REVIZORSKI IZVJESTAJ 2012 KONACNA VERZIJA - Blberza.com

"Autoprevoz" a.d. Banja Luka
Iznos od 648,000 KM se odnosi na novčani (2.000 KM) i nenovčani (646.000 KM) udio Društva u
novoosnovanom zavisnom preduzeću „NEO BAS“ d.o.o., Banja Luka, osnovanom na osnovu Odluke
Upravnog odbora broj UO-10/11 od 12. avgusta 2011. godine
Povećanje udjela Društva u osnovnom kapitalu zavisnog društva „NEO BAS“ d.o.o., Banja Luka u
stvarima procijenjene vrijednosti od 646,000 KM, je izvršeno na osnovu Odluke Upravnog odbora Društva
broj UO-19-11 od 14. novembra 2011. godine, a upis ovog povećanja u registar Okružnog privrednog suda
Banja Luka je izvršen Rješenjem broj 057-0-Reg-11-003039 od 22. decembra 2011. godine. Povećanje
udjela u poslovnim knjigama „NEO BAS“ d.o.o., Banja Luka je evidentirano u 2012. godini nakon
zaprimanja rješenja navedenog suda.
8.4. ZALIHE I DATI AVANSI
Na dan bilansa stanje zaliha iznosilo je:
u KM
Opis
31. decembra 31. decembra
2012. 2011.
1. Materijal u skladištu 1,627,076 1,411,864
2. Roba u skladištu 228,934 272,209
4. Zalihe, bruto - ukupno (1 do 2) 1,856,010 1,684,073
5. Ispravka vrijednosti zaliha 34,622 57,121
I Zalihe, neto (16-17) 1,821,388 1,626,952
1. Dati avansi za zalihe i usluge povezanim pravnim licima 126,869 85,746
II Dati avansi - ukupno 126,869 85,746
Zalihe materijala i rezervnih dijelova priznate su u Bilansu stanja po nabavnoj vrijednosti koja
uključuje fakturnu vrijednost dobavljača i zavisne troškove nabavke.
Obračun izlaza zaliha materijala, sitnog inventara i robe vrši se po prosječnoj ponderisanoj cijeni.
Prisustvovali smo popisu i nismo utvrdili da Društvo raspolaže zalihama koje su zastarjele.
Na dan bilansa neto stanje zaliha Društva iskazano je u iznosu od 1.821.388 KM. Najveći dio
zaliha odnosi se na zalihe materijala (1.627.076 KM), dok se manji dio odnosi na zalihe robe (194.312 KM).
U narednoj tabeli dat je detaljniji prikaz stanja zaliha Društva:
R.b.
Naziv
Iznos (u KM)
Bruto Ispravka Neto
1 2 3 4 5
1. Zalihe materijala
1.1. Repromaterijal u skladištu AP BL 871,386.09 871,386.09
1.2. Repromaterijal u skladištu BAS 531,650.50 531,650.50
1.3. Zalihe pića,cigareta,hrane i dr. u ugostiteljstvu i
hotelijerstvu 520.19 520.19
1.4. Putničke i prtljažne karte 5,000.21 5,000.21
1.5. Bonovi za topli obrok 215.03 215.03
1.6. Kancelarijski materijal u skladištu 2,913.52 2,913.52
1.7. Gorivo i mazivo 215,390.63 215,390.63
Zalihe materijala ukupno: (1.1. do 1.7.) 1,627,076.17 1,627,076.17
2. Zalihe robe
2.1. Prodajna vrijednost robe u skladištu veleprodaje 104,103.97 17,489.61 86.614,36
2.2. Vrijednost robe u skladištu radione 13,070.57 13,070.57
2.3. Prodajna vrijednost robe u ugostit objektu RDI 1,759.46 632.68 1,126.78
2.4. Prodajna vrijednost robe na konsignaciji 110,000.00 16,500.00 93,500.00
Zalihe robe ukupno: (2.1. do 2.4.) 228,934.00 34,622.29 194,311.71
Zalihe sveukupno: 1,856,010.17 34,622.29 1,821,387.88
Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 26