<strong>Prospekt</strong> <strong>za</strong> <strong>uvrstitev</strong> <strong>delnic</strong> Abanke Vipe d.d., Ljubljana, v trgovanje na organiziranem trgu2.2.3. Likvidnostno tveganjeLikvidnostno tveganje je tveganje, da banka ne bo sposobna pravoËasno izpolniti svojih <strong>za</strong>padlih obveznosti do virovsredstev ter pogodbeno dogovorjenih obveznosti iz naslova kreditiranja. PoslediËno to lahko pomeni nepravoËasnoizplaËevanje sredstev deponentom in neizpolnjevanje kreditnih obveznosti.V banki poteka upravljanje likvidnosti v skladu s sprejeto politiko upravljanja z likvidnostnim tveganjem. Izvajanje politikespremljata in nadzorujeta Odbor <strong>za</strong> upravljanje z bilanco banke in Likvidnostna komisija. Za uravnavanje likvidnosti jeodgovoren Sektor <strong>za</strong>kladništva.Upravljanje likvidnostnega tveganja vkljuËuje:• planiranje in nadziranje prihodnjih denarnih tokov, ki <strong>za</strong>jema dnevno financiranje z namenom <strong>za</strong>gotovitve izpolnjevanjaprevzetih obveznosti in obnavljanje virov ob njihovi <strong>za</strong>padlosti;• vzdrževanje portfelja tržno zelo likvidnih sredstev, ki se lahko hitro unovËijo, kot <strong>za</strong>šËita pred nepredvidenimi gibanjidenarnih tokov;• spremljanje koeficientov bilanËne likvidnosti glede na <strong>za</strong>hteve skupine in predpise ter• upravljanje koncentracije in profila <strong>za</strong>padlih obveznosti.Spremljanje in poroËanje se izvajata z meritvami in projekcijami denarnih tokov <strong>za</strong> naslednji dan, teden in mesec posebej,saj so to kljuËna obdobja <strong>za</strong> upravljanje likvidnosti. IzhodišËe pri teh projekcijah so pogodbeno doloËene <strong>za</strong>padlostifinanËnih obveznosti ter priËakovani datumi izterjave finanËnih sredstev.2.2.4. Operativno tveganjeUpravljanje z operativnim tveganjem poteka kot proces, sestavljen iz štirih korakov: ugotavljanje, ocenjevanje,spremljanje in obvladovanje. V upravljanje z operativnim tveganjem so vkljuËeni <strong>za</strong>posleni na vseh ravneh, ki imajorazliËne funkcije in <strong>za</strong>dolžitve. Koordinacija upravljanja z operativnim tveganjem se izvaja centralizirano preko Službe<strong>za</strong> upravljanje s tveganji, ki je odgovorna <strong>za</strong> pripravo krovnih politik, navodil in ostalih dokumentov, <strong>za</strong> centraliziranozbiranje podatkov o (tako potencialnih kot dejanskih) škodnih dogodkih, <strong>za</strong> izdelavo analiz na podlagi zbranih podatkovter <strong>za</strong> pripravo profilov operativne tveganosti banke in njenih organi<strong>za</strong>cijskih enot. Upravljanje se izvaja decentraliziranopo organi<strong>za</strong>cijskih enotah, kar velja tudi <strong>za</strong> aktivnosti v zvezi z zmanjševanjem tveganj.Ugotavljanje in ocenjevanje operativnega tveganja potekata z izpolnjevanjem obrazcev <strong>za</strong> popis potencialnih škodnihdogodkov iz naslova operativnega tveganja, vsebino katerih pripravlja Služba <strong>za</strong> upravljanje s tveganji. Vsak ugotovljeniškodni dogodek je ocenjen z verjetnostjo nastanka in resnostjo posledic v primeru nastanka. Pri ocenjevanju seuporablja kvalitativni pristop.V letu 2007 je banka prešla na aplikacijsko podprto poroËanje škodnih dogodkov. Interno sta bili razviti intranetnaaplikacija <strong>za</strong> prijavo in aplikacija <strong>za</strong> popis škodnih dogodkov. Prva je namenjena vsem <strong>za</strong>poslenim v banki in omogoËaanonimno prijavo škodnih dogodkov, v drugi pa poroËevalci popisujejo škodne dogodke. Vse organi<strong>za</strong>cijske enotebanke imajo formalno doloËenega poroËevalca, ki je odgovoren <strong>za</strong> popis škodnega dogodka od nastanka do ugotovitvekonËnih posledic <strong>za</strong> banko. Vsak <strong>za</strong>kljuËen škodni dogodek mora podpisati direktor službe oziroma sektorja.Na podlagi zbranih podatkov Služba <strong>za</strong> upravljanje s tveganji pripravlja trimeseËna poroËila o škodnih dogodkih, ki seobravnavajo na Odboru <strong>za</strong> upravljanje z bilanco banke.Banka ima dvoletno bazo podatkov o nastalih škodnih dogodkih, pri Ëemer je ba<strong>za</strong> od leta 2008 raËunalniškopodprta.Višje vodstvo je <strong>za</strong>dolženo <strong>za</strong> izdelavo naËrtovanega oziroma ciljnega profila operativnega tveganja in <strong>za</strong> vgrajevanjeukrepov <strong>za</strong> njegovo izboljševanje v poslovno politiko podroËij, ki jih vodi. NajveËji izziv predstavlja prilagajanje ocenjenegaprofila tako, da se bo Ëim bolj približal ciljnemu profilu operativnega tveganja.NatanËni postopki <strong>za</strong> obvladovanje operativnih tveganj, ki vkljuËujejo varovalne mehanizme, ukrepe in pravila <strong>za</strong> izvajanjeukrepov sprejemanja, zmanjševanja, prenosa in izognitve tveganjem, ki jih je banka ugotovila in ocenila, so opredeljeniv dokumentu Postopki <strong>za</strong> kontrolo oziroma zmanjševanje bistvenih operativnih tveganj. Za implementacijo postopkovso odgovorna poslovna podroËja.Spremljanje uËinkovitosti naËinov <strong>za</strong> varovanje pred operativnim tveganjem in njegovo zmanjševanje temelji nanotranjem kontrolnem sistemu, ki ga sestavljajo notranje kontrole, aktivnosti službe notranje revizije in aktivnosti v zveziz <strong>za</strong>gotavljanjem skladnosti.Banka ima izdelano Krovno varnostno politiko, ki je podlaga <strong>za</strong> varno poslovanje z vseh vidikov varnosti in utemeljuje vse7
<strong>Prospekt</strong> <strong>za</strong> <strong>uvrstitev</strong> <strong>delnic</strong> Abanke Vipe d.d., Ljubljana, v trgovanje na organiziranem trguspecifiËne politike in navodila varovanja po posameznih podroËjih dela (fiziËno varovanje, poslovno tveganje, varovanjeinformacij. Pripravljena sta bila Politika upravljanja neprekinjenega poslovanja in Poslovnik programa upravljanjaneprekinjenega poslovanja. Banka ima izdelane naËrte neprekinjenega poslovanja <strong>za</strong> vse produkte in organi<strong>za</strong>cijskeenote banke, ki se stalno posodabljajo in testirajo. Za nekatere kljuËne organi<strong>za</strong>cijske enote ima izdelane tudi naËrteokrevanja po katastrofi. Banka je vzpostavila center rezervnih zmogljivosti (informacijske podpore, pa tudi podporeposlovnim procesom), v okviru katerega so <strong>za</strong>gotovljeni ustrezni prostori, komunikacijska sredstva, osebje ter vroËastrežniška in podatkovna podpora <strong>za</strong> nekatere najpomembnejše posle.Banka je v letu 2008 pristopila k uporabi enostavnega pristopa <strong>za</strong> izraËun kapitalske <strong>za</strong>hteve <strong>za</strong> operativno tveganje.Ne glede na odloËitev <strong>za</strong> uporabo tega pristopa je banka že leta 2005 k upravljanju operativnega tveganja pristopilana naËin, ki ji bo brez veËjih naporov omogoËil preiti na višje razvit standardiziran pristop. Tako sta bili <strong>za</strong>stavljeni tudiStrategija razvoja in implementacije okvira upravljanja z operativnim tveganjem in Politika upravljanja z operativnimtveganjem.2.2.5. Obrestno tveganjeObrestno tveganje pomeni izpostavljenost finanËnega položaja banke neugodnim spremembam tržne ravni obrestnihmer. Banka je izpostavljena vplivom nihanja glavnih tržnih obrestnih mer tako na njeno tveganje poštene vrednosti kot natveganje denarnih tokov. Obrestno tveganje poštene vrednosti je tveganje, da bo vrednost finanËnega instrumenta nihala<strong>za</strong>radi sprememb tržnih obrestnih mer. Obrestno tveganje denarnih tokov je tveganje, da bodo prihodnji denarni tokoviiz finanËnega instrumenta nihali <strong>za</strong>radi sprememb tržnih obrestnih mer. Kot posledica teh sprememb se spreminjajotudi obrestne marže in dohodek banke.Banka prepoznava, meri, upravlja, kontrolira in spremlja obrestno tveganje v skladu s sprejeto politiko upravljanja zobrestnim tveganjem. Izvajanje politike spremlja Odbor <strong>za</strong> upravljanje z bilanco banke, uravnavanje obrestnega tveganjater izpolnjevanje <strong>za</strong>htev in postavljenih omejitev pa je odgovornost Sektorja <strong>za</strong>kladništva.Banka spremlja obrestno tveganje, ki izhaja iz poslov trgovanja, v sklopu spremljanja tržnih tveganj, kjer <strong>za</strong> merjenjetveganja uporablja metodo VAR, testiranje izjemnih okolišËin in analizo obËutljivosti. Za merjenje obrestnega tveganja, kiizhaja iz neusklajenih postavk bilance banke, uporablja metodo obrestnih vrzeli. Za razporeditev postavk brez konËnegaroka <strong>za</strong>padlosti je banka uporabila interno metodologijo, ki jo je sprejel Odbor <strong>za</strong> upravljanje z bilanco banke. Spremljanjein izdelava poroËil o odprtih pozicijah sta potekala na meseËni ravni.2.2.6. Valutno tveganjeValutno tveganje pomeni izpostavljenost banke posledicam sprememb deviznih teËajev, ki v primeru neugodnih gibanjzmanjšujejo dohodek banke. Banka prepoznava, meri, upravlja in kontrolira valutno tveganje v skladu s sprejeto politikoupravljanja z valutnim tveganjem. Izvajanje politike spremlja in nadzoruje Odbor <strong>za</strong> upravljanje z bilanco banke, <strong>za</strong>operativno uravnavanje valutnega tveganja in usklajevanje odprtih pozicij s postavljenimi limiti med dnem in preko noËipa skrbi Sektor <strong>za</strong>kladništva.Banka izraËunava, spremlja in nadzira neto pozicije v tujih valutah na dnevni ravni <strong>za</strong> posamezne tuje valute, skupinetujih valut in skupno neto pozicijo <strong>za</strong> vse tuje valute. Banka meri in spremlja valutno tveganja tudi z uporabo metodeVAR. Za izraËun mere tveganja VAR uporablja metodo historiËne simulacije, ki upošteva 95-odstotno stopnjo <strong>za</strong>upanja,enoletno Ëasovno vrsto podatkov ter 10-dnevno obdobje držanja.2.3. Tveganja, pove<strong>za</strong>na z <strong>delnic</strong>amiNavadne <strong>delnic</strong>e izdajatelja Abanke doslej še niso bile uvršËene na organiziran trg vrednostnih papirjev, <strong>za</strong>to lahkopride do cenovnega nihanja in nihanja obsega trgovanja z navadnimi <strong>delnic</strong>ami ABKN. S strani izdajatelja ne obstajanikakršno <strong>za</strong>gotovilo v zvezi z bodoËim razvojem trga <strong>za</strong> <strong>delnic</strong>e ABKN.8