Diversa: Ενημερωτικό εισαγωγής στο ΧΑ - Euro2day.gr

συνταχθεί σύµφωνα µε τα ∆ΛΠ / ∆ΠΧΠ για τους σκοπούς εισαγωγής στην ΕΝ.Α.
του Χ.Α. και έχουν εγκριθεί από το ∆ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρίας.
3. Κατά τον έλεγχό µας, εφαρµόσαµε τις ελεγκτικές διαδικασίες που κρίναµε
κατάλληλες για τον ειδικό σκοπό του ελέγχου µας, στα πλαίσια των αρχών και
κανόνων ελεγκτικής που ακολουθεί το Σώµα Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών και ο
διεθνής όµιλος Ορκωτών Ελεγκτών και Συµβούλων «PKF INTERNATIONAL», του
οποίου η εταιρία µας είναι µέλος.
4. Αξιοποιήσαµε επίσης την εργασία των τακτικών ελεγκτών της εταιρίας, βάσει
των ∆ιεθνών Προτύπων περί χρησιµοποιήσεως της εργασίας άλλων
αναγνωρισµένων ελεγκτών και διενεργήσαµε, όπου κρίναµε αναγκαίο, περαιτέρω
επαληθεύσεις.
5. Τα οικονοµικά στοιχεία και λοιπές πληροφορίες που περιέχονται στην παρούσα
έκθεση έχουν αντληθεί από τα επίσηµα λογιστικά βιβλία της εταιρίας, ή µας έχουν
δοθεί από τα καθ’ ύλη αρµόδια όργανα της εταιρίας.
6. Το ∆ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρίας µας βεβαίωσε µε σχετική επιστολή του, ότι
κατά την 30.06.2009, δεν υφίστανται απαιτήσεις - υποχρεώσεις πέρα από εκείνες
που εµφανίζονται στα λογιστικά βιβλία της εταιρίας, καθώς και ότι όλα τα
δεδουλευµένα, κατά την ανωτέρω ηµεροµηνία, έσοδα και έξοδα έχουν
καταχωρηθεί στα λογιστικά βιβλία.
7. Αναφορικά µε τις φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρίας, σηµειώνεται ότι εντός
της χρήσεως 30.06.2009 διενεργήθηκε από την αρµόδια ∆.Ο.Υ. (Π.Ε.Κ. ΑΘΗΝΩΝ)
τακτικός φορολογικός έλεγχος των χρήσεων 30.06.2007 και 30.06.2008 και
προσδιορίστηκε φόρος εισοδήµατος και λοιπές επιβαρύνσεις, συνολικού ποσού
ευρώ 36.386,00.
8. Σχετικά µε ενδεχόµενες υποχρεώσεις από πιθανές διαφορές φορολογικού
ελέγχου για την ανέλεγκτη χρήση 30.06.2009 η εταιρία έχει σχηµατίσει σχετική
πρόβλεψη ποσού € 20.000,00 µε βάση την εµπειρία του παρελθόντος.
Ηµεροµηνία 10/06/2010 Σελίδα 85 από 169