslutar inte sitt uppdrag<br />
förrän granskningen av det 4:e året i mandatperioden är slutförd och avrapporterad.<br />
Detta är ett särskilt förhållande som skiljer revisorerna från andra förtroendevalda och<br />
som kan behöva tydliggöras i reglementet. De första månaderna av en mandatperiod –<br />
maximalt t o m juni månad – tjänstgör därför två grupper revisorer parallellt, ett<br />
förhållande som behöver uppmärksammas vid tilldelning av resurser.<br />
§<br />
Fullmäktige väljer revisorerna för en mandatperiod. Uppdraget är slutfört när revisorerna<br />
under det femte året efter valet har avslutat granskningen av det fjärde årets verksamhet och<br />
avlämnat revisionsberättelsen. Det första året i mandatperioden inleds med dubbla grupper<br />
revisorer.<br />
Revisorernas uppgifter<br />
Utöver de uppgifter som revisorerna har enligt lagstiftning kan uppdraget utvidgas<br />
lokalt genom beslut i fullmäktige. Detta kan regleras och tydliggöras i reglementet.<br />
Ett tilläggsuppdrag kan vara granskningen av de donationsstiftelser som lämnats för<br />
förvaltning till kommunen. Granskningen av dessa ingår inte i revisorernas<br />
grunduppdrag enligt kommunallagen. Om stiftelsen är skyldig att upprätta<br />
årsredovisning och tillgångarna är omfattande måste även yrkesrevisor utses.<br />
Ett annat tilläggsuppdrag kan vara att revisorerna genomför upphandling av<br />
yrkesrevisorer i kommunens företag och därmed bereder frågan om att utse<br />
yrkesrevisorer på bolagsstämman (motsvarande) Om fullmäktige beslutar att<br />
revisorerna ska sköta denna uppgift behövs en motsvarande reglering i ägardirektiv till<br />
företagen.<br />
Ytterligare en uppgift eller snarare möjlighet som kan tydliggöras är revisorernas rätt<br />
att i fullmäktige yttra sig i frågor som gäller revision.<br />
§<br />
Utöver lagstadgade uppdrag svarar revisorerna för granskningen av till kommunen lämnade<br />
donationsstiftelser.<br />
§<br />
I ärenden som avser och berör revision har revisorerna rätt att yttra sig till och i fullmäktige.<br />
85
2014-09-17<br />
8 (16)<br />
§<br />
Kommunens revisorer föreslår, efter upphandling, auktoriserade och godkända revisorer till<br />
kommunens företag.<br />
Revisorernas ekonomi och förvaltning<br />
Ekonomi. Fullmäktige beslutar om revisorernas ekonomiska resurser. Hur stora<br />
resurserna ska vara bestäms lokalt, men det måste förutsättas att revisorerna får ett<br />
sådant anslag att revisionsuppdraget kan fullgöras enligt lag och god revisionssed.<br />
Fullmäktige ansvarar för detta. Har revisorerna tilldelats ytterligare uppdrag måste<br />
hänsyn tas också till detta.<br />
Styrelsen kan inte av beroendeskäl bereda revisorernas budgetförslag eftersom de<br />
själva är föremål för revisorernas granskning. För att markera revisorernas oberoende<br />
ställning är det lämpligt att fullmäktige utser en särskild budgetberedning av<br />
revisionsanslaget. Den kan bestå av några av fullmäktiges ledamöter (oftast presidiet).<br />
Det förekommer att även någon/några revisorer ingår i beredningen. Vid<br />
sammansättningen är det viktigt att betänka beredningens oberoende, att den består av<br />
personer som i andra uppdrag inte är föremål för revisorernas granskning. Det beredda<br />
budgetförslaget för revisorerna inlemmas sedan i det samlade budgetförslaget som<br />
styrelsen ansvarar för att upprätta.<br />
En särskild utsedd beredning för revisionens anslag skulle också kunna ges uppdraget<br />
att vara beredning inför fullmäktiges ansvarsprövningsbeslut, dels för att hantera<br />
processen med att inhämta eventuella förklaringar, dels för att föreslå<br />
beslutsmotiveringar mm. Detta förslag utvecklas inte vidare här.<br />
Reglementet kan därtill tydliggöra hur det ska fungera med lekmannarevisorernas<br />
budget och finansiering. Olika modeller förekommer och det råder ibland oklarhet om<br />
vad som ska gälla.<br />
Den i praktiken mest vanliga modellen är att varje företag beslutar om och svarar för<br />
finansieringen av lekmannarevisionen i det egna företaget. Lekmannarevisorernas<br />
budgetförslag lämnas till företagsledningen för beredning och inlemmas i företagets<br />
budget. Beslut om budget tas upp på respektive årsstämma. Fullmäktige är då inte<br />
delaktiga i berednings- och beslutsprocessen.<br />
En annan modell är att ägaren/fullmäktige lägger fast budgetnivå för<br />
lekmannarevisorerna, men att kostnaderna belastar respektive företag (olika modeller<br />
för detta förekommer). Lekmannarevisorernas budgetförslag lämnas då till<br />
fullmäktige för beredning och beslut. Fullmäktiges beslut om budgetram förmedlas till<br />
företagen via ägardirektiv.<br />
Ytterligare en modell är att ägaren/fullmäktige fullt ut finansierar lekmannarevisionen<br />
inom kommunens budget, oftast med motivet att man ser lekmannarevisorerna som ett<br />
86
2014-09-17<br />
9 (16)<br />
redskap för ägaren. Lekmannarevisionens budget integreras då i allmänhet i den<br />
kommunala revisionens.<br />
Kommunens revisionsreglemente reglerar inte vad som gäller för beredning och beslut<br />
om yrkesrevisorernas ekonomiska resurser i företagen.<br />
§<br />
För beredning av revisorernas budget utser fullmäktige en särskild oberoende beredning.<br />
Alternativ:<br />
För beredning av budget till revisorerna, lekmannarevisorerna och av fullmäktige utsedda<br />
revisorer i stiftelser utser fullmäktige en särskild oberoende beredning.<br />
§<br />
Fullmäktige beslutar om budget för lekmannarevisorerna och av fullmäktige utsedda<br />
revisorer i stiftelser. Kostnaderna belastar respektive företag alternativt fördelas efter<br />
granskningsårets slut i proportion till företagens storlek.<br />
Alternativ:<br />
Fullmäktige svarar för kostnaderna för lekmannarevisorerna i aktiebolagen och revisorerna i<br />
stiftelserna samt sakkunniga biträden till dessa.<br />
Alternativ:<br />
Respektive företag svarar för kostnaderna för lekmannarevisorerna i aktiebolagen och<br />
revisorerna i stiftelserna samt sakkunniga biträden till dessa.<br />
Förvaltning. Revisorerna svarar för sin egen förvaltning. Det innebär att de gör<br />
framställning om budget, upprättar internbudget, upphandlar sakkunniga biträden,<br />
beslutar om att delta i utbildningsaktiviteter, beslutar i förekommande fall om jäv,<br />
sekretess m.fl. förvaltningsfrågor.<br />
När revisorerna fattar förvaltningsbeslut ska de i princip fungera som en kommunal<br />
nämnd. Beslut fattas med de revisorer som är närvarande. Med nedanstående<br />
bestämmelse i reglementet kommer de regler om bl.a. beslutsförhet som gäller för<br />
nämnd i 6 kap. 23 § KL, att gälla också för revisorerna i ärenden om förvaltning och<br />
jäv.<br />
§<br />
För att besluta i ärenden om sin förvaltning och om jäv sammanträder revisorerna enligt de<br />
regler som gäller för en kommunal nämnd.<br />
87
2014-09-17<br />
10 (16)<br />
Det är rimligt att revisorernas egna räkenskaper och förvaltning granskas. Det har<br />
betydelse för förtroende och legitimitet. Olika modeller förekommer, med utsedda<br />
granskare från fullmäktige eller externt anlitade revisorer. Här har vi formulerat ett<br />
exempel där en av fullmäktige utsedd budgetberedning av revisionsanslaget också<br />
granskar revisorernas ekonomi och förvaltning.<br />
§<br />
Revisorernas räkenskaper och förvaltning granskas av den beredning som fullmäktige utsett<br />
för revisorernas budget.<br />
Revisorerna lämnar de upplysningar och material som begärs för denna granskning.<br />
Revisorernas sakkunniga biträden<br />
Revisorerna ska anlita sakkunniga biträden som de själva väljer och anlitar.<br />
Sakkunniga biträden ska anlitas i den omfattning som behövs för att genomföra<br />
granskningen enligt god revisionssed. Lagstiftaren har med denna formulering<br />
förtydligat kraven på en professionellt och likvärdigt utförd revision.<br />
Sakkunniga biträden anlitas på olika sätt – med egen anställd personal och med<br />
konsulter från den externa marknaden, efter upphandling som revisorerna genomför.<br />
Även lekmannarevisorerna ska anlita sakkunniga biträden, som de själva väljer och<br />
beslutar om. Enligt god revisionssed ska lekmannarevisor inte anlita den person som<br />
är utsedd till yrkesrevisor i bolaget till sakkunnigt biträde. Biträdet bör vara ett annat,<br />
men kan komma från samma revisionsföretag som yrkesrevisorn.<br />
§<br />
Revisorerna anlitar själva sakkunniga till sin granskning i den omfattning som behövs för att<br />
fullgöra granskningen enligt god revisionssed. Vid upphandling tillämpar revisorerna<br />
kommunens/landstingets upphandlingsregler. Revisorerna beslutar om upphandling med<br />
förvaltningsbeslut.<br />
Lekmannarevisorerna anlitar själva sakkunniga till sin granskning i den omfattning som<br />
behövs för att fullgöra granskningen enligt god sed för detta slag av granskning. Vid<br />
upphandling tillämpar lekmannarevisorerna kommunens/landstingets upphandlingsregler.<br />
Lekmannarevisorerna beslutar själva om upphandling.<br />
Alternativ:<br />
Revisorerna och lekmannarevisorerna anlitar själva sakkunniga till sin granskning i den<br />
omfattning som behövs för att fullgöra granskningen enligt god revisionssed. Vid upphandling<br />
tillämpas kommunens/landstingets upphandlingsregler. Revisorerna och lekmannarevisorerna<br />
beslutar själva om upphandling.<br />
88
2014-09-17<br />
11 (16)<br />
När sakkunniga biträden anställs i kommunen eller landstinget är revisorerna<br />
arbetsgivare och anställningsmyndighet. Avsikten är att revisorerna och deras<br />
sakkunniga ska ha en oberoende ställning i kommunen eller landstinget. Anställda<br />
sakkunniga kan biträda såväl revisorerna som lekmannarevisorerna. Övergripande<br />
frågor som rör förhållandet mellan kommunen/landstinget som arbetsgivare och<br />
anställda sakkunniga åvilar vanligen kommun- eller landstingsstyrelsen eller en<br />
särskild nämnd (personalnämnd), t ex rätten att sluta kollektivavtal eller att besluta om<br />
stridsåtgärder. Revisorerna har att följa och förvalta sådana övergripande och<br />
gemensamma beslut i personalfrågor.<br />
§<br />
Revisorerna är anställningsmyndighet för de sakkunniga biträden som anställs i<br />
kommunen/landstinget. Revisorerna beslutar om lön och anställningsvillkor inom kommunens<br />
gemensamma villkor (ev. hänvisning till vad som gäller lokalt…).<br />
Revisorerna har enligt kommunallagen rätt att av nämnderna, de enskilda ledamöterna<br />
och ersättarna i dessa samt de anställda få de upplysningar som behövs för<br />
revisionsarbetet. En revisor får när som helst ta del av handlingar och räkenskaper<br />
samt inventera tillgångar och värdehandlingar som finns hos en nämnd. Reglementet<br />
tydliggör att samma rätt till upplysningar, handlingar och andra underlag gäller för de<br />
sakkunniga som revisorerna och lekmannarevisorerna anlitar (såväl anställda som<br />
externa konsulter).<br />
Mellan revisorerna i kommunen (även kommunalförbund) och revisorer/<br />
lekmannarevisorer i kommunens företag råder upplysningsplikt, som är reglerad i<br />
kommunallagen, aktiebolagslagen och stiftelselagen m fl. Reglementet kan tydliggöra<br />
att rätten till upplysningar också gäller de sakkunniga som revisorerna anlitar.<br />
§<br />
Bestämmelserna i kommunallagen om revisorernas rätt till upplysningar gäller också de<br />
sakkunniga som biträder revisorerna.<br />
Alternativ:<br />
Bestämmelserna i kommunallagen, aktiebolagslagen och stiftelselagen om revisorernas rätt<br />
till upplysningar gäller också de sakkunniga som biträder revisorerna och<br />
lekmannarevisorerna.<br />
Revisorernas arbetsformer<br />
Sammankomster i granskningsarbetet. I granskningsarbetet är revisorerna<br />
fristående och självständiga. Varje revisor kan göra egna val och bedömningar.<br />
Revisorerna är alltså inget kollektivt organ som fattar majoritetsbeslut i<br />
89
2014-09-17<br />
12 (16)<br />
granskningsarbetet. Men enligt god revisionssed strävar revisorerna efter att samverka<br />
och enas för att nå största möjliga effekt och genomslag med sin granskning. För att<br />
kunna samverka behöver revisorerna träffas. Det sker med regelbundna<br />
sammankomster. Kommunallagen har inga bestämmelser om sådana sammankomster<br />
mellan revisorerna. Det kan vara rimligt att det förs noteringar – minnesanteckningar<br />
– över vad som framkommer vid sammankomsterna. Reglementet kan därför reglera<br />
kraven på kallelser och anteckningar vid revisorernas sammankomster, liksom<br />
möjligheten att kalla sakkunniga, andra experter samt förtroendevalda till dessa<br />
sammankomster. Rätten att kalla andra till sammankomsterna kan tillkomma<br />
sammankallande/ordföranden alternativt alla revisorerna.<br />
Sammanträden för beslut om förvaltning och jäv. I frågor som rör förvaltning och<br />
jäv beslutar revisorerna kollektivt, på liknande sätt som en nämnd (se tidigare § under<br />
Revisorernas ekonomi och förvaltning). Av 9 kap 15 § KL följer att bestämmelserna<br />
för nämnderna om justering av protokoll och tillkännagivande av justering ska<br />
tillämpas på motsvarande sätt vid dessa beslut. Revisorernas beslut om förvaltning och<br />
jäv kan överklagas enligt kommunallagen10 kap 2 § KL. I revisionsreglementet<br />
förtydligas kraven på sammankallande/ordföranden att kalla till sammanträden samt<br />
att protokoll ska upprättas.<br />
§<br />
Sammankallande/ordföranden kallar revisorerna till sammankomster i granskningsarbetet<br />
och till sammanträden i ärenden om sin förvaltning och om jäv.<br />
Sammankallade/ordföranden alternativt Revisorerna får kalla även sakkunniga och andra<br />
experter samt förtroendevalda i fullmäktigeberedningar och nämnder till dessa<br />
sammankomster.<br />
§<br />
Minnesanteckningar ska föras vid revisorernas sammankomster i granskningsarbetet.<br />
Sammankallande/ordföranden ansvarar för att anteckningar upprättas.<br />
§<br />
De beslut som revisorerna fattar om sin förvaltning och om jäv ska tas upp i protokoll.<br />
Sammankallande/ordföranden ansvarar för att protokoll upprättas.<br />
Protokollet justeras av sammankallande/ordföranden och ytterligare en revisor. Revisorerna<br />
kan besluta att en paragraf i protokollet ska justeras omedelbart. Paragrafen ska redovisas<br />
skriftligt innan revisorerna justerar den.<br />
Eftersom varje revisor är självständig i sitt granskningsuppdrag kan revisorn själv<br />
bestämma om skrivelser med anledning av granskningsarbetet. I reglementet kan<br />
klargöras att en skrivelse i samtliga revisorers namn förutsätter att revisorerna är<br />
eniga. Samma sak gäller om revisorerna på annat sätt än genom en skrivelse vill göra<br />
sin gemensamma uppfattning tydlig t ex genom utdrag ur minnesanteckningar.<br />
90
2014-09-17<br />
13 (16)<br />
§<br />
En skrivelse (eller motsvarande) i revisorernas namn i granskningsarbetet fordrar att alla<br />
revisorer är eniga om innehållet. Skrivelsen ska undertecknas av den/de som revisorerna<br />
utser.<br />
Revisorernas rapportering<br />
Formellt rapporterar revisorerna till fullmäktige vid två tillfällen - med sitt utlåtande<br />
om resultatet i delårsrapporten och med revisionsberättelsen efter granskningsårets<br />
slut.<br />
Revisionsberättelsen är den slutliga rapporteringen till fullmäktige. Revisorerna<br />
väljer att upprätta en eller flera revisionsberättelser. Till revisionsberättelsen hör<br />
revisorernas sammanfattande redogörelse för resultatet av granskningen, om denna<br />
upprättas separat.<br />
Tidpunkten för när revisionsberättelsen ska lämnas till fullmäktige anges inte i<br />
kommunallagen. Revisorerna måste dock ges ett rimligt tidsutrymme för att<br />
färdigställa sin revisionsberättelse efter att styrelsen har lämnat sin årsredovisning till<br />
fullmäktige och revisorerna.<br />
Reglementet kan reglera när revisionsberättelsen ska lämnas och anpassa tidpunkten<br />
till kravet på när styrelsen ska lämna årsredovisningen och när fullmäktige ska besluta<br />
i ansvarsfrågan. Fullmäktige ska besluta i ansvarsfrågan vid ett sammanträde före<br />
utgången av juni månad (5 kap. 25 a § KL).<br />
Granskningsrapporter från lekmannarevisorer ska formellt bifogas<br />
revisionsberättelsen i kommunen. Men det finns skäl att granskningsrapporten också<br />
kommer till fullmäktige i särskild ordning. Fullmäktige kan behöva ta ställning i<br />
ansvarsfrågan också i aktiebolaget och ge eventuella uppdrag till sitt ägarombud.<br />
Därför kan även tidpunkten för granskningsrapportens överlämnande till fullmäktige<br />
behöva regleras så att fullmäktige hinner ta ställning i tid före stämman.<br />
Till revisionsberättelsen i kommunen ska fogas de sakkunnigas rapporter (se § nedan),<br />
granskningsrapporter från lekmannarevisorerna i kommunens aktiebolag samt<br />
revisionsberättelser från kommunalförbund och kommunens företag.<br />
Syftet med att foga dessa dokument till revisionsberättelsen är att fullmäktige ska få<br />
en så bred och fullständig bild av tillståndet i hela organisationen som möjligt. Det ska<br />
ge fullmäktige ett fördjupat underlag för att kunna ta ställning till beslut om åtgärder<br />
och/eller beslut i ansvarsfrågan.<br />
§<br />
Revisionsberättelsen/-erna ska lämnas till fullmäktige senast …… varje år.<br />
91
2014-09-17<br />
14 (16)<br />
Alternativ:<br />
Revisionsberättelsen/-erna lämnas till fullmäktige vid den tidpunkt som fullmäktige<br />
bestämmer.<br />
Alternativ:<br />
Revisionsberättelsen/-erna lämnas till fullmäktige senast … veckor efter det att styrelsen<br />
överlämnat årsredovisningen till fullmäktige och revisorerna.<br />
Till revisionsberättelsen fogas en sammanfattande redogörelse för resultatet av revisorernas<br />
granskning.<br />
Lekmannarevisorernas granskningsrapporter ska lämnas till fullmäktige vid den tidpunkt som<br />
fullmäktige bestämmer.<br />
Utlåtande om måluppfyllelse. Revisorerna har också uppdraget att i ett särskilt<br />
utlåtande bedöma om resultaten i delårsrapport och årsbokslut är förenliga med de mål<br />
fullmäktige beslutat om för verksamhet och ekonomi. Det sker vid två tillfällen – i<br />
samband med upprättad delårsrapport och i anslutning till årsredovisningen. Det<br />
senare utlåtandet inlemmas i revisionsberättelsen. Utlåtandet i samband med<br />
delårsrapport utgör ett eget dokument som ska fogas till delårsrapporten inför<br />
behandlingen i fullmäktige.<br />
§<br />
Revisorernas utlåtande om delårsrapport lämnas (senast ….. varje år) till fullmäktige inför<br />
deras behandling av delårsrapporten.<br />
Sakkunnigas rapporter. De sakkunnigas rapporter ska formellt bifogas till<br />
revisionsberättelsen. Mer ändamålsenligt för fullmäktiges möjlighet att löpande hållas<br />
informerad om revisorernas arbete och resultat är att successivt förmedla dessa<br />
rapporter tillsammans med revisorernas egna bedömningar och eventuella egna<br />
rapporter. En successiv förmedling av de sakkunnigas rapporter bör uppfylla kravet i<br />
kommunallagen på att de sakkunnigas rapporter ska bifogas revisionsberättelsen.<br />
Detta kan tydliggöras i reglementet. I anslutning till revisionsberättelsen förtecknas i<br />
så fall de rapporter som successivt har förmedlats till fullmäktige och som formellt hör<br />
till revisionsberättelsen.<br />
§<br />
Revisorerna redovisar löpande resultatet av sin granskning till fullmäktige. De sakkunnigas<br />
rapporter samt rapporter och bedömningar från revisorerna tillställs fullmäktiges presidium<br />
så snart en granskning är avslutad. Fullmäktiges presidium svarar för vidare spridning till<br />
fullmäktiges alla ledamöter.<br />
Detta uppfyller kravet i kommunallagen på att de sakkunnigas rapporter ska bifogas<br />
revisionsberättelsen. I revisionsberättelsen förtecknas de rapporter som förmedlats till<br />
fullmäktige och som formellt hör till revisionsberättelsen.<br />
92
2014-09-17<br />
15 (16)<br />
Revisorerna och fullmäktige<br />
Kontakten och dialogen mellan revisorerna och fullmäktige är mycket viktig för<br />
ömsesidigt utbyte av information och förankring. Formerna för dessa kontakter kan<br />
definieras i reglementet. Exempel på former är regelbundna överläggningar mellan<br />
fullmäktiges presidium (ev. också med gruppledarna) och revisorerna, revisorernas<br />
närvaro och information vid fullmäktiges möten, successiv skriftlig rapportering av<br />
granskningsresultat till fullmäktiges ledamöter, stående revisionspunkt på fullmäktiges<br />
dagordning, särskilt arrangerade seminarier för fullmäktige. Här lämnas exempel på<br />
hur formerna kan definieras i reglementet.<br />
§<br />
Revisorerna och fullmäktiges presidium har regelbundna överläggningar, minst … varje år.<br />
Alternativ:<br />
Revisorerna närvarar vid fullmäktiges möten för att på fullmäktiges eller revisorernas<br />
initiativ informera om revisionen samt svara på frågor.<br />
Alternativ:<br />
Fullmäktiges sammanträden har en stående punkt där revisorerna har möjlighet att informera<br />
om revisionens arbete och resultat.<br />
Det finns också lagreglerade former för kontakt mellan revisorerna, nämnder och<br />
fullmäktige. Revisorerna kan väcka/initiera ärenden i fullmäktige med anledning av<br />
sin granskning, men också om sin förvaltning. I initiativärenden i fullmäktige gäller<br />
vanliga beredningsregler. Revisorerna kan också initiera ärenden med anledning av sin<br />
granskning i nämnder och styrelser.<br />
Revisorerna har också vissa lagstadgade rapporteringsskyldigheter till nämnder och<br />
fullmäktige. Det kan finnas skäl att i reglementet tydliggöra dessa former för initiativ<br />
och rapportering eftersom de är sällan förekommande och det kan finnas en osäkerhet<br />
om hur de ska hanteras.<br />
§<br />
Revisorerna kan initiera ärende i fullmäktige med anledning av sin granskning och om sin<br />
förvaltning, när de bedömer att så behövs. Fullmäktiges ordförande svarar för att sådana<br />
ärenden tas upp till behandling, så snart som möjligt, efter att beredning har skett.<br />
Revisorerna kan initiera ärende i nämnder och styrelser med anledning av sin granskning,<br />
när de bedömer att så behövs. Nämndens ordförande svarar för att sådana ärenden tas upp<br />
till behandling så snart som möjligt.<br />
Revisorerna rapporterar till ansvarig nämnd om de i sin granskning funnit att misstanke om<br />
att brott av förmögenhetsrättlig karaktär förövats eller om allmän förvaltningsdomstols<br />
avgörande åsidosatts. Om berörd nämnd inte vidtagit tillfredsställande åtgärder med<br />
anledning därav rapporterar revisorerna till fullmäktige. Fullmäktiges ordförande svarar för<br />
93
2014-09-17<br />
16 (16)<br />
att sådana ärenden tas upp till behandling, så snart som möjligt, efter att beredning har skett.<br />
Revisorernas arkiv<br />
§<br />
För vården av revisorernas arkiv gäller bestämmelserna i arkivlagen och i av fullmäktige<br />
fastställt arkivreglemente.<br />
Reglementets giltighet<br />
§<br />
Reglementet gäller från … till dess fullmäktige fattar annat beslut.<br />
94
KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING<br />
FÖR TIDAHOLMS KOMMUN<br />
2007:8<br />
REGLEMENTE FÖR REVISORERNA I TIDAHOLMS KOMMUN<br />
Antaget av kommunfullmäktige 2006-11-27.<br />
Revisionens roll som demokratiskt kontrollinstrument<br />
§1<br />
Revisorerna och lekmannarevisorerna (revisionen) är fullmäktiges och<br />
ytterst medborgarnas demokratiska instrument för granskning och<br />
kontroll av den verksamhet som bedrivs i styrelser, nämnder,<br />
fullmäktigeberedningar och i de kommunala företagen.<br />
Att vara revisor och lekmannarevisor är ett förtroendeuppdrag vars syfte<br />
är att med oberoende, saklighet och integritet främja och bedöma<br />
verksamheten i kommunen. Därmed kan revisionen bidra till att skänka<br />
legitimitet och förtroende för verksamheten och det demokratiska<br />
samhället och dess grunder.<br />
Revisionen har en central roll, när det gäller att säkerställa insynen i och<br />
kontrollen av all verksamhet som kommunen ansvarar för. En väsentlig<br />
del är att främja arbetet med styrning och kontroll av verksamheten.<br />
Lagar och bestämmelser för revision<br />
§2<br />
För revisorerna gäller bestämmelser i lag, god revisionssed, detta<br />
reglemente samt utfärdade ägardirektiv för kommunens företag.<br />
Grundläggande bestämmelser för revisorerna finns i kommunallagen.<br />
Lekmannarevisorerna är ett bolagsorgan vars verksamhet regleras i<br />
aktiebolagslagen. Regler för revision finns också i stiftelselagen.<br />
95<br />
1
Revisionsarbetet i kommunen skall bedrivas med utgångspunkt i de<br />
principer och förhållningssätt som är vedertagna och som uttrycks i<br />
senaste utgåvan av skriften ”God revisionssed i kommunal verksamhet”<br />
När revisorerna beslutar om sin förvaltning och om jäv gäller i tillämpliga<br />
delar också de regler för beslutsfattande som uttrycks i kommunallagen,<br />
andra lag- och regelverk.<br />
Revisorerna verkar i övrigt under den lagstiftning som gäller för offentlig<br />
verksamhet. De har även att följa kommunövergripande riktlinjer från<br />
fullmäktige.<br />
Revisorernas antal och organisation<br />
§3<br />
Tidaholms kommun har fem revisorer som efter allmänna val utses av<br />
fullmäktige för en mandatperiod.<br />
Om en revisor avgår eller uppdraget på något annat sätt upphör under<br />
mandatperioden förrättar fullmäktige fyllnadsval så snart som möjlig.<br />
§ 4<br />
Revisorerna arbetar samfällt med hela granskningen.<br />
§5<br />
Bland kommunens revisorer utser fullmäktige lekmannarevisorer och<br />
suppleanter till kommunens aktiebolag och revisorer med suppleanter i<br />
kommunala stiftelser till det antal som fastställs för varje enskilt företag.<br />
§6<br />
Fullmäktige väljer för den tid som fullmäktige bestämmer en<br />
ordförande/sammankallande och en vice ordförande/sammankallande.<br />
96<br />
2
§7<br />
Fullmäktige väljer revisorer för en mandatperiod. Uppdraget är slutfört<br />
när revisorerna under det femte året efter valet har avslutat<br />
granskningen av det fjärde årets verksamhet och avlämnat sin<br />
revisionsberättelse. Det första året i mandatperioden inleds med dubbla<br />
grupper revisorer.<br />
Revisorernas uppgifter<br />
§8<br />
Utöver de lagstadgade uppdragen svarar revisorerna även för<br />
granskningen av till kommunen lämnade donationsstiftelser.<br />
För att säkerställa en samordnad och oberoende revision gäller att de<br />
kommunala revisorerna avger förslag vem som skall vara revisor i de<br />
kommunala företagen och stiftelserna.<br />
I alla frågor som gäller revision har revisorerna rätt att yttra sig.<br />
Revisorernas ekonomi och förvaltning<br />
§ 9<br />
För beredning av revisorernas budget utser fullmäktige en särskild<br />
oberoende beredning. Förtroendevalda i styrelser och nämnder som<br />
själva är föremål för granskning kan inte ingå i denna beredning.<br />
Respektive företag svarar för kostnaderna för lekmannarevisorer i<br />
aktiebolagen och revisorerna i stiftelserna samt sakkunniga biträden till<br />
dessa.<br />
§ 10<br />
När revisorerna sammanträder för att besluta i förvaltningsärenden och<br />
jäv gäller samma bestämmelser som för kommunal nämnd.<br />
3<br />
97
§ 11<br />
Revisorernas räkenskaper och förvaltning granskas av den beredning<br />
som fullmäktige utsett för revisorernas budget.<br />
Revisorerna lämnar de upplysningar och det material som krävs för en<br />
sådan granskning.<br />
Revisorernas sakkunniga biträden<br />
§ 12<br />
Revisorerna och lekmannarevisorerna anlitar själva sakkunniga i den<br />
utsträckning som behövs för att fullgöra granskningen enligt god<br />
revisionssed.<br />
Revisorerna och lekmannarevisorerna beslutar själva om upphandling.<br />
§ 13<br />
Revisorerna är anställningsmyndighet för de sakkunniga biträden som<br />
anställs i kommunen.<br />
§ 14<br />
Bestämmelserna i kommunallagen, aktiebolagslagen och stiftelselagen<br />
om revisorernas rätt till upplysningar gäller också de sakkunniga.<br />
4<br />
98
Revisorernas arbetsformer<br />
§ 15<br />
Ordförande/sammankallande kallar revisorerna till sammankomster i<br />
granskningsarbetet och till sammanträden om sin förvaltning och jäv.<br />
Revisorerna kallar de sakkunniga samt förtroendevalda i styrelser och<br />
nämnder som behövs för granskningsarbetet.<br />
Minnesanteckning skall föras vid sammankomster.<br />
De beslut som revisorerna fattar om sin förvaltning och om jäv skall tas<br />
upp i protokoll.<br />
En skrivelse i revisorernas namn i granskningsarbetet fordrar att alla<br />
revisorer är eniga om innehållet. Sådan skrivelse undertecknas av<br />
sammankallande och av ytterligare en person som revisorerna utser.<br />
Revisorernas rapportering<br />
§ 16<br />
Revisorerna redovisar fortlöpande resultatet av sin granskning till<br />
fullmäktige. Revisorernas bedömningar och de sakkunnigas rapporter<br />
tillställs fullmäktiges presidium så snart en granskning är avslutad.<br />
Fullmäktiges presidium svarar för att granskningsresultatet delges<br />
fullmäktige.<br />
Ovanstående förfarande innebär att kravet i kommunallagen om att de<br />
sakkunnigas rapporter skall bifogas revisionsberättelsen är uppfyllt.<br />
Revisionsberättelsen och lekmannarevisorernas granskningsrapporter<br />
lämnas till fullmäktige vid den tidpunkt som fullmäktige fastställer varje<br />
år.<br />
Revisorernas utlåtande om delårsrapporten skall lämnas till styrelsens<br />
vid den tidpunkt som fastställes varje år.<br />
5<br />
99
Revisorerna och fullmäktige<br />
§ 17<br />
Revisorerna och fullmäktiges presidium har regelbundna överläggningar.<br />
Revisorerna är närvarande vid fullmäktiges sammanträden för att på<br />
fullmäktiges eller revisorernas initiativ informera om och redogöra för<br />
revisionens arbete och resultat.<br />
Revisorernas initiativrätt<br />
§ 18<br />
Revisorerna kan initiera ärende i fullmäktige i anslutning till sin<br />
granskning och förvaltning. Fullmäktiges ordförande svarar för att<br />
sådana ärende tas upp till behandling snarast.<br />
Revisorerna kan även initiera ärende i styrelser och nämnder i anledning<br />
av sin granskning. Styrelsens eller nämndens ordförande svarar för att<br />
sådana ärenden tas upp till behandling snarast.<br />
Revisorernas arkiv<br />
§ 19<br />
För vården av revisorernas arkiv gäller bestämmelserna i arkivlagen och<br />
kommunens arkivreglemente.<br />
Reglementets giltighet<br />
§ 20<br />
Detta reglemente gäller från den 1 januari 2007 och till dess fullmäktige<br />
fattat annat beslut.<br />
100<br />
6
1/1<br />
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2016-10-05<br />
Kommunstyrelsen<br />
2015/444<br />
§ 224 Beslut om besvarande av motion om handlingsplan för<br />
Tidaholms kommun utifrån klimatavtal<br />
Sammanfattning av ärendet<br />
Annica Snäll (MP) med flera har lämnat in en motion i vilken de framhåller att<br />
världens länder har enats om ett nytt, globalt och rättsligt bindande,<br />
klimatavtal som ska utgöra ramverk för ländernas klimatarbete framöver.<br />
Motionärerna föreslår att Tidaholms kommun genast ska påbörja arbetet med<br />
att ta fram en handlingsplan för klimatet som tar sikte på att i mesta mån<br />
minska utsläpp i kommunens verksamheter samt att hjälpa invånare,<br />
näringsliv och föreningar att minska utsläpp i sina liv och verksamheter.<br />
Kommunledningsförvaltningen konstaterar att kommunfullmäktige inte har<br />
delegerat ansvaret för miljöstrategiska frågor till någon verksamhetsnämnd<br />
eller till kommunstyrelsen vilket gör att det är kommunfullmäktige som<br />
ansvarar för den här typen av frågor. Det finns i dagsläget inte heller någon<br />
tjänsteman som har i uppdrag att arbeta med miljöstrategiska frågor i<br />
Tidaholms kommun.<br />
Beslutsunderlag<br />
Kommunstyrelsens arbetsutskotts beslut § 139/2016 ”Beslut om<br />
besvarande av motion om handlingsplan för Tidaholms kommun utifrån<br />
klimatavtal”, 2016-09-21.<br />
Tjänsteskrivelse ”Utredning av motion om handlingsplan för Tidaholms<br />
kommun utifrån klimatavtal”, 2016-07-04.<br />
Motion om handlingsplan för Tidaholms kommun utifrån klimatavtal<br />
(MP, C, L), 2015-12-14.<br />
Förslag till beslut<br />
Arbetsutskottet föreslår kommunstyrelsen besluta föreslå<br />
kommunfullmäktige besluta att bifalla motionen.<br />
Kommunstyrelsens beslut<br />
Kommunstyrelsen beslutar föreslå kommunfullmäktige besluta att<br />
bifalla motionen.<br />
Ordförandes sign Justerandes sign Justerandes sign Utdragsbestyrkande<br />
101
1/1<br />
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2016-09-21<br />
Kommunstyrelsens arbetsutskott<br />
2015/444<br />
§ 139 Beslut om besvarande av motion om handlingsplan för<br />
Tidaholms kommun utifrån klimatavtal<br />
Sammanfattning av ärendet<br />
Annica Snäll (MP) med flera har lämnat in en motion i vilken de framhåller att<br />
världens länder har enats om ett nytt, globalt och rättsligt bindande,<br />
klimatavtal som ska utgöra ramverk för ländernas klimatarbete framöver.<br />
Motionärerna föreslår att Tidaholms kommun genast ska påbörja arbetet med<br />
att ta fram en handlingsplan för klimatet som tar sikte på att i mesta mån<br />
minska utsläpp i kommunens verksamheter samt att hjälpa invånare,<br />
näringsliv och föreningar att minska utsläpp i sina liv och verksamheter.<br />
Kommunledningsförvaltningen konstaterar att kommunfullmäktige inte har<br />
delegerat ansvaret för miljöstrategiska frågor till någon verksamhetsnämnd<br />
eller till kommunstyrelsen vilket gör att det är kommunfullmäktige som<br />
ansvarar för den här typen av frågor. Det finns i dagsläget inte heller någon<br />
tjänsteman som har i uppdrag att arbeta med miljöstrategiska frågor i<br />
Tidaholms kommun.<br />
Beslutsunderlag<br />
Tjänsteskrivelse ”Utredning av motion om handlingsplan för Tidaholms<br />
kommun utifrån klimatavtal”, 2016-07-04.<br />
Motion om handlingsplan för Tidaholms kommun utifrån klimatavtal<br />
(MP, C, L), 2015-12-14.<br />
Förslag till beslut<br />
Ordföranden föreslår arbetsutskottet besluta föreslå kommunstyrelsen<br />
besluta föreslå kommunfullmäktige besluta att bifalla motionen.<br />
Kommunstyrelsens arbetsutskotts beslut<br />
Arbetsutskottet föreslår kommunstyrelsen besluta föreslå<br />
kommunfullmäktige besluta att bifalla motionen.<br />
Ordförandes sign Justerandes sign Justerandes sign Utdragsbestyrkande<br />
102
1/2<br />
TJÄNSTESKRIVELSE<br />
2016-07-04<br />
Ärendenummer<br />
2015/444 Kommunstyrelsen<br />
Sofie Thorsell<br />
0502- 60 60 45<br />
sofie.thorsell@tidaholm.se<br />
Utredning av motion om handlingsplan för Tidaholms kommun<br />
utifrån klimatavtal<br />
Ärendet<br />
Annica Snäll (MP) med flera har lämnat in en motion i vilken de framhåller att<br />
världens länder har enats om ett nytt, globalt och rättsligt bindande,<br />
klimatavtal som ska utgöra ramverket för ländernas klimatarbete framöver.<br />
Enligt motionärerna innebär avtalet att världens länder nu har en gemensam<br />
plan för att minska klimatutsläppen. Avtalet slår fast att den globala<br />
uppvärmningen ska hållas under 2 grader och att strävan ska vara att den ska<br />
begränsas till 1,5 grader. Motionärerna menar att målet i avtalet ska utgöra<br />
vägledning för arbetet i Tidaholms kommun.<br />
Motionärerna framhåller vidare att de anser att kommunen bör samordna<br />
arbetet i en handlingsplan där alla i kommunens verksamheter, alla invånare,<br />
allt näringsliv och alla föreningar ska kunna se sin del i arbetet som ska ledas<br />
av kommunen.<br />
Enligt motionärerna bör handlingsplanen även innehålla åtgärder för att<br />
skydda Tidaholm och dess invånare och näringsverksamheter mot<br />
klimatförändringens följder med extremt väder, höga vattenflöden, intensiva<br />
skyfall, stormar och torka.<br />
Motionärerna föreslår således att Tidaholms kommun genast ska påbörja<br />
arbetet med att ta fram en handlingsplan för klimatet som tar sikte på att i<br />
mesta mån minska utsläpp i kommunens verksamheter samt att hjälpa<br />
invånare, näringsliv och föreningar att minska utsläpp i sina liv och<br />
verksamheter.<br />
Beslutsunderlag<br />
Motion om handlingsplan för Tidaholms kommun utifrån klimatavtal<br />
(MP, C, L), 2015-12-14.<br />
Utredning<br />
Kommunledningsförvaltningen konstaterar att kommunfullmäktige inte har<br />
delegerat ansvaret för miljöstrategiska frågor till någon verksamhetsnämnd<br />
eller till kommunstyrelsen vilket gör att det är kommunfullmäktige som<br />
ansvarar för den här typen av frågor. Det finns i dagsläget inte heller någon<br />
tjänsteman som har i uppdrag att arbeta med miljöstrategiska frågor i<br />
Tidaholms kommun.<br />
Kommunstyrelsen<br />
Postadress: Tidaholms kommun | 522 83 Tidaholm<br />
Besöksadress: Stadshuset, Torggatan 26 A | Telefon: 0502-60 60 00 | Fax: 0502- 60 63 50<br />
E-post: tidaholm@tidaholm.se<br />
www.tidaholm.se<br />
103
2/2<br />
Med anledning av detta gör kommunledningsförvaltningen bedömningen att<br />
det saknas både kompetens och resurser inom Tidholms kommun för att ta<br />
fram den typen av dokument som efterfrågas i motionen.<br />
Om kommunfullmäktige bedömer att motionen bör bifallas behöver<br />
kommunfullmäktige samtidigt anslå medel för arbetet då kommunen behöver<br />
anlita någon utifrån, alternativt nyrekrytera, för att kunna leverera det som<br />
efterfrågas.<br />
Vid bifall bör kommunfullmäktige även fastslå vilken nämnd som ska ansvara<br />
för miljöstrategiska frågor och även besluta att revidera den nämndens<br />
reglemente. Om kommunfullmäktige inte ger uppdraget till en<br />
verksamhetsnämnd tillfaller uppdraget kommunstyrelsen som då har i uppgift<br />
att hantera ärendet.<br />
Kommunledningsförvaltningen lämnar åt kommunstyrelsen att ta ställning till<br />
hur motionen ska besvaras.<br />
Förslag till beslut<br />
Kommunledningsförvaltningen lämnar över motionen till kommunstyrelsen för<br />
övervägande och beslut.<br />
Kommunstyrelsen<br />
Postadress: Tidaholms kommun | 522 83 Tidaholm<br />
Besöksadress: Stadshuset, Torggatan 26 A | Telefon: 0502-60 60 00 | Fax: 0502- 60 63 50<br />
E-post: tidaholm@tidaholm.se<br />
www.tidaholm.se<br />
104
105
1/1<br />
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2016-10-05<br />
Kommunstyrelsen<br />
2015/361<br />
§ 225 Beslut om besvarande av medborgarförslag om att utreda<br />
förutsättningarna för att använda Gamla Köpstad till<br />
flyktingmottagande vintertid<br />
Sammanfattning av ärendet<br />
Roger Lundvold har lämnat in ett medborgarförslag i vilket han framhåller att<br />
det finns ett stort behov av boende för människor som flyr för sitt liv. Lundvold<br />
menar att kommunens sommargård i Gamla Köpstad är ett bättre<br />
boendealternativ för flyktingar än tältläger även om sommargården inte är<br />
vinterbonad. Med anledning av detta föreslår Lundvold att kommunen<br />
skyndsamt ska utreda förutsättningarna för att använda Gamla Köpstad till<br />
flyktingmottagande vintertid.<br />
Medborgarförslaget har skickats på remiss till kultur- och fritidsnämnden och<br />
tekniska nämnden. Kultur- och fritidsnämnden beslutar föreslå<br />
kommunfullmäktige besluta att avslå medborgarförslaget medan tekniska<br />
nämnden föreslår kommunfullmäktige besluta att tillstyrka medborgarförslaget.<br />
Beslutsunderlag<br />
Kommunstyrelsens arbetsutskotts beslut § 138/2016 ”Beslut om<br />
besvarande av medborgarförslag om att utreda förutsättningarna för<br />
attanvända Gamla Köpstad till flyktingmottagande vintertid”,<br />
2016-09-21.<br />
Tjänsteskrivelse ”Utredning av medborgarförslag om att utreda<br />
förutsättningarna för att använda Gamla Köpstad till<br />
flyktingmottagande vintertid”, kommunsekreterare Sofie Thorsell,<br />
2016-06-28.<br />
Kultur- och fritidsnämndens beslut § 22/2016 ”Medborgarförslag om att<br />
skyndsamt utreda förutsättningarna att när Gamla Köpstad annars<br />
skulle varit vinterstängt använda byggnaderna till flyktingmottagande”<br />
2016-02-25.<br />
Tekniska nämndens beslut § 13/2016 ”Beslut om yttrande angående<br />
medborgarförslag om att utreda möjligheten att använda Gamla<br />
Köpstad som flyktingmottagande vintertid”, 2016-01-28.<br />
Medborgarförslag från Roger Lundvold om att utreda förutsättningarna<br />
för att använda Gamla Köpstad till flyktingmottande vintertid,<br />
2015-11-30.<br />
Förslag till beslut<br />
Arbetsutskottet föreslår kommunstyrelsen besluta föreslå<br />
kommunfullmäktige besluta att avslå medborgarförslaget.<br />
Kommunstyrelsens beslut<br />
Kommunstyrelsen beslutar föreslå kommunfullmäktige besluta att<br />
avslå medborgarförslaget.<br />
Ordförandes sign Justerandes sign Justerandes sign Utdragsbestyrkande<br />
106
1/1<br />
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2016-09-21<br />
Kommunstyrelsens arbetsutskott<br />
2015/361<br />
§ 138 Beslut om besvarande av medborgarförslag om att utreda<br />
förutsättningarna för att använda Gamla Köpstad till<br />
flyktingmottagande vintertid<br />
Sammanfattning av ärendet<br />
Roger Lundvold har lämnat in ett medborgarförslag i vilket han framhåller att<br />
det finns ett stort behov av boende för människor som flyr för sitt liv. Lundvold<br />
menar att kommunens sommargård i Gamla Köpstad är ett bättre<br />
boendealternativ för flyktingar än tältläger även om sommargården inte är<br />
vinterbonad. Med anledning av detta föreslår Lundvold att kommunen<br />
skyndsamt ska utreda förutsättningarna för att använda Gamla Köpstad till<br />
flyktingmottagande vintertid.<br />
Medborgarförslaget har skickats på remiss till kultur- och fritidsnämnden och<br />
tekniska nämnden. Kultur- och fritidsnämnden beslutar föreslå<br />
kommunfullmäktige besluta att avslå medborgarförslaget medan tekniska<br />
nämnden föreslår kommunfullmäktige besluta att tillstyrka medborgarförslaget.<br />
Beslutsunderlag<br />
Tjänsteskrivelse ”Utredning av medborgarförslag om att utreda<br />
förutsättningarna för att använda Gamla Köpstad till<br />
flyktingmottagande vintertid”, kommunsekreterare Sofie Thorsell,<br />
2016-06-28.<br />
Kultur- och fritidsnämndens beslut § 22/2016 ”Medborgarförslag om att<br />
skyndsamt utreda förutsättningarna att när Gamla Köpstad annars<br />
skulle varit vinterstängt använda byggnaderna till flyktingmottagande”<br />
2016-02-25.<br />
Tekniska nämndens beslut § 13/2016 ”Beslut om yttrande angående<br />
medborgarförslag om att utreda möjligheten att använda Gamla<br />
Köpstad som flyktingmottagande vintertid”, 2016-01-28.<br />
Medborgarförslag från Roger Lundvold om att utreda förutsättningarna<br />
för att använda Gamla Köpstad till flyktingmottande vintertid,<br />
2015-11-30.<br />
Förslag till beslut<br />
Ordföranden föreslår arbetsutskottet besluta föreslå kommunstyrelsen<br />
besluta att avslå medborgarförslaget.<br />
Kommunstyrelsens arbetsutskotts beslut<br />
Arbetsutskottet föreslår kommunstyrelsen besluta att avslå<br />
medborgarförslaget.<br />
Ordförandes sign Justerandes sign Justerandes sign Utdragsbestyrkande<br />
107
1/3<br />
TJÄNSTESKRIVELSE<br />
2016-06-28<br />
Ärendenummer<br />
2015/361 Kommunstyrelsen<br />
Sofie Thorsell<br />
0502- 60 60 45<br />
sofie.thorsell@tidaholm.se<br />
Utredning av medborgarförslag om att utreda förutsättningarna för<br />
att använda Gamla Köpstad till flyktingmottagande vintertid<br />
Ärendet<br />
Roger Lundvold har lämnat in ett medborgarförslag i vilket han framhåller att<br />
det finns ett stort behov av boende för människor som flyr för sitt liv. Lundvold<br />
menar att kommunens sommargård i Gamla Köpstad är ett bättre<br />
boendealternativ för flyktingar än tältläger även om sommargården inte är<br />
vinterbonad.<br />
Med anledning av detta föreslår Lundvold att kommunen skyndsamt ska<br />
utreda förutsättningarna för att använda Gamla Köpstad till flyktingmottagande<br />
vintertid.<br />
Beslutsunderlag<br />
Kultur- och fritidsnämndens beslut § 22/2016 ”Medborgarförslag om att<br />
skyndsamt utreda förutsättningarna att när Gamla Köpstad annars<br />
skulle varit vinterstängt använda byggnaderna till flyktingmottagande”<br />
2016-02-25.<br />
Tekniska nämndens beslut § 13/2016 ”Beslut om yttrande angående<br />
medborgarförslag om att utreda möjligheten att använda Gamla<br />
Köpstad som flyktingmottagande vintertid”, 2016-01-28.<br />
Medborgarförslag från Roger Lundvold om att utreda förutsättningarna<br />
för att använda Gamla Köpstad till flyktingmottande vintertid,<br />
2015-11-30.<br />
Utredning<br />
Medborgarförslaget har skickats på remiss till tekniska nämnden och kulturoch<br />
fritidsnämnden.<br />
Tekniska nämnden framhåller i beslut, TN § 13/2016, att det redan har gjorts<br />
en utredning kring om Gamla Köpstad skulle kunna användas till boende för<br />
flyktingar där följande har konstaterats.<br />
Huvudbyggnaden har 36 bäddar, ett enkelt kök samt tillräckligt många<br />
duschar och toaletter. Byggnaden är inte vinterbonad vilket innebär att det inte<br />
går att garantera att det är över 20 grader inomhus vid kall väderlek samt att<br />
uppvärmningskostnaderna skulle bli höga.<br />
För att kunna säkerställa ett tillfredsställande klimat i byggnaden samt rimliga<br />
uppvärmningskostnader vintertid krävs tilläggsisolering av byggnaden.<br />
Kommunstyrelsen<br />
Postadress: Tidaholms kommun | 522 83 Tidaholm<br />
Besöksadress: Stadshuset, Torggatan 26 A | Telefon: 0502-60 60 00 | Fax: 0502- 60 63 50<br />
E-post: tidaholm@tidaholm.se<br />
www.tidaholm.se<br />
108
2/3<br />
Kostnaden för att vinterbona huvudbyggnaden bedöms till cirka 1,5 miljoner<br />
kronor. Därutöver kan det tillkomma kostnader för eventuella kompletteringar<br />
ur brandskyddssynpunkt samt kostander för uppvärmning, sophämtning,<br />
vatten- och avlopp samt kostnader för återställning av lokalerna när vintern är<br />
över.<br />
Nämnden bedömer att det skulle ta två till tre månader att vinterbona<br />
byggnaden vilket skulle innebära att en uthyrning av lokalen i bästa fall kan<br />
ske cirka tre månader efter ordinarie uthyrningsperiod vilken avslutas i mitten<br />
av oktober. Detta gör att inflyttning skulle kunna ske tidigast 1 januari 2017.<br />
Lokalerna behöver därefter återställas innan ordinarie verksamhet startar i<br />
sommargården igen vilket sker i slutet av mars. Återställningen bedöms ta<br />
cirka två till tre veckor.<br />
Nämnden framhåller att en eventuell uthyrning av sommargården till<br />
flyktningboende inte har förankrats hos migrationsverket eller Varbergs<br />
kommun.<br />
Tekniska nämnden beslutar föreslå kommunfullmäktige besluta att tillstyrka<br />
medborgarförslaget.<br />
Kultur- och fritidsnämnden framhåller i beslut, KOF § 22/2016, att nämnden<br />
disponerar sommargården i Gamla Köpstad från april till oktober eftersom<br />
husen inte är vinterbonade. 2016 års uthyrningar är redan bokade och<br />
nämnden bedömer därför att det är svårt att samordna att sommargården<br />
ställs om för flyktingmottagande då det inte finns tid att göra sommargården<br />
vinerbonad inför 2017.<br />
Kultur- och fritidsnämnden beslutar föreslå kommunfullmäktige besluta att<br />
avslå medborgarförslaget.<br />
Utredningens slutsatser<br />
Det Lundvold frågar efter i sitt medborgarförslag är att förutsättningarna för att<br />
använda Gamla Köpstad till flyktingmottagande vintertid ska utredas. Det<br />
framgår av tekniska nämndens beslut att nämnden till stor del redan har utrett<br />
vad som krävs för att sommargården ska kunna användas till<br />
flyktingmottagnade vintertid. Det som saknas i utredningen är hur<br />
migrationsverket och Varbergs kommun ställer sig till ett eventuellt<br />
användande av Gamla Köpstad som flyktingboende, hur ett sådant boende<br />
skulle organiseras samt om det finns behov av ett sådant boende under<br />
kommande vinter 2016-2017.<br />
Tekniska nämnden föreslår att kommunfullmäktige ska besluta att tillstyrka<br />
medborgarförslaget. Kommunledningsförvaltningen ställer sig positiv till att<br />
frågan utreds ytterligare för att besvara även de kvarstående frågorna. Detta<br />
om kommunfullmäktige bedömer att det bör läggas resurser, främst i form av<br />
arbetstid, på att komplettera den utredning som tekniska nämnden redan har<br />
gjort.<br />
Kommunstyrelsen<br />
Postadress: Tidaholms kommun | 522 83 Tidaholm<br />
Besöksadress: Stadshuset, Torggatan 26 A | Telefon: 0502-60 60 00 | Fax: 0502- 60 63 50<br />
E-post: tidaholm@tidaholm.se<br />
www.tidaholm.se<br />
109
3/3<br />
Förslag till beslut<br />
Om kommunstyrelsen bedömer att kommunen bör lägga resurser på att<br />
komplettera tekniska nämndens tidigare utredning föreslår<br />
kommunledningsförvaltningen kommunstyrelsen besluta enligt följande:<br />
<br />
<br />
Kommunstyrelsen beslutar föreslå kommunfullmäktige besluta att<br />
bifalla medborgarförslaget.<br />
Kommunstyrelsen beslutar föreslå kommunfullmäktige besluta att<br />
uppdra åt tekniska nämnden att göra en fullständig utredning av<br />
förutsättningarna för att använda Gamla Köpstad till<br />
flyktingmottagande vintertid.<br />
Kommunstyrelsen<br />
Postadress: Tidaholms kommun | 522 83 Tidaholm<br />
Besöksadress: Stadshuset, Torggatan 26 A | Telefon: 0502-60 60 00 | Fax: 0502- 60 63 50<br />
E-post: tidaholm@tidaholm.se<br />
www.tidaholm.se<br />
110
1/1<br />
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2016-02-25<br />
Kultur- och fritidsnämnden<br />
2015/121<br />
§ 22 Medborgarförslag om att skyndsamt utreda förutsättningarna<br />
att när Gamla Köpstad annars skulle varit vinterstängt använda<br />
byggnaderna till flyktingmottagande<br />
Sammanfattning av ärendet<br />
<strong>Kommunfullmäktige</strong> har överlämnat bifogat medborgarförslag från Roger<br />
Lundvold till kommunstyrelsen för beredning. I medborgarförslaget föreslås att<br />
kommunen skyndsamt ska utreda förutsättningarna för att använda<br />
byggnaderna på Gamla Köpstad till flyktingmottagande vintertid.<br />
Tidaholms kommuns sommargård i Gamla Köpstad är en mycket uppskattad<br />
anläggning. Kultur- och fritidsnämnden disponerar sommargården en<br />
begränsad period, från april till oktober, då husen inte är vinterbonade. 2016<br />
års uthyrningar är redan bokade och kultur- och fritidsnämnden bedömer det<br />
därför som svårt att samordna så att sommargården ställs om för<br />
flyktingmottagande då tid till ombyggnation för vinterboning inför 2017 inte<br />
finns.<br />
Beslutsunderlag<br />
Kultur- och fritidsnämndens arbetsutskotts beslut § 21/2016<br />
”Medborgarförslag om att skyndsamt utreda förutsättningarna att när<br />
Gamla Köpstad annars skulle varit vinterstängt använda byggnaderna<br />
till flyktingmottagande” 2016-02-11.<br />
Tjänsteskrivelse ”Yttrande angående medborgarförslag om att vintertid<br />
använda Gamla Köpstad för flyktingmottagande”, kultur- och fritidschef<br />
Pema Malmgren, 2016-02-02.<br />
Begäran om yttrande angående medborgarförslag om att utreda<br />
möjligheten att använda Gamla Köpstad som flyktingmottagande<br />
vintertid, 2015-12-14.<br />
Medborgarförslag om att utreda möjligheten att använda Gamla<br />
Köpstad som flyktingmottagande vintertid, 2015-10-24.<br />
Förslag till beslut<br />
- Arbetsutskottet föreslår kultur- och fritidsnämnden besluta föreslå<br />
<strong>Kommunfullmäktige</strong> att avslå medborgarförslaget om att utreda<br />
möjligheten att använda Gamla Köpstad som flyktingmottagande<br />
vintertid.<br />
Kultur- och fritidsnämndens beslut<br />
Kultur- och fritidsnämnden beslutar föreslå <strong>Kommunfullmäktige</strong> att<br />
avslå medborgarförslaget om att utreda möjligheten att använda<br />
Gamla Köpstad som flyktingmottagande vintertid<br />
Sändlista<br />
Kommunstyrelsen<br />
Ordförandes sign Justerandes sign Justerandes sign Utdragsbestyrkande<br />
111
1/2<br />
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2016-01-28<br />
Tekniska nämnden<br />
2015/297<br />
§ 13 Beslut om yttrande angående medborgarförslag om att utreda<br />
möjligheten att använda Gamla Köpstad som flyktingmottagande<br />
vintertid<br />
Sammanfattning av ärendet<br />
<strong>Kommunfullmäktige</strong> har överlämnat ett medborgarförslag från Roger Lundvold<br />
till tekniska nämnden för yttrande. I medborgarförslaget föreslås att<br />
kommunen skyndsamt ska utreda förutsättningarna för att använda<br />
byggnaderna på Gamla Köpstad till flyktingmottagande vintertid.<br />
Det har redan tidigare gjorts en utredning kring hur Gamla Köpstad skulle<br />
kunna användas till boende för flyktingar där man kunnat konstatera följande:<br />
Huvudbyggnaden har 36 bäddar, och ett enkelt kök. Duschar och toaletter<br />
finns i erforderligt antal. Byggnaden är inte vinterbonad, vilket innebär att det<br />
inte går att garantera +20 o C inomhus vid kall väderlek.<br />
Uppvärmningskostnaderna kommer dessutom att bli väldigt höga.<br />
För att kunna säkerställa ett tillfredsställande klimat i byggnaden samt rimliga<br />
uppvärmningskostnader vintertid krävs tilläggsisolering av byggnaden.<br />
Det finns även 4 bäddar och WC/dusch i annexet, men det bedöms inte rimligt<br />
att tilläggsisolera hela annexet för att erhålla 4 platser.<br />
Kostnad för vinterboning av byggnaden bedöms till ca 1,5 Mkr. Eventuella<br />
kompletteringar ur brandskyddssynpunkt kan tillkomma. Befintligt<br />
uppvärmningssystem via elradiatorer bör kunna behållas med vissa<br />
kompletteringar. Tidsåtgång för arbetet beräknas ta ca 2-3 månader.<br />
Uthyrning av lokalen till flyktingboende kan alltså i bästa fall ske ca 3 månader<br />
efter ordinarie uthyrningsperiod, vilket infaller i mitten av oktober (det vill säga<br />
tidigast 1 januari 2017). Lokalerna behöver också återställas innan övergång<br />
ordinarie verksamhet (bedömd tidsåtgång ca 2-3 veckor). Ordinarie uthyrning<br />
brukar starta i slutet av mars.<br />
Kostnadstäckning för återställande, uppvärmning VA, sophämtning ska också<br />
tas med i kostnadsberäkningen.<br />
Uthyrning till flyktingboende i sommargården är inte förankrat hos<br />
Migrationsverket och behöver framförallt förankras hos Varbergs kommun.<br />
Beslutsunderlag<br />
Tjänsteskrivelse, Johan Claesson, fastighetsförvaltare, 2016-01-08<br />
Begäran om yttrande, kommunstyrelsen, 2015-12-14<br />
Medborgarförslag från Roger Lundvold, 2015-10-24<br />
Ordförandes sign Justerandes sign Justerandes sign Utdragsbestyrkande<br />
112
2/2<br />
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2016-01-28<br />
Tekniska nämnden<br />
Arbetsutskottet har diskuterat frågan men beslutat överlämna ärendet till<br />
tekniska nämnden för förslag till beslut.<br />
Förslag till beslut<br />
- Håkan Daremark (KD), anser det vara positivt att kunna skapa ett bra<br />
boende vintertid (under ej ordinarie uthyrningsperiod) till flyktingar samt<br />
att man samtidigt ger fastigheten en standardhöjning.<br />
- Bill Malm (M) yrkar att tekniska nämnden beslutar föreslå<br />
kommunfullmäktige avslå medborgarförslaget.<br />
Beslutsgång<br />
Ordföranden konstaterar att det finns två förslag till beslut, ordförandens och<br />
Bill Malms. Han ställer förslagen mot varandra och finner att tekniska<br />
nämnden beslutar enligt Håkan Daremarks förslag att föreslå<br />
kommunfullmäktige att ställa sig positiv till medborgarförslaget<br />
Tekniska nämndens beslut<br />
Tekniska nämnden beslutar att föreslå kommunfullmäktige besluta att<br />
tillstyrka medborgarförslaget om att kommunen skyndsamt utreder<br />
förutsättningar för att använda byggnaderna på Gamla Köpstad till<br />
flyktingmottagande vintertid.<br />
Reservation<br />
Bill Malm (M) reserverar sig mot beslutet.<br />
Sändlista<br />
<strong>Kommunfullmäktige</strong><br />
Ordförandes sign Justerandes sign Justerandes sig Utdragsbestyrkande<br />
113
114
115
1/1<br />
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2016-10-05<br />
Kommunstyrelsen<br />
2015/342<br />
§ 226 Beslut om besvarande av motion om att delar av den<br />
kommunala verksamheten för löpande skötsel läggs ut på<br />
entreprenad<br />
Sammanfattning av ärendet<br />
Ambjörn Lennartsson (M) har lämnat in en motion i vilken han framhåller att<br />
en del av det arbete som idag utförs i kommunal regi skulle kunna utföras av<br />
lokala entreprenörer. Lennartsson menar att några områden skulle var särskilt<br />
fördelaktiga att upphandla i mindre delar så att uppgifterna kan fördelas<br />
mellan flera lokala utförare. Dessa är gräsklippning, snöröjning, parkskötsel,<br />
planteringar, skogsvård, lokalvård och vaktmästeri.<br />
Lennartsson föreslår således att delar av den kommunala verksamheten för<br />
löpande skötsel läggs ut på entreprenad.<br />
Samtliga exempel på verksamheter som Lennartsson anser skulle vara<br />
lämpliga att lägga ut på entreprenad ligger inom tekniska nämndens<br />
verksamhetsområde. Tekniska nämnden har lämnat en redogörelse av vilken<br />
det framgår att flera av de verksamheter som Lennartsson nämner kan utföras<br />
av annan utförare än kommunen, vilket redan i dagsläget är fallet för en del av<br />
dem.<br />
Beslutsunderlag<br />
Kommunstyrelsens arbetsutskotts beslut § 140/2016 ”Beslut om<br />
besvarande av motion om att delar av den kommunala verksamheten<br />
för löpande skötsel läggs ut på entreprenad”, 2016-09-21.<br />
Tjänsteskrivelse ”Utredning av motion om att delar av den löpande<br />
verksamheten läggs ut på entreprenad”, 2016-06-14.<br />
Sammanställning över redovisning av verksamheter/del av verksamhet<br />
som kan konkurrenssättas eller utföras i ett alternativt utförande,<br />
tekniska nämnden, 2016-05-18.<br />
Kommunstyrelsens beslut § 11/2016 ”Beslut om uppdrag att utreda<br />
vilka kommunala verksamheter som skulle kunna konkurrensutsättas”,<br />
2016-01-13.<br />
Motion om att delar av den löpande verksamheten läggs ut på<br />
entreprenad, (M), 2015-10-07.<br />
Minnesanteckningar från utvecklingsberedningen, 2015-09-17.<br />
Förslag till beslut<br />
Arbetsutskottet föreslår kommunstyrelsen besluta föreslå<br />
kommunfullmäktige besluta att motionen ska anses vara besvarad.<br />
Kommunstyrelsens beslut<br />
Kommunstyrelsen beslutar föreslå kommunfullmäktige besluta att<br />
motionen ska anses vara besvarad.<br />
Ordförandes sign Justerandes sign Justerandes sign Utdragsbestyrkande<br />
116
1/1<br />
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2016-09-21<br />
Kommunstyrelsens arbetsutskott<br />
2015/342<br />
§ 140 Beslut om besvarande av motion om att delar av den<br />
kommunala verksamheten för löpande skötsel läggs ut på<br />
entreprenad<br />
Sammanfattning av ärendet<br />
Ambjörn Lennartsson (M) har lämnat in en motion i vilken han framhåller att<br />
en del av det arbete som idag utförs i kommunal regi skulle kunna utföras av<br />
lokala entreprenörer. Lennartsson menar att några områden skulle var särskilt<br />
fördelaktiga att upphandla i mindre delar så att uppgifterna kan fördelas<br />
mellan flera lokala utförare. Dessa är gräsklippning, snöröjning, parkskötsel,<br />
planteringar, skogsvård, lokalvård och vaktmästeri.<br />
Lennartsson föreslår således att delar av den kommunala verksamheten för<br />
löpande skötsel läggs ut på entreprenad.<br />
Samtliga exempel på verksamheter som Lennartsson anser skulle vara<br />
lämpliga att lägga ut på entreprenad ligger inom tekniska nämndens<br />
verksamhetsområde. Tekniska nämnden har lämnat en redogörelse av vilken<br />
det framgår att flera av de verksamheter som Lennartsson nämner kan utföras<br />
av annan utförare än kommunen, vilket redan i dagsläget är fallet för en del av<br />
dem.<br />
Beslutsunderlag<br />
Tjänsteskrivelse ”Utredning av motion om att delar av den löpande<br />
verksamheten läggs ut på entreprenad”, 2016-06-14.<br />
Sammanställning över redovisning av verksamheter/del av verksamhet<br />
som kan konkurrenssättas eller utföras i ett alternativt utförande,<br />
tekniska nämnden, 2016-05-18.<br />
Kommunstyrelsens beslut § 11/2016 ”Beslut om uppdrag att utreda<br />
vilka kommunala verksamheter som skulle kunna konkurrensutsättas”,<br />
2016-01-13.<br />
Motion om att delar av den löpande verksamheten läggs ut på<br />
entreprenad, (M), 2015-10-07.<br />
Minnesanteckningar från utvecklingsberedningen, 2015-09-17.<br />
Förslag till beslut<br />
Ordföranden föreslår arbetsutskottet besluta föreslå kommunstyrelsen<br />
besluta föreslå kommunfullmäktige besluta att motionen ska anses<br />
vara besvarad.<br />
Kommunstyrelsens arbetsutskotts beslut<br />
Arbetsutskottet föreslår kommunstyrelsen besluta föreslå<br />
kommunfullmäktige besluta att motionen ska anses vara besvarad.<br />
Ordförandes sign Justerandes sign Justerandes sign Utdragsbestyrkande<br />
117
1/2<br />
TJÄNSTESKRIVELSE<br />
2016-06-14<br />
Ärendenummer<br />
2015/342 Kommunstyrelsen<br />
Sofie Thorsell<br />
0502- 60 60 45<br />
sofie.thorsell@tidaholm.se<br />
Utredning av motion om att delar av den löpande verksamheten<br />
läggs ut på entreprenad<br />
Ärendet<br />
Ambjörn Lennartsson (M) har lämnat in en motion i vilken han framhåller att<br />
en del av det arbete som idag utförs i kommunal regi skulle kunna utföras av<br />
lokala entreprenörer.<br />
Lennartsson menar att några områden skulle var särskilt fördelaktiga att<br />
upphandla i mindre delar så att uppgifterna kan fördelas mellan flera lokala<br />
utförare. Dessa är gräsklippning, snöröjning, parkskötsel, planteringar,<br />
skogsvård, lokalvård och vaktmästeri.<br />
Lennartsson föreslår att delar av den kommunala verksamheten för löpande<br />
skötsel läggs ut på entreprenad.<br />
Beslutsunderlag<br />
Mall för redovisning av verksamheter/ del av verksamhet som kan<br />
konkurrenssättas eller utföras i ett alternativt utförande, tekniska<br />
nämnden, 2016-05-18.<br />
Kommunstyrelsens beslut § 11/2016 ”Beslut om uppdrag att utreda<br />
vilka kommunala verksamheter som skulle kunna konkurrensutsättas”,<br />
2016-01-13.<br />
Motion om att delar av den löpande verksamheten läggs ut på<br />
entreprenad, (M), 2015-10-07.<br />
Minnesanteckningar från utvecklingsberedningen, 2015-09-17.<br />
Utredning<br />
2015-09-17 föreslog utvecklingsberedningen att kommunstyrelsen, med<br />
utgångspunkt i verksamhetsöversynen, skulle ge uppdrag till nämnderna att<br />
redovisa vilka verksamheter inom respektive nämnds verksamhetsområde<br />
som är lämpliga att konkurrensutsätta eller utföra i ett alternativt utförande.<br />
Kommunstyrelsen beslutade, KS § 11/2016, att ge i uppdrag till<br />
kommunledningsförvaltningen att utreda vilka kommunala verksamheter som<br />
är möjliga att konkurrensutsätta eller genomföra i ett alternativt utförande.<br />
Samtliga nämnder ombeddes därefter att fylla i en mall som anger vilka<br />
verksamheter inom nämndens verksamhetsområde som nämnden bedömer<br />
vara möjliga att konkurrensutsätta eller driva i ett alternativt utförande.<br />
Samtliga nämnder har inkommit med sina respektive redogörelser.<br />
Kommunstyrelsen<br />
Postadress: Tidaholms kommun | 522 83 Tidaholm<br />
Besöksadress: Stadshuset, Torggatan 26 A | Telefon: 0502-60 60 00 | Fax: 0502- 60 63 50<br />
E-post: tidaholm@tidaholm.se<br />
www.tidaholm.se<br />
118
2/2<br />
Samtliga exempel på verksamheter som Lennartsson anser skulle vara<br />
lämpliga att lägga ut på entreprenad ligger inom tekniska nämndens<br />
verksamhetsområde.<br />
Tekniska nämnden har i sin redogörelse angivit att följande verksamheter kan<br />
konkurrensutsättas eller drivas i ett alternativt utförande:<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
Delar av gatuunderhåll<br />
Delar av parkunderhåll<br />
Fastighetsunderhåll<br />
Lokalvård<br />
Renhållning<br />
Nämnden framhåller samtidigt att följande redan i dagsläget sköts via<br />
entreprenad:<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
Delar av gatuunderhåll<br />
Delar av gatuutbyggnad<br />
Delar av vatten- och avloppsnätsutbyggnad<br />
Delar av parkunderhåll<br />
Delar av skogsskötsel<br />
Om- och nybyggnad av fastigheter<br />
Om- och tillbyggnad av övriga tekniska omläggningar<br />
Utredningens slutsatser<br />
Det framgår av tekniska nämndens redogörelse av vilka verksamheter som<br />
kan konkurrensutsättas eller utföras i ett alternativt utförande att flera av de<br />
verksamheter som Lennartsson nämner kan utföras av annan utförare än<br />
kommunen. Det framgår även att flera av dessa verksamheter redan i<br />
dagsläget sköts via entreprenad.<br />
Kommunledningsförvaltningen bedömer att det är ett rent politiskt<br />
ställningstagande att avgöra om ytterligare verksamheter ska läggas ut på<br />
entreprenad på det sätt som Lennartsson föreslår i sin motion.<br />
Förslag till beslut<br />
Kommunledningsförvaltningen överlämnar motionen till kommunstyrelsen för<br />
övervägande och beslut.<br />
Kommunstyrelsen<br />
Postadress: Tidaholms kommun | 522 83 Tidaholm<br />
Besöksadress: Stadshuset, Torggatan 26 A | Telefon: 0502-60 60 00 | Fax: 0502- 60 63 50<br />
E-post: tidaholm@tidaholm.se<br />
www.tidaholm.se<br />
119
120
1/1<br />
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2016-10-05<br />
Kommunstyrelsen<br />
2016/134<br />
§ 227 Rapport över motioner och medborgarförslag som har<br />
inkommit till kommunfullmäktige till och med 2016-09-27 och inte<br />
slutbehandlats av kommunfullmäktige eller nämnd<br />
Sammanfattning av ärendet<br />
Det fram går av 31-32 §§ i kommunfullmäktiges arbetsordning att<br />
kommunstyrelsen två gånger per år ska redovisa de motioner och<br />
medborgarförslag som inte har beretts färdigt. Den andra redovisningen ska<br />
göras på kommunfullmäktiges ordinarie sammanträde i oktober.<br />
Förvaltningen har gjort en sammanställning över de motioner och<br />
medborgarförslag som har anmälts till kommunfullmäktige före 2016-09-27<br />
och inte slutbehandlats av kommunfullmäktige eller nämnd.<br />
Beslutsunderlag<br />
Tjänsteskrivelse ”Rapport över motioner och medborgarförslag som<br />
har anmälts till kommunfullmäktige före 2016-09-27 och inte<br />
slutbehandlats av kommunfullmäktige eller nämnd”,<br />
kommunsekreterare Sofie Thorsell, 2016-09-14.<br />
Förslag till beslut<br />
Förvaltningen föreslår kommunstyrelsen besluta att överlämna<br />
rapporten till kommunfullmäktige för kännedom.<br />
Kommunstyrelsens beslut<br />
Kommunstyrelsen beslutar att överlämna rapporten till<br />
kommunfullmäktige för kännedom.<br />
Ordförandes sign Justerandes sign Justerandes sign Utdragsbestyrkande<br />
121
1/4<br />
TJÄNSTESKRIVELSE<br />
2016-09-14<br />
Ärendenummer<br />
2016/134 Kommunstyrelsen<br />
Sofie Thorsell<br />
0502- 60 60 45<br />
sofie.thorsell@tidaholm.se<br />
Rapport över motioner och medborgarförslag som har anmälts till<br />
kommunfullmäktige före 2016-09-27 och inte slutbehandlats av<br />
kommunfullmäktige eller nämnd<br />
Ärendet<br />
Det fram går av 31-32 §§ i kommunfullmäktiges arbetsordning att<br />
kommunstyrelsen två gånger per år ska redovisa de motioner och<br />
medborgarförslag som inte har beretts färdigt. Den andra redovisningen ska<br />
göras på kommunfullmäktiges ordinarie sammanträde i oktober.<br />
Förvaltningen har gjort en sammanställning över de motioner och<br />
medborgarförslag som har anmälts till kommunfullmäktige före 2016-09-27<br />
och inte slutbehandlats av kommunfullmäktige eller nämnd.<br />
Motioner<br />
Motion om gångoch<br />
cykelväg mot<br />
Ekedalen<br />
Ärendenr: 2015/363<br />
Motion om att delar<br />
av den kommunala<br />
verksamheten för<br />
löpande skötsel<br />
läggs ut på<br />
entreprenad<br />
Ärendenr: 2015/342<br />
Motion om<br />
handlingsplan<br />
utifrån klimatavtal<br />
Ärendenr: 2015/444<br />
Motion om att<br />
förbereda<br />
anslutningar till<br />
Götalandsbanan<br />
Anmäldes under kommunfullmäktiges sammanträde<br />
2015-10-26<br />
Ärendet bereds för närvarande av kommunstyrelsen<br />
Anmäldes under kommunfullmäktiges sammanträde<br />
2015-10-26<br />
Ärendet bereds för närvarande av kommunstyrelsen<br />
Anmäldes under kommunfullmäktiges sammanträde<br />
2015-12-14<br />
Ärendet bereds för närvarande av kommunstyrelsen<br />
Anmäldes under kommunfullmäktiges sammanträde<br />
2015-12-14<br />
Ärendet bereds för närvarande av kommunstyrelsen<br />
Ärendenr : 2015/442<br />
Motion om att utreda<br />
behov av<br />
trygghetsboende<br />
Anmäldes under kommunfullmäktiges sammanträde<br />
2016-01-25<br />
Kommunstyrelsen<br />
Postadress: Tidaholms kommun | 522 83 Tidaholm<br />
Besöksadress: Stadshuset, Torggatan 26 A | Telefon: 0502-60 60 00 | Fax: 0502- 60 63 50<br />
E-post: tidaholm@tidaholm.se<br />
www.tidaholm.se<br />
122
2/4<br />
Ärendenr; 2016/47<br />
Motion om att införa<br />
kommunala väktare<br />
Ärendenr: 2016/138<br />
Motion om utegym<br />
längs Ringleden<br />
Ärendenr:2016/198<br />
Motion om att alla<br />
elever i årskurs 9<br />
ska göra en resa till<br />
Auschwitz eller<br />
annat<br />
koncentrationsläger<br />
Ärendenr: 2016/199<br />
Motion om att barn<br />
till skiftarbetare ska<br />
få bättre möjlighet till<br />
barnomsorg<br />
Ärendenr:2016/262<br />
Motion om att<br />
beställa utökning av<br />
grundutbudet till att<br />
omfatta måndagsöndag<br />
från<br />
Västtrafik<br />
Ärendenr:2016/263<br />
Motion om att alla<br />
barn och ungdomar<br />
ska få fiska<br />
kostnadsfritt utmed<br />
Tidan året runt i<br />
centrala Tidaholm<br />
där det idag krävs<br />
fiskekort<br />
Ärendenr: 2016/264<br />
Motion om att utreda<br />
möjligheten att<br />
etablera bebyggelse<br />
på Hellidsberget<br />
Ärendenr:2016/265<br />
Motion om att göra<br />
friskvårdsbidraget<br />
individuellt<br />
Ärendenr: 2016/298<br />
Ärendet bereds för närvarande av kommunstyrelsen<br />
Anmäldes under kommunfullmäktiges sammanträde<br />
2016-03-21<br />
Ärendet bereds för närvarande av kommunstyrelsen<br />
Anmäldes under kommunfullmäktiges sammanträde<br />
2016-04-25<br />
Ärendet bereds för närvarande av kommunstyrelsen<br />
Anmäldes under kommunfullmäktiges sammanträde<br />
2016-04-25<br />
Ärendet bereds för närvarande av kommunstyrelsen<br />
Anmäldes under kommunfullmäktiges sammanträde<br />
2016-06-27<br />
Ärendet bereds för närvarande av kommunstyrelsen<br />
Anmäldes under kommunfullmäktiges sammanträde<br />
2016-06-27<br />
Ärendet bereds för närvarande av kommunstyrelsen<br />
Anmäldes under kommunfullmäktiges sammanträde<br />
2016-06-27<br />
Ärendet bereds för närvarande av kommunstyrelsen<br />
Anmäldes under kommunfullmäktiges sammanträde<br />
2016-06-27<br />
Ärendet bereds för närvarande av kommunstyrelsen<br />
Anmäldes under kommunfullmäktiges sammanträde<br />
2016-08-29<br />
Ärendet bereds för närvarande av kommunstyrelsen<br />
Kommunstyrelsen<br />
Postadress: Tidaholms kommun | 522 83 Tidaholm<br />
Besöksadress: Stadshuset, Torggatan 26 A | Telefon: 0502-60 60 00 | Fax: 0502- 60 63 50<br />
E-post: tidaholm@tidaholm.se<br />
www.tidaholm.se<br />
123
3/4<br />
Motion om<br />
kontaktperson<br />
Ärendenr:<br />
Motion om<br />
demokratilyft<br />
Ärendenr:<br />
Motion om<br />
förberedelseskola<br />
Ärendenr:<br />
Motion om att bygga<br />
en ny 7-9 skola i<br />
centrala Tidaholm<br />
Ärendenr:<br />
Anmäldes under kommunfullmäktiges sammanträde<br />
2016-09-26<br />
Ärendet bereds för närvarande av kommunstyrelsen<br />
Anmäldes under kommunfullmäktiges sammanträde<br />
2016-09-26<br />
Ärendet bereds för närvarande av kommunstyrelsen<br />
Anmäldes under kommunfullmäktiges sammanträde<br />
2016-09-26<br />
Ärendet bereds för närvarande av kommunstyrelsen<br />
Anmäldes under kommunfullmäktiges sammanträde<br />
2016-09-26<br />
Ärendet bereds för närvarande av kommunstyrelsen<br />
Medborgarförslag<br />
Medborgarförslag om<br />
asylsökande och<br />
frivillighetsarbete i<br />
kommunen – Maria<br />
Campbell<br />
Ärendenr: 2015/173<br />
Medborgarförslag om<br />
att skyndsamt utreda<br />
förutsättningarna att<br />
använda Gamla<br />
Köpstad till<br />
flyktingmottagning<br />
Ärendenr: 2015/361<br />
Medborgarförslag om<br />
broddar<br />
Ärendenr: 2015/424<br />
Medborgarförslag -<br />
tillgång till<br />
klubbrummet i<br />
Sparbankshallen<br />
Anmäldes under kommunfullmäktiges sammanträde<br />
2015-05-25<br />
Ärendet bereds för närvarande av kommunstyrelsen<br />
Anmäldes under kommunfullmäktiges sammanträde<br />
2015-11-30<br />
Ärendet bereds för närvarande av kommunstyrelsen<br />
Anmäldes under kommunfullmäktiges sammanträde<br />
2015-12-14<br />
Ärendet bereds för närvarande av kommunstyrelsen<br />
Anmäldes under kommunfullmäktiges sammanträde<br />
2015-12-14<br />
Ärendet bereds för närvarande av kommunstyrelsen<br />
Ärendenr: 2015/402<br />
Medborgarförslag om<br />
att placera ett utegym<br />
i centrala Tidaholm<br />
Ärendenr: 2016/40<br />
Anmäldes under kommunfullmäktiges sammanträde<br />
2016-02-29<br />
Ärendet bereds för närvarande av kommunstyrelsen<br />
Kommunstyrelsen<br />
Postadress: Tidaholms kommun | 522 83 Tidaholm<br />
Besöksadress: Stadshuset, Torggatan 26 A | Telefon: 0502-60 60 00 | Fax: 0502- 60 63 50<br />
E-post: tidaholm@tidaholm.se<br />
www.tidaholm.se<br />
124
4/4<br />
Medborgarförslag om<br />
enklare grusplan vid<br />
Forsenskolan<br />
Ärendenr: 2016/59<br />
Medborgarförslag om<br />
lekplats och sittplatser<br />
framför<br />
bibliotekshuset<br />
Ärendenr:2016/150<br />
Medborgarförslag om<br />
naturstig för ryttare,<br />
cyklister och andra<br />
motionärer på<br />
Hellidsberget<br />
Ärendenr: 2016/188<br />
Medborgarförslag om<br />
uteplats med grill vid<br />
Disponentvillan<br />
Ärendenr:2016/212<br />
Anmäldes under kommunfullmäktiges sammanträde<br />
2016-02-29<br />
Ärendet bereds för närvarande av kommunstyrelsen<br />
Anmäldes under kommunfullmäktiges sammanträde<br />
2016-04-25<br />
Ärendet bereds för närvarande av kommunstyrelsen<br />
Anmäldes under kommunfullmäktiges sammanträde<br />
2016-05-30<br />
Ärendet bereds för närvarande av kommunstyrelsen<br />
Anmäldes under kommunfullmäktiges sammanträde<br />
2016-05-30<br />
Ärendet bereds för närvarande av kommunstyrelsen<br />
Förslag till beslut<br />
Kommunstyrelsen beslutar att överlämna rapporten till<br />
kommunfullmäktige för kännedom.<br />
Kommunstyrelsen<br />
Postadress: Tidaholms kommun | 522 83 Tidaholm<br />
Besöksadress: Stadshuset, Torggatan 26 A | Telefon: 0502-60 60 00 | Fax: 0502- 60 63 50<br />
E-post: tidaholm@tidaholm.se<br />
www.tidaholm.se<br />
125
1/1<br />
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2016-10-05<br />
Kommunstyrelsen<br />
2016/134<br />
§ 228 Rapport över medborgarförslag som har beretts och<br />
beslutats av nämnder 2016-04-02 - 2016-09-27<br />
Sammanfattning av ärendet<br />
Det framgår av 6 kap 27 a § kommunallagen att en nämnd som handlägger<br />
medborgarförslag minst en gång om året ska informera kommunfullmäktige<br />
om beslut som fattats i ärendena.<br />
Kommunstyrelsen ansvarar för att en sådan sammanställning tas fram och<br />
kommunledningsförvaltningen har därför upprättat en lista över de<br />
medborgarförslag som har beretts och beslutats av nämnder sedan den<br />
senaste redovisningen gjordes på kommunfullmäktiges sammanträde i april.<br />
Beslutsunderlag<br />
Tjänsteskrivelse ”Rapport över medborgarförslag som har beretts och<br />
beslutats av nämnder 2016-04-02 - 2016-09-27”, kommunsekreterare<br />
Sofie Thorsell, 2016-09-14.<br />
Förslag till beslut<br />
Förvaltningen föreslår kommunstyrelsen besluta att överlämna<br />
rapporten till kommunfullmäktige för kännedom.<br />
Kommunstyrelsens beslut<br />
Kommunstyrelsen beslutar att överlämna rapporten till<br />
kommunfullmäktige för kännedom.<br />
Ordförandes sign Justerandes sign Justerandes sign Utdragsbestyrkande<br />
126
1/2<br />
TJÄNSTESKRIVELSE<br />
2016-09-14<br />
Ärendenummer<br />
2016/134 Kommunstyrelsen<br />
Sofie Thorsell<br />
0502- 60 60 45<br />
sofie.thorsell@tidaholm.se<br />
Rapport över medborgarförslag som har beretts och beslutats av<br />
nämnder 2016-04-02 - 2016-09-27<br />
Ärendet<br />
Det framgår av 6 kap 27 a § kommunallagen att en nämnd som handlägger<br />
medborgarförslag minst en gång om året ska informera kommunfullmäktige<br />
om beslut som fattats i ärendena.<br />
Kommunstyrelsen ansvarar för att en sådan sammanställning tas fram och<br />
kommunledningsförvaltningen har därför upprättat en lista över de<br />
medborgarförslag som har beretts och beslutats av nämnder sedan den<br />
senaste redovisningen gjordes på kommunfullmäktiges sammanträde i april.<br />
Medborgarförslag om<br />
belysning vid gångoch<br />
cykelbana från<br />
Basaregatan ut mot<br />
Hägnevägen – Eva<br />
Nörgaard Larsson<br />
Ärendenr: 2015/397<br />
Medborgarförslag om<br />
prioritering vid<br />
uthyrning av Gamla<br />
Köpstad – Anja<br />
Johansson med flera<br />
Ärendenr: 2016/163<br />
Medborgarförslag om<br />
installation av<br />
bokningsbara, låsbara<br />
cykelboxar på<br />
lämpliga platser i<br />
Tidaholms kommun –<br />
Monika Jakobsson<br />
Medborgarförslag om<br />
hundrastgård i<br />
stadsparken i<br />
Tidaholm<br />
Ärendenr: 2016/224<br />
Anmäldes under kommunfullmäktiges sammanträde<br />
2015-11-30<br />
Tekniska nämnden beslutade att den aktuella gångoch<br />
cykelstigen läggs med i cykelplanen 2016-04-21.<br />
Anmäldes under kommunfullmäktiges sammanträde<br />
2016-04-25<br />
Kultur- och fritidsnämnden beslutade att avslå<br />
medborgarförslaget 2016-09-14.<br />
Anmäldes under kommunfullmäktiges sammanträde<br />
2016-04-25<br />
Tekniska nämnden beslutade att avslå<br />
medborgarförslaget 2016-08-25.<br />
Anmäldes under kommunfullmäktiges sammanträde<br />
2016-06-27<br />
Tekniska nämnden beslutade att avslå<br />
medborgarförslaget 2016-09-15.<br />
Kommunstyrelsen<br />
Postadress: Tidaholms kommun | 522 83 Tidaholm<br />
Besöksadress: Stadshuset, Torggatan 26 A | Telefon: 0502-60 60 00 | Fax: 0502- 60 63 50<br />
E-post: tidaholm@tidaholm.se<br />
www.tidaholm.se<br />
127
2/2<br />
Förslag till beslut<br />
Kommunstyrelsen beslutar att överlämna rapporten till<br />
kommunfullmäktige för kännedom.<br />
Kommunstyrelsen<br />
Postadress: Tidaholms kommun | 522 83 Tidaholm<br />
Besöksadress: Stadshuset, Torggatan 26 A | Telefon: 0502-60 60 00 | Fax: 0502- 60 63 50<br />
E-post: tidaholm@tidaholm.se<br />
www.tidaholm.se<br />
128
129
130
131
132
133