Årsrapport 2009/10

Alle fordringer er rentebærende.
Noter til koncernregnskab
Der er ikke modtaget sikkerhed for fordringerne. Den regnskabsmæssige værdi for fi nansielle aktiver svarer til dagsværdien.
13. Udskudt skat
Mio. DKK 30.06.2010 30.06.2009
Udskudte skatteaktiver pr. 1. juli 89,7 79,0
Regulering vedrørende tidligere år (29,5) 1,7
Regulering vedrørende ændringer i skatteprocenter 1,6 0,7
Valutakursreguleringer (4,0) 4,2
Udskudt skat af anden totalindkomst 6,4 (13,9)
Ændring i udskudt skat af årets resultat (11,8) 18,0
Udskudte skatteaktiver pr. 30. juni, netto
Der er indregnet som følger:
52,4 89,7
Udskudte skatteaktiver 99,9 129,0
Udskudt skat (47,5) (39,3)
Udskudte skatteaktiver pr. 30. juni, netto
Udskudt skat fordeler sig pr. 30. juni således:
52,4 89,7
Udskudte skatteaktiver og -passiver, netto 123,7 200,4
Ikke indregnede skatteaktiver (71,3) (110,7)
Udskudte skatteaktiver pr. 30. juni, netto 52,4 89,7
I posten ”Regulering vedrørende tidligere år” er der indregnet 10 mio. DKK som konsekvens af udfaldet af skattesagerne
om eliminering af dobbeltbeskatning, som selskabet har ført med de danske og tyske myndigheder.
De ikke indregnede skatteaktiver vedrører skattemæssige underskud, hvor det er vurderet, at det ikke er tilstrækkeligt
sandsynligt, at underskuddene vil blive udnyttet inden for en overskuelig fremtid. De ikke indregnede skattemæssige
underskud er i al væsentlighed tidsubegrænsede.
Midlertidige forskelle og ændringer heri i årets løb udgør:
Balance Valutakurs-
2009/10
Indregnet i Indregnet i Balance
Mio. DKK 01.07.09 regulering årets resultat egenkapitalen 30.06.10
Immaterielle aktiver 1,0 (0,1) 7,1 - 8,0
Materielle aktiver 22,7 0,4 (3,1) - 20,0
Tilgodehavender 14,9 0,3 (1,2) - 14,0
Varebeholdninger 34,6 0,3 (7,0) - 27,9
Hensatte forpligtelser 15,4 0,1 (8,9) - 6,6
Øvrige forpligtelser (41,5) (5,4) 3,8 - (43,1)
Finansielle instrumenter (5,9) - - 6,4 0,5
Skattemæssige underskud 159,2 0,4 (69,8) - 89,8
Ej indregnede skatteaktiver (110,7) - 39,4 - (71,3)
I alt 89,7 (4,0) (39,7) 6,4 52,4
2008/09
Balance Valutakurs- Indregnet i Indregnet i Balance
Mio. DKK 01.07.08 regulering årets resultat egenkapitalen 30.06.09
Immaterielle aktiver 3,4 0,5 (2,9) - 1,0
Materielle aktiver 16,4 (0,6) 6,9 - 22,7
Tilgodehavender 8,1 (0,2) 7,0 - 14,9
Varebeholdninger 32,2 (0,1) 2,5 - 34,6
Hensatte forpligtelser 8,6 (0,1) 6,9 - 15,4
Øvrige forpligtelser (49,6) 4,3 3,8 - (41,5)
Finansielle instrumenter 8,0 - - (13,9) (5,9)
Skattemæssige underskud 162,2 0,5 (3,5) - 159,2
Ej indregnede skatteaktiver (110,3) - (0,4) - (110,7)
I alt 79,0 4,3 20,3 (13,9) 89,7
IC Companys • Årsrapport 2009/10 • side 71