A.D. „CENTROTRANS" ISTOČNO SARAJEVO ... - Blberza.com
A.D. „CENTROTRANS" ISTOČNO SARAJEVO ... - Blberza.com
A.D. „CENTROTRANS" ISTOČNO SARAJEVO ... - Blberza.com
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
A.D. „CENTROTRANS" <strong>ISTOČNO</strong> <strong>SARAJEVO</strong><br />
<strong>ISTOČNO</strong> <strong>SARAJEVO</strong><br />
IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA<br />
O FINANSIJSKIM IZVJEŠTAJIMA<br />
ZA 2012. GODINU<br />
Istočno Sarajevo, 22.04.2013. godine
SADRŽAJ<br />
Strana<br />
PISMO POTVRDE - IZJAVA UPRAVE DRUŠTVA.............................................. 2<br />
IZJAVA O NEZAVISNOSTI I KOMPETENTNOSTI ........................................... 3<br />
IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA .......................................................... 4<br />
FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI.......................................................................... 5<br />
Bilans stanja........................................................................................... 5<br />
Bilans uspjeha........................................................................................ 10<br />
Bilans tokova gotovine............................................................................. 13<br />
Izvještaj o promjenama na kapitalu........................................................... 15<br />
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE................................................... 17<br />
OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU.................................................................. 17<br />
ZAKONSKI I DRUGI OSNOV ZA SASTAVLJANJE I<br />
19<br />
PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA.................................................<br />
OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE.................................................. 21<br />
NAPOMENE UZ BILANS STANJA................................................................. 24<br />
NAPOMENE UZ BILANS USPJEHA............................................................... 35<br />
NAPOMENE UZ BILANS TOKOVA GOTOVINE................................................ 40<br />
NAPOMENE UZ IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U KAPITALU............................... 40<br />
POTENCIJALNA SREDSTVA I OBAVEZE....................................................... 40<br />
VANREDNI DOGAĐAJI.............................................................................. 40<br />
NAKNADNI DOGAĐAJI.............................................................................. 41<br />
STALNOST POSLOVANJA.......................................................................... 41<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
1
A.D. „CENTROTRANS" <strong>ISTOČNO</strong> <strong>SARAJEVO</strong><br />
„REVIQUAL“ d.o.o. <strong>ISTOČNO</strong> <strong>SARAJEVO</strong><br />
Predmet: Pismo potvrde - izjava Uprave Društva<br />
Ovo pismo vam dostavljamo kao dokaz naših izjava u vezi sa revizijom finansijskih izvještaja<br />
A.D. „CENTROTRANS" Istočno Sarajevo, za 2012. godinu. Društvo Vas je angažovalo da izvršite<br />
reviziju pomenutih izvještaja i izrazite mišljenje o tome da li oni daju istinit i objektivan prikaz u<br />
skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima i Međunarodnim standardima<br />
finansijskog izvještavanja.<br />
Potvrđujemo našu odgovornost za fer prezentaciju u skladu sa pomenutim računovo-dstvenim<br />
standardima. Takođe potvrđujemo da, koliko mi znamo:<br />
• nije bilo namjernih grešaka od strane Uprave ili zaposlenih koje imaju značajne<br />
uloge u računovodstvenom sistemu i sistemu interne kontrole, ili koje bi mogle<br />
imati značajan uticaj na finansijske izvještaje,<br />
• dali smo vam na uvid cjelokupnu računovodstvenu evidenciju i svu prateću<br />
dokuentaciju,<br />
• potvrđujemo sveobuhvatnost informacija datih u pogledu identifikovanja povezanih<br />
subjekata,<br />
• finansijski izvještaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne izjave, niti propuste,<br />
• preduzeće je ispoštovalo sve aspekte ugovornih obaveza koji bi imali značajan<br />
uticaj na finansijske izvještaje u slučaju njihovog nepošto-vanja,<br />
• nije bilo nesaglasnosti sa zakonodavnim vlastima koje bi mogle imati značajan<br />
uticaj na finansijske izvještaje u slučaju postupanja mimo propisa,<br />
• nemamo planova ili namjera koje bi mogle materijalno značajno promije-niti<br />
računovodstvenu vrijednost ili klasifikaciju sredstava ili obave-za iz finansijskih<br />
izvještaja,<br />
• ne planiramo da prekinemo poslovanje, niti imamo planova ili namjera koji bi mogli<br />
prouzrokovati višak ili zastarjevanje zaliha,<br />
• Društvo ima zadovoljavajuće pravo vlasništva nad svim sredstvima koje posjeduje,<br />
i ne postoje nikakva prava zapljene ili obaveze koje su vezane za imovinu;<br />
• evidentirali smo sve obaveze i objavili sve relevantne informacije u izvještajima,<br />
• nije bilo nikakvih događaja nakon kraja perioda koji bi zahtijevali objavljivanje u<br />
finansijskim izvještajima.<br />
Istočno Sarajevo, 16.04.2013. godine<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
2
Broj: 66/13<br />
Istočno Srajevo, 15.04.2013. godine<br />
„CENTROTRANS" A.D. <strong>ISTOČNO</strong> <strong>SARAJEVO</strong><br />
<strong>ISTOČNO</strong> <strong>SARAJEVO</strong><br />
PREDMET: Izjava o nezavisnosti i kompetentnosti<br />
U vezi sa revizijom finansijskih izvještaja „CENTROTRANS" A.D. Istočno Sarajevo, za 2012.<br />
godinu, izjavljujemo sljedeće:<br />
1. Osoblje angažovano na reviziji finansijskih izvještaja, „CENTROTRANS" A.D. Istočno Sarajevo,<br />
za 2012. godinu, poštuje Pravila nezavisnosti i kvalifikacija definisana u Kodeksu etike za<br />
profesionalne računovođe;<br />
2. Osoblje angažovano na reviziji finansijskih izvještaja „CENTROTRANS" A.D. Istočno Sarajevo,<br />
za 2012. godinu, nezavisno je od akcionara, vlasnika i kompanija vezanih za A.D.<br />
„CENTROTRANS" Istočno Sarajevo;<br />
3. U postupak revizije finansijskih izvještaja „CENTROTRANS" A.D. Istočno Sarajevo, za 2012.<br />
godinu, uključeno je sljedeće osoblje:<br />
Mr Ranko Batinić, ovlašćeni revizor i<br />
Ankica Kranjčević, saradnik.<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
3
„CENTROTRANS“ a.d. <strong>ISTOČNO</strong> <strong>SARAJEVO</strong><br />
UPRAVNOM ODBORU I SKUPŠTINI AKCIONARA<br />
MIŠLJENJE NEZAVISNOG REVIZORA<br />
Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja Akcionarskog društva „CENTROTRANS“<br />
prevoz putnika i robe u drumskom saobraćaju Istočno Sarajevo (u daljem tekstu: "Društvo") koji<br />
obuhvataju Bilans stanja, na dan 31. decembra 2012. godine, odgovarajući bilans uspjeha,<br />
izvještaj o promjenama na kapitalu i bilans tokova gotovine za godinu koja se završava na taj<br />
dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske izvještaje.<br />
Odgovornost rukovodstva za finansijske izvještaje<br />
Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izvještaja u<br />
skladu sa računovodstvenim propisima BiH, kao i za interne kontrole koje su relevantne za<br />
pripremu finansijskih izvještaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja,<br />
nastale usljed neregularnosti ili greške.<br />
Odgovornost revizora<br />
Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izvještajima na osnovu<br />
obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ti<br />
standardi nalažu usaglašenost sa etičkim principima, kao i da reviziju planiramo i obavimo na<br />
način koji omogućava da se, u razumnoj mjeri, uvjerimo da finansijski izvještaji ne sadrže<br />
pogrešne informacije od materijalnog značaja.<br />
Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i<br />
informacijama objelodanjenim u finansijskim izvještajima. Izbor postupaka je zasnovan na<br />
revizorskom prosuđivanju, uključujući procjenu rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u<br />
finansijskim izvještajima, nastalih usljed kriminalne radnje ili greške. Prilikom procjene rizika,<br />
revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju<br />
finansijskih izvještaja, u cilju osmišljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajući u datim<br />
okolnostima, ali ne i u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola<br />
privrednog društva.<br />
Revizija, takođe, uključuje ocjenu primijenjenih računovodstvenih politika i značajnih procjena<br />
izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocjenu opšte prezentacije finansijskih izvještaja.<br />
Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i adekvatni, te da obezbjeđuju razumnu<br />
osnovu za izražavanje našeg mišljenja.<br />
Mišljenje<br />
Po našem mišljenju, finansijski izvještaji istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim<br />
pitanjima, prikazuju finansijski položaj Društva, na dan 31. decembra 2012. godine, kao i<br />
rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu<br />
sa Međunarodnim računovodstvenim standardima i Međunarodnim standardima finansijskog<br />
izvještavanja.<br />
Istočno Sarajevo, 22.04.2013. godine<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
4
Grupa<br />
računa<br />
(račun)<br />
042, dio<br />
049<br />
043, dio<br />
049<br />
044, dio<br />
049<br />
045, dio<br />
049<br />
P O Z I C I J A<br />
I FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI<br />
BILANS STANJA<br />
(Izvještaj o finansijskom položaju)<br />
na dan 31.12.2012. godine<br />
Ozn<br />
aka<br />
za<br />
AOP<br />
Iznos na dan bilansa tekuće godine<br />
Bruto<br />
Ispravka<br />
vrijednosti<br />
Neto<br />
(4-5)<br />
Iznos na<br />
dan bilansa<br />
prethodne<br />
godine<br />
(početno<br />
stanje)<br />
1 2 3 4 5 6 7<br />
AKTIVA<br />
A. STALNA IMOVINA<br />
001 2.944.643 2.117.238 827.405 947.703<br />
(002+008+015+021+030)<br />
01<br />
I NEMATERIJALNA ULAGANJA<br />
(003 do 007)<br />
002 47.622 43.889 3.733<br />
010 1. Ulaganja u razvoj 003<br />
011<br />
2. Koncesije, patenti, licence i<br />
ostala prava<br />
004<br />
012 3. Goodwill 005<br />
014 4. Ostala nematerijalna ulaganja 006 47.622 43.889 3.733<br />
015 i 016<br />
5. Avansi i nematerijalna ulaganja u<br />
pripremi<br />
007<br />
02<br />
II NEKRETNINE, POSTROJENJA,<br />
OPREMA I INVESTICIONE<br />
008 2.897.020 2.073.349 823.672 947.703<br />
NEKRETNINE (009 do 014)<br />
020 1. Zemljište 009 44.000 44.000 44.000<br />
021 2. Građevinski objekti 010 653.595 441.579 212.016 231.635<br />
022 3. Postrojenja i oprema 011 2.199.426 1.631.770 567.656 672.068<br />
023 4. Investicione nekretnine 012<br />
027 i 028<br />
5. Avansi i nekretnine, postrojenja,<br />
oprema i investicione nekretnine u 013<br />
pripremi<br />
029<br />
6. Ulaganje na tuđim nekretninama,<br />
postrojenjima i opremi<br />
014<br />
03<br />
III BIOLOŠKA SREDSTVA I<br />
SREDSTVA KULTURE<br />
015<br />
(016 do 020)<br />
030 1. Šume 016<br />
031 2. Višegodišnji zasadi 017<br />
032 3. Osnovno stado 018<br />
033 4. Sredstva kulture 019<br />
038 i 039<br />
5. Avansi i biološka sredstva i sredstva<br />
kulture u pripremi<br />
020<br />
04<br />
IV DUGOROČNI FINANSIJSKI<br />
PLASMANI (022 do 029)<br />
021<br />
040, dio 1. Učešće u kapitalu zavisnih<br />
049 pravnih lica<br />
022<br />
041, dio 2. Učešće u kapitalu drugih pravnih<br />
049 Lica<br />
023<br />
3. Dugoročni krediti povezanim<br />
pravnim licima<br />
024<br />
4. Dugoročni krediti u zemlji 025<br />
5. Dugoročni krediti u inostranstvu 026<br />
6. Finansijska sredstva<br />
raspoloživa za prodaju<br />
027<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
5
1 2 3 4 5 6 7<br />
046, dio 7. Finansijska sredstva koja se<br />
049 drže do roka dospijeća<br />
028<br />
048, dio 8.Ostali dugoročni finansijski<br />
049 Plasmani<br />
029<br />
050 V ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 030<br />
B. TEKUĆA IMOVINA<br />
(032+039+060)<br />
031 379.162 379.162 332.976<br />
10 do 15<br />
I ZALIHE, STALNA SREDSTVA I<br />
SREDSTVA OBUSTAVLJENOG<br />
POSLOVANJA NAMIJENJENA<br />
032 84.467 84.467 94.360<br />
PRODAJI (033 do 038)<br />
100 do<br />
109<br />
1. Zalihe materijala 033 75.456 75.456 87.443<br />
110 do 2. Zalihe nedovršene proizvodnje,<br />
112 poluproizvoda i nedovršenih usluga<br />
034<br />
120 3. Zalihe gotovih proizvoda 035<br />
130 do<br />
139<br />
4. Zalihe robe 036<br />
140 do<br />
149<br />
150 do<br />
159<br />
20, 21,<br />
22<br />
200, dio<br />
209<br />
201, dio<br />
209<br />
202, dio<br />
209<br />
210 do<br />
219<br />
220 do<br />
229<br />
23<br />
230, dio<br />
239<br />
231, dio<br />
239<br />
232, dio<br />
239<br />
233 i 234<br />
235, dio<br />
239<br />
236, dio<br />
239<br />
237<br />
238, dio<br />
239<br />
24<br />
5. Stalna sred. i sred. obust.<br />
posl. namijenjena prodaji<br />
037<br />
6. Dati avansi 038 9.011 9.011 6.917<br />
II KRATKOROČNA POTRAŽIVA-<br />
NJA, PLASMANI I GOTOVINA<br />
(040+046+055+058+059)<br />
1. Kratkoročna potraživanja<br />
(041 do 045)<br />
039 294.695 294.695 238.616<br />
040 262.345 262.345 176.615<br />
a) Kupci–povezana pravna lica 041 21.328 21.328 813<br />
b) Kupci u zemlji 042 158.701 158.701 70.835<br />
v) Kupci u inostranstvu 043 72.435 72.435 95.465<br />
g) Potraživanja iz specifičnih<br />
poslova<br />
044<br />
d) Druga kratkoročna potraživanja 045 9.881 9.881 9.502<br />
2. Kratkoročni finansijski plasmani<br />
(047 do 054)<br />
a) Kratkoročni krediti<br />
povezanim pravnim licima<br />
046<br />
047<br />
b) Kratkoročni krediti u zemlji 048<br />
v) Kratkoročni krediti u inostranstvu 049<br />
g) Dio dugoročnih finansijskih<br />
plasmana koji dospijevaju za<br />
naplatu u periodu do godinu dana<br />
d) Finansijska sredstva po fer<br />
vrijednosti kroz bilans uspjeha<br />
namijenjena trgovanju<br />
đ) Finans. sred. označena po fer<br />
vrijednosti kroz BU<br />
e) Otkupljene sopstvene akcije i<br />
otkupljeni sopstveni udjeli<br />
namijenjeni prodaji ili poništavanju<br />
050<br />
051<br />
052<br />
053<br />
ž) Ostali kratkoročni plasmani 054<br />
3. Gotovinski ekvivalenti i gotovina<br />
(056+057)<br />
055 22.727 22.727 14.279<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
6
1 2 3 4 5 6 7<br />
240<br />
a) Gotovinski ekvivalenti - hartije od<br />
vrijednosti<br />
056<br />
241 do<br />
249<br />
b) Gotovina 057 22.727 22.727 14.279<br />
270 od<br />
279<br />
4. Porez na dodatu vrijednost 058 2.937 2.937 29.360<br />
280 do<br />
289, 5. Aktivna vremenska razgraničenja 059 6.686 6.686 18.362<br />
osim 288<br />
288<br />
III ODLOŽENA PORESKA<br />
SREDSTVA<br />
060<br />
29<br />
V. GUBITAK IZNAD VISINE<br />
KAPITALA<br />
061<br />
G. POSLOVNA AKTIVA<br />
(001+031+061)<br />
062 3.323.805 2.117.238 1.206.567 1.280.679<br />
880 do<br />
888<br />
D. VANBILANSNA AKTIVA 063<br />
Đ. UKUPNA AKTIVA (062+063) 064 3.323.805 2.117.238 1.206.567 1.280.679<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
7
Grupa<br />
računa<br />
(račun)<br />
P O Z I C I J A<br />
Oznaka<br />
za AOP<br />
Iznos na dan<br />
bilansa<br />
tekuće<br />
godine<br />
Iznos na dan<br />
bilansa<br />
prethodne<br />
godine<br />
(početno<br />
stanje)<br />
1 2 3 4 5<br />
PASIVA<br />
A. KAPITAL<br />
(102-109+110+111+<br />
101 497.350 496.058<br />
114+115-116+117-122)<br />
30 I OSNOVNI KAPITAL (103 do 108) 102 612.058 612.058<br />
300 1. Akcijski kapital 103 612.058 612.058<br />
302<br />
2. Udjeli društva sa ograničenom<br />
Odgovornošću<br />
104<br />
303 3. Zadružni udjeli 105<br />
304 4. Ulozi 106<br />
305 5. Državni kapital 107<br />
306 6. Ostali osnovni kapital 108<br />
31 II UPISANI NEUPLAĆENI KAPITAL 109<br />
320 III EMISIONA PREMIJA 110<br />
dio 32 IV REZERVE (112+113) 111 41.206 41.206<br />
321 1. Zakonske rezerve 112 41.206 41.206<br />
322 2. Statutarne rezerve 113<br />
330, 331 i<br />
334<br />
V REVALORIZACIONE REZERVE 114 3.545 3.545<br />
332<br />
VI NEREALIZOVANI DOBICI PO<br />
OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA<br />
115<br />
RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU<br />
333<br />
VII NEREALIZOVANI GUBICI PO<br />
OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA<br />
116<br />
RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU<br />
34 VIII NERASPOREĐENI DOBITAK (118 do 121) 117 15.194 13.902<br />
340 1. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 118 13.902 13.902<br />
341 2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 119 1.292<br />
342<br />
3. Neraspoređeni višak prihoda nad<br />
rashodima<br />
120<br />
343 4. Neto prihod od samostalne djelatnosti 121<br />
35<br />
IX. GUBITAK DO VISINE KAPITALA<br />
(123+124)<br />
122 174.653 174.653<br />
350 1. Gubitak ranijih godina 123 174.653<br />
351 2. Gubitak tekuće godine 124 174.653<br />
40<br />
B. DUGOROČNA REZERVISANJA<br />
(126 do 131)<br />
125<br />
400<br />
1. Rezervisanja za troškove u garantnom<br />
Roku<br />
126<br />
401<br />
2. Rezervisanja za troškove obnavljanja<br />
prirodnih bogatstava<br />
127<br />
402<br />
3. Rezervisanja za zadržane kaucije i<br />
depozite<br />
128<br />
403 4. Rezervisanja za troškove restrukturiranja 129<br />
404<br />
5. Rezervisanja za naknade i beneficije<br />
Zaposlenih<br />
130<br />
405 6. Ostala dugoročna rezervisanja 131<br />
V. OBAVEZE (133+142) 132 709.217 784.621<br />
41, osim<br />
418<br />
I DUGOROČNE OBAVEZE (134 do 141) 133 26.416 121.147<br />
410<br />
1. Obaveze koje se mogu konvertovati u<br />
Kapital<br />
134<br />
411 2. Obaveze prema povez. prav. licima 135<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
8
1 2 3 4 5<br />
412<br />
3. Obaveze po emitovanim dugoročnim<br />
hartijama od vrijednosti<br />
136<br />
413 i 414 4. Dugoročni krediti 137 26.416 121.147<br />
415 i 416<br />
5. Dugoročne obaveze po finansijskom<br />
Lizingu<br />
138<br />
417<br />
6. Dugoročne obaveze po fer vrijednosti kroz<br />
bilans uspjeha<br />
139<br />
418 7. Odložene poreske obaveze 140<br />
419 8. Ostale dugoročne obaveze 141<br />
42 do 48<br />
II KRATKOROČNE OBAVEZE<br />
(143+148+153+154+155+156+157+158 142 682.801 663.474<br />
+159+160)<br />
42<br />
1. kratkoročne finansijske obaveze<br />
(144 do 147)<br />
143 86.116 127.065<br />
420 do 423<br />
a) Kratkoročni krediti i obaveze po<br />
emitovanim kratkoročnim hartijama<br />
144<br />
od vrijednosti<br />
424 i 425<br />
b) Dio dugoročnih finansijskih obaveza<br />
koji za plaćanje dospijeva u periodu do<br />
145 86.116 127.065<br />
godinu dana<br />
426<br />
v) Kratkoročne obaveze po fer<br />
vrijednosti kroz bilans uspjeha<br />
146<br />
429 g) Ostale kratkor. finan. Obaveze 147<br />
43 2. Obaveze iz poslovanja (149 do 152) 148 487.868 417.928<br />
430 a) Primljeni avansi, depoziti i kaucije 149 4.531 3.200<br />
431 b) Dobavljači–povezana pravna lica 150 4.061 34.506<br />
432 i 433 v) Ostali dobavljači 151 479.276 380.222<br />
439 g) Ostale obaveze iz poslovanja 152<br />
440 do 449 3. Obaveze iz specifičnih poslova 153<br />
450 do 458 4. Obaveze za zarade i naknade zarada 154 92.297 94.651<br />
460 do 469 5. Druge obaveze 155 9.824 20.080<br />
470 do 479 6. Porez na dodatu vrijednost 156 4.528 1.120<br />
48 osim 481<br />
7. Obaveze za ostale poreze, doprinose i<br />
druge dažbine<br />
157 2.168 2.083<br />
481 8. Obaveze za porez na dobitak 158 547<br />
49, osim<br />
495<br />
9. Pasivna vremenska razgraničenja 159<br />
495 10. Odložene poreske obaveze 160<br />
G. POSLOVNA PASIVA (101+125+132) 161 1.206.567 1.280.679<br />
890 do 898 D. VANBILANSNA PASIVA 162<br />
Đ. UKUPNA PASIVA (161+162) 163 1.206.567 1.280.679<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
9
BILANS USPJEHA<br />
(Izvještaj o ukupnom rezultatu u periodu)<br />
od 01.01. do 31.12.2012. godine<br />
Grupa<br />
Oznak<br />
I Z N O S U KM<br />
računa,<br />
račun<br />
P O Z I C I J A<br />
a za<br />
AOP<br />
Tekuća<br />
godina<br />
Prethodna<br />
godina<br />
1 2 3 4 5<br />
A. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI<br />
I POSLOVNI PRIHODI<br />
2.807.255 2.540.756<br />
201<br />
(202+206+210+211-212+213-214+215)<br />
60 1. Prihodi od prodaje robe (203 do 205) 202<br />
600<br />
a) Prihodi od prodaje robe povezanim<br />
pravnim licima<br />
203<br />
601<br />
b) Prihodi od prodaje robe na domaćem<br />
tržištu<br />
204<br />
602<br />
v) Prihodi od prodaje robe na inostranom<br />
tržištu<br />
205<br />
61 2. Prihodi od prodaje učinaka (207 do 209) 206 2.682.265 2.420.808<br />
610<br />
Prihodi od prodaje učinaka povezanim<br />
pravnim licima<br />
207<br />
611<br />
b) Prihodi od prodaje učinaka na domaćem<br />
tržištu<br />
208 1.705.371 1.526.244<br />
612<br />
v) Prihodi od prodaje učinaka na inostranom<br />
tržištu<br />
209 976.894 894.564<br />
62 3. Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe i učinaka 210<br />
630 4. Povećenje vrijednosti zaliha učinaka 211<br />
631 5. Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka 212<br />
640 i 641<br />
6. Povećenje vrijednosti investicionih nekretnina i bioloških<br />
sredstava koja se ne amortizuju<br />
213<br />
642 i 643<br />
7. Smanjenje vrijednosti investicionih nekretnina i bioloških<br />
sredstava koja se ne amortizuju<br />
214<br />
650 do 659 8. Ostali poslovni prihodi 215 124.990 119.948<br />
II POSLOVNI RASHODI<br />
(217+218+219+222+223+226+227+228)<br />
216 2.841.031 2.716.573<br />
500 do 502 1. Nabavna vrijednost prodate robe 217<br />
510 do 513 2. Troškovi materijala 218 1.156.286 1.158.806<br />
52<br />
3. Troškovi zarada, naknada zarada i<br />
ostalih ličnih rashoda (220+221)<br />
219 923.805 844.293<br />
520 i 521<br />
a) Troškovi bruto zarada i bruto naknada<br />
zarada<br />
220 827.701 753.065<br />
522 i 529 b) Ostali lični rashodi 221 96.104 91.228<br />
530 do 539 4. Troškovi proizvodnih usluga 222 485.923 432.485<br />
54<br />
5. Troškovi amortizacije i rezervisanja<br />
(224+225)<br />
223 182.922 164.268<br />
540 a) Troškovi amortizacije 224 182.922 164.268<br />
541 do 549 b) Troškovi rezervisanja 225<br />
55 osim 6. Nematerijalni troškovi<br />
555 i 556 (bez poreza i doprinosa)<br />
226 77.195 100.757<br />
555 7. Troškovi poreza 227 14.900 15.964<br />
556 8. Troškovi doprinosa 228<br />
B. POSLOVNI DOBITAK (201-216) 229<br />
V. POSLOVNI GUBITAK (216-201) 230 33.776 175.817<br />
66<br />
G. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI<br />
I FINANSIJSKI PRIHODI (232 do 237)<br />
231 5.637 8.115<br />
660 1. Finans. prihodi od povezanih pravnih lica 232<br />
661 2. Prihodi od kamata 233 2.824 1.891<br />
662 3. Pozitivne kursne razlike 234 2.813 6.224<br />
663 4. Prihodi od efekata valutne klauzule 235<br />
664 5. Prihodi od učešća u dobitku zajedničkih ulaganja 236<br />
669 6. Ostali finansijski prihodi 237<br />
56 II FINANSIJSKI RASHODI (239 do 243) 238 14.236 22.085<br />
560<br />
1. Finansijski rashodi po osnovu odnosa<br />
povezanih pravnih lica<br />
239<br />
561 2. Rashodi kamata 240 12.218 16.432<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
10
1 2 3 4 5<br />
562 3. Negativne kursne razlike 241 2.018 5.653<br />
563 4. Rashodi po osnovu valutne klauzule 242<br />
564 5. Ostali finansijski rashodi 243<br />
D. DOBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI<br />
(229+231-238) ili (231-238-230)<br />
244<br />
Đ. GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI<br />
(230+238-231) ili (238-229-231)<br />
245 42.375 189.787<br />
67<br />
E. OSTALI PRIHODI I RASHODI<br />
I OSTALI PRIHODI (247 do 256)<br />
246 48.372 38.548<br />
670<br />
1. Dobici po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja,<br />
nekretnin, postrojenja i opreme<br />
247 5.556<br />
671 2. Dobici po osnovu prodaje investicionih nekretnina 248<br />
672 3. Dobici po osnovu prodaje bioloških sredstava 249<br />
673<br />
4. Dobici po osnovu prodaje sredstava obustavljenog<br />
poslovanja<br />
250<br />
674<br />
5. Dobici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih<br />
HOV<br />
251<br />
675 6. Dobici po osnovu prodaje materijala 252<br />
676 7. Viškovi, izuzimajući viškove zaliha učinaka 253<br />
677 8. Naplaćena otpisana potraživanja 254<br />
678<br />
9. Prihodi po osnovu ugovorene zaštite od<br />
rizika, koji ne ispunjavaju uslove da se<br />
255<br />
iskažu u okviru revalorizacionih rezervi<br />
10. Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja<br />
679<br />
neiskorišćenih dugoročnih rezervisanja<br />
48.372 32.992<br />
256<br />
i ostali nepomenuti prihodi<br />
57 II OSTALI RASHODI (258 do 267) 257 5.252 22.867<br />
570<br />
1. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih<br />
ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme<br />
258 6.115<br />
571<br />
2. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja investicionih<br />
nekretnina<br />
259<br />
572<br />
3. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja bioloških<br />
sredstava<br />
260<br />
573<br />
4. Gubici po osnovu prodaje sredstava obustavljenog<br />
poslovanja<br />
261<br />
574<br />
5. Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih<br />
HOV<br />
262<br />
575 6. Gubici po osnovu prodatog materijala 263<br />
576 7. Manjkovi, izuzimajući manjkove zaliha učinaka 264<br />
577 8. Rashodi po osnovu zaštite od rizika 265<br />
578<br />
9. Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa<br />
potraživanja<br />
266<br />
579<br />
10. Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe<br />
i ostali rashodi<br />
267 5.252 16.752<br />
Ž. DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH<br />
PRIHODA I RASHODA (246-257)<br />
268 43.120 15.681<br />
Z. GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH<br />
PRIHODA I RASHODA (257-246)<br />
269<br />
I PRIHODI I RASHODI OD USKLAĐIVANjA<br />
VRIJEDNOSTI IMOVINE<br />
68 I PRIHODI OD USKLAĐIVANjA VRIJEDNOSTI<br />
270<br />
IMOVINE (271 do 279)<br />
680<br />
1. Prihodi od usklađivanja vrijednosti nematerijalnih<br />
ulaganja<br />
271<br />
681<br />
2. Prihodi od usklađivanja vrijednosti nekretnina,<br />
postrojenja i opreme<br />
272<br />
682<br />
3. Prihodi od usklađivanja vrijednosti investicionih<br />
nekretnina za koje se obračunava amortizacija<br />
273<br />
683<br />
4. Prihodi od usklađivanja vrijednosti bioloških sredstva za<br />
koje se obračunava amortizacija<br />
274<br />
5. Prihodi od usklađivanja vrijednosti dugoročnih<br />
684<br />
finansijskih plasmana i finansijskih sredstava raspoloživih 275<br />
za prodaju<br />
685<br />
6. Prihodi od usklađivanja vrijednosti zaliha materijala i<br />
robe<br />
276<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
11
1 2 3 4 5<br />
686<br />
7. Prihodi od usklađivanja vrijednosti kratkoročnih<br />
finansijskih plasmana<br />
277<br />
687 8. Prihodi od usklađivanja vrijednosti kapitala 278<br />
689 9. Prihodi od usklađivanja vrijednosti ostale imovine 279<br />
58<br />
II RASHODI OD USKLAĐIVANjA<br />
VRIJEDNOSTI IMOVINE (281 do 288)<br />
280<br />
580 1. Obezvrjeđenje nematerijalnih ulaganja 281<br />
581 2. Obezvrjeđenje nekretnina, postrojenja i opreme 282<br />
582<br />
3. Obezvrjeđenje investicionih nekretnina za koje se<br />
obračunava amortizacija<br />
283<br />
583<br />
4. Obezvrjeđenje bioloških sredstva za koja se obračunava<br />
amortizacija<br />
284<br />
584<br />
5. Obezvrjeđenje dugoročnih finansijskih plasmana i<br />
finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju<br />
285<br />
585 6. Obezvrjeđenje zaliha materijala i robe 286<br />
586 7. Obezvrjeđenje kratkoročnih finansijskih plasmana 287<br />
589 8. Obezvrjeđenje ostale imovine 288<br />
J. DOBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANjA<br />
VRIJEDNOSTI IMOVINE (270-280)<br />
289<br />
K. GUBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANjA<br />
VRIJEDNOSTI IMOVINE (280-270)<br />
290<br />
690 i 691<br />
L. PRIHODI PO OSNOVU PROMJENE<br />
RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I<br />
291<br />
ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA<br />
590 i 591<br />
LJ. RASHODI PO OSNOVU PROMJENE<br />
RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I<br />
292<br />
ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA<br />
M. DOBITAK I GUBITAK PRIJE OPOREZIVANjA<br />
1. Dobitak prije oporezivanja<br />
293 745<br />
(244+268+289 +291-292-245-269-290)<br />
2. Gubitak prije oporezivanja<br />
(245+269+290+292-291-244-268-289)<br />
294 174.106<br />
721<br />
N. TEKUĆI I ODLOŽENI POREZ NA DOBIT<br />
1. Poreski rashodi perioda<br />
295 547<br />
Dio 722 2. Odloženi poreski rashodi perioda 296<br />
Dio 722 3. Odloženi poreski prihodi perioda 297<br />
NJ. NETO DOBITAK I NETO GUBITAK PERIODA<br />
1. Neto dobitak tekuće godine<br />
298 745<br />
(293-294-295-296+297)<br />
2. Neto gubitak tekuće godine<br />
(294-293+295+296-297)<br />
299 174.653<br />
UKUPNI PRIHODI (201+231+246+270+291) 300 2.861.264 2.587.419<br />
UKUPNI RASHODI (216+238+257+280+292) 301 2.860.519 2.761.525<br />
723<br />
O. MEĐUDIVIDENDE I DRUGI VIDOVI<br />
RASPODJELE DOBITKA U TOKU PERIODA<br />
302<br />
Dio neto dobitka/gubitka koji pripada<br />
većinskim vlasnicima<br />
303<br />
Dio neto dobitka/gubitka koji pripada<br />
manjinskim vlasnicima<br />
304<br />
Obična zarada po akciji 305<br />
Razrijeđena zarada po akciji 306<br />
Prosj. broj zaposlenih po osnovu časova rada 307 75 69<br />
Prosj. broj zaposlenih po osnovu stanja na kraju mjeseca 308 75 69<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
12
BILANS TOKOVA GOTOVINE<br />
(Izvještaj o tokovima gotovine)<br />
za period od 01.01. do 31.12.2012. godine<br />
Pozicija<br />
Iznos<br />
Oznaka<br />
Tekuća Prethodna<br />
AOP-a<br />
godina godina<br />
1 2 3 4<br />
A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI<br />
I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (302 do 304)<br />
301 4.007.760 3.534.325<br />
1. Prilivi od kupaca i primljeni avansi 302 1.463.582 1.644.909<br />
2. Prilivi od premija, subvencija, dotacija i sl. 303 120.740 116.643<br />
3. Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti 304 2.423.438 1.772.773<br />
II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (306 do 310) 305 3.804.629 3.270.822<br />
1. Odlivi po osnovu isplata dobavljačima i dati avansi 306 2.819.845 2.404.831<br />
1. Odlivi po osnovu isplata zarada, naknada zarada i ostalih<br />
ličnih rashoda<br />
307 926.237 801.733<br />
3. Odlivi po osnovu plaćenih kamata 308 12.218 16.432<br />
4. Odlivi po osnovu poreza na dobit 309 547<br />
5. Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti 310 46.329 47.279<br />
III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti<br />
(301 - 305)<br />
311 203.131 263.503<br />
IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti<br />
(305-301)<br />
312<br />
B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI<br />
INVESTIRANJA<br />
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja<br />
(314 do 319)<br />
313 2.824 7.447<br />
1. Prilivi po osnovu kratkoročnih finans. Plasmana 314<br />
2. Prilivi po osnovu prodaje akcija i udjela 315<br />
3. Prilivi po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja,<br />
nekretnina, postrojenja, opreme, investicionih<br />
316 5.556<br />
nekretnina i bioloških sredstava<br />
4. Prilivi po osnovu kamata 317 2.824 1.891<br />
5. Prilivi od dividendi i učešća u dobitku 318<br />
6. Prilivi po osnovu ostalih dugor. Finans. Plasmana 319<br />
II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja<br />
(321 do 324)<br />
1. Odlivi po osnovu kratkoročnih finansijskih<br />
Plasmana<br />
320 62.623 218.515<br />
2. Odlivi po osnovu kupovine akcija i udjela 322<br />
3. Odlivi po osnovu kupovine nematerijalnih ulaganja,<br />
nekretnina, postrojenja, opreme, investicionih<br />
nekretnina i bioloških sredstava<br />
323 62.623 218.515<br />
1. Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih<br />
plasmana<br />
III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja<br />
(313-320)<br />
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja<br />
(320-313)<br />
V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANjA<br />
I. Priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja<br />
(328 do 331)<br />
1. Prilivi po osnovu povećanja osnovnog kapitala 328<br />
321<br />
324<br />
325<br />
326 59.799 211.068<br />
327 50.000<br />
2. Prilivi po osnovu dugoročnih kredita 329 50.000<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
13
1 2 3 4<br />
3. Prilivi po osnovu kratkoročnih kredita 330<br />
4. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 331<br />
II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja<br />
(333 do 338)<br />
332 135.679 103.528<br />
1. Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija i udjela 333<br />
2. Odlivi po osnovu dugoročnih kredita 334 135.679 103.528<br />
3. Odlivi po osnovu kratkoročnih kredita 335<br />
4. Odlivi po osnovu finansijskog lizinga 336<br />
5. Odlivi po osnovu isplaćenih dividendi 337<br />
6. Odlivi po osnovu ostalih dugoroč. i kratkoroč. Obaveza 338<br />
III. Neto priliv gotov. iz aktiv. finansiranja (327-332) 339<br />
IV. Neto odliv gotov. iz aktiv. fnansiranja (332-327) 340 135.679 53.528<br />
G. UKUPNI PRILIVI GOTOVINE (301+313+327) 341 4.010.584 3.591.772<br />
D. UKUPNI ODLIVI GOTOVINE (305+320+332) 342 4.002.931 3.592.865<br />
Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (341-342) 343 7.653<br />
E. NETO ODLIV GOTOVINE (342-341) 344 1.093<br />
Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 345 14.279 14.801<br />
Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU<br />
PRERAČUNA GOTOVINE<br />
I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU<br />
PRERAČUNA GOTOVINE<br />
J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG<br />
PERIODA (345+343-344+346-347)<br />
346 2.813 6.224<br />
347 2.018 5.653<br />
348 22.727 14.279<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
14
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU<br />
za period koji se završava na dan 31.12.2012. god.<br />
VRSTA PROMJENE<br />
U KAPITALU<br />
Oznaka za AOP<br />
Akcijski kapital i udjeli<br />
u društvo sa<br />
ograničenom<br />
odgovornošću<br />
DIO KAPITALA KOJI PRIPADA<br />
VLASNICIMA MATIČNOG PRIVREDNOG DRUŠTVA<br />
Revalorizacione<br />
rezerve (MRS 16, MRS<br />
21 i MRS 38)<br />
Nerealizovani dobici/<br />
gubici po osnovu<br />
finansijskih sredstava<br />
raspoloživih za prodaju<br />
Ostale rezerve<br />
(emisiona premija,<br />
zakonske i statutarne<br />
rezerve, zaštita<br />
gotovinskih tokova)<br />
Akumulisani<br />
neraspoređeni dobitak<br />
/ nepokriveni gubitak<br />
UKUPNO<br />
MANJINSKI INTERES<br />
UKUPNI KAPITAL<br />
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10<br />
1. Stanje na dan 31.12.2010. god. 901 612.058 3.545 41.206 13.902 670.711 670.711<br />
2. Efekti promjena u računov. politikama 902<br />
3. Efekti ispravke grešaka 903<br />
Ponovo iskazano stanje na dan<br />
612.058 3.545 41.206 13.902 670.711 670.711<br />
31.12.2010.god.odnosno<br />
01.01.2011.god. (901 902 903)<br />
904<br />
4. Efekti revalorizacije materijalnih i<br />
nematerijalnih sredstava<br />
905<br />
5. Nerealizovani dobici/gubici po osnovu<br />
finansijskih sredstava raspoloživih za 906<br />
prodaju<br />
6. Kursne razlike nastale po osnovu<br />
preračuna finansijskih izvještaja u 907<br />
drugu funkcionalnu valutu<br />
7. Neto dobitak/gubitak perioda iskazan u<br />
bilansu uspjeha<br />
908<br />
8. Neto dobici/gubici perioda priznati<br />
direktno u kapitalu<br />
909 -174.653 -174.653 -174.653<br />
9. Objavljene dividende i drugi vidovi<br />
raspodjele dobitka i pokriće gubitka<br />
910<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo .............................................................................. 15
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10<br />
10. Emisija akcijskog kapitala i drugi vidovi<br />
povećanja ili smanjenje osnovnog 911<br />
kapitala<br />
11. Stanje na dan 31.12.2011. (904 905 <br />
437.405 3.545 41.206 13.902 496.058 496.058<br />
912<br />
906 907 908 909 - 910 + 911)<br />
12. Efekti promjene u račun. Politikama<br />
13. Efekti ispravke grešaka 914<br />
14. Ponovo iskazano stanje na dan<br />
437.405 3.545 41.206 13.902 496.058 496.058<br />
31.12.2011. god. odnosno<br />
915<br />
01.01.2012.god. (912 913 914)<br />
15. fekti revalorizacije materijalnih i<br />
nematerijalnih sredstava<br />
916<br />
16. Nerealizovani dobici/gubici po osnovu<br />
finansijskih sredstava raspoloživih za 917<br />
prodaju<br />
17. Kursne razlike nastale po osnovu<br />
preračuna finansijskih izvještaja u drugu 918<br />
funkcionalnu valutu<br />
18. Neto dobitak/gubitak perioda iskazan u<br />
bilansu uspjeha<br />
919<br />
19. Neto dobici/gubici perioda priznati<br />
direktno u kapitalu<br />
920<br />
20. Objavljene dividende i drugi vidovi<br />
raspodjele dobitka i pokriće gubitka<br />
921<br />
21. Emisija akcijskog kapitala i drugi vidovi<br />
povećanja ili smanjenje osnovnog<br />
922<br />
kapitala<br />
1. Stanje na dan 31.12.2012. god.<br />
(915 916 917 918 919 920 – 923<br />
921 + 922)<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo .............................................................................. 16
II NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE<br />
1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU<br />
1.1 Opšte<br />
Naziv:<br />
Skraćen naziv:<br />
Sjedište:<br />
AKCIONARSKO DRUŠTVO „CENTROTRANS“ PREVOZ<br />
PUTNIKA I ROBE U DRUMSKOM SAOBRAĆAJU<br />
<strong>ISTOČNO</strong> <strong>SARAJEVO</strong><br />
A.D. „CENTROTRANS“ – <strong>ISTOČNO</strong> <strong>SARAJEVO</strong><br />
Istočno Sarajevo<br />
Adresa: Stefana Nemanje broj 13<br />
Tel./faks: +387 57 340 012; 57 340 771<br />
E-mail:<br />
Web sajt:<br />
info@centrotrans-ad.<strong>com</strong><br />
www.centrotrans-ad.<strong>com</strong><br />
Broj Rješenja o upisu u SR: 061-0-REG-12-000 362<br />
MBS: 89-02-0015-09 (stari broj: 1-1173)<br />
Šifra djelatnosti: 49.39<br />
JIB: 4400555680000<br />
PIB: 400555680000<br />
Osnovna djelatnost:<br />
Pravni status:<br />
Organi upravljanja:<br />
Direktor:<br />
Broj zaposlenih:<br />
Ostali kopneni prevoz putnika<br />
Akcionarsko društvo<br />
Skupština akcionara, Upravni odbor i Uprava Društva<br />
Dr. Momčilo Sladoje<br />
Prosječan broj zaposlenih u 2012. godini, na bazi<br />
stanja krajem mjeseca je 75<br />
1.2 Razvrstavanje pravnog lica<br />
Društvo je, u skladu s odredbama člana 5. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, a na<br />
osnovu podataka iskazanih u finansijskim izvještajima za 2012. godinu, razvrstano u kategoriju<br />
srednjih pravnih lica – Obavještenje, broj 200/13, od 22.02.2013. godine.<br />
1.3 Povezane strane<br />
„Centrotrans – Eurolines BiH“ Sarajevo ima učešće u kapitalu Društva u iznosu od 344.237 KM, ili<br />
56,242546%.<br />
1.4 Unutrašnja organizacija<br />
Radi uspješnog ostvarivanja misije i osnovnih poslovnih ciljeva Društva, a u skladu s odredbama<br />
člana 4 Pravilnika o organizaciji i sistematizaciji poslova i radnih zadataka Društva, u okviru Društva<br />
organizovane su tri radne jedinice ("Vlasenica", "Han Pijesak" i "Kalinovik") i tri sektora (Marketing i<br />
razvoj, Saobraćaj i održavanje i Zajednički poslovi).<br />
U okviru sektora organizovane su službe i odjeljenja kao niže organizacione jedinice.<br />
1.5 Organi društva<br />
Organi Društva su: Skupština akcionara, Upravni odbor i direktor Društva, član 85. Statuta.<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
17
1.5.1 Upravni odbor:<br />
- Edin Lončarić,<br />
- Nenad Miković, i<br />
- Goran Nogo.<br />
Upravni odbor je izabran Odlukom Skupštine akcionara, broj 1054/10, od 19.11.2010. godine.<br />
1.5.2 Direktor Društva:<br />
Dr Momčilo Sladoje, dipl. ing. saobraćaja iz Istočnog Sarajeva.<br />
Direktor Društva je imenovan Odlukom Upravnog odbora, broj 1480/12, od 26.12.2012. godine.<br />
1.6 Organizacija računovodstva<br />
Služba za finansije i knjigovodstvo organizovana je u okviru Sektora zajedničkih poslova. U okviru te<br />
službe sistematizovano je pet radnih mjesta, na koja su raspoređeni radnici sa odgovarajućom<br />
stručnom spremom, potrebnim radnim iskustvom i profesionalnim zvanjem.<br />
Finansijsko knjigovodstvo odvija se preko programa za obradu podataka i obuhvata sve podatke<br />
potrebne za sastavljanje finansijskih izvještaja.<br />
1.7. Odgovornost za finansijske izvještaje<br />
- Dr Momčilo Sladoje, direktor Društva,<br />
- Gordana Samardžija, rukovodilac Sektora zajedničkih poslova, i<br />
- Nevenka Cvijan, šef Računovodstva, sertifikovani računovođa, licenca br. 1197/12.<br />
1.8. Interna kontrola<br />
Interna kontrola nije organizovana kao poseban organizacioni dio i odvija se u skladu s neophodnim<br />
uputstvima i procedurama, kao i autokontrolom prema opisima radnih mjesta.<br />
1.9 Kontrola od strane eksternih organa<br />
U 2012. godini nije vršena kontrola primjene računovodstvenih propisa u poslovanju Društva od<br />
strane inspekcijskih organa.<br />
1.10 Upis u registar emitenata<br />
Rješenjem Direkcije za privatizaciju Republike Srpske, broj 01-227-4/99, od 24.02.2000. godine,<br />
odobren je Program privatizacije osnovnog državnog preduzeća „CENTROTRANS“ prevoz putnika i<br />
robe u drumskom saobraćaju, Srpsko Sarajevo. Vrijednost državnog kapitala u navedenom<br />
preduzeću je 412.058 KM.<br />
Rješenjem Komisije za hartije od vrijednosti Republike Srpske, broj 01-03-RE-616/01, od<br />
06.11.2001. godine, u Registar emitenata upisan je emitent: A.D. „CENTROTRANS“ Prevoz putnika i<br />
robe u drumskom saobraćaju, Srpsko Sarajevo.<br />
Oznaka i registarski broj emitenta je: 04-41-50,<br />
Osnovni kapital: 412.058 KM,<br />
Rješenjem Komisije za hartije od vrijednosti Republike Srpske, broj 01-03-RE-3258/06, od<br />
20.09.2006. godine, u Registar emitenata upisano je povećanje osnovnog kapitala (druga emisija<br />
kapitala).<br />
Nakon druge emisije kapitala, osnovni kapital iznosi 612.058 KM.<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
18
Na osnovu Rješenja Banjalučke berze A.D. Banja Luka, broj 03-1653/06, od 05.10.2006. godine,<br />
hartije od vrijednosti emitenta „Centrotrans“ a.d. Istočno Sarajevo, uvrštene su na slobodno<br />
berzansko tržište. Broj hartija od vrijednosti je 612.058, nominalna vrijednost 1 KM.<br />
Prema Izvještaju Centralnog registra hartija od vrijednosti A.D. Banja Luka, od 03.01.2013. godine,<br />
sa stanjem na dan 31.12.2012. godine, ukupan broj akcionara je 19, nominalna vrijednost jedne<br />
akcije je 1,00 KM ukupna vrijednost akcija je 612.058 KM.<br />
Navedeni iznos identičan je iznosu osnovnog kapitala iskazanom u knjigovodstvenoj evidenciji, kao i<br />
iznosu upisanom u Rješenju o registraciji Društva.<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
19
2. ZAKONSKI I DRUGI OSNOV ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU<br />
FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA<br />
2.1 Opšte<br />
Zakonski i drugi osnov za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izvještaja predstavljaju:<br />
– Zakon o računovodstvu i reviziji Republike Srpske („Službeni glasnik Republike Srpske“,<br />
broj 36/09 i 52/11);<br />
– Međunarodni računovodstveni standardi;<br />
– Međunarodni standardi finansijskog izvještavanja;<br />
– Pravilnik o računovodstvu i računovodstvenim politikama, broj 96/07, od 31.12.2009.<br />
godine.<br />
Finansijski izvještaji Društva za 2012. godinu zasnovani su na primjeni sljedećih računovodstvenih<br />
načela:<br />
načelo stalnosti poslovanja, iz koga proizilazi da imovinski, finansijski i prinosni položaj<br />
Društva, kao i ekonomska politika i ekonomske prilike u okruženju omogućavaju poslovanje<br />
Društva u neograničenom roku;<br />
načelo dosljednosti, koje podrazumijeva da se način procjenjivanja bilansnih pozicija ne<br />
mijenja u dužem vremenskom periodu, a ako do promjene ipak dođe, efekti promjene se<br />
kvantifikuju i prezentuju u skladu sa MRS 8 – Računovodstvene politike, promjene<br />
računovodstvenih procjena i greške;<br />
načelo opreznosti, u skladu s kojim se imovina Društva vrednuje po principu niže vrijednosti a<br />
obaveze po principu više vrijednosti, osim ako se relevantnim MSFI ne zahtijeva drugačije;<br />
načelo uzročnosti, prema kome se u obzir uzimaju svi prihodi i svi rashodi obračunskog<br />
perioda, bez obzira na momenat naplate prihoda i momenat plaćanja po osnovu rashoda;<br />
načelo pojedinačnog procjenjivanja, pri čemu eventualna grupna procjenjivanja proističu iz<br />
pojedinačnog procjenjivanja;<br />
načelo identiteta bilansa, pri kome bilans otvaranja poslovnih knjiga za tekuću godinu mora<br />
da bude identičan zaključnom bilansu za prethodnu godinu.<br />
2.2 Popis<br />
Poseban osnov za izradu i prezentaciju finansijskih izvještaja za 2012. godinu, bio je Izvještaj<br />
Komisije za popis imovine i obaveza sa stanjem na dan 31.12.2012. godine.<br />
Direktor Društva je Odlukom, broj 1387/12, od 04.12.2012. godine, imenovao Centralnu popisnu<br />
komisiju i tri komisije za popis sredstava i izvora sredstava Društva, sa stanjem na dan 31.12.2012.<br />
godine.<br />
Popisne komisije su izvršile popis, prema planu rada, i izradile izvještaje o popisu. Izvještaj<br />
Centralne komisije za popis, broj 1512/12, od 31.02.2013. godine, razmatran je i usvojen na XIII<br />
redovnoj sjednici Upravnog odbora, održanoj 26.02.2013. godine.<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
20
3. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE<br />
Osnova za pripremanje finansijskih izvještaja<br />
Kod sastavljanja finansijskih izvještaja korišćene su računovodstvene politike koje je usvojio Upravni<br />
odbor preduzeća na svojoj sjednici održanoj u decembru 2009. godine.<br />
Finansijski izvještaji preduzeća su pripremljeni u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim<br />
standardima (MRS) i Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI).<br />
Pored navedenih računovodstvenih standarda kod sastavljanja godišnjih finansijskih izvještaja<br />
korišteni su propisi iz oblasti poreske regulative kao i drugi zakonski i podzakonski propisi koji su bili<br />
na snazi u momentu nastanka poslovnih događaja i njihovog evidentiranja.<br />
Iznosi su iskazani u konvertibilnim markama (KM).<br />
Osnove vrednovanja<br />
Izvještaji su rađeni na bazi istorijskog troška. Zalihe se u momentu pribavljanja vrednuju primjenom<br />
metoda istorijskog troška ili neto prodajne vrednosti u zavisnosti koja je od ove dvije vrijednosti<br />
niža. Zalihe repromaterijala i robe se vrednuju prema troškovima kupovine koji podrazumjevaju<br />
fakturnu vrijednost i direktne troškove nabavke pri čemu popusti ili rabati umanjuju cijenu.<br />
Zalihe gotovih proizvoda i nedovršene proizvodnje vrednuju se na bazi istorijskog troška, odnosno u<br />
visini cijene koštanja koju čine: troškovi direktnog rada, troškovi direktnog materijala, i opšti<br />
(indirektni) troškovi. U vrijednost ovih zaliha ne ulaze: troškovi administracije, troškovi amortizacije i<br />
održavanja neproizvodnih stalnih sredstava, troškovi kamate, troškovi marketinga, članarine.<br />
Za vrednovanje zaliha prilikom njihovog utroška koristi se metod prosječne cijene. Smanjenje<br />
vrijednosti zaliha vrši se kada je neto prodajna cijena manja od cijene koštanja ili nabavne cijene<br />
zaliha.<br />
Osnovna sredstva (nekretnine, postrojenja i oprema) procjenjuju su po nabavnoj vrijednosti,<br />
umanjenoj za akumulisanu amortizaciju.<br />
Nekretnine, postrojenja i oprema<br />
Nekretnine, postrojenja i oprema se priznaju po nabavnoj vrijednosti. Naknadna ulaganja u vezi sa<br />
stavkom nekretnina, postrojenja i opreme, koja utiču na poboljšanje stanja sredstva, produženje<br />
korisnog vijeka upotrebe uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost te stavke. Ulaganja na osnovu<br />
tekućeg održavanja priznaju se kao rashod perioda u kome su nastala.<br />
Poslije početnog priznavanja stalna materijalna sredstva se priznaju po nabavnoj vrijednosti<br />
umanjenoj za akumulisanu amortizaciju. Amortizacija se računa na osnovu procjene preostalog<br />
vijeka korišćenja pojedinih osnovnih sredstava. Amortizacija mašina i druge opreme koja se koristi u<br />
proizvodnji računa se primjenom funkcionalnog metoda, a amortizacija građevinskih objekata i<br />
ostalih osnovnih sredstava primjenom proporcionalnog metoda, pri čemu se primjenjuje procijenjeni<br />
preostali vijek trajanja osnovnih sredstava, i to:<br />
- Građevinski objekti- 100 godina<br />
- Oprema –15-20 godina<br />
- Putnički automobili – 8 godina<br />
- Kancelarijski namještaj –12 godina<br />
- Kompjuteri-5 godina<br />
Alat i sitan inventar se knjiže na troškove jednokratno, prilikom stavljanja u upotrebu.<br />
Zalihe<br />
Zalihe sirovina, repromaterijala i robe vode se po vrijednosti koja je manja: nabavna cijena ili neto<br />
prodajna vrijednost. Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda su vrednovane po cijeni<br />
koštanja koja je niža od neto prodajne cijene. Cijena koštanja uključuje direktne proizvodne<br />
troškove i odgovarajući odnos fiksnih i varijabilnih troškova. Trošak zaliha se određuje po prosječnoj<br />
ponderisanoj cijeni. Neto prodajna vrijednost je procijenjena prodajna vrijednost u redovnom<br />
poslovanju, umanjena za troškove dovršenja proizvodnje i troškove prodaje. Obračun vlastitih<br />
učinaka vrši se po stvarno nastalim troškovima u računovodstvenom periodu, bez troškova uprave i<br />
prodaje.<br />
Zalihe trgovačke robe priznaju se po nabavnoj vrijednosti.<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
21
Potraživanje od kupaca<br />
Potraživanja od kupaca, zaposlenih i ostala potraživanja iz poslovnih odnosa priznaju se po<br />
nominalnoj vrijednosti eventualno uvećanoj za kamate u skladu sa ugovorom, zakonom, sudskim<br />
rješenjem i slično. Na dan bilansiranja vrši se procjena rizika nenaplativosti pojedinačnih<br />
potraživanja. Procjena se vrši na osnovu saznanja da potraživanje nije naplaćeno u roku, odnosno da<br />
su nastale okolnosti za djelimično umanjenje potraživanja, posebno ako su te okolnosti vezane za<br />
sudski spor sa kupcem ili nekim drugim dužnikom.<br />
Bilo koji iznos kojim se vrši usklađivanje vrijednosti kratkoročnih potraživanja u toku obračunskog<br />
perioda evidentira se na teret rashoda tekućeg perioda u korist ispravke vrijednosti potraživanja.<br />
Gotovina i ekvivalenti gotovine<br />
Sredstva u obliku novca iskazuju se u nominalnoj vrijednosti izraženoj u konvertibilnim markama.<br />
Iznosi gotovine na računima u bankama i blagajnama koji glase na strana sredstva plaćanja<br />
iskazuju se u konvertibilnim markama prema srednjem kursu Centralne banke BIH koji je važio na<br />
dan transakcije, odnosno po srednjem kursu na dan bilansiranja.<br />
Kapital i rezerve<br />
Upisani kapital iskazuje se u iznosu koji je upisan u sudski registar prilikom upisa promjena u<br />
vrijednosti kapitala u sudskom registru. Dobitak i gubitak tekuće godine utvrđuju se u skladu sa<br />
računovodstvenim propisima, MRS i Zakonom o preduzećima. Dobitak ili gubitak tekuće godine u<br />
bilansu se, nakon oporezivanja, iskazuju kao neto dobitak (za raspodjelu) ili kao ukupan gubitak u<br />
poslovanju tekuće godine.<br />
Dugoročne obaveze<br />
Dugoročne obaveze se iskazuju po nominalnoj vrijednosti uvećanoj za kamatu na osnovu<br />
zaključenog ugovora. Dugoročne obaveze koje dospjevaju u roku od godinu dana tretiraju se kao<br />
kratkoročne obaveze.<br />
Dugoročna rezervisanja<br />
Dugoročna rezervisanja se priznaju kad preduzeće ima obavezu (pravnu ili stvarnu) koja je nastala<br />
kao rezultat prošlog događaja, kad je vjerovatno da će odliv resursa koji sadrže ekonomske koristi<br />
biti potreban za izmirenje obaveze i kad se iznos obaveze može pouzdano procjeniti. U skladu sa<br />
MRS 37, izvršena rezervisanja se preispituju na svaki datum bilansa stanja i usklađuju tako da<br />
odslikaju najbolju sadašnju procjenu. Ukoliko rezervisanja nisu iskorišćena onda se ukidaju u korist<br />
ostalih prihoda.<br />
Kratkoročne obaveze<br />
Kratkoročne obaveze se iskazuju po nominalnoj vrijednosti, uvećanoj za kamate obračunate u skladu<br />
sa zaključenim ugovorom, propisima, odnosno odlukom uprave preduzeća.<br />
Obračunati troškovi i razgraničeni prihodi<br />
Na teret rashoda obračunskog perioda, ili na teret nabavne vrijednosti zaliha, u korist pasivnih<br />
vremenskih razgraničenja, evidentiraju se troškovi za koje u momentu priznavanja ne postoji<br />
odgovarajuća knjigovodstvena isprava da bi se priznala kao obaveza. Kad se pribavi adekvatna<br />
dokumentacija vremenska razgraničenja se ukidaju u korist računa obaveza.<br />
Prihodi koji ne ispunjavaju uslove priznavanja u tekućem obračunskom periodu odgađaju se preko<br />
računa vremenskih razgraničenja na buduće periode.<br />
Troškovi pozajmljivanja<br />
Troškovi pozajmljivanja obično se tretiraju kao troškovi perioda. Troškovi pozajmljivanja se<br />
kapitalizuju u iznosu stvarne kamate koja je obračunata u periodu pribavljanja sredstva.<br />
Transakcije u stranim valutama<br />
Transakcije u stranim sredstvima plaćanja se obračunavaju po kursu koji važi na dan transakcije, a<br />
koji objavljuje nadležna organizacija. Na kraju računovodstvenog perioda, preostali bilansi<br />
potraživanja i obaveza u stranim valutama se obračunavaju po kursu koji važi na kraju<br />
računovodstvenog perioda. Pozitivne i negativne kursne razlike se knjiže kao neto iznosi prihoda<br />
odnosno rashoda od finansiranja.<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
22
Priznavanje prihoda<br />
Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i robe se priznaju po principu fakturisane realizacije ako:<br />
- su svi značajni rizici i koristi od vlasništva nad robom prešli na kupca,<br />
- preduzeće ne zadržava pravo raspolaganja ni kontrolu nad proizvodima ili<br />
robom,<br />
- je iznos prihoda moguće utvrditi, i<br />
- ako je troškove koji su nastali u vezi sa prodajom moguće pouzdano izmjeriti.<br />
Prihodi od usluga priznaju se prema stepenu dovršenosti posla na datum bilansiranja.<br />
Kamate se priznaju u prihode srazmjerno vremenu korištenja pozajmljenih sredstava od strane<br />
dužnika, u skladu sa ugovorom ili zakonom.<br />
Odobreni diskonti se odbijaju od iznosa prihoda.<br />
Priznavanje rashoda<br />
Svi troškovi i rashodi koji se odnose na obračunski period obuhvaćeni su finansijskim izvještajima.<br />
Rashodi se priznaju u obračunskom periodu kad izdatak ne donosi buduće ekonomske koristi,<br />
odnosno ne ispunjava uslove da se prizna kao imovinska pozicija u bilansu stanja.<br />
Poslovni (operativni) zakup<br />
Sredstva data u operativni zakup su uključena u stalna sredstva i amortizuju se u toku očekivanog<br />
korisnog vijeka. Prihod od zakupa se priznaje na linearnoj osnovi u periodu trajanja zakupa. Prikazan<br />
je u bilansu uspjeha u okviru pozicije «Drugi poslovni prihodi».<br />
Održavanje i popravke<br />
Održavanje, popravke i obnavljanja se generalno prikazuju kao trošak u obračunskom periodu u<br />
kome su nastali. Međutim veća obnavljanja koja povećavaju ekonomski vijek trajanja ili kapacitet<br />
sredstva se kapitalizuju i amortizuju u toku preostalog ekonomskog vijeka trajanja.<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
23
4. NAPOMENE UZ BILANS STANJA<br />
AKTIVA<br />
4.1 Stalna imovina<br />
Stalnu imovinu Društva čine: ostala nematerijalna ulaganja, zemljište, građevinski objekti,<br />
postrojenja i oprema.<br />
Podaci o nabavnoj, otpisanoj i sadašnjoj vrijednosti stalne imovine dati su u sljedećem tabelarnom<br />
pregledu:<br />
Red.<br />
V r i j e d n o s t u KM<br />
broj O p i s nabavna otpisana sadašnja<br />
I Nematerijalna ulaganja 47.622 43.889 3.733<br />
1. Ulaganja u razvoj<br />
2. Goodwill<br />
3. Koncesije, patenti i licence<br />
4. Ostala nematerijalna ulaganja 47.622 43.889 3.733<br />
II Nekretnine, postrojenja, oprema 2.897.020 2.073.349 823.672<br />
i investicione nekretnine<br />
1. Zemljište 44.000 44.000<br />
2. Građevinski objekti 653.595 441.579 212.016<br />
3. Postrojenja i oprema 2.199.426 1.631.770 567.656<br />
4. Investicione nekretnine<br />
6. Avansi i nekretnine, postrojenja,<br />
oprema i investicione nekretnine<br />
u pripremi<br />
7. Ulaganja na tuđim nekretninama,<br />
postrojenjima i opremi<br />
III Biološka sredstva i sredstva<br />
kulture<br />
0 0 0<br />
1. Šume<br />
2. Višegodišnji zasadi<br />
3. Sredstva kulture<br />
IV Dugoročni finansijski plasmani 0 0 0<br />
1. Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica<br />
2. Učešće u kapitalu drugih pravnih lica<br />
3. Dugoročni krediti u zemlji<br />
4. Finansijska sredstva koja se drže do<br />
roka dospijeća<br />
5. Ostali dugoročni finansijski plasmani<br />
V Stalna imovina – ukupno 2.944.643 2.117.237 827.405<br />
Vrijednost stalne imovine iskazana na odgovarajućim pozicijama Bilansa stanja odgovara vrijednosti<br />
iskazanoj u knjigovodstvenoj evidenciji.<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
24
4.1.1 Nematerijalna ulaganja<br />
Nabavna vrijednost:<br />
Ulaganja<br />
u razvoj<br />
Koncesije,<br />
pantenti,<br />
licence i<br />
ostalo<br />
Goodwill<br />
Ostala<br />
nematerijalna<br />
ulaganja<br />
Avansi i<br />
nematerijalna<br />
ulaganja u<br />
pripremi<br />
Ukupno<br />
Stanje na početku<br />
0 0 0 43.622 0 43.622<br />
godine<br />
Povećanja: 0 0 0 4.000 0 4.000<br />
Nove nabavke 0 0 0 4.000 0 4.000<br />
Procjena i<br />
0 0 0 0 0 0<br />
revalorizacija<br />
Smanjenja: 0 0 0 0 0 0<br />
Rashod, prodaja i drugo 0 0 0 0 0 0<br />
Stanje na kraju godine 0 0 0 47.622 0 47.622<br />
Kumulirana ispravka<br />
vrijednosti:<br />
Stanje na početku<br />
0 0 0 43.622 0 43.622<br />
godine<br />
Povećanja: 0 0 0 267 0 267<br />
Amortizacija 0 0 0 267 0 267<br />
Nabavka/procjena 0 0 0 0 0 0<br />
Smanjenja: 0 0<br />
Kumulirana ispravka u<br />
0 0 0 0 0 0<br />
Otuđenju<br />
Stanje na kraju godine 0 0 0 43.889 0 43.889<br />
Neto sadašnja<br />
vrijednost:<br />
31.12.2012. godine 0 0 0 3.733 0 3.733<br />
31.12.2011. godine 0 0 0 0 0 0<br />
Povećanje nabavne vrijednosti nematerijalnih ulaganja, u iznosu 4.000 KM, evidentirano je po<br />
osnovu nabavke računovodstvenog softvera.<br />
Povećanje ispravke vrijednosti nematerijalnih ulaganja, u iznosu 267 KM, evidentirano je po osnovu<br />
obračuna amortizacije za 2012. godinu.<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
25
4.1.2 Nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnine<br />
Nabavna vrijednost:<br />
Zemljište<br />
Građevinski<br />
objekti<br />
Postrojenja i<br />
oprema<br />
Avansi i<br />
osnovna<br />
sredstva u<br />
pripremi<br />
Ukupno<br />
Stanje na početku<br />
44.000 653.595 2.203.267 0 2.900.862<br />
godine<br />
Povećanja: 0 0 58.624 0 58.624<br />
Nove nabavke 0 0 58.624 0 58.624<br />
Procjena i revalorizacija 0 0 0 0 0<br />
Smanjenja: 0 0 62.465 0 62.465<br />
Rashod, prodaja i drugo 0 0 62.465 0 62.465<br />
Reklasifikacija 0 0 0 0 0<br />
Stanje na kraju godine 44.000 653.595 2.199.426 0 2.897.021<br />
Kumulirana ispravka<br />
vrijednosti:<br />
Stanje na početku<br />
0 421.960 1.531.199 0 1.953.159<br />
godine<br />
Povećanja: 19.619 163.036 182.655<br />
Amortizacija 19.619 163.036 182.655<br />
Nabavka/procjena<br />
Smanjenja: 62.465 62.465<br />
Kumulirana ispravka u<br />
Otuđenju<br />
Reklasifikacija<br />
62.465 62.465<br />
Stanje na kraju godine 0 441.579 1.631.770 0 2.073.349<br />
Neto sadašnja<br />
vrijednost:<br />
31.12.2012. godine 44.000 212.016 567.656 0 823.672<br />
31.12.2011. godine 44.000 231.635 672.068 947.703<br />
4.1.2.1 Građevinski objekti<br />
Povećanje ispravke vrijednosti građevinskih objekata, u iznosu 19.619 KM, evidentirano je po osnovu<br />
obračuna amortizacije za 2012. godinu.<br />
Stepen otpisa građevinskih objekata, na dan bilansiranja, je 67,56%.<br />
4.1.2.2 Oprema<br />
Povećanje nabavne vrijednosti opreme, u iznosu 58.624 KM, evidentirano je po osnovu:<br />
- remonta autobusa, 27.143 KM<br />
- nabavke mobilne naftne pumpe, 30.500 KM<br />
- nabavke računarske opreme, 981 KM<br />
Smanjenje nabavne vrijednosti opreme u iznosu od 62.465 KM, evidentirano je po osnovu<br />
rashodovanja:<br />
- dva autobusa, 55.871 KM<br />
- računarske opreme, 6.594 KM<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
26
Rashodovanje fizički dotrajale i neupotrebljive opreme je izvršeno na osnovu Odluke Upravnog<br />
odbora, broj 1344/12, od 27.12.2012. godine.<br />
Stepen otpisa opreme, na dan bilansiranja, je 74,06%.<br />
4.2 Tekuća imovina<br />
4.2.1 Zalihe, dati avansi i stalna sredstva klasifikovana<br />
kao sredstva namijenjena za prodaju<br />
Iznos u КМ<br />
31.12.2012. 31. 12.2011.<br />
1. Materijal 75.456 87.443<br />
2. Nedovršeni vlastiti učinci 0 0<br />
3. Roba 0 0<br />
4 Zalihe, bruto - ukupno (1 do 3) 75.456 87.443<br />
5. Ispravka vrijednosti zaliha 0 0<br />
6 Zalihe, neto (4-5) 75.456 87.443<br />
7. Bruto dati avansi 9.011 6.917<br />
8. Ispravka vrijednosti avansa 0 0<br />
9. Dati avansi – neto (7-8) 9.011 6.917<br />
10. Stalna sredstva namijenjena otuđenju 0 0<br />
11. Ukupno (6+9+10) 84.467 94.360<br />
Stanje iskazano na naprijed navedenim pozicijama odgovara stanju iskazanom na odgovarajućim<br />
analitičkim računima u knjigovodstvenoj evidenciji Društva, kao i stanju utvrđenom popisom zaliha<br />
materijala, na dan 31.12.2012. godine.<br />
4.2.2 Kratkoročna potraživanja i plasmani<br />
Kupci –<br />
povezana<br />
pravna lica<br />
Kupci u<br />
zemlji<br />
Kupci u<br />
inostranstvu<br />
Druga<br />
kratkor.<br />
potraž.<br />
Kratk. fin.<br />
plasmani<br />
Ukupno<br />
Stanje na početku<br />
813 70.835 95.465 9.502 0 176.615<br />
godine<br />
Povećanje 20.515 87.866 0 379 0 108.760<br />
Smanjenje 23.030 23.030<br />
Stanje na kraju<br />
godine<br />
21.328 158.701 72.435 9.881 0 262.345<br />
Iznos potraživanja od kupaca odgovara stanju iskazanom u knjigovodstvenoj evidenciji. Društvo je<br />
izvršilo usaglašavanje potraživanja od kupaca, putem obrasca IOS, na dan 31.10.2012. godine.<br />
4.2.2.1 Kupci povezana pravna lica<br />
Na ovoj bilansnoj poziciji iskazan je iznos 21.328 KM. Navedeni iznos odnosi se na potraživanja od<br />
povezanog pravnog lica „CENTROTRANS EUROLINES“ d.d. Sarajevo.<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
27
4.2.2.2 Kupci u zemlji<br />
Na bilansnoj poziciji „Kupci u zemlji“ iskazan je iznos 158.701 KM.<br />
U sljedećoj tabeli prezentovani su podaci o prometu i saldu deset kupaca u zemlji:<br />
R/B<br />
Kupci<br />
Ukupan promet Saldo<br />
Konto Naziv dugovni potražni<br />
1. 2010006 Skupština opštine Han Pijesak 8.134 5.000 3.134<br />
2. 2010024 Studentski parlament Univerziteta I.S. 12.880 9.393 3.487<br />
3. 2010040 „Balkan expres“ d.o.o. I. Sarajevo 14.258 10.536 3.722<br />
4. 2010067 OŠ „Vuk Karadžić“ Vlasenica 44.400 24.127 20.273<br />
5. 2010072 KLINIČKI CENTAR Istočno Sarajevo 65.867 46.315 19.552<br />
6. 2010080 OŠ „Sveti Sava“ Istočno Sarajevo 10.482 2.500 7.982<br />
7. 2010094 AS „STANIŠIĆ“ d.o.o. Pale 169.910 158.727 11.183<br />
8. 2010120 „SEMBERIJA TRANSPORT“ a.d. Bijeljina 98.274 90.374 7.900<br />
9. 2010126 FAMOS a.d. Istočno Sarajevo 5.068 76 4.992<br />
10. 2010144 „LIFE TURISM“ d.o.o. Tuzla 8.240 0 8.240<br />
UKUPNO: 437.513 347.048 90.465<br />
Potraživanja od kupaca navedenih u ovoj tabeli iznose 90.465 KM, što predstavlja 57,00% ukupnih<br />
potraživanja od kupaca u zemlji na dan bilansiranja.<br />
4.2.2.3 Kupci u inostranstvu<br />
U Bilansu stanja, na dan 31.12.2012. godine, iskazana su potraživanja od kupaca u inostranstvu u<br />
iznosu 72.435 KM.<br />
U sljedećoj tabeli prezentovani su podaci o prometu i saldu četiri kupca u inostranstvu:<br />
R/B<br />
Kupci<br />
Ukupan promet Saldo<br />
Konto Naziv dugovni potražni<br />
1. 2022002 AS „BAS“ Beograd 196.547 186.840 9.707<br />
2. 2022021 JGSP „Novi Sad“ a.s. Novi Sad 92.493 79.924 12.569<br />
3. 2022013 „ACIKO“ Beograd 14.845 5.229 9.616<br />
4. 2022023 MERCUR „SYSTEM“ A.S. Budva 35.325 28.798 6.527<br />
UKUPNO: 339.210 300.791 38.419<br />
Potraživanja od kupaca navedenih u ovoj tabeli iznose 38.419 KM, što predstavlja 53,04% ukupnih<br />
potraživanja od kupaca u inostranstvu na dan bilansiranja.<br />
4.2.2.4 Potraživanja od kupaca s aspekta ročnosti<br />
U sljedećem tabelarnom pregledu prezentovani su podaci o potraživanjima od kupaca s aspekta<br />
ročnosti.<br />
do 12<br />
mjeseci<br />
od 12 do 36<br />
mjeseci<br />
preko<br />
36 mjeseci Ukupno<br />
Potraživanja od kupaca – PP lica 21.328 0 0 21.328<br />
Potraživanja od kupaca u zemlji 136.878 13.205 8.618 158.701<br />
Potraživanja od kupaca u inostranstvu 46.580 14.572 11.283 72.435<br />
UKUPNO: 204.786 27.777 19.901 252.464<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
28
Ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca, u iznosu 120.444 KM, evidentirana je po osnovu<br />
procjena potraživanja od sljedećih kupaca:<br />
R/B<br />
Kupci<br />
Iznos u KM<br />
Konto<br />
Naziv<br />
1. 2019001 „10 AVGUST“ d.o.o. Vlasenica 13.213<br />
2. 2019002 Ministarstvo rada i boračke zaštite RS 97.341<br />
3. 2019008 „KAVAZ“ d.o.o. Istočno Sarajevo 9.890<br />
Ispravka vrijednosti – ukupno 120.444<br />
4.2.2.5 Druga kratkoratkoročna potraživanja<br />
Druga kratkoročna potraživanja, u iznosu 9.881 KM, evidentirana su po osnovu:<br />
- isplaćenih akontacija, 480 KM<br />
- štete na osnovnim sredstvima, 100 KM<br />
- refundacije bolovanja, 8.307 KM<br />
- ostalih potraživanja, 994 KM<br />
4.2.3 Gotovinski ekvivalenti i gotovina<br />
Iznos u KM<br />
31.12.2012. 31. 12.2011.<br />
Hartije od vrijednosti 0 0<br />
Žiro - računi 16.140,90 13.917,07<br />
Blagajna 251,37 209,56<br />
Devizni računi 6.334,93 152,43<br />
Ostala novčana sredstva 0<br />
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - ukupno 22.727,20 14.279,06<br />
Iznos iskazan na bilansnoj poziciji „Gotovinski ekvivalenti i gotovina“ identičan je iznosu iskazanom<br />
u računovodstvenoj evidenciji, odnosno iznosu iskazanom u Izvještaju popisne komisije, sa stanjem<br />
na dan 31.12.2012. godine.<br />
Saldo analitičkog konta Blagajna, na dan 31.12.2012. godine odgovara stanju iskazanom u<br />
blagajničkom izvještaju na taj dan, odnosno stanju sredstava u blagajni utvrđenom popisom<br />
novčanih sredstava, na dan 31.12.2012. godine.<br />
Blagajnički maksimum je određen Odlukom direktora Društva, broj 1263/09, od 31.12.2009. godine,<br />
u iznosu od 2.000,00 KM.<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
29
U sljedećem tabelarnom pregledu dato je stanje novčanih sredstava na žiro računima i u blagajni<br />
Društava, na dan 31.12.2012. godine.<br />
R/B Konto Naziv banke Broj izvoda<br />
Datum<br />
izvoda<br />
Stanje<br />
1. 2410 NLB Razvojna Banka A.D. Banjaluka 258 31.12.2012. 9.873,11<br />
2. 24116 Unikredit banka A.D. Banjaluka 0,00<br />
4. 24119 Nova banka, A.D. Banjaluka 236 31.12.2012. 6.121,04<br />
5. 24123 Bobar banka A.D. Bijeljina 146,75<br />
6. Novčana sredstva na žiro računima – ukupno (1 do 5) 16.140,90<br />
7. 24201 Nova banka, Filijala Istočno Sarajevo 29,45<br />
8. 2421 Srpska banka a.d. Beograd – din. 46 27.12.2012. 953,51<br />
9. 2422 Srpska banka a.d. Beograd – evri 13 31.08.2012. 0,00<br />
10. 2424 OTP banka Srbija a.d. – euri 3 02.05.2011. 15,56<br />
11. 2420 NLB Razvojna Banka a.d. euri 174 31.12.2012. 3.538,67<br />
12. 24201 NLB Razvojna Banka a.d. euri 3 31.12.2012. 1.797,74<br />
13. Novčana sredstva na deviznim računima- ukupno (7 do 12) 6.334,93<br />
14. Novčana sredstva u blagajni – KM 31.12.2012. 229,45<br />
15. Novčana sredstva u blagajni – din. 31.12.2012. 21,92<br />
16. Novčana sredstva u blagajni –ukupno (14+15) 251,37<br />
17. Novčana sredstva - ukupno (6+13+16) 22.727,20<br />
4.3 Kapital<br />
4.3.1 Struktura kapitala<br />
Iznos u KM<br />
31.12.2012. 31. 12.2011.<br />
Akcijski kapital 612.058 612.058<br />
Ostali osnovni kapital 0 0<br />
Osnovni kapital – ukupno 612.058 612.058<br />
Zakonske rezerve 41.206 41.206<br />
Statutarne rezerve 0 0<br />
Rezerve – ukupno 41.206 41.206<br />
Revalorizacione rezerve 3.545 3.545<br />
Neraspoređeni dobitak ranijih godina 13.902 13.902<br />
Neraspoređeni dobitak tekuće godine 1.292 0<br />
Neraspoređeni dobitak – ukupno 15.194 13.902<br />
Gubitak ranijih godina 174.653 0<br />
Gubitak tekuće godine 0 174.653<br />
Gubitak do visine kapitala 174.653 174.653<br />
Kapital – ukupno 497.350 496.058<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
30
4.3.2 Struktura osnovnog kapitala<br />
R/B VLASNIK Adresa Broj akcija<br />
% učešća u<br />
osn. kapitalu<br />
1.<br />
„Centrotrans – bus<br />
Eurolines BiH Sarajevo Kurta Schorka br. 14 344.237 56,2425456<br />
2. PREF A.D. Banja Luka Bana Milosavljevića br.8 41.206 6,7323685<br />
3. Ostali akcionari Prema Listi akcionara Direkcije<br />
za privatizaciju RS 226.615 37,0250859<br />
UKUPNO 612.058 100,000000<br />
Vlasnička struktura osnovnog kapitala odgovara stanju iskazanom u Izvještaju Centralnog registra<br />
hartija od vrijednosti a.d. Banja Luka – Knjiga akcionara, na dan 31.12.2012. godine.<br />
Na bilansnoj poziciji „Neraspoređeni dobitak ranijih godina“ iskazan je iznos od 13.902 KM. Navedeni<br />
iznos evidentiran je po osnovu neto dobitka ostvarenog u:<br />
- u periodu do 2008. godine, 11.644 KM<br />
- u 2009. godini, 1.978 KM<br />
- u 2010. godini, 280 KM<br />
Gubitak ranijih godina, u iznosu 174.653 KM, evidentiran je po osnovu gubitka 2011. godine.<br />
4.4 Obaveze<br />
4.4.1 Ukupne obaveze<br />
Opis<br />
Stanje u KM<br />
31.12.2012. 31.12.2011.<br />
Dugoročne obaveze 26.416 121.147<br />
Kratkoročne obaveze 682.801 663.474<br />
Obaveze – ukupno 709.217 784.621<br />
4.4.1.1 Dugoročne obaveze<br />
Opis<br />
Iznos u KM<br />
31.12.2012. 31. 12.2011.<br />
1. Dugoročni krediti 26.416 121.147<br />
2. Obaveze po finansijskom lizingu 0 0<br />
3. Ostale dugoročne obaveze 0 0<br />
Dugoročne obaveze – ukupno (1 do 3) 26.416 121.147<br />
Dugoročne obaveze, u iznosu od 26.416 KM, priznate su po osnovu dugoročnih kredita, i to:<br />
1) NLB Razvojna Banka a.d. Banja Luka, 11.234 KM<br />
- Ugovor o dugoročnom kreditu, broj 05-02/10-1-22636-1/10, od 14.12.2010. godine,<br />
- predmet ugovora je kredit u iznosu od 40.000 KM, za refinansiranje nabavke<br />
autobusa,<br />
- kamatna stopa, šestomjesečni EURIBOR + 6,80% godišnje, efektivna kamatna stopa,<br />
8,93% godišnje,<br />
- rok otplate, 48 mjesečnih anuiteta.<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
31
2) NLB Razvojna Banka a.d. Banja Luka, 15.182 KM<br />
- Ugovor o dugoročnom kreditu, broj 05-02/10-1-2195-1/11, od 10.11.2010. godine,<br />
- predmet ugovora je kredit u iznosu od 50.000 KM, za refinasiranje nabavke autobusa,<br />
- nominalna kamatna stopa 5,40% godišnje, efektivna kamatna stopa 6,36% godišnje,<br />
- rok otplate, 36 mjesečnih anuiteta.<br />
Dio obaveze po osnovu dugoročnih kredita koji dospijeva za plaćanje u 2013. godini, iskazan je na<br />
bilansnoj poziciji „Dio dugoročnih finansijskih obaveza koji za plaćanje dospijeva u periodu do godinu<br />
dana“.<br />
4.4.1.2 Kratkoročne obaveze<br />
Iznos u KM<br />
31.12.2012. 31. 12.2011.<br />
1. Kratkoročni krediti 0 0<br />
2. Dio dugoročnih finansijskih obaveza koje za plaćanje<br />
86.116 127.065<br />
dospijevaju u periodu do godinu dana<br />
3. Dio dugoročnog fnansijskog lizinga 0 0<br />
4. Dio reprogramiranih doprinosa 0 0<br />
I Kratkoročne finansijske obaveze – ukupno (1 do 4) 86.116 127.065<br />
1. Primljeni avansi, depoziti i kaucije 4.531 3.200<br />
2. Dobavljači - povezana pravna lica 4.061 34.506<br />
3. Dobavljači u zemlji 394.348 281.352<br />
4. Dobavljači u inostranstvu 84.928 98.870<br />
5. Ostale obaveze iz poslovanja 0 0<br />
II Obaveze iz poslovanja – ukupno (1 do 5) 487.868 417.928<br />
1. Obaveze za neto zarade i naknade 40.770 41.860<br />
2. Obaveze za porez na zarade 4.656 4.849<br />
3. Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada 46.871 47.942<br />
III Obaveze za bruto zarade i naknade zarada – ukupno<br />
92.297 94.651<br />
(1 do 3)<br />
1. Druge obaveze 9.824 20.080<br />
2. Obaveze za porez na dodatu vrijednost 4.528 1.120<br />
3. Obaveze za porez na dobitak 0 547<br />
4. Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 2.168 2.083<br />
5. Obaveze po osnovu obustava zaposlenih 0 0<br />
IV Druge obaveze – ukupno (1 do 5) 16.520 23.830<br />
V Pasivna vremenska razgraničenja 0 0<br />
VI Kratkoročne obaveze – ukupno (I do V) 26.416 121.147<br />
Dio dugoročnih finansijskih obaveza koje za plaćanje dospijevaju u periodu do godinu dana<br />
Na ovoj bilansnoj poziciji, iskazan je iznos 86.116 KM, a isti je evidentiran po osnovu dijela<br />
dugoročnog kredita koji dospijeva u 2013. godini.<br />
Primljeni avansi, depoziti i kaucije<br />
Obaveze po osnovu primljenih avansa, u iznosu 4.531 KM, evidentirane su po osnovu unaprijed naplaćenih<br />
usliga.<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
32
Dobavljači - povezana pravna lica<br />
Na bilansnoj poziciji Dobavljači – povezana pravna lica iskazan je iznos 4.061 KM. Navedeni iznos<br />
evidentiran je po osnovu obaveza prema povezanom pravnom licu „CENTROTRADE“ d.o.o. Sarajevo.<br />
Ostali dobavljači<br />
U Bilansu stanja, na dan 31.12.2012. godine, iskazano je stanje dobavljača, u iznosu 479.276 KM, a<br />
sastoji se od:<br />
- obaveza prema dobavljačima u zemlji, 394.348 KM<br />
- obaveza prema dobavljačima u inostranstvu, 84.928 KM<br />
Obaveze prema dobavljačima usaglašene su putem obrasca IOS, na dan 31.10.2012. godine.<br />
Dobavljači u zemlji<br />
U sljedećoj tabeli prezentovani su podaci o prometu i saldu osam dobavljača u zemlji:<br />
Red.<br />
O p i s<br />
Ukupan promet<br />
Broj Konto<br />
duguje potražuje Saldo<br />
1. 4320030 ATTP „CENTROPREVOZ“ d.o.o. Goražde 18.985 22.560 3.575<br />
2. 4320058 „AROMA“ d.o.o. Rogatica 9.766 15.486 5.720<br />
3. 4320084 DQS BH – Bhcert d.o.o. Sarajevo 1.159 4.318 3.159<br />
4. 4320122 „JANKOVIĆ“ d.o.o. Osmaci 19.124 26.259 7.135<br />
5. 4320174 GRAD <strong>ISTOČNO</strong> <strong>SARAJEVO</strong> 149.868 169.236 19.368<br />
6. 4320023 „SONS“ d.o.o. Istočno Sarajevo 146.006 146.665 659<br />
7. 4321011 „GOLUB“ d.o.o. Kotor Varoš 21.111 23.061 1.950<br />
8. 4320253 Štamparija „FOJNICA“ d.o.o. Fojnica 0,00 3.369 3.369<br />
Ukupno: 366.019 410.954 44.935<br />
Obaveze prema dobavljačima navedenim u ovoj tabeli iznose 44.935 KM, što predstavlja 11,39%<br />
ukupnih obaveza prema dobavljačima u zemlji na dan bilansiranja.<br />
Dobavljači u inostranstvu<br />
U sljedećoj tabeli prezentovani su podaci o prometu i saldu šest dobavljača u inostranstvu:<br />
Red.<br />
O p i s<br />
Ukupan promet<br />
broj Konto<br />
duguje potražuje Saldo<br />
1. 4330003 „ALAMANIS-TURS“ d.o.o. Beograd 125.620 135.146 9.526<br />
2. 4330009 „TRANSPRODUKT“ BUS-PREVOZ d.o.o. BG 24.998 26.544 1.546<br />
3. 4330017 „GLUŠICA“ d.o.o. Nikšić 58.176 89.042 30.866<br />
4. 4330026 „RISTIĆ-COMERCE“ d.o.o. Novi Sad 89.732 90.245 513<br />
5. 4331003 „ALAMANIS-TURS“ d.o.o. Beograd 124.515 124.779 264<br />
6. 4331012 „RISTIĆ-COMERCE“ d.o.o. Novi Sad 76.462 76.462 0,00<br />
Ukupno: 499.503 542.218 42.715<br />
Obaveze prema dobavljačima navedenim u ovoj tabeli iznose 42.715 KM, što predstavlja 50,30%<br />
ukupnih obaveza prema dobavljačima u inostranstvu na dan bilansiranja.<br />
Obaveze za bruto zarade i naknade<br />
Obaveze za bruto zarade i naknade, u iznosu 92.297 KM, evidentirane su po osnovu obračunatih<br />
bruto zarada i naknada za mjesec decembar 2012. godine.<br />
Dio obaveza po osnovu bruto zarada i naknada za mjesec decembar 2012. godine, izmiren je<br />
07.03.2013. godine, a drugi dio je izmiren 28.03.2013. godine.<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
33
Druge obaveze<br />
Na bilansnoj poziciji „Druge obaveze“ iskazan je iznos 9.824 KM. Navedeni iznos je priznat po osnovu<br />
obaveza:<br />
- za kamate na kredite, 5.965 KM<br />
- prema zaposlenim, 3.731 KM<br />
- ostalih obaveza, 128 KM<br />
4.5 Poslovne transakcije sa povezanim pravnim licima<br />
U sljedećoj tabeli prezentovani su podaci o prometu i saldu analitičkih računa na kojima su<br />
evidentirane poslovne transakcije sa povezanim pravnim licima u 2012. godini:<br />
Konto<br />
Opis<br />
Promet u 2012. Saldo, 31.12.2012.<br />
dugovni potražni dugovni potražni<br />
20001 „CENTROTRADE“ d.o.o. Sarajevo 10.954 10.951 0,00 0,00<br />
20002 „CENTROTRANS EUROLINES“ d.d. Sarajevo 76.185 54.856 21.329 0,00<br />
Prodaja –ukupno 87.139 65.807 21.329 0,00<br />
43101 „CENTROTRADE“ d.o.o. Sarajevo 2.833 6.893 0 4.060<br />
43102 „CENTROTRANS EUROLINES“ Sarajevo 62.578 62.578 0 0<br />
Nabavke – ukupno 65.411 69.471 0 4.060<br />
Poslovne transakcije sa povezanim pravnim licima ovbavljaju se po uobičajenim tržišnim uslovima i<br />
cijenama.<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
34
5. NAPOMENE UZ BILANS USPJEHA<br />
PRIHODI<br />
5.1 Ukupni prihodi<br />
R/B<br />
Opis<br />
Јаnuar-decembar<br />
2012. 2011.<br />
1. Poslovni prihodi 2.807.255 2.540.756<br />
2. Finansijski prihodi 5.637 8.115<br />
3. Оstali prihodi 48.372 38.548<br />
Prihodi – ukupno 2.861.264 2.587.419<br />
5.1.1 Poslovni prihodi<br />
Januar-decembar<br />
2012. 2011.<br />
1. Prihodi od prodaje robe povezanim pravnim licima 0 0<br />
2. Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 0 0<br />
3. Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 0 0<br />
I Prihod od prodaje robe - ukupno (1 do 3) 0 0<br />
1. Prihodi od prodaje učinaka povezanim prav. licima 0 0<br />
2. Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu 1.705.371 1.526.244<br />
3. Prihodi od prodaje učinaka na inostranom tržištu 976.894 894.564<br />
II Prih. od prodaje učinaka – ukupno (1 do 3) 2.682.265 2.420.808<br />
III Prihodi od prodaje - ukupno (I+II) 2.682.265 2.420.808<br />
1. Povećanje vrijednosti zaliha učinaka 0 0<br />
2. Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka 0 0<br />
3. Ostali poslovni prihodi 124.990 119.948<br />
IV Ostali poslovni prihodi – ukupno (1 do 3) 124.990 119.948<br />
V Poslovni prihodi - ukupno (III + IV) 2.807.255 2.540.756<br />
Ostali poslovni prihodi, u iznosu 124.990 KM, priznati su po osnovu:<br />
- donacije iz budžeta Grada Istočno Sarajevo, 120.740 KM<br />
- zakupnine, 4.250 KM<br />
5.1.2 Finansijski prihodi<br />
Januar-decembar<br />
2012. 2011.<br />
1. Prihodi od kamata 2.824 1.891<br />
2.Pozitivne kursne razlike 2.813 6.224<br />
3. Ostali finansijski prihodi 0 0<br />
Finansijski prihodi – ukupno (1 do 3) 5.637 8.115<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
35
5.1.3 Ostali prihodi<br />
Januar-decembar<br />
2012. 2011.<br />
1. Dobici po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja,<br />
0 5.556<br />
nekretnina, postrojenja i opreme<br />
2. Dobici po osnovu prodaje materijala 0 0<br />
3. Viškovi izuzimajući viškove zaliha učinaka 0 0<br />
4. Naplaćena ostala potraživanja 0 0<br />
5. Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja neiskorišćenih<br />
dugoročnih rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi 48.372 32.992<br />
Ostali prihodi – ukupno (1 do 5) 48.372 38.548<br />
Na bilansnoj poziciji „Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja neiskorišćenih dugoročnih rezervisanja<br />
i ostali nepomenuti prihodi“ iskazan je iznos od 48.372 KM. Navedeni iznos je evidentiran po osnovu:<br />
- refundacije bolovanja preko 30 dana, 7.125 KMi<br />
- naplaćenih šteta po osnovu osiguranja, 14.795 KM<br />
- otpisa zastarjelih obaveza, 18.940 KM<br />
- naplaćenih penala, šteta i slično, 5.164 KM<br />
- ostalih prihoda, 2.348 KM<br />
RASHODI<br />
5.2 Ukupni rashodi<br />
R/B<br />
Opis<br />
Јаnuar-decembar<br />
2012. 2011.<br />
1. Poslovni rashodi 2.841.031 2.716.573<br />
2. Finansijski rashodi 14.236 22.085<br />
3. Оstali rashodi 5.252 22.867<br />
Rashodi – ukupno 2.860.519 2.761.525<br />
5.2.1. Poslovni rashodi<br />
januar-decembar<br />
2012. 2011.<br />
1. Nabavna vrijednost prodate robe 0 0<br />
2. Troškovi materijala 1.156.286 1.158.806<br />
3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 923.805 844.293<br />
4. Troškovi proizvodnih usluga 485.923 432.485<br />
5. Troškovi amortizacije i rezervisanja 182.922 164.268<br />
6. Nematerijalni troškovi bez poreza i doprinosa 77.195 100.757<br />
7. Troškovi poreza 14.900 15.964<br />
8. Troškovi doprinosa 0 0<br />
Poslovni rashodi – ukupno 2.841.031 2.716.573<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
36
5.2.1.1 Troškovi materijala<br />
Januar-decembar<br />
2012. 2011.<br />
1. Troškovi materijala za izradu 11.280 11.525<br />
2. Troškovi ostalog (režijskog) materijala 129.478 143.568<br />
3. Troškovi goriva i energije 1.015.528 1.003.713<br />
Troškovi materijala – ukupno (1 do 3) 1.156.286 1.158.806<br />
5.2.1.2 Troškovi bruto zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi<br />
Januar-decembar<br />
2012. 2011.<br />
1. Troškovi bruto zarada i bruto naknada 827.701 753.065<br />
2. Ostali lični rashodi 96.104 91.228<br />
Troškovi zarada, naknada zarada i<br />
ostali lični rashodi – ukupno (1+2)<br />
923.805 844.293<br />
Ostali lični rashodi, u iznosu 96.104 KM, priznati su po osnovu:<br />
- otpremnine, 1.277 KM<br />
- troškova službenog putovanja, 92.117 KM<br />
- ostalih ličnih rashoda, 2.710 KM<br />
5.2.1.3 Troškovi proizvodnih usluga<br />
Januar-decembar<br />
2012. 2011.<br />
1. Troškovi usluga izrade učinaka 0 0<br />
2. Troškovi transportnih usluga 43.720 37.892<br />
3. Troškovi usluga održavanja 79.397 70.821<br />
4. Troškovi zakupnina 179.087 121.718<br />
5. Troškovi sajmova 0 0<br />
6. Troškovi reklame i propagande 270 1.400<br />
7. Troškovi ostalih usluga 183.249 200.654<br />
Troškovi proizvodnih usluga – ukupno (1 do 7) 485.923 432.485<br />
Troškovi ostalih usluga, u iznosu 183.249 KM, priznati su po osnovu:<br />
- usluga provizije i peronizacije, 162.270 KM<br />
- komunalnih usluga, 7.352 KM<br />
- troškova zaštite na radu, 614 KM<br />
- naknade za korišćenje auto-puteva, 12.979 KM<br />
- nepomenutih ostalih usluga, 34 KM<br />
5.2.1.4 Troškovi amortizacije i rezervisanja<br />
Januar-decembar<br />
2012. 2011.<br />
1. Troškovi amortizacije 182.922 164.268<br />
2. Troškovi rezervisanja 0 0<br />
Troškovi amortizacije i rezervisanja – ukupno (1+2) 182.922 164.268<br />
Amortizacija je obračunata primjenom linearnog metoda i amortizacionih stopa utvrđenih na osnovu<br />
procijenjenog vijeka trajanja osnovnih sredstava.<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
37
5.2.1.5 Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa)<br />
Januar-decembar<br />
2012. 2011.<br />
1. Troškovi neproizvodnih usluga 13.631 14.350<br />
2. Troškovi reprezentacije 2.992 4.677<br />
3. Troškovi premije osiguranja 44.097 50.304<br />
4. Troškovi platnog prometa 6.970 8.186<br />
5. Troškovi članarina 776 721<br />
6. Ostali nematerijalni troškovi 8.729 22.519<br />
Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa)–<br />
ukupno (1 do 6)<br />
77.195 100.757<br />
Ostali nematerijalni troškovi, u iznosu 8.729 KM, priznati su po osnovu:<br />
- sudskih i administrativnih taksa, 7.704 KM<br />
- troškova oglasa i pretplate na stručnu literaturu, 1.025 KM<br />
5.2.1.6 Troškovi poreza i doprinosa<br />
januar - decembar<br />
2012. 2011.<br />
1. Troškovi poreza 14.900 15.964<br />
2. Troškovi doprinosa 0 0<br />
Troškovi poreza i doprinosa – ukupno (1 do 2) 14.900 15.964<br />
5.2.2 Finansijski rashodi<br />
Januar-decembar<br />
2012. 2011.<br />
1. Rashodi kamata 12.218 16.432<br />
2. Negativne kursne razlike 2.018 5.653<br />
3. Ostali finansijski rashodi 0 0<br />
Finansijski rashodi – ukupno 14.236 22.085<br />
5.2.3 Ostali rashodi<br />
Januar-decembar<br />
2012. 2011.<br />
1. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nemateri-<br />
0 6.115<br />
jalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme<br />
2. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja<br />
0 0<br />
investicionih nekretnina<br />
3. Gubici po osnovu prodaje sredstava obustavljenog<br />
0 0<br />
poslovanja<br />
4. Gubici po osnovu prodaje materijala 0 0<br />
5. Manjkovi, izuzimajući manjkove zaliha učinaka 0 0<br />
6. Rashodi po osnovu ispr. vrijed. i otpisa potraživanja 0 0<br />
7. Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i<br />
5.252 16.752<br />
robe i ostali rashodi<br />
Ostali rashodi - ukupno (1 do 7) 5.252 22.867<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
38
5.3. Finansijski rezultat<br />
OPIS<br />
IZNOS U KM<br />
2012. 2011.<br />
INDEKS<br />
Poslovni prihodi 2.807.255 2.540.756 110<br />
Poslovni rashodi 2.841.031 2.716.573 206<br />
Poslovni dobitak 0 0 0<br />
Poslovni gubitak 33.776 175.817 19<br />
Finansijski prihodi 5.637 8.115 69<br />
Finansijski rashodi 14.236 22.085 64<br />
Dobitak po osnovu finansijskih prihoda i rashoda 0 0 0<br />
Gubitak po osnovu finansijskih prihoda i rashoda 8.599 13.970 62<br />
Dobitak redovne aktivnosti 0 0 0<br />
Gubitak redovne aktivnosti 42.375 189.787 22<br />
Ostali prihodi 48.372 38.548 125<br />
Ostali rashodi 5.252 22.867 23<br />
Dobitak po osnovu ostalih prihoda i rashoda 43.120 15.681 275<br />
Gubitak po osnovu ostalih prihoda i rashoda 0 0 0<br />
Prihodi od usklađivanja vrijednosti imovine 0 0 0<br />
Rashodi od usklađivanja vrijednosti imovine 0 0 0<br />
Dobitak po osnovu usklađivanja vrijed. imovine 0 0 0<br />
Gubitak po osnovu usklađivanja vrijed. imovine 0 0 0<br />
Prihodi po osnovu promjene u računovodstvenim<br />
politikama i ispravke greške iz ranijih godina<br />
0 0 0<br />
Rashodi po osnovu promjene u računovodstvenim<br />
politikama i ispravke greške iz ranijih godina<br />
0 0 0<br />
Ukupni prihodi 2.861.264 2.587.419 111<br />
Ukupni rashodi 2.860.519 2.761.525 104<br />
Dobitak prije oporezivanja 745 0 0<br />
Gubitak prije oporezivanja 0 174.106 0<br />
Poreski rashodi perioda 0 547 0<br />
Neto dobitak tekuće godine 745 0 0<br />
Neto gubitak tekuće godine 0 174.653 0<br />
Društvo je u Bilansu uspjeha, za period od 01.01. do 31.12.2012. godine, iskazalo poslovni gubitak u<br />
iznosu 33.776 KM. U istom periodu je ostvaren gubitak po osnovu finansijskih prihoda i rashoda u<br />
iznosu 8.599 KM, tako da gubitak po osnovu redovne aktivnosti iznosi 42.375 KM. Međutim, po<br />
osnovu ostalih prihoda i rashoda ostvaren je dobitak u iznosu 43.120 KM, što je u konačnom<br />
rezultiralo dobitkom prije oporezivanja – neto dobitak u iznosu 745 KM.<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
39
6. NAPOMENA UZ BILANS TOKOVA GOTOVINE<br />
U Bilansu tokova gotovine, za period od 01.01. do 31.12.2012. godine, iskazan je ukupan priliv<br />
gotovine u iznosu 4.010.584 KM, ukupan odliv gotovine 4.002.931 KM i neto priliv gotovine 7.653<br />
KM.<br />
U navedenom periodu evidentiran je sljedeći neto priliv i neto odliv gotovine:<br />
R/B Opis Iznos u KM<br />
1. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 203.131<br />
2. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 59.799<br />
3. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 135.679<br />
Neto priliv gotovine 7.653<br />
7. NAPOMENA UZ IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU<br />
U 2012. godini evidentirane su sljedeće promjene na kapitalu:<br />
R/B Ukupan kapital Iznos u KM<br />
1. Stanje 01.01.2012. 496.058<br />
2. Povećanje 1.292<br />
3. Smanjenje 0<br />
Stanje 31.12.2012. 497.350<br />
Povećanjenje ukupnog kapitala, u iznosu 1.292 KM, evidentirano je po osnovu:<br />
- neto dobitka iskazanog u Bilansu uspjeha, 745 KM<br />
- ispravke greške iz prethodnog perioda, 547 KM<br />
8. POTENCIJALNA SREDSTVA I OBAVEZE<br />
8.1 Lista sudskih sporova u kojima je Društvo tužilac<br />
R/B<br />
Tuženi<br />
broj<br />
Predmet<br />
datum<br />
Iznos duga<br />
u KM<br />
Procijenjeni<br />
ishod<br />
1. Vlada Republike Srpske, Ministarstvo<br />
rada i boračko-invalidske zaštite<br />
97.341 Povoljan<br />
2. „ENERGOINVEST“ RASKOLOPNA<br />
5.030 Neizvjestan<br />
OPREMA a.d. I. Sarajevo<br />
3. „LIFE TURISM“ d.o.o. Tuzla 4.650 Neizvjestan<br />
4. „TERMOAPARATI“ a.d. I. Sarajevo 1.580 Povoljan<br />
UKUPNO: 108.601<br />
8.2 Lista sudskih sporova u kojima je Društvo tužena strana<br />
Nema.<br />
9. VANREDNI DOGAĐAJI<br />
U 2012. godini, u poslovanju Društva nije bilo vanrednih događaja.<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
40
10. NAKNADNI DOGAĐAJI<br />
U periodu od 31.12.2012. godine, do momenta završetka postupka revizije finansijskih izvještaja za<br />
tu godinu, nije bilo događaja koji bi mogli uticati na finansijske izvještaje koji su predmet revizije.<br />
11. STALNOST POSLOVANJA<br />
Društvo je u 2012. godini ostvarilo gubitak od redovne aktivnosti u iznosu 42.375 KM. U istom<br />
periodu je ostvarena dobit po osnovu ostalih prihoda i rashoda u iznosu 43.120 KM, što je u<br />
konačnom rezultiralo dobitkom u iznosu 745 KM.<br />
Ukupne obaveze iskazane u Bilansu stanja, na dan 31.12.2012. godine, iznose 709.217 KM, a<br />
njihovo učešće u poslovnoj pasivi 58,78%.<br />
Pokazatelj finansijske stabilnosti Društva, utvrđen na osnovu podataka iskazanih u Bilansu stanja, na<br />
dan 31.12.2012. godine, je nepovoljan. Koeficijenti likvidnosti su, takođe, nepovoljni zbog čega će<br />
Društvo u narednom periodu, vjerovatno, biti suočeno sa problemom nelikvidnosti.<br />
Međutim, po našem mišljenju, ne postoji materijalno značajna neizvjesnost u vezi sa događajima ili<br />
uslovima koji, pojedinačno ili zajedno, mogu izazvati značajnu sumnju u pogledu sposobnosti<br />
Društva da nastavi poslovanje po načelu stalnosti.<br />
„CENTROTRANS“ A.D. Istočno Sarajevo<br />
..............................................................................<br />
41