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稅 務 Tax
達 拉 斯 日 報
星 期 日 2024 年 4 月 21 日 Sunday Apr. 21, 2024
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B3
納 稅 人 申 領 2020 課 稅 年 度 10 億 美 元
退 稅 即 將 截 止 ,5 月 17 日 為 最 後 一 天
美 國 國 稅 局 宣 布 , 全
國 有 近 94 萬 名 民 眾 有
2020 納 稅 年 度 未 申 領 的 退
稅 , 而 想 要 申 領 這 筆 退 稅 ,
必 須 在 5 月 17 日 的 截 止 日
之 前 報 稅 。
國 稅 局 預 估 , 由 於 人
們 尚 未 提 交 2020 年 稅 表 ,
仍 有 超 過 10 億 美 元 的 退 稅
未 被 申 領 。2020 年 的 平 均
退 稅 中 位 數 為 932 美 元 , 而
下 文 表 中 則 顯 示 了 每 個 州 有 多 少 人 可 能 有 資 格 獲 得 這 些 退 稅 ,
以 及 各 州 的 平 均 退 稅 中 位 數 。
「 對 於 數 十 萬 尚 未 提 交 2020 年 稅 表 的 人 來 說 , 還 有 未 申 領
的 錢 。」 國 稅 局 局 長 Danny Werfel 表 示 :「 我 們 希 望 納 稅 人 申 領
這 些 退 稅 , 但 對 於 那 些 可 能 忽 視 或 忘 記 這 筆 退 稅 的 人 來 說 , 時
間 已 經 不 多 了 。 提 交 稅 表 來 申 領 的 截 止 日 是 5 月 17 日 , 納 稅 人
應 該 盡 快 開 始 行 動 , 以 確 保 他 們 不 會 錯 過 。” 根 據 法 律 規 定 , 納
稅 人 通 常 有 三 年 時 間 來 報 稅 和 申 領 退 稅 。 如 果 他 們 在 三 年 內 不
提 交 稅 表 , 這 筆 錢 將 成 為 美 國 財 政 部 的 財 產 。
但 對 於 2020 年 的 稅 表 , 人 們 有 比 平 常 更 多 的 時 間 來 申 領
退 稅 。 通 常 情 況 下 , 申 請 舊 退 稅 的 正 常 報 稅 截 止 日 是 4 月 份 的
報 稅 截 止 日 前 後 , 即 2023 年 稅 表 的 話 是 今 年 的 4 月 15 日 。 但
由 於 新 冠 疫 情 緊 急 情 況 ,2020 年 未 提 交 稅 表 的 三 年 窗 口 被 推 遲
至 2024 年 5 月 17 日 。 國 稅 局 於 2023 年 2 月 27 日 發 布 了 第
2023-21 號 通 知 ( 英 文 ), 為 推 遲 截 止 日 所 需 的 申 領 提 供 了 法 律
指 導 。
國 稅 局 預 估 2020 年 個 人 退 稅 金 額 的 中 位 數 為 932 美 元 ,
也 就 是 說 , 一 半 退 稅 金 額 超 過 932 美 元 , 一 半 退 稅 金 額 低 於
932 美 元 。 此 預 估 值 不 包 括 紓 困 金 退 稅 額 或 其 它 可 能 適 用 的 抵
免 ; 國 稅 局 此 前 曾 提 醒 過 那 些 或 可 在 2020 年 拿 到 新 冠 疫 情 時 代
紓 困 金 退 稅 額 的 人 , 提 交 稅 表 來 領 取 這 筆 錢 的 時 間 已 經 不 多
了 。
「 人 們 在 新 冠 疫 情 期 間 面 臨 著 極 其 不 尋 常 的 情 況 , 這 可 能
導 致 一 些 民 眾 忘 記 了 2020 年 稅 表 中 可 能 存 在 的 退 稅 。」 Werfel
說 :「 人 們 可 能 只 是 忽 略 了 這 些 , 包 括 學 生 、 兼 職 工 和 其 他 人 。
有 些 人 可 能 沒 有 意 識 到 他 們 可 能 會 獲 得 退 稅 。 我 們 鼓 勵 民 眾 現
在 就 查 看 他 們 的 文 件 並 開 始 收 集 記 錄 , 這 樣 他 們 就 不 會 面 臨 錯
過 5 月 份 截 止 日 的 風 險 。”
如 果 錯 過 提 交 稅 表 , 人 們 損 失 的 將 不 僅 僅 是 2020 年 期 間
預 扣 或 繳 納 的 稅 款 的 退 稅 。 許 多 低 收 入 和 中 等 收 入 員 工 可 能 有
資 格 獲 得 低 收 入 家 庭 福 利 優 惠 (EITC)。 針 對 2020 年 , 納 稅 人 如
果 於 有 符 合 資 格 子 女 , 低 收 入 家 庭 福 利 優 惠 價 值 可 高 達 6,660
美 元 。 低 收 入 家 庭 福 利 優 惠 幫 助 收 入 低 於 特 定 門 檻 的 個 人 和 家
庭 。2020 年 的 門 檻 是 :
● 擁 有 三 個 或 更 多 符 合 資 格 的 子 女 , 為 50,594 美 元 ( 如 果 已 婚
聯 合 申 報 , 為 56,844 美 元 );
● 擁 有 兩 個 符 合 資 格 的 子 女 , 為 47,440 美 元 ( 如 果 已 婚 聯 合 申
報 , 為 53,330 美 元 );
● 擁 有 一 個 符 合 資 格 的 子 女 , 為 41,756 美 元 ( 如 果 已 婚 聯 合 申
報 , 為 47,646 美 元 );
● 沒 有 符 合 資 格 的 子 女 , 為 15,820 美 元 ( 如 果 已 婚 聯 合 申 報 , 為
21,710 美 元 )。
國 稅 局 提 醒 申 領 2020 年 退 稅 的 納 稅 人 , 如 果 他 們 未 提 交
2021 年 和 2022 年 的 稅 表 , 他 們 的 退 稅 可 能 會 被 暫 扣 。 此 外 ,
2020 年 的 任 何 退 稅 金 額 將 用 於 支 付 仍 欠 國 稅 局 或 州 稅 務 機 構
的 金 額 、 或 可 被 用 於 抵 消 未 付 的 子 女 撫 養 費 或 其 它 逾 期 聯 邦 債
務 , 例 如 學 生 貸 款 。
目 前 和 上 一 年 的 稅 表 ( 例 如 2020 納 稅 年 度 表 格 1040 和
1040-SR) 與 說 明 可 在 IRS.gov 表 格 和 出 版 物 ( 英 文 ) 頁 面 上 找
到 , 或 撥 打 免 費 電 話 800-TAX-FORM (800- 829-3676) 索 取 。
高 收 入 未 申 報 者 : 國 稅 局 即 將 寄 發 合 規 信 函
國 稅 局 還 於 2 月 29 日 宣 布 一 項 新 舉 措 , 重 點 關 注 自 2017 年 以
來 超 過 125,000 起 未 提 交 聯 邦 所 得 稅 表 的 高 收 入 納 稅 人 , 其 中
許 多 案 件 都 存 在 欠 稅 情 況 。
這 項 新 措 施 是 在 《 通 膨 削 減 法 案 》 的 撥 款 下 得 以 實 現 的 , 首
先 是 國 稅 局 於 2 月 向 超 過 125,000 起 自 2017 年 以 來 未 提 交 稅
表 的 案 件 發 出 合 規 信 函 。 這 些 郵 件 中 , 有 超 過 25,000 封 是 發 給
2017 至 2021 納 稅 年 度 期 間 收 入 超 過 100 萬 美 元 的 人 , 有 超 過
100,000 封 是 發 給 2017 至 2021 納 稅 年 度 期 間 收 入 在 40 萬 美 元
至 100 萬 美 元 之 間 的 人 。
需 要 提 交 2020 年 稅 表 嗎 ? 多 種 方 法 取 得 關 鍵 文 件
儘 管 2020 年 已 經 過 去 幾 年 了 , 但 國 稅 局 提 醒 納 稅 人 , 他 們
仍 然 可 以 透 過 多 種 方 式 收 集 提 交 稅 表 所 需 的 資 訊 。 但 應 該 儘 早
開 始 , 以 確 保 有 足 夠 的 時 間 在 5 月 的 截 止 日 之 前 申 報 來 領 取
2020 年 的 退 稅 。 以 下 是 一 些 選 項 :
● 索 取 關 鍵 文 件 副 本 : 缺 少 2020、2021 或 2022 年 表 格 W-2、
1098、1099 或 5498 的 納 稅 人 可 以 向 其 雇 主 、 銀 行 或 其 他 付 款 人
索 取 副 本 。
● 使 用 IRS.gov 上 的 ”Get Transcript Online」。 無 法 從 雇 主 或 其
他 付 款 人 取 得 缺 失 表 格 的 納 稅 人 可 以 使 用 IRS.gov 上 的 「Get
Transcript Online」 工 具 訂 閱 免 費 的 工 資 和 收 入 謄 本 。 對 許 多 納
稅 人 來 說 , 這 是 目 前 為 止 最 快 、 最 簡 單 的 選 擇 。
● 索 取 謄 本 。 另 一 個 選 擇 是 向 國 稅 局 提 交 表 格 4506-T, 索 取
「 工 資 和 收 入 耆 本 」。 薪 資 和 收 入 耆 本 顯 示 國 稅 局 收 到 的 稅 務 資
料 申 報 表 中 的 數 據 , 例 如 表 格 W-2、1099、1098、 表 格 5498 和
IRA 供 款 資 訊 。 納 稅 人 可 以 使 用 耆 本 中 的 資 訊 來 提 交 稅 表 。 但
請 提 前 規 劃 —— 這 些 書 面 申 請 可 能 需 要 幾 週 的 時 間 ; 強 烈 建 議
大 家 先 嘗 試 其 他 選 擇 。
可 能 會 拿 到 2020 年 所 得 稅 退 稅 的 個 人 的 各 州 預 估
根 據 現 有 的 稅 務 信 息 , 國 稅 局 預 估 每 個 州 有 多 少 人 可 能 有
資 格 獲 得 退 稅 。 實 際 退 稅 金 額 將 根 據 每 個 家 庭 的 稅 務 情 況 而 有
所 不 同 。
州 或 地 區 預 估 人 數 潛 在 退 稅 的 中 位 數 潛 在 退 稅 的 總 額 *
阿 拉 巴 馬 州 15,200 $926 $16,839,800
阿 拉 斯 加 州 3,700 $931 $4,335,300
亞 利 桑 那 州 25,400 $871 $26,939,600
阿 肯 色 州 8,700 $923 $9,392,600
加 州 88,200 $835 $94,226,300
科 羅 拉 多 州 18,500 $894 $20,109,900
康 乃 狄 克 州 9,800 $978 $11,343,600
特 拉 華 州 3,600 $945 $4,156,500
哥 倫 比 亞 特 區 2,900 $968 $3,503,800
佛 羅 裡 達 州 53,200 $891 $58,210,500
喬 治 亞 州 36,400 $900 $39,175,600
夏 威 夷 州 5,200 $979 $5,972,600
愛 達 荷 州 4,500 $761 $4,369,600
伊 利 諾 州 36,200 $956 $40,608,000
印 第 安 納 州 19,200 $922 $20,893,000
愛 荷 華 州 9,600 $953 $10,601,700
堪 薩 斯 州 8,700 $900 $9,285,600
肯 塔 基 州 10,600 $920 $11,236,300
路 易 斯 安 那 州 15,100 $957 $17,357,300
緬 因 州 3,800 $923 $4,030,200
馬 裡 蘭 州 22,200 $991 $26,365,400
麻 薩 諸 塞 州 21,800 $975 $25,071,800
密 西 根 州 34,900 $976 $38,274,800
明 尼 蘇 達 州 13,500 $818 $14,043,900
密 西 西 比 州 8,100 $861 $8,685,000
密 蘇 裡 州 19,500 $893 $20,803,400
蒙 大 拿 州 3,400 $851 $3,632,100
內 布 拉 斯 加 州 4,700 $901 $5,007,300
內 華 達 州 10,200 $890 $11,143,900
新 罕 布 夏 州 4,200 $982 $4,923,100
新 澤 西 州 24,400 $920 $27,408,300
新 墨 西 哥 州 6,500 $868 $7,032,700
紐 約 州 51,400 $1,029 $60,837,400
北 卡 羅 來 納 州 27,500 $895 $29,304,100
北 達 科 他 州 2,200 $953 $2,482,600
俄 亥 俄 州 31,400 $909 $32,939,900
俄 克 拉 荷 馬 州 14,300 $902 $15,566,900
俄 勒 岡 州 15,300 $847 $15,857,800
賓 州 38,600 $1,031 $43,412,900
羅 德 島 2,600 $986 $2,980,500
南 卡 羅 來 納 州 11,900 $840 $12,564,900
南 達 科 他 州 2,200 $892 $2,346,300
田 納 西 州 16,800 $909 $18,007,000
德 州 93,400 $960 $107,130,200
猶 他 州 7,800 $836 $8,191,700
佛 蒙 特 州 1,700 $911 $1,818,600
維 吉 尼 亞 州 25,900 $914 $28,944,600
華 盛 頓 州 26,200 $976 $31,110,300
西 維 吉 尼 亞 州 3,800 $950 $4,130,400
威 斯 康 辛 州 11,800 $837 $12,139,400
懷 俄 明 州 2,100 $961 $2,416,300
總 計 938,800 $932 $1,037,161,300
* 不 含 抵 免 優 惠 。
(IRS 新 聞 中 心 )