Hent publikationen i pdf (til print)

Årsrapport
2004
APRIL 2005
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri
Direktoratet for FødevareErhverv

Årsrapport 2004
Direktoratet for FødevareErhverv
Nyropsgade 30
1780 København V
Tlf.: 33 95 80 00
Fax: 33 95 80 80
E-mail: dffe@dffe.dk
Websted: www.dffe.dk
ISBN 87-91596-37-8 (Web)
ISBN 87-91596-35-1 (Trykt)

INDHOLDSFORTEGNELSE
1. BERETNING 1
1.1 VIRKSOMHEDEN 1
1.2 OVERORDNEDE RESULTATER 1
1.3 DET KOMMENDE ÅR 2
2. MÅLRAPPORTERING 5
2.1 MÅLRAPPORTERING – SKEMATISK OVERSIGT 5
2.2 MÅLRAPPORTERING – UDDYBENDE ANALYSER OG VURDERINGER 6
STRATEGISK INDSATSOMRÅDE 1: STØRRE FOKUS PÅ FREMTIDENS ERHVERVSPOLITIK 6
STRATEGISK INDSATSOMRÅDE 2: MERE EFFEKTIVE ARBEJDSPROCESSER 7
STRATEGISK INDSATSOMRÅDE 3: STØRRE KUNDETILFREDSHED 8
STRATEGISK INDSATSOMRÅDE 4: FORBEDRE DIREKTORATET SOM ARBEJDSPLADS 9
3. REGNSKAB 11
3.1 REGNSKABSPRAKSIS 11
3.2 DRIFTSREGNSKAB FOR 2004 11
3.3 RESSOURCEFORBRUGET FORDELT PÅ HOVEDFORMÅL 11
3.4 AFVIGELSER MELLEM BUDGET OG REGNSKAB FOR 2004 11
3.5 BEVILLINGSAFREGNING OG AKKUMULERET RESULTAT 2004 14
3.6 INDTÆGTSDÆKKET VIRKSOMHED OG ANDEN TILSKUDSFINANSIERET VIRKSOMHED 15
3.7 ANLÆGSREGNSKAB 16
3.8 TILSKUDSREGNSKAB 18
3.9 PERSONALEREGNSKAB 25
4. PÅTEGNING 26
BILAG I MÅLOPFYLDELSE VEDR. 2004-MÅL I RESULTATKONTRAKT 2002-2005. 27
BILAG II FINANSLOVSKONTI, SOM DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERV ER ANSVARLIG
FOR. 30
BILAG III VEDRØRENDE KAPITEL 3. REGNSKAB 31

1. BERETNING
1.1 Virksomheden
Direktoratet for FødevareErhverv (DFFE) hører under Fødevareministeriet. Direktoratet blev i 2004
samlokaliseret på adressen Nyropsgade 30 i København, idet direktoratets to lokaliteter blev samlet på
et sted. Herudover har direktoratet et kontor i Tønder. Det er direktoratets hovedopgave at gennemføre
ministeriets erhvervspolitik. DFFE’s mission er at støtte udvikling og produktion i hele
fødevaresektoren for at fremme afsætning af sunde og sikre fødevarer; at tage hensyn til miljø og natur
i produktionen af fødevarer; og at styrke fødevareerhvervets konkurrenceevne.
DFFE’s hovedopgaver og væsentligste aktiviteter er at give tilskud til produktion og afsætning af
fødevarer, til udvikling af landdistrikterne og af fiskerisektoren og til forskning, udvikling og
innovation. DFFE ydede i 2004 tilskud for i alt 10,7 mia. kr. til landmænd, fiskere, virksomheder i
fødevareindustrien, forskningsinstitutioner, mv. Heraf er 9,9 mia. kr. finansieret af EU. DFFE
administrerer desuden landbrugsloven, jordfordelingsloven og jordkøbsloven og udfører visse
kontrolopgaver. Derudover medvirker direktoratet inden for sit område til at formulere
Fødevareministeriets erhvervspolitik. Bilag II viser de finanslovskonti, som direktoratet er ansvarlig
for.
DFFE’s vision er at have en synlig effekt på fødevareerhvervene og høj kundetilfredshed gennem en
effektiv organisation og med stor medarbejdertilfredshed. Direktoratet vil opnå denne vision ved at
fokusere på følgende fire strategiske indsatsområder: Større fokus på fremtidens erhvervspolitik; mere
effektive arbejdsprocesser; større kundetilfredshed; og forbedring af direktoratet som arbejdsplads.
Disse fire strategiske indsatsområder er grundlaget for direktoratets resultatkontrakt for perioden
2002-2005, som er opbygget efter ’balanced scorecard’-princippet (tabel 1.1).
Tabel 1.1. Strategiske indsatsområder i DFFE’s strategi og resultatkontrakt.
1. Større fokus på fremtidens erhvervspolitik 2. Mere effektive arbejdsprocesser
■ Implementering af reformen for den fælles
landbrugspolitik
■ Effektmåling
■ Bidrag til politikformulering
■ Effektive arbejdsprocesser
■ Digital forvaltning og Bedre
Borgerbetjening
■ Styrkelse af økonomistyringen
■ En velfungerende Intern Revision
3. Større kundetilfredshed 4. Forbedre direktoratet som arbejdsplads
■ Turnusgennemgang
■ Sagsbehandlingstider
■ Kvalitetskrav og klagesager
■ Bedre kommunikation, lettere at finde
oplysninger
■ Leder- og kompetenceudvikling
1.2 Overordnede resultater
DFFE afsluttede 2004 med et tilfredsstillende regnskabsresultat. I 2004 var nettobevillingen på 302,1
mio. kr. Direktoratets udgifter til administration var på 367,1 mio. kr., mens indtægterne udgjorde 41,6
mio. kr., dvs. et nettoforbrug på 325,4 mio. kr. DFFE havde således et nettoresultat på -23,3 mio. kr.
Underskuddet finansieres af videreførelsessaldoen fra 2003 og skyldes, at en række øremærkede
aktiviteter først blev gennemført i 2004, især samlokaliseringen af Direktoratet for FødevareErhverv
og Fiskeridirektoratet. Der henvises til tabel 1.2, samt tillige afsnit 3.2 med driftsregnskabet for 2004
og forklaringer på afvigelser mellem budget og regnskab.
Direktoratet havde primo 2004 et akkumuleret overskud på 91,9 mio. kr., som er reduceret til 68,5
mio. kr. ved udgangen af 2004. De videreførte beløb er bl.a. disponeret til udgifter i forbindelse med
1

IT-udviklingsprojekter vedrørende implementering af EU’s landbrugsreform, til udbudsforretning
vedrørende den langsigtede IT-løsning, til dækning af direktoratets underskud på IT-budgettet i 2005,
samt til jordfordelingsaktiviteter relateret til afslutning af vådområdeindsatsen fra Vandmiljøplan II/III
(se også afsnit 3.2 og 3.5 for detaljerne om anvendelse af det akkumulerede overskud).
Tabel 1.2. Det finansielle resultat i 2004 (mio.kr.).
2004 Regnskab
Indtægter 41,6
Udgifter 367,1
Resultat, brutto -325,4
Bevilling (nettotal) 302,1
Resultat, netto -23,3
Til videreførsel 68,5
Det faglige resultat i 2004 har været meget tilfredsstillende. DFFE’s resultatkontrakt indeholder for
2004 55 resultatkrav, fordelt på 11 mål.1 Heraf blev 45 fuldt opfyldt, 4 blev delvist opfyldt og 6 blev
ikke opfyldt (tabel 1.3). DFFE havde således en høj målopfyldelse, idet 81,8 pct. af resultatkravene var
fuldt opfyldt.
Tabel 1.3. Overordnet oversigt over målopfyldelse fordelt på de 4 strategiske indsatsområder 2 .
Antal resultatkrav
Strategiske indsatsområder
Antal
heraf:
mål I alt Opfyldt Delvist Ikke Ressource-
opfyldt opfyldt forbrug
1000 kr. 3
1. Større fokus på fremtidens erhvervspolitik 3 12 10 1 1 62.238
2. Mere effektive arbejdsprocesser 4 12 9 1 2 111.235
3. Større kundetilfredshed 3 28 23 2 3 185.848
4. Forbedre direktoratet som arbejdsplads 1 3 3 - - 7730
I alt 11 55 45 4 6 367.051
Samlet set vurderer DFFE, at 2004 har været et tilfredsstillende år, idet det lykkedes direktoratet inden
for de givne bevillinger at opnå en høj målopfyldelse og et tilfredsstillende fagligt resultat.
1.3 Det kommende år
Resultatkontrakten for 2002-2005 er efter aftale med Fødevareministeriets departement revideret i
efteråret 2004 med virkning pr. 1. januar 2005.
Direktoratet for FødevareErhverv står i nærmeste fremtid over for nogle helt konkrete udfordringer,
der vil stille en række krav til direktoratet. Disse udfordringer har konsekvenser for den strategi 2010,
som direktoratet forventer at færdiggøre i foråret 2005, og som allerede afspejles i resultatkontrakten
for 2005. Udfordringerne ligger i naturlig forlængelse af regeringsgrundlaget fra februar 2005, hvor
1 Det skal bemærkes, at der i forhold til resultatkontrakten for 2004 er udtaget 8 resultatkrav, som der ikke
afrapporteres på. Det skyldes, at resultatkravene vedrører 2005, at der ikke har været aktivitet på dem, eller at de
af andre årsager er bortfaldet. Det drejer sig om resultatkravene 1.1, 3.2, 4.2, 5.4, 7.2, 10.4, 10.5, 10.24.
2 De strategiske indsatsområder angiver 4 områder, som direktoratet vil fokusere på for at opnå direktoratets
vision, som den er beskrevet i resultatkontrakten. Det skal bemærkes, at indsatsområderne i denne opgørelse er
meget bredtfavnende, idet de også inkluderer direktoratets almindelige driftsopgaver.
3 Ressourceforbruget er opgjort som løn- og øvrige driftsudgifter (ekskl. indtægter). Ressourcefordelingen er
baseret på en bro mellem DFFE’s styringsmodel og resultatkontrakten og er delvist baseret på skøn.
2

erhvervsudvikling, landdistriktspolitik, viden, forskning, innovation, borgerservice, åbenhed i
forvaltningen, m.m. er blandt topprioriteterne.
Erhvervsudvikling og landbrugsreformen
DFFE’s største udfordring i de kommende år er at gennemføre reformen for EU’s fælles
landbrugspolitik (CAP-reformen), jf. RFO 1782/2003, Dette betyder, at de hidtidige direkte
landbrugsstøtteordninger ændres radikalt, idet der introduceres nye støtteordninger, mens eksisterende
støtteordninger bortfalder eller ændres. Reformen indebærer en væsentlig omlægning af
produktionsstøtten. Hektarstøtteordningen og den overvejende del af de eksisterende dyrepræmier
afskaffes., samtidig med, at der indføres en ny enkeltbetalingsordning, hvor første udbetaling vil finde
sted i december 2005. Den fremtidige støtteudbetaling vil herefter i overvejende grad være
produktionsuafhængig, men til gengæld afhængig af producenternes overholdelse af udvalgte regler
inden for miljø, dyrevelfærd og fødevaresikkerhed (krydsoverensstemmelse) samt de fastsatte
betingelser for God Landbrugs- og Miljømæssig Stand (GLM). Opfyldes betingelserne ikke, vil støtten
blive nedsat. Desuden vil der ske en overflytning af midler fra den direkte støtte til
landdistriktspolitikken. Reformen medfører en fuldstændig omlægning af direktoratets
tilskudsadministration i perioden 2004-2008 og kræver et meget stort udviklingsarbejde i forbindelse
med ændring af eksisterende IT-systemer og etablering af nye IT-systemer for at opfylde EU’s krav til
administrationen.
Landdistriktspolitik og Fiskerifonden
DFFE har ansvaret for at forberede gennemførelsen af det nye landdistriktsprogram for 2007-2013
samt det nye program for fiskerisektorens udvikling i relation til Fiskerifonden for samme periode.
Der er tale om et meget omfattende arbejde, som involverer en bred kreds af interessenter, og hvor det
er afgørende at få udført en meget væsentlig del af indsatsen i 2005, således at programmerne kan
være klar til igangsættelse den 1. januar 2007. Som noget nyt er der krav om at etablere et bredt
partnerskab, som omfatter en lang række interessenter i forbindelse med forberedelsen af
landdistriktsprogrammet, og om at inddrage partnerskabet tæt i forberedelse, udformning og
gennemførelse af programmet. Ministerudvalget vedr. landdistriktsprogrammet forventes at aflægge
rapport i løbet af foråret. Som opfølgning på rapporten er der et omfattende administrativt arbejde med
at forberede gennemførelsen af nye og tilpassede støtteordninger inden for rammerne af det
nuværende landdistriktsprogram med henblik på gennemførelse i 2006.
Miljø og jordbrug
En række initiativer til forbedring af jordbrugtes miljøforhold vil blive gennemført i 2005. På området
miljøvenlige jordbrugsforanstaltninger (MVJ) vil indsatsen blive fortsat med nye fokuserede kriterier
for indsatsen. Under VMP III igangsættes et forskningsprogram, som vil blive koncentreret om
reduktion af landbrugtes fosforbelastning samt reduktion af lugtgener fra gylle. Desuden igangsættes
et nyt økologisk forskningsprogram over de næste 5 år, som bl.a. skal handle om kvalitetsudviklingen i
de økologiske fødevarer, herunder sammenhæng mellem økologisk kost og sundhed.
Forskning og innovation
Det er centralt for DFFE at styrke forskning, udvikling og innovation inden for hele det agroindustrielle
område for at sikre erhvervets styrkeposition for fremtiden. Innovationsloven er i den
forbindelse blevet evalueret primo 2005. Resultatet af evalueringen forventes fremadrettet at bidrage
til en mere målrettet innovationsindsats. Der er derudover i 2004 udarbejdet en bioteknologisk
forskningsstrategi for fødevareområdet. Strategien udpeger en række perspektivrige forsknings- og
udviklingstemaer, hvor indsatsen med fordel kan styrkes de kommende år, herunder en styrket
tværfaglig indsats. Endvidere er der indgået en ny aftale med erhvervet om den fremtidige anvendelse
af CO2- midler på forskningsområdet. Det har bl.a. givet anledning til et forberedende arbejde til et
forskningsprogram i samarbejde med Videnskabsministeriet vedrørende samspil mellem fødevarer,
sundhed og ernæring samt forberedelse af udbudet. Programmet forventes udbudt primo 2005.
3

Borgerservice
DFFE vil også i de kommende år fokusere på kvaliteten af tilskudsadministrationen for at sikre
brugerne hurtig sagsbehandling og god service. Endvidere skal direktoratets indsats over for borgerne i
højere grad kommunikeres; frem for alt om nytteværdien for samfundet af den pågældende indsats.
Direktoratet vil fortsat fokusere på effektanalyser og evalueringer af direktoratets indsatser, således at
direktoratet kan leve op til regeringens mål om en enkel, effektiv og serviceorienteret offentlig sektor.
Digitalisering og åbenhed
Den teknologiske udvikling – særligt på IT-området – forøger mulighederne for digitalisering af
sagsbehandlingen og forbedret kommunikation mellem den offentlige forvaltning og kunderne.
Direktoratet vil arbejde for at leve op til regeringens mål om størst mulig åbenhed i den offentlige
forvaltning. Derfor vil direktoratet både tilpasse sine service/systemer og sin politik i
overensstemmelse hermed. Digitaliseringen samt krav fra EU-kommissionen øger endvidere behovet
for en høj IT-sikkerhed, og direktoratet prioriterer derfor denne opgave højt. DFFE fortsætter i de
kommende år samtidig med at effektivisere og rationalisere sine arbejdsprocesser blandt andet gennem
yderligere brug af procesomlægninger og digital forvaltning for at kunne tilpasse sig til den forventede
udvikling i direktoratets bevillinger.
4

2. MÅLRAPPORTERING
2.1 Målrapportering – skematisk oversigt
Direktoratet for FødevareErhverv afrapporterer i 2004 på 55 resultatkrav, fordelt på 11 mål. Af disse
55 resultatkrav blev de 45 opfyldt, 4 blev delvist opfyldt og 6 blev ikke opfyldt. 4
Tabel 2.1. viser opfyldelsen af samtlige mål og resultatkrav i 2004. Målene og resultatkravene er
opdelt og balanceret i forhold til DFFE’s fire overordnede strategiske indsatsområder: større fokus på
fremtidens erhvervspolitik, effektive arbejdsprocesser, større kundetilfredshed og forbedring af
direktoratet som arbejdsplads.
Ressourceforbruget er opgjort som løn- og øvrige driftsudgifter (ekskl. indtægter) og i årsværk.
Ressourcefordelingen er baseret på en bro mellem DFFE’s styringsmodel og resultatkontrakten og er
delvist baseret på skøn eftersom der ikke er en entydig sammenhæng mellem kontraktens mål og
DFFE’s omkostningsfordeling via hovedformål på finansloven og produkter/aktiviteter
(styringsmodellen) 5 . Det skal bemærkes, at overarbejdstimer er inkluderet i ÅV-beregningen, da denne
er baseret på direktoratets tidsregistrering. Det skal endvidere bemærkes, at opgørelsen ikke er direkte
sammenlignelig med samme opgørelse i årsrapporten for 2003, da antallet af mål er reduceret fra 19 til
11, og målene i 2004 derfor omfatter flere aktiviteter end i 2003.
Tabel 2.1. Målopfyldelse vedr. 2004-mål i Resultatkontrakt 2002-2005 (tabellen løber over to sider).
Strategisk indsatsområde Antal
resultat- Opfyldt Delvis
krav
opfyldt
Strategisk indsatsområde 1: Større fokus på fremtidens erhvervspolitik
Ikke
opfyldt 6
Ressource-
forbruget
1000 kr. ÅV
Mål 2. Implementering af reformen for den fælles
landbrugspolitik
9 9 - - 33.321 26,3
Mål 3. Effektmåling 1 - - 1 2.636 2,3
Mål 4. Bidrag til politikformulering 2 1 1 - 26.281 27,8
Strategisk indsatsområde 2: Mere effektive arbejdsprocesser
Mål 5. Effektive arbejdsprocesser 4 3 - 1 16.926 13
Mål 6. Digital forvaltning og Bedre Borgerbetjening 4 4 - - 55.516 26,7
Mål 7. Styrkelse af økonomistyringen 3 1 1 1 25.790 34,9
Mål 8. En velfungerende Intern Revision (inkl.
kontrol)
Strategisk indsatsområde 3: Større kundetilfredshed
1 1 - - 13.003 21,4
Mål 9. Turnusgennemgang 7 1 - 1 - 0 0
4
Som nævnt i beretningen er der i forhold til resultatkontrakten for 2004 udtaget 8 resultatkrav, som der ikke
afrapporteres på. Det skyldes, at resultatkravene vedrører 2005, at der ikke har været aktivitet på dem, eller at de
af andre årsager er bortfaldet. Det drejer sig om resultatkravene 1.1, 3.2, 4.2, 5.4, 7.2, 10.4, 10.5, 10.24.
Resultatkrav 1.1 udgjorde mål 1 (revision af direktoratets mission, vision og strategi), og dette mål indgår derfor
heller ikke i opgørelsen.
5
Fra 2005 vil ressourcefordelingen være mere entydig pga., at resultatkontrakten for 2005 er opbygget efter
finansministeriets nye principper, hvor fokus er på opgavehierarki og omkostningsfordeling frem for på
strategiske indsatsområder.
6
Flg. resultatkrav er ikke opfyldt: 3.1, 5.3, 7.1, 10.16, 11.5 og 11.6, jf. bilag I. I afsnit 2.2 er disse resultatkrav
nærmere beskrevet.
7
Aktiviteterne vedr. turnusgennemgangen har været en integreret del af direktoratets øvrige arbejde, og der er
derfor ikke forbrugt særskilte ressourcer på dette mål.
5

Strategisk indsatsområde Antal
resultat- Opfyldt Delvis Ikke
krav
opfyldt opfyldt 6
Ressourceforbruget
1000 kr. ÅV
Mål 10. Sagsbehandlingstider 21 19 1 1 183.832 257
Mål 11. Kvalitetskrav og klagesager 6 4 - 2 2.016 6,3
Strategisk indsatsområde 4: Forbedre direktoratet som arbejdsplads.
Mål 12. Leder- og kompetenceudvikling 3 3 - - 7.730 8,5
I ALT 55 45 4 6 367.051 424,4
2.2 Målrapportering – uddybende analyser og vurderinger
Nedenfor gennemgås udviklingen i løbet af 2004 inden for direktoratets 4 strategiske indsatsområder,
med fokus på de væsentligste og mest ressourcetunge mål inden for hvert indsatsområde, samt på de
resultatkrav, der ikke er opfyldt, eller kun er delvist opfyldt..
Strategisk indsatsområde 1: Større fokus på fremtidens erhvervspolitik
DFFE vil i højere grad analysere og synliggøre effekten af Fødevareministeriets erhvervspolitik og
vise, hvad samfundet får for pengene. DFFE vil desuden i højere grad bruge direktoratets erfaring og
viden til at bidrage til formulering af Fødevareministeriets erhvervspolitik, således at direktoratet
medvirker til at skabe et bedre grundlag for fremtidens erhvervspolitik inden for fødevareområdet.
Endeligt er det af afgørende betydning, at direktoratet sætter fokus på at implementere reformen af
den fælles landbrugspolitik. Landbrugsreformen har topprioritet inden for dette område, men også
politikformulering vedr. bl.a. landdistriktsprogrammet og effektmåling er vigtige punkter.
DFFE har i 2004 udført en række aktiviteter, som har været en del af den samlede implementering af
reformen af landbrugspolitikken. Eksempelvis er regelgrundlaget og tilhørende sagsbehandling blevet
afklaret og etableret, de eksisterende IT-systemer er blevet tilpasset (midlertidig løsning) og et nyt ITsystem
er ved at blive etableret (lang sigt), der er blevet udarbejdet nye nationale regelsæt og indgået
samarbejdsaftaler med øvrige myndigheder om Cross Compliance, og administrationen af den nye
malkekopræmie, som allerede skulle udbetales i 2004, er blevet fastlagt. Sideløbende hermed har
direktoratet rådgivet landbruget om korrekt udfyldelse af skemaer og forståelsen af de nye regler.
Direktoratet har tilpasset sin organisation til udviklingen, idet det tidligere Vegetabilsk Kontor og
Animalsk Kontor er blevet lagt sammen til Landbrugsstøttekontoret. På denne måde forventer
direktoratet at kunne udføre tilskudsudbetalingerne på en mere hensigtsmæssig og effektiv måde.
Arbejdet med reformen har været meget ressourcekrævende, og direktoratet har måttet trække på
ressourcer fra hele sin organisation. Direktoratet har på trods heraf opfyldt alle sine resultatkrav vedr.
landbrugsreformen og finder resultatet meget tilfredsstillende.
Udover arbejdet med reformen af landbrugspolitikken er en anden vigtig del af dette indsatsområde
arbejdet med landdistriktsprogrammet og andre politikopgaver. Direktoratet har fremsendt
programændring 2004 af landdistriktsprogrammet til Kommissionen samt efterfølgende udarbejdet
rapport om gennemførelsen samt revideret finansieringsplan. Direktoratet har herudover med succes
gennemført flere andre politikformulerende aktiviteter, herunder eksempelvis arbejdet med
eksportstrategi for økologiske produkter, fondsområdet, forskningsområdet. Det nordisk-baltiske
samhandelsprojekt inden for økologi har dog været lettere forsinket pga. forsinket finansiering,
ligesom enkelte aktiviteter i forbindelse med LEADER+ og mainstreamning er ændrede eller lettere
forsinket. En samlet slutrapport for afsluttede forskningsprogrammer er endvidere udskudt pga.
prioritering af andre opgaver. Således er resultatkrav 4.3 opfyldt, mens resultatkrav 4.1 kun er delvist
opfyldt. Samlet set finder direktoratet det samlede resultat tilfredsstillende.
En opgave, der ikke er blevet løst tilfredsstillende, er direktoratets arbejde med effektmålinger, jf.
resultatkrav 3.1, der ikke er opfyldt. DFFE skulle i 2004 gennemføre en effektmåling af et afsluttet
forskningsprogram samt påbegynde endnu en effektmåling af et afsluttet forskningsprogram. Der er
6

indgået aftale med FØI (Fødevareøkonomisk Institut) om at udføre effektmålingen. FØI er ved at
udvikle metoden, men effektmålingen er endnu ikke gennemført, ligesom der endnu ikke er blevet
iværksat en ny effektmåling. Effektmålingerne forventes færdiggjort i 2005. Det skal bemærkes, at
fokus har været på en evaluering af innovationsloven, som ikke var forudsat i resultatkontrakten for
2004.
Strategisk indsatsområde 2: Mere effektive arbejdsprocesser
DFFE fokuserer i sin strategi meget på at udvikle sine arbejdsprocesser for at kunne udnytte
ressourcerne og løse sine opgaver bedre og mere effektivt. Det sker bl.a. ved systematisk at kortlægge,
udvikle og forbedre direktoratets arbejdsprocesser og ved at styrke økonomistyringen..
For så vidt angår effektivisering, skulle DFFE i 2004 analysere mindst et kontor eller en tværgående
proces med henblik på at effektivisere arbejdsprocesserne. Direktoratet har i 2004 analyseret to
kontorers arbejdsprocesser – Udviklings- og Forskningskontoret og Strukturudviklingskontoret - og
disse kontorers organisering og sagsgange er efterfølgende blevet ændret.
Direktoratets bevillinger har siden 2002 været faldende, samtidig med at sagsmængden ikke er faldet i
samme grad. Direktoratet har således løst de samme opgaver med færre ressourcer. Tabel 2.2 viser
produktiviteten i 2002, 2003 og 2004 inden for DFFE’s største tilskudsordninger: eksportstøtte,
hektarstøtte og husdyrpræmier. Produktiviteten er øget inden for alle tre ordninger fra 2003 til 2004, jf.
nedenstående tabel 2.2.
Tabel 2.2 Produktivitet inden for DFFE’s største tilskudsordninger.
2002 2003 2004
Eksportstøtte
- antal ansøgninger (ekskl. bagatelsager)
- ressourceforbrug (årsværk)
- produktivitet (sager pr. årsværk)
Hektarstøtte
- antal ansøgninger
- ressourceforbrug (årsværk)
- produktivitet (sager pr. årsværk)
Husdyrpræmier
- antal udbetalte præmier (x 1.000)
- ressourceforbrug (årsværk)
- produktivitet (1.000 sager pr. årsværk)
82.095
60,0
1.368
51.500
44,2
1.165
1.355
22,0
61,6
71.242
51,0
1.396
48.700
42,7
1.141
1.353
18,0
75,2
69.955
43,1
1.623
47.500
41,4
1.147
1.513
14,4
105
Produktivitetsforbedringerne kan henføres til følgende årsager:
- Mere og bedre information til ansøgerne, hvilket har medført, at ansøgerne har lavet færre fejl i
ansøgninger og indsendt den nødvendige dokumentation hurtigere.
- Kompetenceudvikling af medarbejderne
- Forbedringer af eksisterende IT-systemer, samt mere rutineret anvendelse af IT-systemer.
Et led i direktoratets effektiviseringsarbejde er indførelsen af Basis Tilskudsadministrationssystem
(BTAS). DFFE begyndte i 2002 at implementeret et BTAS, som skal erstatte diverse eksisterende
systemer, som direktoratet p.t. anvender til de mindre og mellemstore tilskudsordninger. Direktoratet
skulle i 2004 opstille metoder og værktøjer til brug for en analyse af rentabiliteten af BTASinvesteringerne,
der skulle gennemføres i 2005, jf. resultatkrav 5.3. Udarbejdelsen af metoder og
værktøjer er imidlertid udskudt til 2005, hvor implementeringen af BTAS forventes færdig, og
resultatkrav 5.3 er således ikke opfyldt.
Selvom der har været forsinkelser i forbindelse med BTAS, finder direktoratet, at effektiviseringen
samlet set er forløbet meget tilfredsstillende.
7

Styrkelse af økonomistyringen bidrager også til effektivisering af arbejdsprocesserne. Direktoratet
for FødevareErhverv skal implementere Fødevareministeriets Strategi og handlingsplan for
økonomistyring 2003-2007. Direktoratet befinder sig på niveau 4, jf. Økonomistyrelsens koncept for
økonomistyring, og det er direktoratets mål at konsolidere sig samt videreudvikle indsatsområderne på
dette niveau. Dette medfører først og fremmest en videreudvikling af Datawarehouse, forberedelse af
regnskabsreformen samt minimering af afvigelsen mellem forventede og realiserede regnskabstal.
For så vidt angår færdigimplementeringen af produktivitetsmodulet i Datawarehouse, herunder de
ordninger, der løbende omlægges til BTAS, jf. resultatkrav 7.1 har dette ikke været muligt at udføre
pga. en softwarefejl fra leverandørens side. Dette resultatkrav er således ikke opfyldt.
Implementeringen forventes at ske i 2005. Endvidere vil nogle af de systemer, hvorfra der allerede
overføres produktionsdata, blive erstattet af nye systemer som følge af CAP-reformen.
For så vidt angår bestræbelserne på at minimere afvigelserne mellem direktoratets forventninger til
regnskabsresultater i rammeredegørelse I, II og III og de realiserede regnskabstal, er det kun lykkedes
direktoratet at holde afvigelserne under den fastsatte grænse i 3 tilfælde ud af 8, jf. nedenstående tabel
2.3. Resultatkrav 7.4 er således kun delvist opfyldt. I den forbindelse skal det bemærkes, at målene er
strammet væsentligt op fra 2003 til 2004. Direktoratet vil fremover søge at optimere styringsindsatsen
på dette område.
Tabel 2.3 Afvigelsesprocenter i forhold til RR I, II og III.
Mål (maksimal
Faktisk
År Hovedkonto Bevillingskonto-navn:
afvigelsesprocent) afvigelsesprocent
RR I RR II RR III RR I RR II RR III
§ 24.21.01. Direktoratet for FødevareErhverv 50% 35% 25% 0% -2% -3%
2002 § 24.23.03. Støtte til udvikling af landdistrikterne 50% 35% 25% -22% -25% -25%
§ 24.23.17. Innovation, forskning og udvikling. 50% 35% 25% -17% -10% -1%
§ 24.21.01. Direktoratet for FødevareErhverv 50% 35% 25% -15% -10% -7%
2003 § 24.23.03. Støtte til udvikling af landdistrikterne 50% 35% 25% -99% -75% -49%
§ 24.23.17. Innovation, forskning og udvikling. 50% 35% 25% -12% 0% -3%
§ 24.21.01. Direktoratet for FødevareErhverv 6% 4,5% 3% -15% -12% -6%
2004 § 24.23.03. Støtte til udvikling af landdistrikterne - 35% 25% -30% -16%
§ 24.23.17. Innovation, forskning og udvikling. 25% 15% 10% -22% -20% -20%
Afvigelsesprocenter, der overstiger den maksimale afvigelsesprocent, er fremhævet.
Selvom målopfyldelsen inden for økonomistyringen ikke er komplet, finder direktoratet samlet set
resultatet tilfredsstillende.
Strategisk indsatsområde 3: Større kundetilfredshed
En stor del af direktoratets aktiviteter består af tilskudsadministration. I denne sammenhæng har
direktoratet kundetilfredshed som et højt prioriteret strategisk indsatsområde. Direktoratets brugere
skal kunne forvente en hurtig og korrekt sagsbehandling og en god service, når de søger om tilskud,
eller når de på anden måde er i kontakt med direktoratet. Sagsbehandlingstider og klagesager har
været fokusområder under dette strategiske indsatsområde.
Direktoratet har haft stor fokus på sagsbehandlingstider i 2004. DFFE udbetalte og gav tilsagn for
10,7 mia. kr. i 2004. Heraf udgør EU’s markedsordninger (eksportstøtte, hektarstøtte, husdyrpræmier,
produktionstilskud og intervention) 8,8 mia. kr. eller 82,6 pct. af DFFE’s tilskudsadministration.
Endvidere anvender DFFE langt de fleste ressourcer inden for tilskudsadministration: 185,8 mio. kr.
og 263,3 årsværk inden for mål 10 (sagsbehandlingstider) og mål 11 (kvalitetskrav og klagesager) i
2004, svarende til hhv. 50 pct. (udgifter) og 62 pct. (årsværk) af DFFE’s samlede ressourceforbrug.
8

DFFE lægger derfor i sin strategi stor vægt på kundetilfredshed, bl.a. ved at udbetale tilskud rettidigt
og korrekt. DFFE har inden for mål 10 (sagsbehandlingstider) fastlagt 21 resultatkrav for den
maksimale sagsbehandlingstid. Det lykkedes direktoratet i 2004 at overholde 19 ud af disse 21
resultatkrav, jf. bilag I, mål 10. For de resterende 2 gælder følgende:
- Resultatkrav 10.16 om en sagsbehandlingstid for Landbrugsloven på 4 måneder for 75 pct. af
sagerne er ikke blevet opfyldt, fordi lovarbejdet vedr. den nye landbrugslov har lagt beslag på en
del af ressourcerne, jf. resultatkrav 10.16.
- Resultatkrav 10.21 om udbetaling inden for 10 dage i forbindelse med strukturprojektordningen
er kun delvist opfyldt, idet fristen ikke blev overholdt i 1 sag ud af 8.
Hvad angår klagesager, er antallet af klagesager, hvor Fødevareministeriets departement har omgjort
direktoratets afgørelser, et udtryk for, hvorvidt DFFE har en korrekt sagsbehandling. Målet har været,
at kun 5 pct. af klagesagerne blev omgjort af departementet i 2004. Departementet omgjorde mindre
end 5 pct. af direktoratets afgørelser på 4 ud af 5 områder i 2004. Resultatkravet blev ikke opfyldt på
eksportstøtteområdet, idet departementet omgjorde 13,6 pct. (3 ud af 22) af sagerne, jf. resultatkrav
11.5. Herudover skulle direktoratet i 2004 overføre data vedr. klagesager til Datawarehouse med
henblik på at analysere udviklingen i det faktiske antal klager med henblik på at opstille mål for antal
klager i 2005, jf. resultatkrav 11.6. Som nævnt tidligere er Datawarehouse berørt af en softwarefejl
fra leverandørens side, og det har derfor ikke været muligt at opfylde dette resultatkrav.
Fælles for både sagsbehandlingstider og klagesager er, at disse også er positivt påvirket af
direktoratets bestræbelser på at effektivisere arbejdsprocesserne, jf. strategisk indsatsområde 2 om
effektive arbejdsprocesser. Dette er påvist ved, at direktoratet i 2004 havde samme procentvise
målopfyldelse mht. sagsbehandlingstider og klagesager som i 2003, for så vidt angår de resultatkrav,
som er ens de to år. Inden for mål 10 (sagsbehandlingstider) og 11 (kvalitetskrav og klagesager) var
der i alt 22 resultatkrav, som var de samme i 2003 og 2004. 21 resultatkrav, svarende til 95 pct. af
disse krav, havde samme eller bedre målopfyldelse. Det lykkedes imidlertid ikke DFFE at opfylde
resultatkrav 10.16 vedr. Landbrugsloven, eftersom en væsentlig del af ressourcerne var allokeret til
udarbejdelsen af en ny landbrugslov, jf. ovenfor.
Et led i arbejdet med kundetilfredsheden er implementeringen af turnusgennemgangen, jf. mål 9. De
fleste initiativer beskrevet i turnusgennemgangen er gennemført, men det har været nødvendigt at
udskyde et par stykker pga. arbejdet med CAP-reformen, og resultatkrav 9.1 er derfor kun delvist
opfyldt.
Samlet set finder direktoratet indsatsen for at højne kundetilfredsheden tilfredsstillende.
Strategisk indsatsområde 4: Forbedre direktoratet som arbejdsplads
Kompetente og tilfredse medarbejdere er en vigtig forudsætning for at opnå de andre overordnede
strategiske indsatsområder. DFFE arbejder derfor aktivt for at rekruttere, udvikle og fastholde
dygtige medarbejdere. DFFE skal samtidig forandre og forbedre direktoratet for at skabe en attraktiv
arbejdsplads og større medarbejdertilfredshed. Direktoratet fokuserede i 2004 på leder- og
kompetenceudvikling.
DFFE har i 2004 fastlagt 3 resultatkrav vedrørende leder- og kompetenceudvikling, idet dygtige
ledere er en væsentlig faktor for skabelsen af en attraktiv arbejdsplads. Resultatkravene vedrørte
evaluering af lederudviklingsprojektet, der blev afsluttet i 2004, gennemførelse af ledervurderinger
samt udarbejdelse af årlige kontorchefkontrakter. I forbindelse med sidstnævnte resultatkrav skulle
direktoratet endvidere tage stilling til, hvorvidt der skulle udarbejdes resultatkontrakter for
afdelingsledere. Det lykkedes direktoratet at opnå alle 3 resultatkrav, idet lederudviklingsprojektet er
blevet evalueret, ledervurderingerne er blevet gennemført og der er blevet udarbejdet
9

kontorchefkontrakter. For så vidt angår spørgsmålet om afdelingslederkontrakter, vil direktoratet vente
med at tage stilling til dette, indtil kontorchefkontrakterne er blevet grundigt evalueret.
Direktoratet finder resultatet samlet set meget tilfredsstillende.
10

3. REGNSKAB
3.1 Regnskabspraksis
Årsrapporten er udarbejdet efter de almindelige regnskabsprincipper, der anvendes i staten.
Regnskabstallene for de tidligere regnskabsår er opgjort i løbende priser. Driftsregnskabet og
resultatanalyserne er opgjort udgiftsbaseret, mens regnskabet for den indtægtsdækkede virksomhed er
opgjort omkostningsbaseret. Øvrige relevante oplysninger om regnskabspraksis fremgår af bilag III.
3.2 Driftsregnskab for 2004
Direktoratet opnåede i 2004 et tilfredsstillende regnskabsresultat, jf. tabel 3.2. De samlede udgifter var
i 2004 på 367,1 mio.kr., hvoraf lønnen udgør 166,7 mio.kr. og øvrige driftsudgifter 200,4 mio.kr.
Årets resultat blev et underskud på 23,3 mio.kr., der er sammensat af mindreindtægter på 12,2 mio.kr.
og et merforbrug på 11,2 mio.kr. Størstedelen af årets underskud er opstået som følge af forsinkelser
af en række øremærkede udgifter i 2003, som herefter blev videreført til forbrug til formålene i 2004.
Tabel 3.2 Driftsregnskab for § 24.21.01. Direktoratet for FødevareErhverv.
1.000 kr. (årets priser) 2003 2004 2005
Regnskab Budget Regnskab B – R Budget
Indtægter 40.060 53.800 41.638 12.162 26.100
Udgifter i alt, 354.806 355.900 367.052 -11.152 321.700
heraf lønudgifter 164.359 157.400 166.655 -9.255 174.900
Resultat, brutto -314.746 -302.100 -325.413 23.313 -295.600
Bevilling (nettotal) 303.800 302.100 302.100 0 295.600
Resultat, netto -10.946 0 -23.313 23.313 0
3.3 Ressourceforbruget fordelt på hovedformål
I tabel 3.3 er givet et overblik over direktoratets indtægter og udgifter fordelt på hovedformål. De
direkte udgifter er de løn- og øvrige driftsudgifter, som henføres til de enkelte hovedformål ved
konteringen af alle direktoratets udgifter i løbet af året. Resultatet fremkommer som indtægter minus
direkte udgifter.
Tabel 3.3 Ressourceforbruget fordelt på hovedformål
1.000 kr. Regnskab 2004 Regnskab 2004 Regnskab 2004
Indtægter Udgifter Resultat
1. Struktur og miljø 333 24.082 23.749
2. Innovation, forskning og udvikling 6.472 22.731 16.259
3. Markedsordninger 3.880 72.825 68.945
4. Landbrugslov, arealadm., jordfordeling 23.111 32.709 9.597
5. Kontrol 0 9.198 9.198
6. Hjælpefunktioner 251 170.969 170.718
7. Generel ledelse og administration 7.591 34.538 26.947
Drift i alt 41.638 367.052 -325.413
Nettotal (B + TB) 302.100 302.100
Årets resultat 343.738 367.052 -23.313
3.4 Afvigelser mellem budget og regnskab for 2004
I tabel 3.4 vises de væsentligste afvigelser mellem budget og regnskab for 2004.
11

Tabel 3.4 Væsentlige afvigelser mellem budget og regnskab for 2004 (+ = merforbrug).
1.000 kr. 2004
B - R
Offentlig informationskampagne om gode fødevarer 3.069
Samlokalisering af DFFE og Fiskeridirektoratet, jf. Akt 176 31/5 02 -2.620
Edb-system til administration af MVJ-ordningen, jf. Akt 105 20/3 02 3.132
Evaluering af Børnekostpuljen -900
Evaluering af sektorprogrammer 576
Merforbrug vedr. almindelig virksomhed, ikke øremærkede lønbevillinger 5.220
Nettomindreforbrug vedr. almindelig virksomhed, ikke øremærkede aktiviteter under øvrig drift -18.055
Vandmiljøplan II og III. Jordfordelingsaktiviteter med henblik på genopretning af vådområder 2.462
Advokatudgifter, mindreforbrug -1.518
Andet (residual) 347
Delsum (Afvigelser i forhold til FL-bev. inkl. indbudgetteret forbrug af videreført opsparing) -8.287
Indbudgetteret forbrug af videreført opsparing i henhold til FL 2004 31.600
Afvigelser i alt (ekskl. indbudgetteret forbrug af videreført opsparing) 23.313
Afvigelserne mellem budget og regnskab kan begrundes som følger:
Offentlig informationskampagne om gode fødevarer
Merforbruget på 3,1 mio.kr. ud over det på finansloven for 2004 afsatte beløb på 2,2 mio.kr. skyldes
hovedsageligt, at en i 2003 planlagt EU-økologi-logo-kampagne, først gennemføres over perioden
2004 og 2005. Under merforbruget indgår tillige forbrug af et samlet videreført beløb på 1,7 mio.kr.,
der på TB 04 er overført til Fødevarestyrelsen til dækning af udgifter til 3 kampagner om gode
fødevarevarer, henholdsvis 0,7 mio.kr. til en kampagne for sund mad, 0,7 mio.kr. til en kampagne om
anvendelse af æg og fjerkræ i mad og 0,3 mio.kr. til en kampagne om mad til børn i børnehaver og
klubber. De samlede udgifter ved den i 2004 afholdte EU-økologi-logo-kampagne udgør 7,1 mio.kr.,
hvoraf EU medfinansiere 50 pct. af udgifterne, svarende til et nettoforbrug til kampagnen i 2004 på
3,6 mio.kr. Merforbruget på 3,1 mio.kr. dækkes indenfor det videreførte overskud, der i tidligere år er
opsparet til formålet på i alt 4,8 mio.kr. På denne baggrund resterer der ved udgangen af 2004 et
uudnyttet beløb på 1,7 mio.kr., der videreføres til dækning af den resterende del af EU-økologi-logokampagne,
der gennemføres i 2005, jf. tabel 3.5.3, pkt. 1.
Samlokalisering af DFFE og Fiskeridirektoratet, jf. Akt 176 31/5 02
Samlokaliseringen af Direktoratet for FødevareErhverv og Fiskeridirektoratet har fundet sted pr. 1.
april 2004. Mindreforbruget i 2004 på 2,6 mio.kr. skyldes gennemførelse af ombygning og
istandsættelse i 2003 og dermed også afholdelse af nogle af udgifterne i 2003. Efter afholdelse af de
øvrige udgifter i 2004 på 23,9 mio.kr., der er dækket ved forbrug af det videreførte beløb fra 2003, er
hele det i henhold til aktstykket budgetterede beløb til samlokaliseringen på 26,5 mio.kr. opbrugt, og
der eksisterer herefter ved udgangen af 2004 ikke længere nogen uudnyttede bevillinger til formålet.
Edb-system til administration af MVJ-ordningen, jf. Akt 105 20/3 02
Merforbruget på 3,1mio.kr. skyldes, at den resterende del af opgaven med etableringen af det nye edbsystem
til administration af tilskudsordningen miljøvenlige jordbrugsforanstaltninger har fundet sted i
2004, hvor det oprindeligt var forventet afsluttet i 2003. På denne baggrund er hele det uudnyttede
beløb til formålet på 3,1 mio.kr. primo 2004 blevet fuldt ud anvendt i 2004.
Evaluering af Børnekostpuljen
På finansloven for 2004 er der budgetteret med forbrug af videreført opsparing på 0,9 mio.kr. til
dækning af den afsluttende evaluering af børnekostpuljen. Mindreforbruget på 0,9 mio.kr. skyldes, at
12

den omhandlede evaluering ikke som forudsat er gennemført i 2004, da de sidste projekter, der skal
indgå i evalueringen, først afsluttes i starten af 2005, jf. tabel 3.5.3, pkt. 2.
Evaluering af sektorprogrammer
Efter aftale med Finansministeriet er evalueringen af de sidste 3 års sektorprogrammer 1999-2001
blevet foretaget som én samlet evaluering i 2004, efter de sidste sektorprogrammer i løbet af foråret
2004 er afsluttet med udbetalinger af de sidste udestående tilsagn. Den samlede evalueringsudgift
udgør 1,0 mio.kr., hvoraf 0,4 mio.kr. allerede var budgetteret på FL-04 som forventet forbrug af
videreført opsparing, mens restbeløbet på 0,6 mio.kr. fremkommer som et merforbrug. Dette
merforbrug skyldes nævnte sammenlægning af evalueringen af de sidste 3 års sektorprogrammer. Den
samlede udgift på 1,0 mio.kr. dækkes ved forbrug af de tidligere års opsparede midler til formålet,
mens det herefter uudnyttede beløb af opsparingen på 4 t.kr. er bortfaldet ved bevillingsafregningen
for 2004.
Merforbrug vedrørende almindelig virksomhed, ikke øremærkede lønbevillinger
Af merforbruget på 5,2 mio.kr. kan 0,8 mio.kr. henføres til det øgede aktivitetsniveau i forbindelse
med implementeringen af EUs nye landbrugsreform. Herudover er et beløb på 4,5 mio.kr. blevet
overført fra den almindelige virksomhed til den øremærkede aktivitet på underkonto 15. Vådområder
til dækning af de fortsatte aktiviteterne relateret til igangsatte vådområdeprojekter under VMP II. Den
ikke-øremærkede opsparing af lønbevillinger ved udgangen af 2004 udgør herefter 3,1 mio.kr., jf.
tabel 3.5.3, pkt. 3. På grund af fortsættelsen af Cap-projektet vil lønopsparingen i 2005 blive anvendt
til udarbejdelse af kravspecifikationer og forberedelse af udbudsforretningen m.v. i forbindelse med
den langsigtede IT-løsning m.m.
Nettomindreforbrug vedrørende almindelig virksomhed, ikke øremærkede aktiviteter under øvrig drift
Mindreforbruget på 18,1 mio.kr. skyldes bl.a. forsinkelser med udviklingen af den midlertidige ITløsning
i forbindelse med implementering af CAP-reformen, hvor direktoratet for 2004 tidligere på
året havde forudsat anvendt 23,0 mio.kr., men hvoraf udgifter for ca. 15,0 mio.kr. vedrørende en
række uafsluttede udviklingsprojekter i 2004 først kommer til udbetaling i 2005. Desuden kan ca. 6,0
mio.kr. henføres til de i 2004 igangsatte arbejder med udarbejdelse af kravspecifikationer og
forberedelse af udbudsforretningen m.v. i forbindelse med den langsigtede IT-løsning. Arbejde var
tidligere forventet afsluttet i 2004, men bliver først afsluttet i 2005, hvorfor udgifterne først forfalder i
2005. Hertil kommer, at direktoratet i 2004 gennem en henholdende udgiftspolitik har søgt at
oparbejdede et overskud til imødegåelse af direktoratets faldende bevillinger på IT budgettet i 2005.
På baggrund af mindreforbruget udgør den ikke-øremærkede driftsopsparing ved udgangen af 2004
45,1 mio.kr., jf. tabel 3.5.3, pkt. 4. Heraf forventes 15,0 mio.kr. anvendt til de omtalte
udviklingsprojekter vedrørende den midlertidige IT-løsning, hvor udgifterne først forfalder i 2005.
Endvidere forventes 6,0 mio.kr. anvendt til dækning af opgaverne med udarbejdelse af
kravspecifikationer og forberedelse af udbudsforretningen m.v. i forbindelse med den langsigtede ITløsning,
mens 17,0 mio.kr. forventes anvendt til dækning af direktoratets underskud på IT budgettet i
2005. Endelig forventes 7,1 mio.kr. anvendt til imødegåelse af uforudsete udgifter i forbindelse med
implementering af CAP-reformen, herunder 5,0 mio.kr., der i forbindelse med indførelsen af
enkeltbetalingsordningen i 2005 vil blive anvendt til administration af toldningsreglerne vedrørende
den ekstrafortjeneste af kvægtillægget, som kvægproducenterne har opnået ved salg eller
bortforpagtning af deres arealer inden den 15. maj 2004.
Vandmiljøplan II og III. Jordfordelingsaktiviteter med henblik på genopretning af vådområder
Merforbruget (netto) på 2,5 mio.kr. skyldes, at de i 2004 gennemførte jordfordelingsaktiviteter med
henblik på genopretning af vådområder har været større end budgetteret, hvilket skal se på baggrund af
de tidligere års forsinkelser og deraf tidsmæssige forskydninger med gennemførelsen af de planlagte
jordfordelingsaktiviteter til vådområdeprojekter opstartet under VMP II. Nettomerforbruget 2,5
mio.kr. samt det på FL-04 budgetterede forbrug af videreført opsparing på 3,1 mio.kr., i alt 5,6 mio.kr.
dækkes af det videreførte beløb primo 2004 på 16,0 mio.kr., der i tidligere finansår er opsparet til
13

formålet. Det herefter uudnyttede beløb ultimo 2004 på 10,4 mio.kr. videreføres til dækning af de
kommende års fortsatte opgaver vedrørende VMP II- og VMP III-aktiviteter, jf. tabel 3.5.3, pkt. 5.
Advokatudgifter
Mindreforbruget på 1,5 mio. kr. skyldes, at der i 2004 i mindre omfang end forudsat har været behov
for advokatbistand i forbindelse med sager, hvor der er rejst tvivl om retsgrundlaget. Mindreforbruget
med fradrag af det på FL 2004 budgetterede forbrug af videreført opsparing på 0,7 mio.kr., dvs. 0,8
mio.kr., videreføres til formålet sammen med det uudnyttede beløb fra tidligere finansår på 4,9
mio.kr., jf. tabel 3.5.3, pkt. 6. Da aktivitetsniveauet kan svinge meget fra det ene til det andet år, er der
behov for at hele det uudnyttede beløb ved udgangen af 2004 søges videreført.
3.5 Bevillingsafregning og akkumuleret resultat 2004
I tabel 3.5.1 er vist bevillingsafregningen 2004 for hovedkontoen § 24.21.01. Direktoratet for
FødevareErhverv. Året 2004 viser et merforbrug på i alt 23,3 mio.kr. På FL 04 var der budgetteret
med et forventet forbrug af videreført opsparing på 31,6 mio. kr. Ved fradrag af merforbruget i det
akkumulerede overskud primo 2004 på 91,9 mio.kr. udgør det akkumulerede overskud ultimo 2004 i
alt 68,6 mio.kr. Som følge af et samlet bortfald på 22 t.kr., er det akkumulerede overskud til
videreførsel ultimo 2004 reduceret til 68,5 mio.kr. Anvendelsen af det videreførte beløb fremgår af
tabel 3.5.3.
Endvidere er der i tabel 3.5.1 vist bevillingsafregningen 2004 for hovedkontoen § 24.21.05.
Anlægsprogram, herunder hvorledes overskuddet i 2004 på 20,3 mio.kr. sammenlagt med det
akkumulerede overskud primo 2004 på 48,7 mio.kr. medfører et akkumuleret overskud ultimo 2004 på
i alt 69,1 mio.kr. Årets overskud er nærmere forklaret under anlægsregnskab i afsnit 3.7.
Tabel 3.5.1 Bevillingsafregning for § 24.21.01. Direktoratet for FødevareErhverv og for § 24.21.05.
Anlægsprogram.
Mio.kr. Bevilling Regnskab Årets
overskud
Disposition,
overskud som
bortfalder
Akkumuleret
overskud til
videreførsel
ultimo året
Driftsbevilling – Lønsum 154,3 163,6 -9,3 0,0 3,1
– Øvrig drift 147,8 161,8 -14,0 0,0 65,5
– I alt 302,1 325,4 -23,3 0,0 68,5
Anlægsbevilling – Udgifter 31,2 98,6 20,3 0,0 69,1
– Indtægter 24,5 112,2
Bevillingsafregningen for direktoratets tilskudsordninger er vist i bilag A.
I tabel 3.5.2 er vist de seneste 4 års akkumulerede resultater.
Tabel 3.5.2 Akkumuleret resultat, Direktoratet for FødevareErhverv (tabellen løber over to sider).
(Kontonavnet for de enkelte finanslovskonti fremgår af bilag II).
1.000 kr.
Ultimo Ultimo Ultimo Årets Ultimo
Hovedkonto
2001 2002 2003 resultat 2004
§ 24.21.01. 79.494 102.446 91.884 -23.313 68.549
§ 24.21.02. -4.071 2.706 34.972 -32.943 2.029
§ 24.21.05. 36.163 41.294 48.741 20.328 69.069
§ 24.21.10. 6.422 376 0 1.653 0
§ 24.22.01. 1.800 150 104 41 145
14

1.000 kr.
Hovedkonto
Ultimo
2001
Ultimo
2002
Ultimo
2003
Årets
resultat
Ultimo
2004
§ 24.22.15. 11.912 10.549 7.926 -5.993 1.933
§ 24.23.03. 328.364 404.360 621.089 -237.298 383.791
§ 24.23.05. 1) 111.219 146.863 141.455 62.629 113.124
§ 24.23.15. 1.974 178 31 318 349
§ 24.23.17. 95.046 37.041 21.473 6.459 27.932
§ 24.24.51. 0 2.956 15.146 -15.046 78
§ 24.26.10. 1) 393 0 0 -35 -35
§ 24.26.30. 107.228 11.825 60.536 1.563 61.914
§ 24.32.10. 20.000 0 0 326 0
§ 24.33.02. 101.665 111.342 104.482 -3.377 101.105
§ 24.38.40. 3.260 3.241 3.335 1.613 3.767
§ 24.38.60. 14.009 7.565 2.189 1.637 3.826
1) Hovedkonto, hvor der indgår en eller flere underkonti, som ikke administreres af Direktoratet for FødevareErhverv, men i stedet af
Økonomistyrelsen., jf. bilag B.
Tabel 3.5.3 viser, hvorledes det videreførte beløb ved udgangen af 2004 på 68,5 mio.kr. for
hovedkontoen § 24.21.01. er fordelt inden for de enkelte opsparingsformål. Hovedparten af
nedennævnte videreførte beløb er reserveret til særlige formål, jf. afsnit 3.4.
Tabel 3.5.3 Opdeling af akkumuleret saldo ultimo 2004 under § 24.21.01. fordelt på formål.
Videreførsel ultimo 2004
Under- Lønbevilling Øvrig drift
kr.
konto
1. Offentlig informationskampagne om gode fødevarer 10 0 1.740.887
2. Evaluering af Børnekostpuljen 10 0 885.592
3. Opsparet lønbevilling til forbrug i 2005 til dækning af det
øgede aktivitetsniveau i forbindelse med implementering af
EUs nye landbrugsreform i 2005
10 3.079.489
0
4. Opsparet øvrig driftsbevillinger bl.a. til forsinkede IT-udviklingsprojekter
vedr. implementering af EUs
landbrugsreform, udbudsforretning vedr. langsigtede ITløsning
samt dækning af direktoratets underskud på ITbudgettet
i 2005
10
0 45.090.645
5. Vandmiljøplan II og III, vådområder 15 0 10.447.981
6. Advokatudgifter 31 0 5.741.107
7. Driftsprogram vedr. bygningsvedligholdelsesarbejder 40 0 371.037
8. Indtægtsdækket virksomhed: 90 0 1.191.879
Videreførsel i alt 3.079.489 65.469.128
Note: De kommende års anvendelse af de videreførte beløb under punkterne 1-6 er nærmere omtalt ovenfor under afsnit 3.4.
3.6 Indtægtsdækket virksomhed og anden tilskudsfinansieret virksomhed
Indtægtsdækkede virksomhed
Direktoratets indtægtsdækkede virksomhed har i 2004 omfattet forundersøgelse, planlægning og
behandling af jordfordelingssager i forbindelse med (i) naturgenopretningsprojekter; (ii) genopretning
af vådområder i forbindelse med vandmiljøplan II (kun forundersøgelser); og (iii)
ekspropriationsforretninger ved strækningsanlæg (projektering og anlæg af veje, jernbaner m.v.).
15

Dertil kommer direktoratets sekretariatsopgaver for Det Regionale Jordkøbsnævn og
rådgivningsopgaver vedrørende jordfordeling i Litauen.
Den indtægtsdækkede virksomhed har i 2004 haft et merforbrug på 0,6 mio.kr., hvilket navnlig
skyldes, at der blev investeret betydelige personaleressourcer i videreførelse af kontorets internationale
projektarbejde. Dette forventes først at give sig udslag i konkrete indtægtsdækkede opgaver i 2005 og
efterfølgende år. I forhold til det på FL 2004 budgetterede indtægtsniveau på 2,2 mio.kr. er
indtægterne imidlertid steget med 0,7 mio.kr. Dette skyldes en større aktivitet under den
indtægtsdækkede virksomhed i 2004 end forudsat, især vedrørende forundersøgelser for amterne i
VMP II-sager, samt jordfordelingsforhandlinger for Vejdirektoratet i vejsager. I tabel 3.6.1 er vist de
seneste 4 års akkumulerede resultater for den indtægtsdækket virksomhed.
Tabel 3.6.1 Akkumuleret resultat ultimo året for indtægtsdækket virksomhed.
1.000 kr. 2001 2002 2003 2004
Jordfordelinger i forbindelse med offentlige projekter 1.771 1.937 1.836 1.192
Anden tilskudsfinansieret virksomhed
Under direktoratets tilskudsfinansierede aktiviteter er der i 2004 afholdt udgifter og oppebåret
tilsvarende indtægter på 3,9 mio.kr. vedrørende flere PHARE-Twinning-projekter. I forhold til det på
FL 2004 budgetterede aktivitetsniveau på 3,2 mio.kr. har der i 2004 været en aktivitetsstigning på 0,7
mio.kr. Dette skyldes dels forskydninger i de afholdte udgifter mellem årene vedrørende et i 2004
afsluttet PHARE-Twinning-projekt i Litauen, dels merforbrug vedrørende to nye i 2003 opstartede
PHARE-Twinning-projekter i henholdsvis Litauen og Tjekkiet, der er afsluttet ved udgangen af 2004,
dog således at revisionen heraf først vil finde sted i 2005. I tabel 3.6.2 er vist årets modtagne tilskud,
udgifter samt resultatet for den tilskudsfinansierede virksomhed.
Tabel 3.6.2 Oversigt over tilskudsfinansierede aktiviteter (1.000 kr.)
Ordning
Overført Årets Årets Årets Overskud til
overskud fra
tidligere år
tilskud Udgifter resultat videreførelse
PHARE-Twinning-projekter 0 3.922 3.922 0 0
3.7 Anlægsregnskab
Direktoratets anlægsbevillinger er optaget under § 24.21.05. Anlægsprogram.
I tabel 3.7.1 gives en oversigt over de løbende anlægsprojekter i 2004.
Tabel 3.7.1 Oversigt over løbende anlægsudgifter i 2004.
1.000 kr.
Underkonto 10:
Hjemmel
Budget
2004
Regnskab B – R
1. Løbende bygningsvedligeholdelsesarbejder
1)
Underkonto 30:
- 3.800 0 3.800
2. Løbende anlægsarbejder LB 493 1997 4.400 2.877 1.523
Løbende opkøb af arealer og ejend.
Underkonto 35:
LB 493 1997 8.300 5.982 2.318
3. Opkøb af arealer vedrørende
Vådområder LB 493 1997 14.700 89.762 -75.062
Anlægsudgifter i alt - 31.200 98.621 -67.421
16

1) Bevillingen på underkonto 10 anvendes til at gennemføre genopretningsopgaver i forbindelse med. udførte tilstands- og
vedligeholdelsesvurderinger og til gennemførelse af energispareplaner. Endvidere anvendes bevillingerne til udførelse af større
vedligeholdelsesarbejder samt mindre bygge- og anlægsarbejder på Fødevareministeriets institutioner.
Mindreforbruget vedrørende større vedligeholdelsesarbejder og mindre bygge- og anlægsarbejder på
Fødevareministeriets institutioner udgør 3,8 mio.kr., jf. punkt 1 i tabel 3.7.1. Mindreforbruget vedrører
en række igangsatte opgaver i 2004, der først forventes afsluttet i 1. halvår af 2005, og på denne
baggrund videreføres det uudnyttede beløb til 2005. Det samlede opsparede beløb udgør herefter 19,6
mio.kr. ultimo 2004. Heraf er et beløb på 10,5 mio.kr. i henhold til Akt 116 31/3 04 og finansloven for
2005 reserveret til overførsel i 2005 til Danmarks Fødevareforskning under § 27.42.02.60. Etablering
af Mund- og Klovsygeenhed, Lindholm. Det herefter resterende opsparede beløb til formålet på
underkonto 10 udgør 9,1 mio.kr. til planlagte og igangsatte arbejder.
Mindreforbruget vedrørende de løbende anlægsudgifter på direktoratets arealer og ejendomme udgør
1,5 mio.kr., jf. punkt 2 i tabel 3.7.1. Mindreforbruget fremkommer bl.a. som følge af, at der i 2004 har
været gennemført færre anlægsarbejder end forudsat, bl.a. som følge af, at der ikke har været skader på
anlæggene i Vadehavet, fordi der ikke har været isforekomster. Mindreforbruget med fradrag af det på
FL 2004 budgetterede forbrug af videreført opsparing på 0,3 mio.kr., jf. pkt. 7a i tabel 3.7.2., dvs. 1,2
mio.kr. videreføres til forbrug til formålet i senere finansår, og således at det samlede opsparede beløb
til formålet herefter udgør 2,8 mio.kr. ultimo 2004.
Mindreforbruget vedrørende ejendomserhvervelser udgør 2,3 mio.kr., jf. punkt 3 i tabel 3.7.1.
Mindreforbruget skyldes bl.a., at der har været tale om færre og mindre arealer, hvor statens forkøbsret
er blevet gjort gældende. Mindreforbruget med fradrag af det på FL 2004 budgetterede forbrug af
videreført opsparing på 1,1 mio.kr., jf. pkt. 7b i tabel 3.7.2., samt tillagt merindtægterne vedrørende
salg af ejendomme og arealer på 9,3 mio.kr., jf. pkt. 6 i tabel 3.7.2., dvs. 10,5 mio.kr. videreføres til
forbrug til formålet i senere finansår, og således at det samlede opsparede beløb til formålet herefter
udgør 12,1 mio.kr. ultimo 2004.
Merforbruget vedrørende erhvervelse af arealer i forbindelse med genopretning af vådområder udgør
75,1 mio.kr., jf. punkt 4 i tabel 3.7.1. Merforbruget skyldes, at direktoratet har ønsket at fremme
gennemførelsen af et antal stærkt forsinkede jordfordelinger, bl.a. i vådområdeprojekterne Vilsted sø,
Mjels sø, Sortemosen, Botofte, Bygholm å og Odense å. De forøgede arealopkøb har været
påkrævede, da de berørte landbrugsbedrifter i disse projekter i overvejende grad har bestået af
produktionslandbrug med dyrkbare arealer indenfor projektområdet. Lodsejerne har gjort deres
frivillige deltagelse i projektet betinget af, at de kan erhverve dyrkbare erstatningsarealer af mindst
tilsvarende omfang udenfor projektområdet. Hovedparten af de i 2004 opkøbte arealer forventes derfor
afhændet som erstatningsjord i jordfordelinger i 2005. Merforbruget modsvares fuldt ud af
merindtægter på 94,3 mio.kr. vedrørende salg af arealer og ejendomme, jf. pkt. 8 i tabel 3.7.2. Det
herefter beregnede mindreforbrug på 19,3 mio.kr. med fradrag af det på FL 2004 budgetterede forbrug
af videreført opsparing på 14,7 mio.kr., jf. pkt. 9 i tabel 3.7.2., dvs. et mindreforbrug på 4,6 mio.kr.
videreføres til forbrug i senere finansår, og således at det samlede opsparede beløb til formålet herefter
udgør 34,7 mio.kr. ultimo 2004. Som led i aftalen om Vandmiljøplan III af 2. april 2004 vil der blive
etableret yderligere vådområder i perioden 2005-2009. I takt med afslutningen af VMP II-aktiviteterne
anvendes en andel af salgsprovenuet til fortsat opkøb af arealer, der skal indgå som puljejord i
jordfordelinger med henblik på genopretning af vådområder under VMP III-indsatsen.
17

Tabel 3.7.2 Oversigt over løbende anlægsindtægter 2004.
1.000 kr. Hjemmel 2004
Budget Regnskab B – R
Underkonto 10:
5. Løbende bygningsvedligeholdeles-
arbejder 1) - 0 276 -276
Underkonto 30:
6. Løbende salg af arealer og ejendomme LB 493 1997 3.300 12.556 -9.256
7. Forbr. af vid.ført opsparing (stkt. 79) 2)
a) vedr. anlægsarbejder (st.kt. 31) - 300 300
b) vedr. køb af ejd. og arealer (st.kt 32) - 1.100 0 1.100
Underkonto 35:
8. Salg af arealer vedr. vådområder LB 493 1997 5.100 99.417 -94.317
9. Forbr. af vid.ført opsparing (stkt. 79) 2) - 14.700 0 14.700
Anlægsindtægter i alt - 24.500 112.249 -87.749
1) På kontoen, der ikke er budgetteret på finansloven, er der i 2004 bogført en renteindtægt på 276 tkr. til udligning af en ultimo 2003
fejlagtigt bogført negativ renteindtægt på –276 tkr., som rettelig i 2003 skulle have været bogført under § 24.21.06. Renter, underkonto
30. Renter vedr. EUs markedsordninger.
2) Foruden budgettering af salg af ejendomme, jf. pkt. 6 og 8, er der på FL 2004 budgetteret med forbrug af videreført opsparing på st.kt.
79 med henholdsvis 1,4 mio.kr. på underkonto 30 og 14,7 mio.kr. på underkonto 35.
Merindtægten på 9,3 mio.kr. vedrørende salg af ejendomme og arealer, jf. pkt. 6 i tabel 3.7.2, kan
hovedsageligt henføres til afhændelse af arealer i forbindelse med gennemførelse af jordfordelinger
samt afhændelse af arealer ved offentligt udbud, hvor det ikke var relevant at afhænde arealerne i
forbindelse med jordfordelinger. Bl.a. er Bankgården og et klitareal med et mindre sommerhus ved
Vest Stadil Fjord afhændet i 2004 ved offentligt udbud. Disse arealer er tidligere erhvervet ved at gøre
forkøbsretten på frijord gældende, og arealerne er solgt til sammenlægning med landbrugsejendomme
efter landbrugslovens regler. Set i lyset af mindreindtægten i 2003 på 10,0 mio.kr. udligner det i 2004
gennemførte mersalg ikke helt fuldt ud mindreindtægten i 2003. Dette skyldes bl.a., at et i 2004
planlagt salg af arealer ved Vilsted Sø på 2,0 mio.kr. er blevet udsat til 2005, som konsekvens af
forsinkelse i den tilhørende jordfordelingssag. Det forudsættes imidlertid, at en række planlagte salg i
2005 vil skabe den nødvendige merindtægt til udligning af den resterende del af mindreindtægten fra
2003.
Merindtægten vedrørende salg af arealer i forbindelse med genopretning af vådområder udgør 94,3
mio.kr., jf. punkt 8 i tabel 3.7.2. Merindtægten skyldes, at der i jordfordelingssager vedrørende
vådområder er gennemført salg af arealer i et væsentlig større omfang end forudsat på FL-2004,
herunder som følge af, at de foreløbig afsluttede jordfordelinger i hurtigere omfang end forudsat har
medført videresalg af opkøbt puljejord.
Direktoratets arealbeholdning ultimo 2004 udgør 6.761 ha, hvoraf 2.144 ha omfatter opkøbte arealer i
forbindelse med genopretning af vådområder. Af de øvrige arealer er 1.188 ha beliggende i Store
Vildmose i Nordjylland. Hovedparten af direktoratets arealer er bortforpagtede til landbrugsbedrifter.
Endvidere er 425 ha udlejet til Kolonihaveforbundet i Danmark. Herudover ejes forlandsarealer på ca.
2.000 ha ud for digerne langs Vadehavskysten. Disse arealer bortforpagtes til afgræsning.
3.8 Tilskudsregnskab
Direktoratets udgifter på tilskudsområdet i 2004 udgjorde i alt 10,7 mia. kr., mens de samlede
indtægter udgjorde 9,9 mia. kr., jf. tabel 3.8.1. Direktoratets udgifter og indtægter på
hovedkontoniveau fremgår af tabel 3.8.2., dog ekskl. EUs markedsordninger, der er opført særskilt i
tabel 3.8.3. I bilagets tabel III er oplysningerne i tabel 3.8.2. opsplittet på underkontoniveau fordelt på
hver af direktoratets tilskudsordninger. For de tilsagnsstyrede tilskudsordninger omfatter udgifter og
indtægter hhv. tilsagn og EU-andelen af tilsagn. Tilskudsindtægterne omfatter især EUs refusioner og
18

medfinansiering, men for visse ordninger indgår også en række øvrige specifikke indtægter. Desuden
omfatter bevillingen for en række ordninger også det på FL 2004 budgetterede forbrug af videreført
opsparing.
I tabellerne 3.8.1-3.8.3 er kun medregnet de beløb, som har relation til bevillingskonti, der
administreres af direktoratet. Under en række af de i tabellen nævnte hovedkonti indgår en eller flere
underkonti, som ikke administreres af DFFE, men i stedet administreres af Økonomistyrelsen. Disse
tilskudskonti er nærmere beskrevet i bilag B. Der henvises til særskilt vedlagte bilag A-C for
detaljerede oplysninger om direktoratets tilskudsregnskab. *)
Tabel 3.8.1 Tilskudsregnskab 2004 – Oversigt summeret for samtlige direktoratets tilskudskonti.
Mio.kr. 2004 2005
Videre- Bevil- Dispo- Regn- Resultat Videre- Hen- Videre- Bevil-
førsel, ling nibel Skab (Mer- / førsel sæt- førsel, ling
primo ramme mindre- ultimo telser, primo (se note)
i alt forbr.) ultimo
DFFE´s tilskud i alt: Tilskud: 11.294,2 12.382,5 10.715,9 578,3 3.650,3 11.874,1
Indtægt: 10.692,7 10.768,2 9.899,6 793,1 1.528,5 11.158,7
Netto: 1.012,7 601,5 1.614,2 816,1 -214,9 700,0 2.121,8 700,0 715,3
Note: I bevillingerne for 2005 er indregnet udgifter og indtægter på 6.566,0 mio.kr., der på FL 2005 er indbudgetteret under den nyoprettede
hovedkonto § 24.42.12. Enkeltbetaling.
Tabel 3.8.2 Tilskudsregnskab 2004 – Direktoratets tilskudskonti, ekskl. EUs markedsordninger
(tabellen løber over to sider).
Mio.kr. 2004 2005
Videre- Bevil- Dispo- Regn- Resultat Videre- Hen- Videre- Bevil-
Ordning: førsel, ling 2) nibel skab 5) (Mer- / førsel sæt- førsel, ling 2)
primo 1) ramme mindre- ultimo telser, primo
i alt 3)4) forbr.) ultimo
§ 24,21,02 Tilskud: 8,1 43,1 8,4 -0,3 0,0 9,3
Forskellige tilskud Indtægt: 48,0 48,0 15,3 32,7 0,0 23,1
Netto: 35,0 -39,9 -4,9 -7,0 -32,9 2,0 0,0 2,0 -13,8
§ 24,21,10 7) Tilskud: 0,0 0,0 -1,7 1,7 0,0 0,0
Sektorprogrammer/ Indtægt: 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Central- og Østeuropa Netto: 0,0 0,0 0,0 -1,7 1,7 0,0 0,0 0,0 0,0
§ 24,22,01 Tilskud: 0,0 0,1 0,0 0,0 - 0,0
Konsulentvirksom- Indtægt: 0,0 0,0 0,0 0,0 - 0,0
hed i jordbruget Netto: 0,1 0,0 0,1 0,0 0,0 0,1 - 0,1 0,0
§ 24,22,15 Tilskud: 34,4 34,3 32,4 2,0 - 34,8
Vikarordninger in- Indtægt: 8,0 0,0 0,0 8,0 - 0,0
den for jordbruget Netto: 7,9 26,4 34,3 32,4 -6,0 1,9 - 1,9 34,8
§ 24,23,03 8) 9) Tilskud: 1.113,1 1.709,5 945,1 168,0 2.237,6 618,9
Støtte til udvikling af Indtægt: 878,2 853,5 472,9 405,3 1.122,1 382,9
landdistrikterne Netto: 621,1 234,9 856,0 472,2 -237,3 383,8 1.115,5 383,8 236,0
§ 24,23,05 6) 7) 10) Tilskud: 24,1 180,6 -48,2 72,3 452,0 7,0
Støtte til jordbrugets Indtægt: 24,1 39,1 14,4 9,7 112,6 7,0
strukturudvikl. m.v. Netto: 141,5 0,0 141,5 -62,6 62,6 113,1 339,5 113,1 0,0
*) Bilag A omfatter de regnskabsmæssige forklaringer til de af direktoratets administrerede tilskudskonti. Bilag A indeholder bl.a.
afvigelsesforklaringer mellem budget og regnskab i 2004, bevillingsafregningen på underkontoniveau, forklaringer til reguleringerne i
bevillingsafregningen, samt oplysninger om bevillinger for efterfølgende finansår. Bilag B omfatter en oversigt over samtlige bevillingskonti
inden for tilskudsområdet, som direktoratet administrerer. Endelig giver bilag C en oversigt over transaktioner i henhold til
bevillingsafregningen for 2004.
19

Mio.kr. 2004 2005
Videre- Bevil- Dispo- Regn- Resultat Videre- Hen- Videre- Bevil-
Ordning: førsel, ling 2) nibel skab 5) (Mer- / førsel sæt- førsel, ling 2)
primo 1) ramme mindre- ultimo telser, primo
i alt 3)4) forbr.) ultimo
§ 24,23,15 11) Tilskud: 8,8 8,9 28,2 -19,4 40,8 8,8
Tilskud til LEADER Indtægt: 4,4 4,4 24,1 -19,7 37,2 4,4
og mål 5b Netto: 0,0 4,4 4,4 4,1 0,3 0,3 3,5 0,3 4,4
§ 24,23,17 Tilskud: 137,1 158,6 129,7 7,4 569,7 131,6
Innovation, forskn. og Indtægt: 5,6 5,6 4,7 0,9 0,0 5,6
udvikl. i fødevaresekt. Netto: 21,5 131,5 153,0 125,0 6,5 27,9 569,7 27,9 126,0
§ 24,23,45 6) 7) Tilskud: 0,0 0,0 0,0 0,0 1,4 0,0
Miljøforbedrende Indtægt: 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
investeringer Netto: 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1,4 0,0 0,0
§ 24,23,50 7) Tilskud: 0,0 0,0 -0,8 0,8 12,8 0,0
Støtte til ophørsord- Indtægt: 0,0 0,0 -0,6 0,6 6,4 0,0
ninger i jordbruget Netto: 0,0 0,0 0,0 -0,2 0,2 0,0 6,4 0,0 0,0
§ 24,24,05 6) Tilskud: 77,7 77,7 75,8 1,9 - 60,6
Tilskud til yngre Indtægt: 31,9 31,9 31,4 0,5 - 25,0
jordbrugere Netto: - 45,8 45,8 44,4 1,4 - - - 35,6
§ 24,24,51 12) Tilskud: 308,3 323,4 313,6 -5,3 - 366,9
Produktions- og Indtægt: 316,8 316,8 307,0 9,8 - 352,7
Promilleafgiftsfonde Netto: 15,1 -8,5 6,6 6,5 -15,0 0,1 - 0,1 14,2
§ 24,26,10 6) Tilskud: 3,0 3,0 3,0 0,0 - 3,5
Nationale tilskud inden Indtægt: 0,0 0,0 0,0 0,0 - 0,0
for fiskerisektoren Netto: 0,0 3,0 3,0 3,0 0,0 0,0 - 0,0 3,5
§ 24,26,30 7) Tilskud: 242,0 410,2 243,9 -1,9 334,0 272,8
Tilsk / fiskerisekto- Indtægt: 153,0 260,7 156,5 -3,5 250,2 183,8
ren med EU-medfin. Netto: 60,5 89,0 149,5 87,4 1,6 61,9 83,7 61,9 89,0
§ 24,32,10 7) Tilskud: 0,0 0,0 -0,3 0,3 2,2 0,0
Pulje til forsøg med Indtægt: 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
ernæringsrigtig mad Netto: 0,0 0,0 0,0 -0,3 0,3 0,0 2,2 0,0 0,0
§ 24,33,02 13) Tilskud: 116,5 207,3 96,9 19,6 - 216,4
Tilskud til fødevare- Indtægt: 35,5 21,8 12,5 23,0 - 64,7
og jordbrugsforskning Netto: 104,5 81,0 185,5 84,4 -3,4 101,1 - 101,1 151,7
§ 24,38,40 14) 15) Tilskud: 27,2 30,5 25,6 1,6 - 34,1
Fiskepleje, herunder Indtægt: 0,0 0,0 0,0 0,0 - 1,0
udsætninger Netto: 3,3 27,2 30,5 25,6 1,6 3,8 - 3,8 33,1
§ 24,38,60 13) 14) 16) Tilskud: 13,8 15,2 11,4 2,4 - 5,2
Øvrige forskningstil- Indtægt: 0,8 0,0 0,0 0,8 - 0,0
skud vedr. fiskerisekt. Netto: 2,2 13,0 15,2 11,4 1,6 3,8 - 3,8 5,2
Noter til tabel 3.8.2. Tilskudsregnskabet:
1) Videreførselssaldoen er opgjort netto. For de EU-medfinansierede ordninger kan der alene videreføres den nationale
2)
andel af den uudnyttede bevilling, idet den EU-medfinansierede andel af bevillingen ikke kan videreføres.
Inklusiv det på FL 2004 indbudgetterede forbrug af videreført opsparing.
3) Eksklusiv det på FL 2004 indbudgetterede forbrug af videreført opsparing.
4)
I den disponible ramme er der for de EU-medfinansierede ordninger foretaget en indregning af videreførselssaldoen
under tilskud og indtægter ud fra et skøn over størrelse af det forventede bruttotilskud, svarende til summen af den
nationale andel og den EU-medfinansiering andel af tilskuddet.
5)
Negative udgifter og indtægter skyldes bogføring af annullerede tilsagn, tilbagebetalte tilskud, regnskabskorrektioner
m.m.
6)
Hovedkonto, hvor der indgår en eller flere underkonti, som ikke administreres af Direktoratet for FødevareErhverv, men i
stedet af Økonomistyrelsen, jf. bilag B.
7) Som følge af at en eller flere af ordningerne under hovedkontoen er ophørt, er den uudnyttede bevilling bortfaldet ved
bevillingsafregningen 2004. De bortfaldne beløb under § 24.23.05.40 på 660 t.kr. og under § 24.26.30.60 på 185 t.kr.
anvendes som en del af kompensationen for merudgifter vedrørende forlig i sager på eksportstøtteområdet, jf.
20

anmærkningerne til TB 04 til § 24.21.01. Desuden anvendes det bortfaldne beløb under § 24.32.10. på 326 t.kr. som
kompensation for merudgifter i Fødevaredirektoratet i forbindelse med 2 erstatningssager, jf. TB 04 til § 24.32.01.
8)
I videreførselssaldoen ultimo 2004 er indregnet 2,1 mio.kr., der er overflyttet fra underkonto 40 til underkonto 15 som
konsekvens af en mindreindtægt på underkonto 15. Forbedring af forarbejdning og afsætning af jordbrugsprodukter, der
skyldes en manglende udligning af et tilgodehavende vedrørende en del af EU-refusionen fra den tidligere EU-programperiode
1994-1999 under Landbrugsfonden / Udviklingssektionen. Konkret er der tale om, at en EU-acontoindbetaling på
300.000 euro, som direktoratet faktisk har modtaget i 1999, fejlagtigt ikke er blevet nedskrevet under de registrerede EUtilgodehavender.
9)
I videreførselssaldoen ultimo 2004 er indregnet 0,1 mio.kr., der er overflyttet fra underkonto 55 til underkonto 20 i
forbindelse med et merforbrug under ø-støtteordningen i 2004, der skyldes, at direktoratet i foråret 2004 har udbetalt
tilskud vedrørende en række sager fra 2003-ansøgningsrunden, hvor udbetalingen har afventet afgørelse i klagesager og
modtagelse af supplerende oplysninger m.m.
10)
I videreførselssaldoen ultimo 2004 er indregnet et bortfald på 90,3 mio.kr., jf. anmærkningerne til kontoen på finansloven
for 2005.
11)
I videreførselssaldoen ultimo 2004 er indregnet 27 t.kr., der er overflyttet fra underkonti 65 til underkonto 10 til dækning
af et merforbrug under den ophørte mål 5b-ordning, der skyldes afskrivning af uudholdelige fordringer.
12)
I videreførselssaldoen ultimo 2004 er indregnet en række beløb på mindre end 0,1 mio.kr., der er overflyttet fra
underkontiene 10 og 50 til underkontiene 18 og 19 på baggrund af den faktiske beregnede fordeling af de på finansloven
budgetterede afrundede beløb i mio.kr. med én decimal. Desuden er en merindtægt på 23 t.kr. bortfaldet på underkonto
19 som konsekvens af den omtalte faktiske beregnede fordeling. Herudover er et beløb på 9 t.kr. overflyttet fra
underkonto 55 til underkonto 19, der udgør det uudnyttede beløb efter der i 2004 er udbetalt 5,3 mio.kr. til
Fjerkræafgiftsfonden vedrørende en erstatningsordning i forbindelse med udbruddet af Newcastle Disease i sommeren
2002, jf. Akt 19 31/10 02. Den forsinkede udbetaling skyldes, at EU-Kommissionen først har godkendt ordningen i 2004.
13)
Den oplyste bevilling for 2005 under § 24.33.02., underkonto 10 indeholder tillige bevillingerne til fiskeriforskningen, da
den til og med 2004 eksisterende konto § 24.38.60.30 fra og med finansåret 2005 er nedlagt og bevillingerne herfra lagt
ind under § 24.33.02.10.
14
) I forbindelse med en kontomæssig omlægning er den til og med 2004 eksisterende konto § 24.38.40. Fiskepleje, herunder
udsætninger, fra og med finansåret 2005 optaget under § 24.37.40. og tilsvarende er kontoen under § 24.38.60.10. Det
Internationale Havundersøgelsesråd og EUROFISH fra 2005 flyttet til § 24.37.50.10.
15
) I videreførselssaldoen ultimo 2004 er indregnet et bortfald på 1,2 mio.kr., der skyldes reguleringer som konsekvens af
tilsvarende mindreindtægter fra fritidsfiskertegn og lystfiskertegn under hovedkontoen § 24.38.45.
16)
I videreførselssaldoen ultimo 2004 er indregnet 0,1 mio.kr., der er overflyttet fra underkonto 30 til underkonto 10. Det
Internationale Havundersøgelsesråd og EUROFISH, der skyldes en række meromkostninger i forbindelse med flytning
fra Palægade til det nye domicil på H.C. Andersens Boulevard.
Herunder beskrives de væsentligste områder i DFFE’s tilskudsvirksomhed:
§ 24.23.03. Støtte til udvikling af landdistrikterne
I 2004 er der nedsat et ministerudvalg vedrørende landdistriktspolitikken under ledelse af
fødevareministeren og med deltagelse af økonomi- og erhvervsministeren, indenrigs- og
sundhedsministeren, miljøministeren og finansministeren. Udvalget er nedsat med det formål at sikre
en øget koordinering og øgede synergieffekter af de initiativer, der allerede eksisterer inden for de
enkelte ministerier. Endvidere skal ministerudvalget løfte og synliggøre regeringens fredmadrettede
indsats på landdistriktsområdet, herunder fastlægge sigtelinjer for en fornyet indsats inden for
rammerne af det eksisterende landdistriktsprogram de kommende år. Forberedelserne til den
kommende EU-programperiode 2007-2013 er påbegyndt i 2004 med arbejdet omkring forberedelsen
af en ny rammeforordning for EUs landdistriktspolitik. Den nye forordning forventes på plads i løbet
af 2005, hvorefter arbejdet med at udforme en national strategi og et nyt program skal påbegyndes.
Den overordnede målsætning i det danske landdistriktsprogram i programperioden 2000-2006 er at
forbedre levevilkårene i landdistrikterne og at fremme udviklingen af nye og bedre jordbrugsprodukter,
der tager hensyn til miljø-, natur- og kulturmiljø. Landdistriktsprogrammet omfatter
tilskudsordningerne under § 24.23.03 (Efteruddannelsesordningen, Forbedring af forarbejdning og
afsætning af jordbrugsprodukter (strukturprojektordningen), Ø-støtteordningen, Fremme af
tilpasningen og udviklingen af landdistrikterne, Miljøvenlige jordbrugsforanstaltninger,
Demonstrationsprojekter, Økologisk arealtilskud, Tilskud til lægivende og biotopforbedrende
plantninger og Tilskud til jordfordelinger) samt § 24.23.05.10 (Forbedringsordningen) og §
24.24.05.10 (Tilskud til yngre jordbrugere). Der har i 2004 været stor efterspørgsel efter de
tilskudsmuligheder, der tilbydes i programmet. Denne efterspørgsel har været særlig mærkbar i
21

forhold til mulighederne under de miljøvenlige jordbrugsforanstaltninger samt
strukturprojektordningen, hvor de ansøgte tilskud langt oversteg de i 2004 til rådighed værende
tilsagnsmidler på disse ordninger.
Af den samlede videreførelsesbeholdning på 383,8 mio.kr. under § 24.23.03. Støtte til udvikling i
landdistrikterne udgør de største saldi henholdsvis 39,1 mio.kr. til miljøvenlige
jordbrugsforanstaltninger, 49,0 mio.kr. til vådområder og 240,6 mio.kr. til økologitilskud, herunder
miljøbetinget tilskud.
I 2004 oplevedes en markant stigning i interessen for tilskudsordningen vedrørende miljøvenlige
jordbrugsforanstaltninger. Der blev i forbindelse med 2004-ansøgningsrunden modtaget væsentlig
flere MVJ-ansøgninger end forudsat. Den samlede ansøgningsmængde udgjorde ca. 1,4 mia.kr.,
hvorfor en prioritering inden for den tilbageværende ramme har været nødvendig. Ansøgningsrunden
kunne derfor kun imødekomme ansøgninger indenfor det første prioriteringskriterium (arealer
beliggende i Natura 2000 områder), hvor der herefter blev meddelt tilsagn for ca. 310 mio.kr.
Herudover indførtes en ekstraordinær ansøgningsrunde til fornyelse af MVJ-aftaler, som udløb i 2004
samt en yderligere ansøgningsrunde, hvor relevante økologer har fået tilbud om at indgå i en
kvælstofnedsættelsesaftale. Disse ekstraordinære ansøgningsrunder, der blev introduceret i efteråret
2004, betød, at tilsagnsgivningen løber ind i det første kvartal af 2005. Opsparingen ultimo 2004
anvendes til afslutning af indkomne uafsluttede sager i 2004.
En række tilskudsordninger under Landdistriktsprogrammet fungerer som instrumenter i forbindelse
med den nye Vandmiljøplan III-aftale af 2. april 2004 (VMP III) for perioden 2004 til 2009, der
afløser den hidtidige Vandmiljøplan II (VMP II). Det drejer sig om § 24.23.03.35. Vådområder, samt
fra 2005 tillige § 24.23.03.36. Særlig VMP III-indsats.
Efter et samarbejde med erhvervet blev tilskudsordningen til økologer med virkning fra 2004 gjort
mere fleksibel og markedsorienteret, idet den blev erstattet af tilskudsordningen Miljøbetinget tilskud
(MB-tilskud) samt af den noget mindre ordning Omlægningstilskud til økologi. Ændringen betød bl.a.,
at der kan gives tilskud til økologer, der har fravalgt økologisk autorisation samt til konventionelle
jordbrugere, der forpligter sig til kun at anvende plantebeskyttelsesmidler i det omfang, de er tilladt for
økologisk produktion, og begrænser mængden af tilført kvælstof til samme niveau som autoriserede
økologer. Økologer fik samtidigt fleksible muligheder for at konvertere deres resttilsagn under den
hidtidige økologiordning over til de nye ordninger.
MB-tilskudsordningen er blevet en stor succes, idet der i 2004 blev søgt og meddelt nye tilsagn for
445,3 mio. kr. set i forhold til tilsagnsgivningen i 2003 på 138,3 mio. kr. Af de ca. 3.250 økologimodtagere,
der var ved udgangen af 2003, har de fleste skiftet deres tilsagn ud med det nye MBtilsagn.
Ved udgangen af 2004 var der knap 2.400 modtagere af MB-tilsagn. Samtidigt modtog ca. 600
producenter et omlægningstilskud. Ændringen har også medført, at selvom efterspørgslen efter
økologiske varer er faldende, kan der fortsat opretholdes den miljøvenlige drift af et stort set uændret
areal på ca. 179 tusind ha, der var omfattet af tilsagn under ordningen ved udgangen af 2004.
§ 24.23.17. Innovation, forskning og udvikling mv. i fødevare- , jordbrugs- og fiskerisektoren
Inden for hovedkontoen gives tilsagn om tilskud til udviklings-, forsknings- og
markedsføringsprojekter, der kan medvirke til at øge kvaliteten af fødevarer og forbedre jordbrugs- og
fiskerisektorens konkurrenceevne. Indsatsen fokuseres især på de små og mellemstore virksomheder,
da disse virksomheder er karakteriseret ved at have relativt få ressourcer til rådighed, men mange idéer
og stor smidighed i produktionen. En anden væsentlig indsats er fokus på samarbejdsprojekter mellem
virksomheder og forskningsinstitutioner. Loven er blevet evalueret i 2004 og i henhold til rapporten af
februar 2005 opfyldes loven formål ved bl.a. at øge innovationsaktiviteten med 5 gange i forhold til
hvad aktiviteten ville være uden tilskud. Hermed forbedres virksomhedernes muligheder for at
22

fastholde og skabe nye arbejdspladsen, samt fremmer tilpasningen til og udnyttelse af
markedsvilkårene.
§ 24.26.30. Tilskud inden for fiskerisektoren med EU-finansiering
FIUF-programmet for perioden 2000-2006, der er optaget på § 24.26.30.11, har til formål at støtte
udviklingen og strukturtilpasningen inden for fiskerisektoren i overensstemmelse med de
målsætninger, som er fastlagt i den fælles fiskeripolitik. I 2004 er der som hidtil meddelt tilsagn til
tilskudsordningerne vedrørende forarbejdning, akvakultur, fiskerihavne og ophugning. Som nye
initiativer under FIUF-programmet er der i 2004 etableret en ny tilskudsordning for kystfiskeriet med
understøttelse af en konsulent samt en ny tilskudsordning til nybygning af mindre fartøjer. Endvidere
er der en forøgelse af udviklingsprojekter som finansieres af FIUF bl.a. vedrørende udvikling af
modeldambrug og bæredygtigt fiskeri. I EU-regi er arbejdet med at forberede den kommende
programperiode 2007-2013 blevet påbegyndt. En ny forordning for EUs fiskeristrukturpolitik skal
forhandles på plads, hvorefter arbejdet med at udforme nationale programmer vil finde sted.
I henhold til Akt 8 20/10 04 blev der via tekstanmærkning på TB-04 etableret hjemmel til, at der inden
for en ramme på 3,0 mio. kr. kan ydes tilskud til erhvervsfiskere, der fisker laks i Østersøen.
Tilskuddet ydes til erhvervsfiskere efter indførelsen af forbud mod salg til human konsum af visse
laks, der er fisket eller fanget i Østersøen. Ordningen er etableret som en udbetalingsordning. EU-
Kommissionen har ikke godkendt ordningen efter reglerne for FIUF, hvorfor der ikke kan opnås EUmedfinansiering
af tilskuddet. Ordningen er sat i kraft i januar 2005 i begrænset omfang efter reglerne
om de minimis støtte inden for landbrug og fiskeri, mens der i øvrigt afventes EU-Kommissionens
godkendelse af ordningen som national støtte. På denne baggrund er hele bevillingen på 3,0 mio.kr.
videreført til forventet udbetaling af tilskuddet i 2005.
§ 24.33.02. Tilskud til fødevare- og jordbrugsforskning
Under kontoen ydes tilskud til forsknings- og udviklingsaktiviteter ved offentlige og private
forskningsinstitutioner. Der er i 2004 udarbejde en bioteknologisk forskningsstrategi for
fødevareområdet. Strategien blev godt modtaget af både forskere, forbrugerne samt erhvervene på en
konference i november 2004 og udpeger en række perspektivrige forsknings- og udviklingstemaer,
hvor indsatsen med fordel kan styrkes de kommende år, herunder en styrket tværfaglig indsats. I 2004
er der endvidere gennemført formulering og udbud af et forskningsprogram med navnet "Fremtidens
Fødevaresektor" indenfor en samlet ramme på 73,0 mio.kr. samt formulering og udbud af et
forskningsprogram med en samlet ramme på 100,0 mio. indenfor rammerne af VMP III aftalen til
iværksættelse i 2005. I forlængelse af VMP III aftaler er der desuden udarbejdet oplæg til FØJO III
indenfor en samlet ramme på 200,0 mio.kr. med forventet udbud og iværksættelse primo/medio 2005.
Endelig er der indgået en ny aftale med erhvervet om den fremtidige anvendelse af CO2 midler på
forskningsområdet, hvilket bl.a. har givet anledning til et forberedende arbejde til et
forskningsprogram i samarbejde med Videnskabsministeriet vedrørende samspil mellem fødevarer,
sundhed og ernæring med en ramme på 144,0 mio.kr. samt forberedelse af udbuddet. Programmet
forventes ligeledes udbudt primo 2005.
23

§ 24.42. EUs markedsordninger
Tabel 3.8.3 Tilskudsregnskab 2004, overførselsramme II, kun EUs markedsordninger (-
=merforbrug).
Mio.kr. 2004 2005
Videre- Bevil- Dispo- Regn- Resultat Videre- Hen- Videre- Bevil-
Ordning: førsel, ling nibel skab (Mer- / Førsel sæt- førsel, ling
Primo ramme mindre- ultimo telser primo
i alt Forbr.) ultimo
§ 24,42,11 Tilskud: 2.391,7 2.391,7 1.822,6 569,1 - 2.077,9
Eksportstøtte Indtægt: 2.395,7 2.395,7 1.826,9 568,8 - 2.081,9
Netto: - -4,0 -4,0 -4,3 0,3 - - - -4,0
§ 24,42,13 Tilskud: 1.849,7 1.849,7 2.156,1 -306,4 - 1.412,0
Produktionstilskud Indtægt: 1.849,8 1.849,8 2.155,9 -306,1 - 1.412,1
og afgifter Netto: - -0,1 -0,1 -0,1 -0,3 - - - -0,1
§ 24,42,14 Tilskud: 4.926,0 4.926,0 4.900,9 25,0 - 46,2
Hektarstøtte Indtægt: 4.926,0 4.926,0 4.904,4 21,6 - 46,2
Netto: - 0,0 0,0 -3,5 3,5 - - - 0,0
§ 24,42,15 17) Tilskud: 1,5 1,5 -31,0 32,5 - 0,0
Lagernedskrivn. m.m. Indtægt: 1,5 1,5 -30,8 32,3 - 0,0
ved intervention Netto: - 0,0 0,0 -0,2 0,2 - - - 0,0
§ 24,42,17 Tilskud: 11,2 11,2 4,4 6,8 - 2,1
Lagerudg. og -indt. Indtægt: 13,4 13,4 4,9 8,5 - 2,3
ved intervention Netto: - -2,2 -2,2 -0,5 -1,7 - - - -0,2
Overførselsramme Tilskud: 9.180,1 9.180,1 8.853,1 327,0 - 10.104,2
II, EUs markedsord- Indtægt: 9.186,4 9.186,4 8.861,3 325,1 - 10.108,5
ninger i alt 18) : Netto: - -6,3 -6,3 -8,6 2,0 - - - -4,4
Noter til tabel 3.8.3. Tilskudsregnskabet:
17)
Under § 41.21.01.15. Aktiver vedrørende interventionslagre under EU’s markedsordninger (+=formindskelse) er der på FL 2004
budgetteret med lagerændringer på i alt –43,7 mio.kr. Sammenholdt med regnskabet for 2004 på 75,1 mio.kr. fremkommer en afvigelse på -
118,8 mio.kr. Af afvigelsen skyldes -46,0 mio.kr., at der ikke som forudsat har været interventionskøb af korn i 2004. Desuden skyldes en
afvigelse på -105,4 mio.kr., at der i 2004 er foretaget salg af korn, hvorefter interventionslagrene ved udgangen af 2004 er blevet tømt.
Endelig skyldes en afvigelse på 31,5 mio.kr. at 31,5 mio.kr., at der i 2004 er bogført negative udgifter vedrørende tab ved salg af korn.
18)
I de samlede bevillingerne for 2005 er indregnet udgifter og indtægter på 6.566,0 mio.kr., der på FL 2005 er indbudgetteret under den
nyoprettede hovedkonto § 24.42.12. Enkeltbetaling.
Danmark skal i 2005 gennemføre reformen for EUs fælles landbrugspolitik (CAP-reformen), jf. RFO
1782/2003. Dette betyder, at de hidtidige direkte landbrugsstøtteordninger ændres radikalt, idet der
introduceres nye støtteordninger, mens eksisterende støtteordninger bortfalder eller ændres. Reformen
indebærer en væsentlig omlægning af produktionsstøtten, og desuden afskaffes hektarstøtteordningen
samtidig med, at der indføres en ny enkeltbetalingsordning, jf. ny hovedkonto § 24.42.12. på FL 05.
Den fremtidige støtteudbetaling vil herefter i overvejende grad være produktionsuafhængig, men til
gengæld afhængig af producenternes overholdelse af udvalgte regler inden for miljø, dyrevelfærd og
fødevaresikkerhed (krydsoverensstemmelse) samt de fastsatte betingelser for God Landbrugs- og
Miljømæssig Stand (GLM). Opfyldes betingelserne ikke, vil støtten blive nedsat. Det forventes, at
60.000 producenter vil være omfattet af den nye enkeltbetalingsordning, som erstatter den nuværende
hektarstøtte og den overvejende del af de eksisterende dyrepræmier.
Der er i 2004 indført en nye mælkepræmie, som konsekvens af EUs nye landbrugsreform. Udgifterne
og de tilsvarende indtægter i 2004 til den nye mælkepræmie udgør 389,1 mio.kr. Præmien er udbetalt
som en præmie pr. ton for den mælkekvote landmanden havde til rådighed den 31. marts 2004. Fra og
med 2005 vil mælkepræmien blive afkoblet sammen med andre støttebeløb, som udbetales direkte til
landmanden.
24

3.9 Personaleregnskab
Som det fremgår af tabel 3.9 havde direktoratet i 2004 et personaleforbrug på 398 årsværk. Pr. 31.
december 2004 havde direktoratet 411 ansatte, heraf 40 pct. mænd og 60 pct. kvinder. Direktoratet
ansatte i 2004 48 nye medarbejdere, mens 61 medarbejdere fratrådte (tallene er inkl. rokering af
fuldmægtige samt ansatte og ophørte vikarer).
Tabel 3.9 Personaleforbrug og medarbejderomsætning 1)
1.000 kr. (løbende priser) 2001 2002 2003 2004 2005
Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Budget
Antal medarbejdere (årsværk) 472 446 406 398 411
Tilgang (antal medarbejdere) 104 35 37 48 -
Afgang (antal medarbejdere) 83 56 51 61 -
Note 1): I regnskabstallene for 2001-2002 er indregnet konsekvenserne af de organisatoriske ændringer under Fødevareministeriet primo
2003, hvor der er flyttet medarbejdere svarende til 5 årsværk fra § 24.11.01. Departementet til § 24.21.01. Direktoratet for FødevareErhverv.
25

4. PÅTEGNING
Arsrapporten giver et samlet, dækkende og pålideligt billede af virksomhedens økonomi og faglige
resultater, jf. § 41 i Finansministeriets bekendtgørelse nr. 188 af 18. marts 2001
(regnskabsbekendtgørelsen) samt Akt. 63 11/12 2002. F .s. v. angår de dele af årsrapporten, der svarer
til det ordinære årsregnskab er kravene i regn skabs bekendtgørelsen § 39 opfyldt.
tf_-=__~L (Jli2~--
Dato Arent B. Josefsen
~--=-~-= Dato __~~1~~~
Ib Byrge Sørensen, Departementschef
26

BILAG I Målopfyldelse vedr. 2004-mål i Resultatkontrakt 2002-2005.
Strategisk indsatsområde Opfyldt Delvis
opfyldt
Ikke
opfyldt
Ressource-
forbruget
1000 kr. ÅV
Strategisk indsatsområde 1: Større fokus på fremtidens erhvervspolitik
2. Implementering af reformen for den fælles landbrugspolitik 33.321 26,3
2.1. Direktoratet for FødevareErhverv skal rettidig i 2004 afklare og sikre
etablering af regelgrundlaget.
X
2.2. Direktoratet for FødevareErhverv skal rettidig i 2004 beskrive ændrede
sagsflow og afklare detailregler.
X
2.3. Direktoratet for FødevareErhverv skal rettidig i 2004 og 2005 tilpasse og
implementere de nødvendige IT-systemer.
2.4. Direktoratet for FødevareErhverv skal rettidig i 2004 og 2005 udarbejde
X
nye nationale regelsæt og indgå samarbejdsaftaler med øvrige myndigheder
om krydsoverensstemmelser.
X
2.5. Direktoratet for FødevareErhverv skal rettidig i 2004 og 2005 sikre en
effektiv og rettidig sagsbehandling efter de nye regelsæt.
2.6. Direktoratet for FødevareErhverv skal rettidig i 2004 og 2005 rådgive
X
landbruget med henblik på at sikre korrekt udfyldelse af skemaer samt
forståelse af de nye regler.
X
2.7. Direktoratet for FødevareErhverv skal rettidig i 2004 og 2005
implementere et nyt IT-system til at understøtte de nye regler.
X
2.8. Direktoratet for FødevareErhverv skal rettidigt i 2004 fastlægge
administrationen af den nye malkekopræmie, som skal udbetales i 2004.
X
2.9 Direktoratet for FødevareErhverv skal rettidigt i 2004 afklare spørgsmål
vedrørende brakarealer, proteinafgrøder, energiafgrøder samt frugt og grønt.
X
3. Effektmåling
3.1 Direktoratet for FødevareErhverv vil i 2004 gennemføre en effektmåling
2.636 2,3
af et afsluttet forskningsprogram samt påbegynde en effektmåling af et
afsluttet forskningsprogram.
X
4. Bidrag til politikformulering 26.281 27,8
4.1 Direktoratet for FødevareErhverv skal bidrage til Fødevareministeriets
løbende politikformulering og -udførelse inden for udvalgte områder i 2004.
X
4.3 Direktoratet for FødevareErhverv leverer i 2004 en tilfredsstillende
departements- og ministerbetjening.
Strategisk indsatsområde 2: Mere effektive arbejdsprocesser
X
5. Effektive arbejdsprocesser
5.1 Direktoratet for FødevareErhverv skal i 2004 kortlægge
16.926 13
arbejdsprocesserne, undersøge effektiviseringsmulighederne og, hvor det er
muligt, effektivisere arbejdsprocesserne for mindst en tværgående proces eller
for et kontor.
5.2 Direktoratet for FødevareErhverv har i 2004 som minimum samme
procentvise målopfyldelse mht. sagsbehandlingstider og klagesager som i
X
2003 på trods af færre ressourcer; dog kun mht. de resultatkrav, som er de
samme i alle årene.
5.3 Direktoratet for FødevareErhverv opstiller i 2004 metoder og værktøjer til
X
at gennemføre en opfølgende analyse af rentabiliteten af BTASinvesteringerne
set i forhold til konklusioner fra foranalysen til BTAS.
5.5 DFFE skal i 2004 og 2005 forsat implementere og overholde
X
handlingsplanen for regelforenkling 2002, herunder den reviderede
handlingsplan for 2003.
X
6. Digital forvaltning og Bedre Borgerbetjening
6.1 Direktoratet for FødevareErhverv skal sikre, at alle udbetalinger af
55.516 26,7
husdyrpræmier (bortset fra moderfårpræmier) kan foretages baseret på CHR
uden brug af papiransøgninger inden udgangen af 2004
6.2 Direktoratet for FødevareErhverv udvikler inden udgangen af 2004
X
direktoratets hjemmesides nyhedsservices med henblik på bedre
borgerbetjening.
X
6.3 Direktoratet for FødevareErhverv skal i 2004 og 2005 overholde
direktoratets forpligtigelser overfor virk.dk
X
6.4 Andelen af anvendelse af EHA (elektroniske hektarstøtteansøgninger)
udvikler sig mindst som følger: 2004: 35% og 2005: 40%
35,7%
7. Styrkelse af økonomistyringen
7.1 Direktoratet for FødevareErhverv skal inden udgangen af 2004 have
25.790 34,9
færdigimplementeret produktivitetsmodulet i Datawarehouse, herunder de
ordninger, som løbende omlægges til BTAS
X
7.3 Direktoratet for FødevareErhverv skal inden udgangen af 2004 udføre det
forberedende arbejde til regnskabsreformen.
X
27

Strategisk indsatsområde Opfyldt Delvis
opfyldt
7.4 Afvigelsen mellem Direktoratet for FødevareErhverv’s forventninger til
regnskabsresultater i rammeredegørelse I, II og III for år 2004 og 2005 og de
realiserede regnskabsresultater må maksimalt udgøre henholdsvis 6%, 4,5%
og 3 % på konti: § 24.21.01.10. Almindelig virksomhed, 35% og 25 %. og
10% på konti § 24.23.03. Støtte til udvikling af landdistrikterne
(rammeredegørelse I udelades) og 25%, 15% og 10 % på konti § 24.23.17.
Innovation, forskning og udvikling.
X
Ikke
opfyldt
Ressource-
forbruget
1000 kr. ÅV
8. En velfungerende Intern Revision (inkl. kontrol)
8.1 Intern Revisions arbejde og Intern Revisions samarbejde med
13.003 21,4
Rigsrevisionen skal i Rigsrevisionens årlige vurdering karakteriseres som
tilfredsstillende i 2004 og 2005.
Strategisk indsatsområde 3: Større kundetilfredshed
X
9. Turnusgennemgang 0 0
9.1 Direktoratet for FødevareErhverv skal i 2004 gennemføre implementering
af handlingsplanen fra turnusgennemgangen rettidigt.
X
10. Sagsbehandlingstider
10.1 Eksportstøtte: Anvise forskud eller forudbetalinger for mindst 95% af
183.832 257
fejlfrie og fuldstændige ansøgninger om eksportstøtte til betaling senest 20
kalenderdage efter, at udførselsangivelsen er modtaget af direktoratet.
10.2 Eksportstøtte: Anvise mindst 95% af ansøgninger om eksportstøtte (dvs.
98,2%
sager uden forskud) senest 7 uger + 4 kalenderdage efter modtagelsen af den
nødvendige, fejlfrie dokumentation.
97,6%
10.3 Eksportstøtte: Frigive mindst 95% af garantierne senest 7 uger + 4
kalenderdage efter modtagelsen af den nødvendige, fejlfrie dokumentation.
96,9%
10.6 Hektarstøtte: Min. 87% af sagerne er i 2004 anvist den 23. november. 94,6%
10.7 Hektarstøtte: Min. 96% af sagerne er i 2004 anvist senest den 31.
december.
99,5%
10.8 Husdyrpræmier: Min. 90% af forudbetalinger senest den 31. december. 98%
10.9 Husdyrpræmier: Min. 90% af udbetalingerne senest den 31. maj. 97%
10.10 Økologisk arealtilskud, omlægningstilskud til økologisk jordbrug og
miljøbetinget tilskud: Alle tilsagn, som beror på DFFE, er meddelt senest den
1. september i ansøgningsåret.
100%
10.11 Økologisk arealtilskud: Alle fejlfrie sager er udbetalt senest den 31.
januar i det efterfølgende år.
10.12 MVJ, geografisk målrettede ordninger: Alle tilsagn, som beror på
100%
DFFE, meddeles ansøgerne senest den 31. december i det år, hvor
ansøgningen er indgivet. 8
100%
10.13 MVJ, geografisk målrettede ordninger: Udbetale mindst 90% af de
årlige tilskudssager med tilsagn fra før 2002 senest den 15. oktober i
udbetalingsåret.
10.14 MVJ, geografisk målrettede ordninger: Udbetale mindst 90% af de
99%
årlige tilskudssager med tilsagn fra 2002 eller senere senest den 30. november
i udbetalingsåret.
91%
10.15 MVJ, geografisk målrettede ordninger: Udbetale alle resterende
tilskudssager senest den 15. januar året efter udbetalingsåret.
100%
10.16 Landbrugslov: 75% af sager afgøres inden fire måneder efter
modtagelse af den nødvendige dokumentation.
X
10.17 Innovationslov kap. 2 og 4: 75% af alle ansøgninger uden
forskningsindhold færdigbehandles inden 8 uger efter ansøgningsfristens
udløb.
77,9%
10.18 Innovationslov kap. 2 og 4: 75% af alle ansøgninger med
forskningsindhold færdigbehandles inden 10 måneder efter ansøgningsfristens
udløb.
100%
10.19 Innovationslov kap. 5: 75% af alle ansøgninger uden forskningsindhold
færdigbehandles inden 12 uger efter ansøgningsfristens udløb.
91,4%
10.20 Innovationslov kap. 5: 75% af alle ansøgninger med forskningsindhold
færdigbehandles inden 10 måneder efter ansøgningsfristens udløb.
100%
10.21 Strukturprojektordning: Udbetalinger foretages inden 10 arbejdsdage
fra fuldt oplyst udbetalingsanmodning foreligger.
88%
10.22 FIUF: Udbetalinger foretages inden 10 arbejdsdage fra fuldt oplyst
udbetalingsanmodning foreligger for alle programmer.
10.23 Forskning: Indstillinger fra FRF (Fødevareministeriets Rådgivende
99%
Forskningsudvalg) skal forelægges departementet inden 21 dage efter det
møde, hvor FRF har afgivet sine indstillinger.
100%
11. Kvalitetskrav og klagesager 2.016 6,3
11.1 Hektarstøtte: Højst 5% af klagesagerne omgøres af departementet. 2,4%
8 Den ekstraordinære runde af MVJ-ansøgninger indgår ikke i denne opgørelse.
28

Strategisk indsatsområde Opfyldt Delvis
opfyldt
11.2 Husdyrpræmier: Højst 5% af klagesagerne omgøres af departementet. 2%
11.3 MVJ: Højst 5% af klagesagerne omgøres af departementet. 0%
11.4 Økologisk arealtilskud: Højst 5% af klagesagerne omgøres af
departementet.
0%
Ikke
opfyldt
11.5 Eksportstøtte: Højst 5% af klagesagerne omgøres af departementet. 13,6%
11.6 DFFE vil i 2004 overføre data vedr. klagesager til Datawarehouse og
herefter analysere udviklingen i det faktiske antal klager med henblik på at
opstille mål for antal klager i 2005.
X
Ressource-
forbruget
1000 kr. ÅV
Strategisk indsatsområde 4: Forbedre direktoratet som arbejdsplads.
12. Leder- og kompetenceudvikling 7.730 8,5
12.1 DFFE gennemfører en evaluering af lederudviklingsprojektet, der
afsluttes primo 2004, med henblik på erfaringsopsamling og konsolidering af
konceptet for lederudvikling og ledervurdering.
X
12.2 Direktoratet for FødevareErhverv gennemfører i 2004 en ledervurdering
efter konceptet udviklet i 2003.
12.3 Direktoratet for FødevareErhverv skal i 2004 med udgangspunkt i
direktoratets strategi og resultatkontrakt udarbejde årlige resultatkontrakter
X
for kontorchefer gældende fra 1. januar 2004. Direktoratet for
FødevareErhverv skal endvidere i 2004 tage stilling til, om afdelingsledere
også skal omfattes af kontraktsystemet.
X
I ALT 45 4 6 367.051 424,4
29

Bilag II Finanslovskonti, som Direktoratet for FødevareErhverv er ansvarlig for.
Hovedkonto Kontonavn
24.21.01. Direktoratet for FødevareErhverv
24.21.02. Forskellige tilskud
24.21.05. Anlægsprogram
24.21.06. Renter
24.21.10. Sektorprogrammer for landene i Central- og Østeuropa
24.22.01. Konsulentvirksomhed i jordbruget
24.22.15. Tilskud til vikarordninger inden for jordbruget
24.23.03. Støtte til udvikling af landdistrikterne
24.23.05. Støtte til jordbruget strukturudvikling m.v.
24.23.15. Tilskud under Fællesskabsinitiativet LEADER
24.23.17. Innovation, forskning og udvikling m.v. i fødevare-, jordbrugs- og
fiskerisektoren
24.23.45. Støtte til miljøforbedrende investeringer i mindre landbrug m.v.
24.23.50. Støtte til ophørsordninger i jordbruget
24.24.05. Yngre jordbruger-ordningen
24.24.51. Produktions- og promilleafgiftsfonde m.v. inden for fødevaresektoren
24.26.10. Nationale tilskud inden for fiskerisektoren
24.26.30. Tilskud inden for fiskerisektoren med EU-medfinansiering
24.32.10. Pulje til forsøg med ernæringsrigtig og økologisk mad i skoler og
dagsinstitutioner
24.33.02. Tilskud til fødevare- og jordbrugsforskning
24.38.40. Fiskepleje, herunder udsætninger
24.38.60. Øvrige forskningstilskud vedrørende fiskerisektoren
24.42.11. Eksportstøtte
24.42.13. Produktionstilskud og –afgifter
24.42.14. Hektarstøtte
24.42.15. Tab på solgte produkter og lagernedskrivning m.m. ved intervention
24.42.17. Lagerudgifter og –indtægter m.m. ved intervention
30

BILAG III vedrørende kapitel 3. Regnskab
Regnskabspraksis
Nedenfor er der givet yderligere oplysninger om direktoratets regnskabspraksis ud over det anførte i
årsrapportens afsnit 3.1.
Under den indtægtsdækkede virksomhed er der foruden de direkte udgifter også bogført indirekte
udgifter omfattende fællesudgifter, såsom generel ledelse og støttefunktioner, der forholdsmæssigt kan
pålignes den indtægtsdækkende virksomhed. Som fordelingsnøgle er anvendt årsværksforbrug under
den indtægtsdækkede virksomhed som andel af direktoratets samlede årsværksforbrug.
Direktoratet administrerer markedsordningerne i henhold til EUGFLs horisontale regelsæt (EUGFL –
Den Europæiske Udviklings- og GarantiFond for Landbruget), herunder det særlige regelsæt for
bogføring af indtægter og udgifter, som er fastlagt i en række forordninger og Kommissionens
regnskabs-memorandum. EUGFL’s regnskabsår løber fra 16. oktober til 15. oktober. Interventionsåret
løber fra 1. oktober til 30. september. Udgifter, som den danske stat afholder i forbindelse med den
fælles landbrugspolitik, refunderes af EUGFL den 3. hverdag i den 2. måned efter, at udbetalingerne
har fundet sted. Direktoratet anvender retserhvervelsesprincip i bogføringen efter de almindelige
regnskabsregler for statsregnskabet. Direktoratet anvender imidlertid kasseprincippet for at periodisere
indtægter og udgifter for så vidt angår ordninger, der finansieres eller medfinansieres af Garantifonden
under EUs Landbrugsfond, dog bortset fra § 24.42.15. Tab på solgte produkter og lagernedskrivning
m.m. ved intervention og § 24.42.17. Lagerudgifter og –indtægter m.m. ved intervention, hvor
direktoratet også anvender retserhvervelsesprincippet.
Siden 1. januar 2003 har Kommissionen afgivet de månedlige refusionsbeløb fra EUGFL,
garantifonden i Euro. I forbindelse med vekslingen fremkommer der kursdifferencer, som bliver
forholdsmæssigt fordelt og bogført på de respektive hoved– og underkonti i samme forhold, som de
bogførte EU-indtægter. De samlede kursreguleringer i 2004 inden for direktoratets EU-finansierede
ordninger omfatter nettoindtægten på 3,1 mio.kr.
Tilskudsregnskab
I tabel II er direktoratets udgifter og indtægter på tilskudsområdet i 2004 opsplittet på
underkontoniveau fordelt på hver af direktoratets tilskudsordninger, mens tilskudsregnskabet i tabel
3.8.2. alene er opgjort på hovedkontoniveau. For de tilsagnsstyrede tilskudsordninger omfatter udgifter
og indtægter hhv. tilsagn og EU-andelen af tilsagn. Tilskudsindtægterne omfatter især EUs refusioner
og medfinansiering, men for visse ordninger indgår også en række øvrige specifikke indtægter.
Desuden omfatter bevillingen for en række ordninger også det på FL 2004 budgetterede forbrug af
videreført opsparing.
Tabel II Tilskudsregnskab 2004 – Direktoratets tilskudskonti, ekskl. EUs markedsordninger (tabellen
løber over flere sider)
Mio.kr. 2004 2005
Videre- Bevil- Dispo- Regn- Resultat Videre- Hen- Videre- Bevil-
Ordning: førsel, ling 2) nibel skab 5) (Mer- / førsel sæt- førsel, ling 2)
primo 1) ramme mindre- ultimo telser, primo
i alt 3)4) forbr.) ultimo
§ 24,21,02,10 Tilskud: 1,8 1,8 2,3 -0,5 - 1,8
Landlegatet Indtægt: 1,8 1,8 2,3 -0,5 - 1,8
Netto: 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 - 0,0 0,0
§ 24,21,02,45 Tilskud: 2,8 36,0 2,8 0,0 - 3,9
Indsats til begrænsning Indtægt: 46,2 46,2 13,0 33,2 - 13,3
af pesticidanvendelse Netto: 33,2 -43,4 -10,2 -10,2 -33,2 0,0 - 0,0 -9,4
31

Mio.kr. 2004 2005
Videre- Bevil- Dispo- Regn- Resultat Videre- Hen- Videre- Bevil-
Ordning: førsel, ling 2) nibel skab 5) (Mer- / førsel sæt- førsel, ling 2)
primo 1) ramme mindre- ultimo telser, primo
i alt 3)4) forbr.) ultimo
§ 24,21,02,55 Tilskud: 3,5 5,2 3,2 0,3 - 3,6
Reduktion af pesti- Indtægt: 0,0 0,0 0,0 0,0 - 0,0
cidanvendelse Netto: 1,7 3,5 5,2 3,2 0,3 2,0 - 2,0 3,6
§ 24,21,10 7) Tilskud: 0,0 0,0 -1,7 1,7 0,0 0,0
Sektorprogrammer/ Indtægt: 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Centr.- og Østeuropa Netto: 0,0 0,0 0,0 -1,7 1,7 0,0 0,0 0,0 0,0
§ 24,22,01 Tilskud: 0,0 0,1 0,0 0,0 - 0,0
Konsulentvirksom- Indtægt: 0,0 0,0 0,0 0,0 - 0,0
hed i jordbruget Netto: 0,1 0,0 0,1 0,0 0,0 0,1 - 0,1 0,0
§ 24,22,15 Tilskud: 34,4 34,3 32,4 2,0 - 34,8
Vikarordninger in- Indtægt: 8,0 0,0 0,0 8,0 - 0,0
den for jordbruget Netto: 7,9 26,4 34,3 32,4 -6,0 1,9 - 1,9 34,8
§ 24,23,03,10 Tilskud: 6,0 8,3 3,5 2,5 0,0 6,3
Efteruddannelse in- Indtægt: 2,7 3,8 1,6 1,1 0,0 3,0
den for jordbr.erhv. Netto: 1,1 3,3 4,4 1,9 1,4 2,6 0,0 2,6 3,3
§ 24,23,03,15 8) Tilskud: 50,0 50,0 49,1 0,9 55,2 50,0
Forbedr. af forarbejdn. Indtægt: 25,0 25,0 22,0 3,0 27,6 25,0
og afsætn. af jbr.prod. Netto: 0,0 25,0 25,0 27,1 -2,1 0,0 27,6 0,0 25,0
§ 24,23,03,20 9) Tilskud: 10,2 11,3 11,5 -1,3 0,0 11,4
Tilskud til jordbr. i u- Indtægt: 10,2 5,7 5,8 4,4 0,0 5,7
gunstigt stillede omr. Netto: 5,7 0,0 5,7 5,8 -5,8 0,0 0,0 0,0 5,7
§ 24,23,03,25 Tilskud: 26,0 53,1 51,3 -25,3 95,2 26,0
Fremme af tilpasn. Indtægt: 20,0 26,5 40,8 -20,8 72,6 15,2
udvikl. af landdistr. Netto: 20,5 6,0 26,5 10,6 -4,6 16,0 22,6 16,0 10,8
§ 24,23,03,30 Tilskud: 331,5 502,3 445,9 -114,4 1.457,0 131,4
Miljøvenlige jord- Indtægt: 296,2 251,1 233,8 62,4 733,3 66,6
brugsforanstaltn. Netto: 215,9 35,3 251,2 212,1 -176,8 39,1 723,8 39,1 64,8
§ 24,23,03,35 Tilskud: 117,6 194,4 51,7 65,9 11,5 0,0
Vådområder (miljø- Indtægt: 117,6 97,2 3,5 114,1 5,8 0,0
venl. jbr.foranstaltn.) Netto: 97,2 0,0 97,2 48,2 -48,2 49,0 5,7 49,0 0,0
§ 24,23,03,40 8) Tilskud: 27,4 71,3 12,3 15,1 36,8 20,6
Demonstrations- Indtægt: 24,2 35,7 6,1 18,1 18,4 17,5
Projekter Netto: 32,5 3,2 35,7 6,3 -3,1 27,3 18,4 27,3 3,1
§ 24,23,03,45 Tilskud: 515,5 776,8 297,4 218,1 556,7 272,2
Økologitilskud, herun- Indtægt: 368,7 388,3 149,6 219,1 246,9 200,0
der miljøbet. tilskud Netto: 241,6 146,8 388,4 147,8 -1,0 240,6 309,8 240,6 72,2
§ 24,23,03,50 Tilskud: 16,2 16,7 15,7 0,5 19,4 16,3
Lægivende og bio- Indtægt: 7,3 7,5 7,2 0,1 15,3 7,6
topforbedr. plantn. Netto: 0,2 8,9 9,1 8,5 0,4 0,7 4,2 0,7 8,7
§ 24,23,03,55 9) Tilskud: 12,7 25,3 6,7 6,0 5,7 12,7
Tilskud til jordfor- Indtægt: 6,3 12,6 2,7 3,6 2,3 6,3
Delinger Netto: 6,3 6,4 12,7 4,0 2,4 8,6 3,4 8,6 6,4
§ 24,23,05 6) 7) Tilskud: 24,1 180,6 -48,2 72,3 452,0 7,0
Støtte til jordbrugets Indtægt: 24,1 39,1 14,4 9,7 112,6 7,0
strukturudvikl. m.v. Netto: 141,5 0,0 141,5 -62,6 62,6 113,1 339,5 113,1 0,0
§ 24,23,15 11) Tilskud: 8,8 8,9 28,2 -19,4 40,8 8,8
Tilskud til LEADER Indtægt: 4,4 4,4 24,1 -19,7 37,2 4,4
og mål 5b Netto: 0,0 4,4 4,4 4,1 0,3 0,3 3,5 0,3 4,4
32

Mio.kr. 2004 2005
Videre- Bevil- Dispo- Regn- Resultat Videre- Hen- Videre- Bevil-
Ordning: førsel, ling 2) nibel skab 5) (Mer- / førsel sæt- førsel, ling 2)
primo 1) ramme mindre- ultimo telser, primo
i alt 3)4) forbr.) ultimo
§ 24,23,17,10 Tilskud: 126,6 147,0 120,2 6,4 539,0 121,1
Innovation, forsk- Indtægt: 5,6 5,6 4,7 0,9 0,0 5,6
ning og udvikling Netto: 20,4 121,0 141,4 115,5 5,5 25,9 539,0 25,9 115,5
§ 24,23,17,50 Tilskud: 3,0 4,1 2,2 0,8 6,2 3,0
Forsøgsfiskeri / den Indtægt: 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
primære fiskerisekt. Netto: 1,1 3,0 4,1 2,2 0,8 1,9 6,2 1,9 3,0
§ 24,23,17,60 Tilskud: 7,5 7,5 7,4 0,1 24,5 7,5
Forarb. af fisk, innov. Indtægt: 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
m.v. i fiskerisektoren Netto: 0,0 7,5 7,5 7,4 0,1 0,1 24,5 0,1 7,5
§ 24,23,45,10 6) 7) Tilskud: 0,0 0,0 0,0 0,0 1,4 0,0
Miljøforbedrende Indtægt: 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Investeringer Netto: 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1,4 0,0 0,0
§ 24,23,50 7) Tilskud: 0,0 0,0 -0,8 0,8 12,8 0,0
Støtte til ophørsord- Indtægt: 0,0 0,0 -0,6 0,6 6,4 0,0
ninger i jordbruget Netto: 0,0 0,0 0,0 -0,2 0,2 0,0 6,4 0,0 0,0
§ 24,24,05,10 6) Tilskud: 77,7 77,7 75,8 1,9 - 60,6
Tilskud til yngre Indtægt: 31,9 31,9 31,4 0,5 - 25,0
Jordbrugere Netto: - 45,8 45,8 44,4 1,4 - - - 35,6
§ 24,24,51 12) Tilskud: 308,3 323,4 313,6 -5,3 - 366,9
Produktions- og Indtægt: 316,8 316,8 307,0 9,8 - 352,7
promilleafgiftsfonde Netto: 15,1 -8,5 6,6 6,5 -15,0 0,1 - 0,1 14,2
§ 24,26,10,50 6) Tilskud: 0,1 0,1 0,1 0,0 - 0,1
Støtte til ophalings- Indtægt: 0,0 0,0 0,0 0,0 - 0,0
spil for fiskeriet Netto: 0,0 0,1 0,1 0,1 0,0 0,0 - 0,0 0,1
§ 24,26,10,60 6) Tilskud: 2,9 2,9 2,9 0,0 - 3,4
Konsulentvirksh. i Indtægt: 0,0 0,0 0,0 0,0 - 0,0
dambrugserhv. m.v. Netto: 0,0 2,9 2,9 2,9 0,0 0,0 - 0,0 3,4
§ 24,26,30,11 Tilskud: 239,0 407,2 244,3 -5,3 333,1 272,8
Strukturforanstaltn. Indtægt: 153,0 260,7 156,7 -3,7 249,8 183,8
inden for fiskerisekt. Netto: 60,5 86,0 146,5 87,6 -1,6 58,9 83,3 58,9 89,0
§ 24,26,30,15 Tilskud: 3,0 3,0 0,0 3,0 0,0 0,0
Tilskud til laksefiskere Indtægt: 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Netto: 0,0 3,0 3,0 0,0 3,0 3,0 0,0 3,0 0,0
§ 24,26,30,60 7) Tilskud: 0,0 0,0 -0,4 0,4 0,8 0,0
Suppl. ophørsstøtte Indtægt: 0,0 0,0 -0,2 0,2 0,4 0,0
for erhvervsfiskere Netto: 0,0 0,0 0,0 -0,2 0,2 0,0 0,4 0,0 0,0
§ 24,32,10 7) Tilskud: 0,0 0,0 -0,3 0,3 2,2 0,0
Pulje til forsøg med Indtægt: 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
ernæringsrigtig mad Netto: 0,0 0,0 0,0 -0,3 0,3 0,0 2,2 0,0 0,0
§ 24,33,02,10 13) Tilskud: 98,8 184,2 80,2 18,6 - 129,6
Forskningsaktiv. i Indtægt: 34,3 21,8 12,5 21,8 - 46,8
fødev.- og jbr.sektor Netto: 97,9 64,5 162,4 67,7 -3,2 94,7 - 94,7 82,8
§ 24,33,02,20 Tilskud: 17,7 23,1 16,7 1,0 - 21,0
Forsk. nat. og inter- Indtægt: 1,2 0,0 0,0 1,2 - 5,1
nat. forskningsaktiv. Netto: 6,6 16,5 23,1 16,7 -0,2 6,4 - 6,4 15,9
§ 24,38,40 14) 15) Tilskud: 27,2 30,5 25,6 1,6 - 34,1
Fiskepleje, herunder Indtægt: 0,0 0,0 0,0 0,0 - 1,0
udsætninger Netto: 3,3 27,2 30,5 25,6 1,6 3,8 - 3,8 33,1
33

Mio.kr. 2004 2005
Videre- Bevil- Dispo- Regn- Resultat Videre- Hen- Videre- Bevil-
Ordning: førsel, ling 2) nibel skab 5) (Mer- / førsel sæt- førsel, ling 2)
primo 1) ramme mindre- ultimo telser, primo
i alt 3)4) forbr.) ultimo
§ 24,38,60,10 14) 16) Tilskud: 4,4 4,4 4,5 -0,1 - 5,2
Det Internat. Havund.- Indtægt: 0,0 0,0 0,0 0,0 - 0,0
søg.råd og EUROFISH Netto: 0,0 4,4 4,4 4,5 -0,1 0,0 - 0,0 5,2
§ 24,38,60,30 13) 16) Tilskud: 9,4 10,8 6,9 2,5 - -
Forskning og udv. Indtægt: 0,8 0,0 0,0 0,8 - -
inden for fiskerisekt. Netto: 2,2 8,6 10,8 6,9 1,7 3,8 - 3,8 -
Noter til tabel II Tilskudsregnskabet:
1)
Videreførselssaldoen er opgjort netto. For de EU-medfinansierede ordninger kan der alene videreføres den nationale
2)
andel af den uudnyttede bevilling, idet den EU-medfinansierede andel af bevillingen ikke kan videreføres.
Inklusiv det på FL 2004 indbudgetterede forbrug af videreført opsparing.
3) Eksklusiv det på FL 2004 indbudgetterede forbrug af videreført opsparing.
4)
I den disponible ramme er der for de EU-medfinansierede ordninger foretaget en indregning af videreførselssaldoen
under tilskud og indtægter ud fra et skøn over størrelse af det forventede bruttotilskud, svarende til summen af den
nationale andel og den EU-medfinansiering andel af tilskuddet.
5)
Negative udgifter og indtægter skyldes bogføring af annullerede tilsagn, tilbagebetalte tilskud, regnskabskorrektioner
m.m.
6)
Hovedkonto, hvor der indgår en eller flere underkonti, som ikke administreres af Direktoratet for FødevareErhverv, men i
stedet af Økonomistyrelsen, jf. bilag B.
7) Som følge af at en eller flere af ordningerne under hovedkontoen er ophørt, er den uudnyttede bevilling bortfaldet ved
bevillingsafregningen 2004. De bortfaldne beløb under § 24.23.05.40 på 660 t.kr. og under § 24.26.30.60 på 185 t.kr.
anvendes som en del af kompensationen for merudgifter vedrørende forlig i sager på eksportstøtteområdet, jf.
anmærkningerne til TB 04 til § 24.21.01. Desuden anvendes det bortfaldne beløb under § 24.32.10. på 326 t.kr. som
kompensation for merudgifter i Fødevaredirektoratet i forbindelse med 2 erstatningssager, jf. TB 04 til § 24.32.01.
8) I videreførselssaldoen ultimo 2004 er indregnet 2,1 mio.kr., der er overflyttet fra underkonto 40 til underkonto 15 som
konsekvens af en mindreindtægt på underkonto 15. Forbedring af forarbejdning og afsætning af jordbrugsprodukter, der
skyldes en manglende udligning af et tilgodehavende vedrørende en del af EU-refusionen fra den tidligere EU-programperiode
1994-1999 under Landbrugsfonden / Udviklingssektionen. Konkret er der tale om, at en EU-acontoindbetaling på
300.000 euro, som direktoratet faktisk har modtaget i 1999, fejlagtigt ikke er blevet nedskrevet under de registrerede EUtilgodehavender.
9) I videreførselssaldoen ultimo 2004 er indregnet 0,1 mio.kr., der er overflyttet fra underkonto 55 til underkonto 20 i
forbindelse med et merforbrug under ø-støtteordningen i 2004, der skyldes, at direktoratet i foråret 2004 har udbetalt
tilskud vedrørende en række sager fra 2003-ansøgningsrunden, hvor udbetalingen har afventet afgørelse i klagesager og
modtagelse af supplerende oplysninger m.m.
10) I videreførselssaldoen ultimo 2004 er indregnet et bortfald på 90,3 mio.kr., jf. anmærkningerne til kontoen på finansloven
for 2005.
11) I videreførselssaldoen ultimo 2004 er indregnet 27 t.kr., der er overflyttet fra underkonti 65 til underkonto 10 til dækning
af et merforbrug under den ophørte mål 5b-ordning, der skyldes afskrivning af uudholdelige fordringer.
12) I videreførselssaldoen ultimo 2004 er indregnet en række beløb på mindre end 0,1 mio.kr., der er overflyttet fra
underkontiene 10 og 50 til underkontiene 18 og 19 på baggrund af den faktiske beregnede fordeling af de på finansloven
budgetterede afrundede beløb i mio.kr. med én decimal. Desuden er en merindtægt på 23 t.kr. bortfaldet på underkonto
19 som konsekvens af den omtalte faktiske beregnede fordeling. Herudover er et beløb på 9 t.kr. overflyttet fra
underkonto 55 til underkonto 19, der udgør det uudnyttede beløb efter der i 2004 er udbetalt 5,3 mio.kr. til
Fjerkræafgiftsfonden vedrørende en erstatningsordning i forbindelse med udbruddet af Newcastle Disease i sommeren
2002, jf. Akt 19 31/10 02. Den forsinkede udbetaling skyldes, at EU-Kommissionen først har godkendt ordningen i 2004.
13) Den oplyste bevilling for 2005 under § 24.33.02., underkonto 10 indeholder tillige bevillingerne til fiskeriforskningen, da
den til og med 2004 eksisterende konto § 24.38.60.30 fra og med finansåret 2005 er nedlagt og bevillingerne herfra lagt
ind under § 24.33.02.10.
14 ) I forbindelse med en kontomæssig omlægning er den til og med 2004 eksisterende konto § 24.38.40. Fiskepleje, herunder
udsætninger, fra og med finansåret 2005 optaget under § 24.37.40. og tilsvarende er kontoen under § 24.38.60.10. Det
Internationale Havundersøgelsesråd og EUROFISH fra 2005 flyttet til § 24.37.50.10.
15 ) I videreførselssaldoen ultimo 2004 er indregnet et bortfald på 1,2 mio.kr., der skyldes reguleringer som konsekvens af
tilsvarende mindreindtægter fra fritidsfiskertegn og lystfiskertegn under hovedkontoen § 24.38.45.
16) I videreførselssaldoen ultimo 2004 er indregnet 0,1 mio.kr., der er overflyttet fra underkonto 30 til underkonto 10. Det
Internationale Havundersøgelsesråd og EUROFISH, der skyldes en række meromkostninger i forbindelse med flytning
fra Palægade til det nye domicil på H.C. Andersens Boulevard.
34

Bilag til Direktoratet for FødevareErhvervs
årsrapport 2004
April 2005
Bilag A: Bidrag til de regnskabsmæssige forklaringer
vedrørende de af direktoratet administrerede tilskud.
Bilag B: Oversigt over bevillingskonti opdelt på hoved- og
underkonti vedrørende de af direktoratet administrerede
tilskud.
Bilag C: Oversigt over transaktioner i henhold til
bevillingsafregningen for 2004.
Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri
Direktoratet for FødevareErhverv

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
BILAG A
til Direktoratet for FødevareErhvervs
årsrapport 2004 1
Bidrag til de regnskabsmæssige forklaringer vedrørende
de af direktoratet administrerede tilskud.
I nærværende bilag A til direktoratets årsrapport 2004 er optaget de regnskabsmæssige
forklaringer til de af direktoratet administrerede tilskudskonti 2.Dette indeholder
bl.a. afvigelsesforklaringer mellem budget og regnskab i 2004, oplysninger om
regnskabsmæssige korrektioner og reguleringer, bevillingsafregningen på underkontoniveau,
forklaringer til reguleringerne i bevillingsafregningen, samt oplysninger om
bevillinger for det efterfølgende finansår.
I bilaget er der kun indsat forklaringer til de konti, hvor der er en væsentlig afvigelse
mellem de på finansloven skønnede tilskudsforbrug og de faktisk registrerede
forbrug. For de bevillingskonti, hvor der ikke er medtaget afvigelsesforklaringer, idet
disse skønnes mindre væsentlige, skyldes ændringerne generelt en eller flere af følgende
forhold:
• Forskydninger mellem det budgetterede og det faktiske tilskudsforbrug fra 2003
og tidligere år til 2004, der har medført et merforbrug i 2004, og hvor årsagen til
merforbruget er afledt af de tilsvarende mindreforbrug i 2003 og tidligere år.
• Forskydninger mellem det budgetterede og det faktiske tilskudsforbrug fra 2004
til 2004, der har medført et mindreforbrug i 2004, og tilsvarende forventes at medføre
et merforbrug i 2004.
• Mindreforbrug som følge at bogførte annullerede tilsagn og tilbagebetalte tilskud,
som ikke er blevet genanvendt til nye tilskud / nye tilsagn inden årets udgang.
• For EU-refusionskonti er ændringerne generelt afledt af det mer- eller mindreforbrug,
der er registreret under tilskudskontoen.
1 Direktoratet for FødevareErhvervs Årsrapport 2003, afsnit 3.8.
2 Under de regnskabsmæssige forklaringer til nogle af hovedkontiene indgår tillige en eller flere underkonti,
som ikke administreres af direktoratet, men i stedet administreres af enten Fødevareministeriets departe-
ment eller Finansstyrelsen. Der henvises nærmere til vedlagte bilag B.
1

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
Med hensyn til det på finansloven for 2004 budgetterede forbrug af videreført
overskud er dette budgetteret på baggrund af det akkumulerede overskud primo 2003.
Ved det faktiske forbrug i 2004 af eventuelle merforbrug imidlertid dækket at det akkumulerede
overskud primo 2004.
Som supplement til de regnskabsmæssige forklaringer henvises til vedlagte bilag
C, der omfatter en oversigt over transaktionerne i henhold til bevillingsafregningen
for 2004, hvoraf fremgår de foretagne indrapporteringer til bevillingsafregningensskemaets
pkt. 5, 12, 16, 17 og 18.
2

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
24.21.02. Forskellige tilskud (Reservationsbev.)
Oversigt:
Mio.kr. F TB F+TB R Afvig.
Udgifter............................................. 8,1 0,0 8,1 8,4 -0,3
Indtægter.......................................... 14,8 33,2 48,0 15,3 32,7
10. Landlegatet
Udgift ..........................… 1,8 0,0 1,8 2,3 -0,5
Indtægt .......................... 1,8 0,0 1,8 2,3 -0,5
45. Særlig indsats til begrænsning
af pesticidanvendelse
Udgift ..........................… 2,8 0,0 2,8 2,8 0,0
Indtægt .......................... 13,0 33,2 46,2 13,0 33,2
55. Reduktion af pesticidanvendelse
og -tab
Udgift ..........................… 3,5 0,0 3,5 3,2 0,3
10. Landlegatet
Resultatopgørelse – indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 1.800.000 1.800.000
2. Regnskab 2.312.214 2.312.214
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = -512.214 -512.214
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske 512.214 -512.214
6. Årets overskud 0 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 0
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 0
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) 0
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 0
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 0
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 0
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing 1.800.000 1.800.000
I henhold til Akt 179 24/6 04 udgør uddelingen af Landlegatet i 2004 2.307.808 kr.
Hertil kommer udgifter til annoncering om legatuddelingen for det kommende år på
3

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
4.406 kr. De samlede udgifter på 2.312.214 kr. modsvares af tilsvarende indtægter i
form af overførsler fra landlegatets bankbog.
45. Særlig indsats til begrænsning af pesticidanvendelse
Resultatopgørelse - indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 2.800.000 46.200.000
2. Regnskab 2.800.000 13.000.000
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = 0 33.200.000
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske -33.200.000 33.200.000
6. Årets overskud -33.200.000 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 33.228.801
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 33.228.801
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) -33.200.000
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 28.801
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 0
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 28.801
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing 3.900.000 13.300.000
Til delvis finansiering af en række udviklings-, pilot- og kortlægningsaktiviteter i
relation til centrale dele af Vandmiljøplan III af 2. april 2004, jf.
Akt 166 26/5 04, blev der på TB-04 optaget en indtægtsbevilling på 33,2 mio.kr. på
standardkonto 79. Forbrug af videreført opsparing, svarende til det videreførte beløb
primo 2004. På denne baggrund er videreførselssaldoen nedbragt til 28.801 kr. ultimo
2004, jf. nedenstående, som er øremærket til pesticidformål.
Videreførselssaldo primo 2004 før korrektion 33.228.801 kr.
Akt 166 26/5 04 -33.200.000 kr.
Videreførselssaldo ultimo 2004 28.801 kr.
4

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
55. Reduktion af pesticidanvendelse og -tab
Resultatopgørelse – indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 3.500.000 0
2. Regnskab 3.243.227 0
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = 256.773 0
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske 0 0
6. Årets overskud 256.773 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 1.743.376
12. Primokorrektion til akk. Overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 1.743.376
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) 256.773
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 2.000.149
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 0
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 2.000.149
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing 3.600.000 0
Mindreforbruget på 0,3 mio.kr. skyldes, at en del af udbetalingerne vedrørende
projektarbejdet i 2004 først vil blive afregnet i 2005.
60. Tilskud til forbedring af vilkårene for honningproduktion
Efter de foretagne udbetalinger i 2004 i henhold til de meddelte tilsagn i 2003, udgør
de udestående tilsagn pr. 31/12 2004 herefter 0 kr.
5

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
24.21.10. Sektorprogrammer for landene i Central- og Østeuropa (Reservationsbev.)
Oversigt:
Mio.kr. F TB F+TB R Afvig.
Udgifter............................................. 0,0 0,0 0,0 -1,7 1,7
18. Erhvervsrelateret sektorindsats
i Østersøregionen 2001
Udgift ............................. 0,0 0,0 0,0 -0,7 0,7
38. Sektorintegreret miljøindsats i
Østersøregionen 2001
Udgift ............................. 0,0 0,0 0,0 -0,9 0,9
18. Erhvervsrelateret sektorindsats i Østersøregionen 2001
Resultatopgørelse – indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 0 0
2. Regnskab -741.800 0
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = 741.800 0
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske 0 0
6. Årets overskud 741.800 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 0
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 0
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) 741.800
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 741.800
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 0
18. Disposition, overskud som bortfalder -741.800
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 0
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 0 0
Sektorprogrammet er afsluttet i 2004. Regnskabstallet omfatter alene annullerede
tilsagn vedrørende tidligere års meddelte tilsagn.
De uudnyttede bevillinger på 741.800 kr. tilbageføres til § 35. Generelle reserver,
jf. bevillingsafregningens pkt. 18.
6

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
De udestående tilsagn pr. 31/12 2004 udgør 0 kr.
I nedenstående oversigt vises tilsagns- og udbetalingsforbruget under sektorprogrammet:
hele kr. Meddelte Annullerede Reelt Udbetalte
tilsagn tilsagn og tilsagns- tilskud inkl.
Tilbagebetalinger forbrug tilbagebetalinger
2001 13.039.842 0 13.039.842 763.998
2002 2.409.546 0 2.409.546 2.165.724
2003 0 72.895 -72.895 7.532.059
2004 0 741.800 -741.800 4.172.912
I alt 15.449.388 814.695 14.634.693 14.634.693
38. Sektorintegreret miljøindsats i Østersøregionen 2001
Resultatopgørelse – indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 0 0
2. Regnskab -911.278 0
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = 911.278 0
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske 0 0
6. Årets overskud 911.278 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 0
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 0
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) 911.278
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 911.278
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 0
18. Disposition, overskud som bortfalder -911.278
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 0
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 0 0
Sektorprogrammet er afsluttet i 2004. Regnskabstallet omfatter alene annullerede
tilsagn vedrørende tidligere års meddelte tilsagn.
7

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
De uudnyttede bevillinger på 911.278 kr. tilbageføres til § 35. Generelle reserver,
jf. bevillingsafregningens pkt. 18.
De udestående tilsagn pr. 31/12 2004 udgør 0 kr.
I nedenstående oversigt vises tilsagns- og udbetalingsforbruget under sektorprogrammet:
hele kr. Meddelte Annullerede Reelt Udbetalte
tilsagn tilsagn og tilsagns- tilskud inkl.
Tilbagebetalinger forbrug tilbagebetalinger
2001 13.684.567 0 13.684.567 0
2002 445.067 -445.067 3.908.329
2003 0 210.043 -210.043 5.060.352
2004 0 911.278 -911.278 3.149.498
I alt 13.684.567 1.566.388 12.118.179 12.118.179
8

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
24.22.01. Konsulentvirksomhed i jordbruget (Reservationsbev.)
Oversigt:
Mio.kr. F TB F+TB R Afvig.
Udgifter............................................. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Indtægter.......................................... 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
10. Tilskud til lønning af konsulen-
ter inden for jordbruget
Udgift ............................. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Indtægt ......................... 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
10. Tilskud til lønning af konsulenter inden for jordbruget
Resultatopgørelse – indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 0 0
2. Regnskab -40.572 0
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = 40.572 0
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske 0 0
6. Årets overskud 40.572 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 104.065
12. Primokorrektion til akk. Overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 104.065
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) 40.572
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 144.637
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 0
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 144.637
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 0 0
Da ordningen er ophørt, er der ikke på FL 2004 budgetteret med noget forbrug på
kontoen i 2004. Regnskabstallet omfatter den endelige regulering af tilskuddet fra
2003 på baggrund af konsulentforeningernes godkendte regnskaber fra 2003, jf.
nærmere forudsætningerne herom på FL-04.
9

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
24.22.15. Tilskud til vikarordninger inden for jordbruget (Reservationsbev.)
Oversigt:
Mio.kr. F TB F+TB R Afvig.
Udgifter............................................. 34,4 0,0 34,4 32,4 2,0
Indtægter.......................................... 8,0 0,0 8,0 0,0 8,0
10. Vikarordninger i jordbruget
Udgift ............................. 34,4 0,0 34,4 32,4 2,0
Indtægt ......................... 8,0 0,0 8,0 0,0 8,0
10. Vikarordninger i jordbruget
Resultatopgørelse – indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 34.400.000 8.000.000
2. Regnskab 32.392.939 0
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = 2.007.061 8.000.000
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske -8.000.000 8.000.000
6. Årets overskud -5.992.939 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 7.926.319
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 7.926.319
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) -5.992.939
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 1.933.380
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 0
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. Overskud til videreførsel ult. indeværende år 1.933.380
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 34.800.000 0
På kontoen er der i henhold til hjemlen på finansloven og ved anvendelse af standardkontiene
71 og 76 overført et beløb på 49.607 kr. til § 24.21.01. Direktoratet for
FødevareErhverv til dækning af udgifterne i 2004 til udvikling af tilskudssystemet
BTAS. Desuden er der, som budgetteret på finansloven for 2004, bogført en udgift på
6,0 mio.kr., der ved anvendelse af standardkontiene 71 og 76 er overført til §
24.37.10. Fiskeridirektoratet. Når bortses fra disse korrektioner udgør regnskabstallet
for tilskuddet i 2004 26.343.332 kr.
10

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
I forhold til det tilskudsforbrug, der er skønnet på finansloven for 2004 på 28,4
mio.kr., fremkommer der et mindreforbrug på 2,1 mio.kr. Mindreforbruget skyldes, at
efterspørgslen efter vikarhjælp i 2004 har været mindre end forventet. Forbruget af
tilskudsberettiget afløsning ved både sygdom og efteruddannelse blev på 296 tusind
timer i 2004, mens bevillingen på 28,4 mio.kr. ved den fastsatte timesats på 80 kr.
gav mulighed for et forbrug på 328 tusind timer.
11

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
24.23.03. Støtte til udvikling af landdistrikterne (Reservationsbev.)
Oversigt:
Mio.kr. F TB F+TB R Afvig.
Udgifter............................................. 1.113,1 0,0 1.113,1 945,1 168,0
Indtægter.......................................... 878,2 0,0 878,2 472,9 405,3
10. Efteruddannelse inden for jord-
brugserhvervene
Udgift ............................. 6,0 0,0 6,0 3,5 2,5
Indtægt …………………… 2,7 0,0 2,7 1,6 1,1
15. Forbedring af forarbejdning og
afsætning af jordbrugsprodukter
Udgift ............................. 50,0 0,0 50,0 49,1 0,9
Indtægt …………………… 25,0 0,0 25,0 22,0 3,0
20. Tilskud til jordbrugere i
ugunstigt stillede områder
Udgift ............................. 10,2 0,0 10,2 11,5 -1,3
Indtægt …………………… 10,2 0,0 10,2 5,8 4,4
25. Fremme af tilpasningen og ud-
viklingen af landdistrikterne
(artikel 33)
Udgift ............................. 26,0 0,0 26,0 51,3 -25,3
Indtægt …………………… 20,0 0,0 20,0 40,8 -20,8
30. Miljøvenlige jordbrugsforan-
staltninger
Udgift ............................. 331,5 0,0 331,5 445,9 -114,4
Indtægt …………………… 296,2 0,0 296,2 233,8 62,4
35. Vådområder (Miljøvenlige
jordbrugsforanstaltninger)
Udgift ............................. 117,6 0,0 117,6 51,7 65,9
Indtægt …………………… 117,6 0,0 117,6 3,5 114,1
40. Demonstrationsprojekter
Udgift ............................. 27,4 0,0 27,4 12,3 15,1
Indtægt …………………… 24,2 0,0 24,2 6,1 18,1
45. Økologitilskud, herunder
miljøbetinget tilskud
Udgift ............................. 515,5 0,0 515,5 297,4 218,1
Indtægt …………………… 368,7 0,0 368,7 149,6 219,1
50. Lægivende og biotopforbed-
rende plantninger
Udgift ............................. 16,2 0,0 16,2 15,7 0,5
Indtægt …………………… 7,3 0,0 7,3 7,2 0,1
55. Tilskud til jordfordelinger
Udgift ............................. 12,7 0,0 12,7 6,7 6,0
Indtægt …………………… 6,3 0,0 6,3 2,7 3,6
12

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
10. Efteruddannelse inden for jordbrugserhvervene
Resultatopgørelse – indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 6.000.000 2.700.000
2. Regnskab 3.472.156 1.581.248
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = 2.527.844 1.118.752
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske -1.118.752 1.118.752
6. Årets overskud 1.409.092 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 1.146.474
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 1.146.474
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) 1.409.092
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 2.555.566
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17.Omflytning mellem underkonti 0
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 2.555.566
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 6.100.000 2.800.000
På underkontoen er der i henhold til hjemlen på finansloven og ved anvendelse af
standardkontiene 71 og 76 overført et beløb på 10.480 kr. til § 24.21.01. Direktoratet
for FødevareErhverv til dækning af udgifterne i 2004 til udvikling af tilskudssystemet
BTAS. Når bortses fra denne korrektion udgør regnskabstallet for udgifterne i 2004
3.461.676 kr.
Mindreforbruget på 2,5 mio.kr. vedrørende tilskuddet skyldes hovedsageligt færre
gennemførte kurser end forudsat, herunder især de længerevarende kurser.
Mindreindtægten vedrørende EU-refusionen på 1,1 mio.kr. skyldes, at tilskudsudbetalingen
er blevet mindre end forudsat, jf. ovenfor. Heri er i mindre udstrækning indregnet
en lidt øget EU-refusion, som følge af, at den faktiske andel af de ikkerefusionsberettigede
udgifter til planlægning m.v. er blevet mindre i 2004 end budgetteret.
13

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
15. Forbedring af forarbejdning og afsætning af jordbrugsprodukter
Resultatopgørelse - indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 50.000.000 25.000.000
2. Regnskab 49.101.909 21.970.008
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = 898.091 3.029.992
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske -3.029.992 3.029.992
6. Årets overskud -2.131.901 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 0
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 0
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) -2.131.901
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år -2.131.901
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 2.131.901
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 0
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 50.000.000 25.000.000
På underkontoen er der i henhold til hjemlen på finansloven og ved anvendelse af
standardkontiene 71 og 76 overført et beløb på 87.336 kr. til § 24.21.01. Direktoratet
for FødevareErhverv til dækning af udgifterne i 2004 til udvikling af tilskudssystemet
BTAS. Når bortses fra denne korrektion udgør regnskabstallet for udgifterne i 2004
49.014.573 kr. Dette omfatter dels årets tilsagnsgivning på 49,9 mio.kr., dels annullerede
tilsagn vedrørende tidligere års meddelte tilsagn på 0,9 mio.kr.
Herudover er der på underkontoen bogført en mindreindtægt på 2.561.504 kr., der
skyldes en manglende bogføring vedrørende Strukturprojektordningen i den tidligere
EU-program-periode 1994-1999 under Landbrugsfonden / Udviklingssektionen.
Baggrunden er, at direktoratet i august 2004 modtog den sidste EU-refusion på
85.819.684 kr. vedr. Strukturprojektordningen under den tidligere EU-programperiode
1994-1999. Direktoratet havde imidlertid et registreret EU-tilgodehavende på
88.381.188 kr. Forskellen skyldes, at en EU-acontoindbetaling på 300.000 EURO,
som direktoratet faktisk har modtaget i 1999, fejlagtigt ikke er blevet nedskrevet under
de registrerede EU-tilgodehavender. Med henblik på at nedskrive resttilgodeha-
14

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
vendet vedrørende EU-tilgodehavendet fra den tidligere programperiode på
2.561.504 kr. til 0 kr. har det samtidig været nødvendigt at bogføre en tilsvarende negativ
indtægt på 2.561.504 kr. standardkonto 65. Når bortses fra denne korrektion
udgør regnskabstallet for indtægterne i 2004 24.531.512 kr.
Som konsekvens af den bogførte mindreindtægt fremkommer der et merforbrug på
underkontoen på 2.131.901 kr., der er dækket ved en omflytning af beløbet fra underkonto
40. Demonstrationsprojekter, jf. bevillingsafregningens pkt. 17.
De udestående tilsagn pr. 31/12 2004 udgør 55.236.162 kr. Heraf udgør medfinansieringen
fra EU 27.618.081 kr.
20. Tilskud til jordbrugere i ugunstigt stillede områder
Resultatopgørelse – indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 10.200.000 10.200.000
2. Regnskab 11.517.870 5.759.295
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = -1.317.870 4.440.705
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske -4.440.705 4.440.705
6. Årets overskud -5.758.575 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 5.665.909
12. Primokorrektion til akk. Overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 5.665.909
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) -5.758.575
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år -92.666
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 92.666
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 0
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 11.400.000 5.700.000
På underkontoen er der i henhold til hjemlen på finansloven og ved anvendelse af
standardkontiene 71 og 76 overført et beløb på 17.817 kr. til § 24.21.01. Direktoratet
for FødevareErhverv til dækning af udgifterne i 2004 til udvikling af tilskudssystemet
BTAS. Når bortses fra denne korrektion udgør regnskabstallet for udgifterne i 2004
11.500.053 kr.
15

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
I forhold til det tilskudsforbrug, der er skønnet på finansloven for 2004 på 10,2
mio.kr., fremkommer der et merforbrug på 1,3 mio.kr. Merforbruget skyldes hovedsageligt,
at tilskudssatsen til ø-støtten er blevet forhøjet i 2004. Desuden skyldes en
mindre del af merforbruget, at direktoratet i foråret 2004 har udbetalt tilskud vedrørende
en række sager fra 2003-ansøgningsrunden, hvor udbetalingen har afventet afgørelse
i klagesager og modtagelse af supplerende oplysninger m.m.
Den andel af merforbruget, som ikke har kunnet finansieres inden for det videreførte
beløb primo 2004, er dækket ved omflytning af det nødvendige beløb på 92.666
kr. fra underkonto 55. Tilskud til jordfordelinger, jf. bevillingsafregningens pkt. 17.
25. Fremme af tilpasningen og udviklingen af landdistrikterne (artikel 33)
Resultatopgørelse – indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 26.000.000 20.000.000
2. Regnskab 51.341.131 40.770.643
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = -25.341.131 -20.770.643
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske 20.770.643 -20.770.643
6. Årets overskud -4.570.488 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 20.531.850
12. Primokorrektion til akk. Overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 20.531.850
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) -4.570.488
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 15.961.362
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 0
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 15.961.362
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 23.800.000 13.000.000
På underkontoen er der i henhold til hjemlen på finansloven og ved anvendelse af
standardkontiene 71 og 76 overført et beløb på 45.415 kr. til § 24.21.01. Direktoratet
for FødevareErhverv til dækning af udgifterne i 2004 til udvikling af tilskudssystemet
BTAS. Når bortses fra denne korrektion udgør regnskabstallet for udgifterne i 2004
16

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
51.295.716 kr. Dette omfatter dels årets tilsagnsgivning på 53,6 mio.kr., dels annullerede
tilsagn vedrørende tidligere års meddelte tilsagn på 2,3 mio.kr.
I forhold til det tilskudsforbrug, der er skønnet på finansloven for 2004 på 26,0
mio.kr., fremkommer der et merforbrug på 27,6 mio.kr., set i forhold til årets tilsagnsgivning
ekskl. de bogførte annullerede tilsagn. Med hensyn til EU-refusionen i
2004 fremkommer der tilsvarende en merindtægt på 27,8 mio.kr. i forhold til indtægtsbevillingen
vedrørende EU-refusionen på 13,0 mio.kr. Merforbruget og merindtægten
kan fuldt ud henføres til de i anmærkningerne på FL 2004 omtalte projekter,
hvor amtskommuner og andre offentlige myndigheder kan deltage i gennemførelsen
af foranstaltningerne under programmet ved at bidrage med den national medfinansiering,
og hvorved EU-medfinansieringen dækker både den statslige samt den kommunale
afholdte udgift.
De udestående tilsagn pr. 31/12 2004 udgør 95.189.410 kr. Heraf udgør medfinansieringen
fra EU 72.626.713 kr.
30. Miljøvenlige jordbrugsforanstaltninger
Resultatopgørelse – indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 331.500.000 296.200.000
2. Regnskab 445.874.042 233.759.895
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = -114.374.042 62.440.105
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske -62.440.105 62.440.105
6. Årets overskud -176.814.147 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 215.877.941
12. Primokorrektion til akk. Overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 215.877.941
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) -176.814.147
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 39.063.794
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 0
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 39.063.794
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 130.500.000 65.700.000
17

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
Regnskabstallet på 445,9 mio.kr. omfatter dels årets tilsagnsgivning på 586,1
mio.kr., dels annullerede tilsagn vedrørende tidligere års meddelte tilsagn på 140,2
mio.kr.
I forhold til det tilsagnsforbrug, der er skønnet på finansloven for 2004 på 331,5
mio.kr., fremkommer der et merforbrug på 254,6 mio.kr. set i forhold til årets tilsagnsgivning
ekskl. de bogførte annullerede tilsagn.
Merforbruget skyldes, at der i 2004 oplevedes en markant stigning i interessen for
tilskudsordningen vedrørende miljøvenlige jord-brugsforanstaltninger. Der blev i forbindelse
med 2004-ansøgningsrunden modtaget væsentlig flere MVJ-ansøgninger
end forudsat. Den samlede ansøgningsmængde udgjorde ca. 1,4 mia.kr., hvorfor en
prioritering inden for den tilbageværende ramme har været nødvendig. Ansøgningsrunden
kunne derfor kun imødekomme ansøgninger indenfor det første prioriteringskriterie
(arealer beliggende i Natura 2000 områder), hvor der herefter blev meddelt
tilsagn for ca. 310 mio.kr.
Herudover indførtes en ekstraordinær ansøgningsrunde til fornyelse af MVJaftaler,
som udløb i 2004 samt en yderligere ansøgningsrunde, hvor relevante økologer
har fået tilbud om at indgå i en kvælstofnedsættelsesaftale. Disse ekstraordinære
ansøgningsrunder, der blev introduceret i efteråret 2004, betød, at en del af tilsagnsgivningen
løber ind i det første kvartal af 2005. Dette skyldes, at amterne af ressourcemæssige
årsager ikke har kunnet nå at behandle alle disse ansøgninger, og det forventes,
at de ca. 250 ansøgninger som amterne endnu ikke har afgjort, samlet vil udgøre
ca. 40-50 mio. kr. (netto 20-25 mio.kr., dvs. med fradrag af EU-medfinansieringen),
hvilket beløb vil kunne holdes inden for det videreførte uforbrugte beløb ultimo
2004 på 39,1 mio.kr.
Endelig skyldes en del af merforbruget i 2004, at en del af tilsagngivningen i 2003
først er meddelt i 2004, svarende til ca. 180 mio.kr.
Ved udgangen af 2004 var 102.500 ha omfattet af tilsagn under ordningen ekskl.
kvælstofkontrakter, der særskilt udgør 46.100 ha.
I forhold til den EU-refusion, der er skønnet på finansloven for 2004 på 165,7
mio.kr., fremkommer der en merindtægt på netto 68,1 mio.kr. Merindtægten skyldes
dels at nettotilsagnsgivningen, (dvs. tilsagnsgivningen med fradrag af de annullerede
tilsagn), er blevet større end budgetteret på FL-2004, jf. ovenfor, dels at det med virkning
fra 20. juli 2004 har været muligt at hæve EU-medfinansieringsprocenten fra 50
til 60 pct. på ordningen. Denne forhøjelse af medfinansieringsprocenten har i 2004
medført, at der i forbindelse med udbetaling af tilskud er registreret en øget indtægt
18

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
på 10.781.659 kr. Dette har samtidig medført en tilsvarende øget indtægtsregistrering
på standardkonto 65.
De udestående tilsagn pr. 31/12 2004 udgør 1.457.039.945 kr. Heraf udgør medfinansieringen
fra EU 733.273.454 kr.
35. Vådområder (Miljøvenlige jordbrugsforanstaltninger)
Resultatopgørelse – indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 117.600.000 117.600.000
2. Regnskab 51.701.967 3.527.295
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = 65.898.033 114.072.705
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske -114.072.705 114.072.705
6. Årets overskud -48.174.672 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 97.223.589
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 97.223.589
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) -48.174.672
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 49.048.917
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 0
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 49.048.917
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 0 0
På underkontoen er der i henhold til Akt 113 31/3 04 og ved anvendelse af standardkontiene
71 og 76 overført et samlet beløb på 44.712.534 kr. til Skov og Naturstyrelsen
bevillingskonto § 23.52.07.10. Tilskud til Vandmiljøplan II-projekter, til
udbetaling af engangskompensation til vådområdeindsats. Når bortses fra denne korrektion
udgør regnskabstallet for udgifterne i 2004 6.989.433 kr. Dette omfatter dels
årets tilsagnsgivning på 7,8 mio.kr., dels annullerede tilsagn vedrørende tidligere års
meddelte tilsagn på 0,8 mio.kr.
I forhold til det tilskudsforbrug, der er skønnet på finansloven for 2004 på 117,6
mio.kr., fremkommer der et mindreforbrug på 109,8 mio.kr. set i forhold til årets tilsagnsgivning
ekskl. de bogførte annullerede tilsagn. Mindreforbruget skyldes, at der
19

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
er gennemført væsentlige færre projekter, hvor der indgår tilsagn om tilskud til miljøvenlige
jordbrugsforanstaltninger i forbindelse med genopretning af vådområder end
forudsat. Det har således vist sig, at den overvejende del af vådområdeaktiviteterne
har rettet sig mod ansøgninger om udbetaling af engangskompensation frem for ydelse
af MVJ-tilskud til vådområder. På denne baggrund blev der i henhold til Akt 113
31/3 04 skabt adgang til, at der indenfor det videreførte beløb ultimo 2003 på 97,2
mio.kr. kunne overføres op til 92,7 mio.kr. til Skov- og Naturstyrelsens tilskudsordning
til engangskompensationer i forbindelse med genopretning af vådom-råder. Den
faktiske overførsel i 2004 blev på 44,7 mio.kr., jf. ovenfor.
Af det herefter uudnyttede beløb på 49,0 mio.kr. ultimo 2004 forventes 5,2 mio.kr.
(netto 2,6 mio.kr.) videreført til ydelse af MVJ-tilskud til vådområder i 2005 vedrørende
de modtagne ansøgninger, som ikke var udmøntet i MVJ-støttetilsagn til realisering
af projekterne ved udgangen af 2004. Det resterende beløb vil blive søgt anvendt
til realisering af yderligere vådområder i det omfang målsætningen ikke er opfyldt.
Ved udgangen af 2004 var 201 ha omfattet af tilsagn under ordningen.
De udestående tilsagn pr. 31/12 2004 udgør 11.495.727 kr. Heraf udgør medfinansieringen
fra EU 5.751.628 kr.
40. Demonstrationsprojekter
Resultatopgørelse – indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 27.400.000 24.200.000
2. Regnskab 12.317.006 6.051.170
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = 15.082.994 18.148.830
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske -18.148.830 18.148.830
6. Årets overskud -3.065.836 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
20

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 32.453.800
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 32.453.800
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) -3.065.836
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 29.387.964
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti -2.131.901
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. Overskud til videreførsel ult. indeværende år 27.256.063
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 13.400.000 10.300.000
På underkontoen er der i henhold til hjemlen på finansloven og ved anvendelse af
standardkontiene 71 og 76 overført et beløb på 151.043 kr. til § 24.21.01. Direktoratet
for FødevareErhverv til dækning af udgifterne i 2004 til udvikling af tilskudssystemet
BTAS. Når bortses fra denne korrektion udgør regnskabstallet for udgifterne i
2004 12.165.963 kr. Dette omfatter dels årets tilsagnsgivning på 14,3 mio.kr., dels
annullerede tilsagn vedrørende tidligere års meddelte tilsagn på 2,2 mio.kr.
I forhold til det tilsagnsforbrug, der er skønnet på finansloven for 2004 på 27,4
mio.kr., fremkommer der et mindreforbrug på 13,1 mio.kr. set i forhold til årets tilsagnsgivning
ekskl. de bogførte annullerede tilsagn.
Mindreforbruget skyldes, at der i 2004 er indkommet færre ansøgninger end forventet
på demonstrationsordningerne vedrørende projekter indenfor MVJ og økologisk
jordbrug. Derimod udgjorde forbruget i 2004 til demonstrationsprojekter til
græsningsselskaber og naturplaner 10,0 mio.kr., svarende til den forudsatte tilsagnsgivning
i henhold til aktivitetsskemaet på FL 2004 på 10,0 mio.kr.
Som konsekvens af en i 2004 bogført mindreindtægt på underkonto 15. Forbedring
af forarbejdning og afsætning af jordbrugsprodukter, jf. nærmere forklaringerne
ovenfor til underkontoen, er der på underkonto 15 opstået et merforbrug på 2.131.901
kr. Dette merforbrug er dækket ved en omflytning af beløbet fra nærværende underkonto
40 til underkonto 15, jf. bevillingsafregningens pkt. 17.
De udestående tilsagn pr. 31/12 2004 udgør 36.770.947 kr. Heraf udgør medfinansieringen
fra EU 18.385.474 kr.
45. Økologitilskud, herunder miljøbetinget tilskud
21

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
Resultatopgørelse – indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 515.500.000 368.700.000
2. Regnskab 297.394.388 149.563.563
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = 218.105.612 219.136.437
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske -219.136.437 219.136.437
6. Årets overskud -1.030.825 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 241.643.572
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 241.643.572
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) -1.030.825
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 240.612.747
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 0
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 240.612.747
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 208.300.000 136.100.000
Regnskabstallet på 297,4 mio.kr. omfatter dels årets tilsagnsgivning på 447,5
mio.kr., dels annullerede tilsagn vedrørende tidligere års meddelte tilsagn på 150,1
mio.kr.
I forhold til det tilsagnsforbrug, der er skønnet på finansloven for 2004 på 515,5
mio.kr., fremkommer der et mindreforbrug på 68,0 mio.kr. set i forhold til årets tilsagnsgivning
ekskl. de bogførte annullerede tilsagn.
Mindreforbruget skyldes, at der i forbindelse med ansøgningsrunden 2004 er ansøgt
om omlægning af færre hektar end budgetteret på FL 2004. Set i forhold til tilsagnsgivningen
i 2003 er der imidlertid tale om en markant forøgelse af tilsagnsgivningen
i 2004, idet der er sket en stigning fra 138,3 mio. kr. i 2003 til de nævnte
447,5 mio. kr. i 2004.
Denne stigning skyldes, at tilskudsordningen blev omlagt med virkning for nye
tilsagn efter 1. november 2003. Dette skete for at forenkle tilskudsreglerne og samtidig
gøre ordningen mere fleksibel, så den bedre understøtter en markedsdrevet udvik-
22

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
ling af økologien. Under de nye regler kan der opnås et samlet tilskud til omlægning
af nye arealer på 2.600 kr./ha i løbet af de første 5 år efter arealet omlægges og samtidig
kan der opnås et Miljøbetinget tilskud på årligt 870 kr./ha for 5 år ad gangen.
Økologer fik samtidig givet fleksible muligheder for at konvertere deres resttilsagn
under den hidtidige ordning over til de nye ordninger.
Ved udgangen af 2003 var der ca. 3.250 tilskudsmodtagere og lige knapt 2.400 af
disse har søgt ind under de nye tilskudsordninger i løbet af 2004. I forbindelse med
konverteringen sker der et øget bevillingstræk fordi a) forpligtelsesperioden ofte forlænges,
b) der søges om tilsagn til nye arealer og c) tilskudsstrukturen er ændret.
Konventionelle jordbrugere fik fra 2004 også mulighed for at søge om Miljøbetinget
tilskud, hvis de opfylder den miljømæssige del af økologireglerne i form af forbud
mod brug af sprøjtemidler og et særligt loft for brugen af kvælstof.
Den første ordinære ansøgningsrunde under de nye ordninger udløb den 1. maj
2004. I perioden 1. maj 2004 til 1. september 2004 har ca. 40 økologer udnyttet deres
mulighed for at søge tilskud til supplerende arealer. Der er også gennemført en ekstra
ansøgningsrunde for økologer, som har fået afslag på deres ansøgning om MVJtilskud.
Ved udgangen af 2004 var 178.800 ha omfattet af tilsagn under ordningen.
De annullerede tilsagn i 2004 på i alt 150,1 mio. kr. skyldes især annullerede tilsagn,
der i henhold til økologens indberetning om årets afgrødetype m.m. ikke er tilskudsberettiget
i det pågældende år. Størrelsen af de annullerede tilsagn er meget afhængig
af, hvor mange sager der faktisk færdigbehandles inden årsskiftet. Endvidere
sker der mange annulleringer som følge af konvertering af tilsagn fra den gamle økologiordning
til MB-tilsagn.
Med virkning fra 20. juli 2004 har det været muligt at hæve EU-medfinansieringsprocenten
fra 50 til 60 pct. på ordningen. Denne forhøjelse af medfinansieringsprocenten
har i 2004 medført, at der i forbindelse med udbetaling af tilskud er registreret
en øget indtægt på 4.182.981 kr. Dette har samtidig medført en tilsvarende øget indtægtsregistrering
på standardkonto 65.
De udestående tilsagn pr. 31/12 2004 udgør 556.698.040 kr. Heraf udgør medfinansieringen
fra EU 246.853.054 kr.
50. Lægivende og biotopforbedrende plantninger
Resultatopgørelse – indeværende år:
23

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 16.200.000 7.300.000
2. Regnskab 15.714.173 7.230.351
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = 485.827 69.649
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske -69.649 69.649
6. Årets overskud 416.178 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 239.784
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 239.784
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) 416.178
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 655.962
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 0
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 655.962
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 16.100.000 7.400.000
På underkontoen er der i henhold til hjemlen på finansloven og ved anvendelse af
standardkontiene 71 og 76 overført dels et beløb på 350.000 kr. til § 24.31.11. Plantedirektoratets
til dækning af direktoratets kontroludgifter i 2004 på læplantningsområdet,
dels et beløb på 89.302 kr. til § 24.21.01. Direktoratet for FødevareErhverv til
dækning af udgifterne i 2004 til udvikling af tilskudssystemet BTAS. Når bortses fra
disse korrektioner udgør regnskabstallet for udgifterne i 2004 15.274.871 kr. Dette
omfatter dels årets tilsagnsgivning på 18,5 mio.kr., dels annullerede tilsagn vedrørende
tidligere års meddelte tilsagn på 3,2 mio.kr.
I forhold til det forbrug, der er skønnet på finansloven for 2004 på 16,2 mio.kr.,
fremkommer der et merforbrug på 2,3 mio.kr. set i forhold til årets tilsagnsgivning
ekskl. de bogførte annullerede tilsagn.
Merforbruget skyldes, at en del af midlerne fra de annullerede tilsagn i 2004 vedrørende
de tidligere års tilsagnsgivninger, er blevet genanvendt til øget tilsagn til anlæg
m.v. af lægivende og biotopforbedrende plantninger i 2004.
De udestående tilsagn pr. 31/12 2004 udgør 19.426.565 kr. Heraf udgør medfinansieringen
fra EU 15.264.769 kr.
24

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
55. Tilskud til jordfordelinger
Resultatopgørelse – indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 12.700.000 6.300.000
2. Regnskab 6.712.560 2.735.627
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = 5.987.440 3.564.373
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske -3.564.373 3.564.373
6. Årets overskud 2.423.067 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 6.305.706
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 6.305.706
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) 2.423.067
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 8.728.773
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti -92.666
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 8.636.107
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 11.700.000 5.300.000
På underkontoen er der i henhold til hjemlen på finansloven og ved anvendelse af
standardkontiene 71 og 76 overført et beløb på 22.184 kr. til § 24.21.01. Direktoratet
for FødevareErhverv til dækning af udgifterne i 2004 til udvikling af tilskudssystemet
BTAS. Når bortses fra denne korrektion udgør regnskabstallet for udgifterne i 2004
6.690.376 kr.
Mindreforbruget på 6,0 mio.kr. skyldes, at der har været søgt om rejsning
af færre jordfordelingssager, end der var budgetteret med. Den mindre søgning skal
formentlig ses i forbindelse med, at der har været tale om en indkøringsperiode af den
i 2003 iværksatte tilskudsordning, samt at landbruget afventer konsekvenserne af den
igangværende landbrugsreform.
Mindreindtægten vedrørende EU refusionen på 3,6 mio.kr. skyldes delvist at tilsagnsgivningen
er blevet mindre end forudsat, jf. ovenfor. Hertil kommer, at det på
FL var forudsat, at EU medfinansierer 50 pct. af samtlige de afgivne tilsagn/tilskud.
25

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
Imidlertid kan den del af tilskuddet, som omfatter momsen til landinspektørregninger,
ikke dækkes af EU, hvorfor den faktiske EU-indtægt er blevet mindre end 50 pct. af
de meddelte tilsagn i 2004.
Det på underkonto 20. Tilskud til jordbrugere i ugunstigt stillede områder omtalte
merforbrug på 92.666 kr. er dækket ved en omflytning af beløbet fra nærværende underkonto
55 til underkonto 20, jf. bevillingsafregningens pkt. 17.
De udestående tilsagn pr. 31/12 2004 udgør 5.708.564 kr. Heraf udgør medfinansieringen
fra EU 2.338.043 kr.
26

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
24.23.05. Støtte til jordbrugets strukturudvikling m.v. (Reservationsbev.)
Oversigt:
Mio.kr. F TB F+TB R Afvig.
Udgifter............................................. 25,2 0,0 25,2 -48,2 73,4
Indtægter.......................................... 24,1 0,0 24,1 14,4 9,7
10. Investeringer i jordbrugsbedrifter,
landdistriktsstøttelovens §
2, stk. 1, nr. 1
Udgifter ............................. 24,1 0,0 24,1 -46,9 71,0
Indtægter ......................... 24,1 0,0 24,1 15,1 9,0
40. Førstegangsetablerede, moder-
niseringslovens kap. 1a/struk-
turlovens § 1, stk. 2
Udgifter ............................. 0,0 0,0 0,0 -1,3 1,3
Indtægter ......................... 0,0 0,0 0,0 -0,7 0,7
61. Overtagne fordringer, Økonomi-
styrelsen
Udgifter ............................. 1,1 0,0 1,1 0,0 1,1
10. Investeringer i jordbrugsbedrifter, landdistriktsstøttelovens § 2, stk. 1,
nr. 1
Resultatopgørelse - indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 24.100.000 24.100.000
2. Regnskab -46.916.892 15.051.899
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = 71.016.892 9.048.101
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske -9.048.101 9.048.101
6. Årets overskud 61.968.791 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 141.454.761
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. Forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 141.454.761
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) 61.968.791
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 203.423.552
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 0
18. Disposition, overskud som bortfalder -90.300.000
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 113.123.552
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 0 0
27

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
På kontoen er der i 2004 bogført annullerede tilsagn vedrørende tidligere års meddelte
tilsagn, samt de tilhørende annullerede andele af EU-medfinansieringen.
På baggrund af EU-kommissionens godkendelse d. 7. februar 2003 af, at medfinansieringsprocenten
for ordningen kan forhøjes fra 25 til 50 pct. i forbindelse med
udbetaling af tilskud, har det inden for EU-rammen for 2004 på samme måde som i
2003 været muligt at hjemtage EU-refusion med 50 pct. Dette har i 2004 medført en
samlet øget indtægtsregistrering på 33.043.829 kr.
Af det uudnyttede beløb ved udgangen af 2004 på 203,4 mio.kr. er et beløb på 90,3
mio.kr. bortfaldet, jf. FL 2005. Af den resterende del af videreførselssaldoen på 113,1
mio.kr. er et samlet beløb på 27,0 mio.kr. i henhold til FL 2005 budgetteret anvendt
til fortsat opgavevaretagelse på fødevareområdet i 2005-2007. De resterende 86,1
mio.kr. forventes disponeret efter nærmere aftale med bevillingsmyn-dighederne.
De udestående tilsagn pr. 31/12 2004 udgør 451.134.277 kr. Heraf udgør medfinansieringen
fra EU 112.107.985 kr.
40. Førstegangsetablerede, moderniseringslovens kap. 1a/strukturlovens §
1, stk. 2
Resultatopgørelse - indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 0 0
2. Regnskab -1.320.854 -660.427
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = 1.320.854 660.427
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske -660.427 660.427
6. Årets overskud 660.427 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 0
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 0
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) 660.427
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 660.427
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 0
18. Disposition, overskud som bortfalder -660.427
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 0
Bevilling 2005:
28

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 0 0
Regnskabstallet omfatter alene annullerede tilsagn vedrørende tidligere års meddelte
tilsagn.
Det akkumulerede overskud på 660.427 kr er bortfaldet, jf. bevillingsafregningens
pkt. 18, og i den forbindelse anvendt som en del af kompensationen for merudgifter
vedrørende forlig i sager på eksportstøtteområdet, jf. anmærkningerne til TB 04 til §
24.21.01.
De udestående tilsagn pr. 31/12 2004 udgør 903.843 kr. Heraf udgør medfinansieringen
fra EU 451.922 kr.
61. Overtagne fordringer, Økonomistyrelsen
Resultatopgørelse – indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 1.100.000 -
2. Regnskab 0 -
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = 1.100.000 -
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske - -
6. Årets overskud 1.100.000 -
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 0
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 0
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) 1.100.000
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 1.100.000
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 0
18. Disposition, overskud som bortfalder -1.100.000
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 0
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 800.000
I finansloven for 2004 er der bevilget en udgift til indfrielse af garantier på
1.100.000 kr. Regnskabet viser en udgift på 0 kr. Differencen må i høj grad tilskrives
tilfældige udsving.
29

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
Den uforbrugte bevilling ultimo 2004 på 1.100.000 kr. i forbindelse med garantiindfrielser
er bortfaldet, jf. bevillingsafregningen pkt. 18.
30

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
24.23.15. Tilskud under Fællesskabsinitiativet LEADER (Reservationsbev.)
Oversigt:
Mio.kr. F TB F+TB R Afvig.
Udgifter............................................. 8,8 0,0 8,8 28,2 -19,4
Indtægter.......................................... 4,4 0,0 4,4 24,1 -19,7
10. Mål 5b
Udgift ............................. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Indtægt ......................... 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
65. Fællesskabsinitiativet LEADER
Udgift ............................. 8,8 0,0 8,8 28,2 -19,4
Indtægt ......................... 4,4 0,0 4,4 24,1 -19,7
10. Mål 5b
Resultatopgørelse - indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 0 0
2. Regnskab 27.420 0
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = -27.420 0
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske 0 0
6. Årets overskud -27.420 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 0
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 0
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) -27.420
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år -27.420
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 27.420
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 0
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 0 0
Regnskabstallet på 27.420 kr. omfatter afskrivninger af uudholdelige fordringer
(nationale beløb) vedrørende den tidligere programperiode 1994-2000. Da ordningen
er afregnet og afsluttet overfor EU medfører afskrivningerne ikke nogen tilhørende
regnskabsregulering på standardkonto 65. Overførsler fra EU.
Nettoudgiften på 27.420 kr. dækkes ved omflytning af en del af den uudnyttede
bevilling fra underkonto 65, jf. bevillingsafregningens pkt. 17.
31

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
De udestående tilsagn pr. 31/12 2004 udgør 0 kr.
65. Fællesinitiativet LEADER
Resultatopgørelse – indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 8.800.000 4.400.000
2. Regnskab 28.183.856 24.128.815
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = -19.383.856 -19.728.815
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske 19.728.815 -19.728.815
6. Årets overskud 344.959 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 31.374
12. Primokorrektion til akk. Overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 31.374
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) 344.959
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 376.333
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti -27.420
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 348.913
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 8.800.000 4.400.000
På underkontoen er der i henhold til hjemlen på finansloven og ved anvendelse af
standardkontiene 71 og 76 overført et beløb på 15.371 kr. til § 24.21.01. Direktoratet
for FødevareErhverv til dækning af udgifterne i 2004 til udvikling af tilskudssystemet
BTAS. Når bortses fra denne korrektion udgør regnskabstallet for udgifterne i 2004
28.168.485 kr.
I forhold til det tilsagnsforbrug, der er skønnet på finansloven for 2004 på 8,8
mio.kr., fremkommer der et merforbrug på 19,4 mio.kr. Med hensyn til EUrefusionen
i 2004 fremkommer der tilsvarende en merindtægt på 19,7 mio.kr. i forhold
til indtægtsbevillingen vedrørende EU-refusionen på 4,4 mio.kr. Merforbruget
og merindtægten kan fuldt ud henføres til de i anmærkningerne på FL 2004 omtalte
projekter, hvor amtskommuner og andre offentlige myndigheder kan deltage i gennemførelsen
af foranstaltningerne under LEADER-programmet ved at bidrage med
32

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
national medfinansiering til gennemførelse af programmet, og hvorved EUmedfinansieringen
dækker både den statslige samt den kommunale afholdte udgift.
Nettomerudgiften på 27.420 kr. på underkonto 10. Mål 5b dækkes ved omflytning
af beløbet fra en del af den uudnyttede bevilling på underkonto 65, jf. bevillingsafregningens
pkt. 17.
De udestående tilsagn pr. 31/12 2004 udgør 40.754.964 kr. Heraf udgør medfinansieringen
fra EU 37.214.286 kr.
33

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
24.23.17. Innovation, forskning og udvikling m.v. i fødevare-, jordbrugs- og
fiskerisektoren (Reservationsbev.)
Oversigt:
Mio.kr. F TB F+TB R Afvig.
Udgifter............................................. 137,1 0,0 137,1 129,7 7,4
Indtægter.......................................... 5,6 0,0 5,6 4,7 0,9
10. Innovation, forskning og udvik-
ling i jordbrugs- og fiskerisek-
toren
Udgift ............................. 126,6 0,0 126,6 120,2 6,4
Indtægt ......................... 5,6 0,0 5,6 4,7 0,9
50. Forsøgsfiskeri, innovation,
forskning og udvikling m.v. i
den primære fiskerisektor
Udgift ............................. 3,0 0,0 3,0 2,2 0,8
60. Forarbejdning af fisk, innovation,
forskning og udvikling m.v. inden
for fiskerisektoren
Udgift ............................. 7,5 0,0 7,5 7,4 0,1
10. Innovation, forskning og udvikling i jordbrugs- og fiskerisektoren
Resultatopgørelse - indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 126.600.000 5.600.000
2. Regnskab 120.169.753 4.697.499
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = 6.430.247 902.501
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske -902.501 902.501
6. Årets overskud 5.527.746 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 20.397.121
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 20.397.121
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) 5.527.746
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 25.924.867
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 0
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 25.924.867
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. Forbrug af videreført opsparing: 121.100.000 5.600.000
34

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
På underkontoen er der i henhold til hjemlen på finansloven og ved anvendelse af
standardkontiene 71 og 76 overført et samlet beløb på 3.316.477 kr. til § 24.21.01.
Direktoratet for FødevareErhverv, herunder 1.839.267 kr. 3 til dækning af udgifterne i
2004 til eksportfremme af økologiske produkter, 200.000 til dækning af udgifter til
evaluering af ordningen "Grønne indkøb - Økologiske fødevarer i offentlige institutioner
og storkøkkener, 332.700 kr. til dækning af udgifter til evaluering af innovationsordningen,
samt 784.800 kr. til dækning af udgifterne i 2004 til udvikling af tilskudssystemet
BTAS. Når bortses fra disse korrektioner m.m. udgør regnskabstallet
for udgiften 116.853.276 kr. Dette omfatter dels årets tilsagnsgivning på 146,4
mio.kr., dels annullerede tilsagn vedrørende tidligere års meddelte tilsagn på 29,5
mio.kr.
I forhold til det tilsagnsforbrug, der er skønnet på finansloven for 2004 på 126,6
mio.kr., fremkommer der et merforbrug på 19,8 mio.kr. set i forhold til årets tilsagnsgivning
ekskl. de bogførte annullerede tilsagn.
Merforbruget skyldes, at midlerne fra de annullerede tilsagn i 2004 vedrørende de
tidligere års tilsagnsgivninger, er blevet genanvendt til øget tilsagn i 2004. Den øgede
tilsagnsgivning er hovedsageligt anvendt til en øget indsats inden for det primære
jordbrug, jf. innovationslovens kap. 2.
Af det samlede videreførte beløb ved udgangen af 2004 på 25,9 mio.kr. er 20,5
mio. kr. øremærket til kvalitetsudvikling og eksportfremme af økologiske produkter,
mens 5,4 mio. kr. vedrører projekter der blev bevilget i 2004, men hvor tilsagnet først
er registreret i 2005. De øremærkede bevillinger til kvalitetsudvikling og eksportfremme
af økologiske produkter, sammen med nye bevillinger på FL 2005, forventes
at blive disponeret i 2005, da der tegner sig en række nye perspektiver på hjemme- og
eksportmarkederne.
De udestående tilsagn pr. 31/12 2004 udgør på denne baggrund 539.025.131 kr.
Indtægter:
I indtægtsbevillingen indgår et på FL 2004 budgetteret beløb på 5,6 mio.kr. til tilbagebetaling
af tilskud, bl.a. såfremt det tilskudsberettigede projekt bliver en kommerciel
succes. De faktiske tilbagebetalinger i 2004 blev imidlertid kun på 4,7 mio.kr.
Mindreindtægten på 0,9 mio.kr. skyldes et lavere tilbagebetalingsniveau i 2004 end
forudsat.
3 Som følge af en dobbeltbogføring af et beløb på 159.710 kr., der indgår i beløbet på 1.839.267 kr., udgør det
faktisk overførte beløb i 2004 til eksportfremme af økologiske produkter, fejlagtigt 1.998.977 kr. Fejlen vil
blive rettet i regnskabet for 2005.
35

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
50. Forsøgsfiskeri, innovation, forskning og udvikling m.v. i den primære fiskerisektor
Resultatopgørelse – indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 3.000.000 0
2. Regnskab 2.161.434 0
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = 838.566 0
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske 0 0
6. Årets overskud 838.566 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 1.074.245
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 1.074.245
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) 838.566
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 1.912.811
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 0
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 1.912.811
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 3.000.000
På underkontoen er der i henhold til hjemlen på finansloven og ved anvendelse af
standardkontiene 71 og 76 overført et samlet beløb på 8.260 kr. til § 24.21.01. Direktoratet
for FødevareErhverv, heraf 3.020 kr. til dækning af annonceudgifter i forbindelse
med indkaldelse af ansøgninger i en annonce i Fiskeritidende, samt 5.240 kr. til
dækning af udgifterne i 2004 til udvikling af tilskudssystemet BTAS. Når bortses fra
disse korrektioner udgør regnskabstallet for udgifterne i 2004 2.153.174 kr. Dette
omfatter dels årets tilsagnsgivning på 4,3 mio.kr., dels annullerede tilsagn vedrørende
tidligere års meddelte tilsagn på 2,2 mio.kr.
I forhold til det tilskudsforbrug, der er skønnet på finansloven for 2004 på 3,0
mio.kr., fremkommer der et merforbrug på 1,3 mio.kr., set i forhold til årets tilsagnsgivning
ekskl. de bogførte annullerede tilsagn. Merforbruget skyldes tidsmæssige
forskydninger vedrørende den forudsatte tilsagnsgivning i 2003 og 2004, idet der
først i 2004 er meddelt tilsagn for en del af den i 2003 forudsatte tilsagnsgivning.
36

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
De udestående tilsagn pr. 31/12 2004 udgør 6.200.349 kr.
60. Forarbejdning af fisk, innovation, forskning og udvikling m.v. inden
for fiskerisektoren
Resultatopgørelse – indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 7.500.000 0
2. Regnskab 7.407.521 0
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = 92.479 0
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske 0 0
6. Årets overskud 92.479 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 1.711
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 1.711
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) 92.479
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 94.190
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 0
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 94.190
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 7.500.000
På underkontoen er der i henhold til hjemlen på finansloven og ved anvendelse af
standardkontiene 71 og 76 overført et beløb på 46.493 kr. til § 24.21.01. Direktoratet
for FødevareErhverv til dækning af udgifterne i 2004 til udvikling af tilskudssystemet
BTAS. Når bortses fra denne korrektion udgør regnskabstallet for udgifterne i 2004
7.361.028 kr.
De udestående tilsagn pr. 31/12 2004 udgør 24.482.981 kr.
37

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
24.23.45. Støtte til miljøforbedrende investeringer i mindre landbrug m.v.
Oversigt
Mio.kr. F TB F+TB R Afvig.
Udgifter............................................. 0,2 0,0 0,2 0,0 0,2
10. Miljøforbedrende investeringer i
landbruget
Udgift ……………………………….. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
20. Indløsning af garanti til land-
Brug i forbindelse med miljø-
forbedrende investeringer,
Økonomistyrelsen
Udgift ……………………………….. 0,2 0,0 0,2 0,0 0,2
10. Miljøforbedrende investeringer i landbruget
Regnskabstallet på -3.165 kr. omfatter alene annullerede tilsagn vedrørende tidligere
års meddelte tilsagn.
De udestående tilsagn pr. 31/12 2004 udgør 1.356.193 kr.
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 0 0
20. Indløsning af garanti til landbrug i forbindelse med miljøforbedrende
investeringer, Økonomistyrelsen.
I finansloven for 2004 er der bevilget en udgift til indfrielse af garantier på
200.000. Regnskabet viser en udgift på 0 kr. Differencen kan tilskrives tilfældige udsving.
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 100.000 0
38

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
24.23.50. Støtte til ophørsordninger i jordbruget
Oversigt:
Mio.kr. F TB F+TB R Afvig.
Udgifter............................................. 0,0 0,0 0,0 -0,8 0,8
Indtægter.......................................... 0,0 0,0 0,0 -0,6 0,6
10. Ophørsstøtte til jordbrugere
Udgift ............................. 0,0 0,0 0,0 -0,8 0,8
Indtægt ......................... 0,0 0,0 0,0 -0,6 0,6
10. Ophørsstøtte til jordbrugere
Regnskabstallet på -0,8 mio.kr. omfatter alene annullerede tilsagn vedrørende tidligere
års meddelte tilsagn.
De udestående tilsagn pr. 31/12 2004 udgør 12.805.472 kr. Heraf udgør medfinansieringen
fra EU 6.404.087 kr.
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 0 0
39

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
24.24.05. Yngre jordbruger-ordningen (Lovbunden)
Oversigt:
Mio.kr. F TB F+TB R Afvig.
Udgifter............................................. 91,8 0,0 91,8 85,2 6,6
Indtægter.......................................... 36,1 0,0 36,1 35,4 0,7
10. Ydelsestilskud vedrørende lån
til yngre jordbrugere
Udgift ............................. 77,7 0,0 77,7 75,8 1,9
Indtægt ............................ 31,9 0,0 31,9 31,4 0,5
20. Indløsning af statsgaranti ved-
rørende lån til yngre jordbru-
Gere, Økonomistyrelsen
Udgift ............................. 14,0 0,0 14,0 9,5 4,5
Indtægter ………………… 4,1 0,0 4,1 4,1 0,0
55. Tilbagebetaling af ydelsestil-
Skud, Økonomistyrelsen
Indtægt ............................ 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1
60. Afdragsordning for tilbagebe-
Taling af ydelsestilskud, Økono-
mistyrelsen
Udgift ............................. 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1
10. Ydelsestilskud vedrørende lån til yngre jordbrugere
Mindreforbruget på 1,9 mio.kr. skyldes primært et lavere antal låntagere end forudsat
samt et lavere tilskud for nye lån som følge af et lavere renteniveau. Det bemærkes
herved, at 2000-ordningen er udløbet for indsendelse af nye ansøgninger ultimo
2003, og at der herefter i forbindelse med sagsbehandlinen af de indkomne ansøgninger
også primo 2004 blev bevilget en række nye lån, dog for et mindre beløb
end budgetteret.
De lovbundne udbetalingsforpligtigelser pr. 31/12 2004 vedrørende lånetilsagn og
ydede lån udgør 155.873.062 kr.
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005: 60.600.000 25.000.000
20. Indløsning af statsgaranti vedrørende lån til yngre jordbrugere, Økonomistyrelsen
I finansloven for 2004 er der bevilget en udgift til indfrielse af garantier på
14.000.000 kr. Regnskabet viser en udgift på 9.483.622 kr. Differencen udgør
4.516.378 kr. og må primært tilskrives udsving.
40

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
Den største budgetafvigelse er fremkommet for YJ-garantier ydet under de gamle
ordninger 1985/1990-ordningerne, hvor der er indfriet for 1,6 mio. kr. mindre end
forventet samt for 1995-ordningen, hvor forbruget har været 3,1 mio. kr. under det
budgetterede. Samlet udgør antallet af indfriede garantier 17 mod budgetteret 33 i FL
2004. Der er i gennemsnit indfriet 0,57 mio. kr. pr. lån mod et budgetteret niveau på
0,43 mio. kr. Dette hænger sammen med, at næsten halvdelen af de indfriede sager er
optaget under 2000-ordningen, hvor lånene i gennemsnit er større og mindre amortiseret,
således at den gennemsnitlige lånestørrelse vægter relativ mere end forudsat.
Der er indgået 4.056.789 mio. kr. i statsafgifter vedrørende YJ-lån ydet i medfør af
L 338 2000 mod en budgetteret indtægt på 4.100.000 kr. – svarende til en difference
på 43.211 kr. eller ca. 1 pct..
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005: 14.700.000 5.800.000
55. Tilbagebetaling af ydelsestilskud, Økonomistyrelsen
Der er i 2004 ikke indgået beløb på denne konto. Det bemærkes, at de uretmæssigt
modtagne tilskud, der er inddrevet, direkte er overført til Direktoratet for Fødevare-
Erhverv.
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005: 0 100.000
60. Afdragsordning for tilbagebetaling af ydelsestilskud, Økonomistyrelsen
(tekstanm. 31)
Der er i 2004 ikke indgået beløb på denne konto.
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005: 100.000 0
41

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
24.24.51. Produktions- og promilleafgiftsfonde m.v. inden for fødevaresektoren
(Reservationsbev.)
Oversigt:
Mio.kr. F TB F+TB R Afvig.
Udgifter............................................. 311,8 -3,5 308,3 313,6 -5,3
Indtægter.......................................... 307,0 9,8 316,8 307,0 9,8
10. Promilleafgiftsfonden for
landbrug
Udgifter …………………………….. 249,5 0,0 249,5 249,5 0,0
16. Promilleafgiftsfonden for
landbrug
Udgifter …………………………….. 40,4 0,0 40,4 40,4 0,0
18. Fonden for økologisk landbrug
Udgifter …………………………….. 10,9 0,0 10,9 10,9 0,0
19. Reserve til jordbrugsforanstalt-
ninger
Udgifter …………………………….. 3,5 -3,5 0,0 0,0 0,0
Indtægter …………………………… 0,0 0,1 0,1 0,0 0,1
50. Promilleafgiftsfonden for
frugtavlen og gartneribruget
Udgifter …………………………….. 7,5 0,0 7,5 7,5 0,0
55. Fjerkræafgiftsfonden
Udgifter …………………………….. 0,0 0,0 0,0 5,3 -5,3
Indtægter …………………………… 0,0 9,7 9,7 0,0 9,7
65. Overført fra § 38. Skatter og
Afgifter
Indtægter …………………………… 307,0 0,0 307,0 307,0 0,0
På baggrund af den faktiske beregnede fordeling af de på finansloven budgetterede
afrundede beløb i mio.kr. med én decimal, er der ved bevillingsafregningen for 2004
foretaget overførsler af mindre beløb mellem underkontiene 10, 18 og 50, jf. bevillingsafregningens
pkt. 17. Fra underkonto 10. Promilleafgiftsfonden for landbrug og
underkonto 50. Promilleafgiftsfonden for frugtavlen og gartneribruget er der således
overført henholdsvis 35.810 kr. og 28.380 kr., i alt 54.190 kr. til underkontiene 18.
Fonden for økologisk landbrug og 19. Reserve til jordbrugsforanstaltninger med henholdsvis
41.470 kr. og 22.720 kr. Samtidig er der på baggrund af den faktiske beregnede
fordeling bortfaldet en merindtægt på underkonto 19. Reserve til jordbrugsforanstaltninger
på 22.720 kr.
42

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
10. Promilleafgiftsfonden for landbrug
Resultatopgørelse – indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 249.500.000 0
2. Regnskab 249.464.190 0
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = 35.810 0
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske 0 0
6. Årets overskud 35.810 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter Indtægter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 0
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 0
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) 35.810
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 35.810
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti -35.810
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 0
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 279.300.000
Der henvises til de indledende bemærkninger til hovedkontoen.
16. Promilleafgiftsfonden for landbrug
Resultatopgørelse - indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 40.400.000 0
2. Regnskab 40.400.000 0
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = 0 0
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske 0 0
6. Årets overskud 0 0
43

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter Indtægter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 0
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 0
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) 0
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 0
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 0
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 0
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 42.100.000
18. Fonden for økologisk landbrug
Resultatopgørelse - indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 10.900.000 0
2. Regnskab 10.941.470 0
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = -41.470 0
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske 0 0
6. Årets overskud -41.470 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter Indtægter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 0
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 0
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) -41.470
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år -41.470
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 41.470
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 0
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 12.800.000
Der henvises til de indledende bemærkninger til hovedkontoen.
44

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
19. Reserve til jordbrugsforanstaltninger
Resultatopgørelse - indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 0 100.000
2. Regnskab 0 22.720
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = 0 -77.280
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske -77.280 77.280
6. Årets overskud -77.280 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter Indtægter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 146.102 -
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0 -
12.2. Andre korrektioner 0 -
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 146.102 -
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) -77.280 0
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 68.822 -
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0 0
17. Omflytning mellem underkonti 31.553 0
18. Disposition, overskud som bortfalder -22.720 0
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 77.655 0
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 24.700.000
Til delvis finansiering af en række udviklings-, pilot- og kortlægningsaktiviteter i
relation til centrale dele af Vandmiljøplan III af 2. april 2004, jf. Akt 166 26/5 04,
blev udgiftsbevillingen på TB-04 reduceret med 3,5 mio.kr. svarende til FL 04bevilllingen,
og desuden blev på TB-04 optaget en indtægtsbevilling på 0,1 mio.kr.
på standardkonto 79. Forbrug af videreført opsparing, svarende til det videreførte beløb
primo 2004.
I forbindelse med afslutning af erstatningordningen i forbindelse med udbruddet af
Newcastle disease i sommeren 2002, jf. nærmere underkonto 55. Fjerkræafgiftsfonden,
omflyttes det uudnyttede beløb på 8.833 kr. fra underkonto 55 til underkonto 19,
jf. bevillingsafregningens pkt. 17.
Herudover henvises til de indledende bemærkninger til hovedkontoen.
45

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
50. Promilleafgiftsfonden for frugtavlen og gartneribruget
Resultatopgørelse – indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 7.500.000 0
2. Regnskab 7.471.620 0
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = 28.380 0
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske 0 0
6. Årets overskud 28.380 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter Indtægter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 0
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 0
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) 28.380
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 28.380
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti -28.380
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 0
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 8.000.000
Der henvises til de indledende bemærkninger til hovedkontoen.
55. Fjerkræafgiftsfonden
Resultatopgørelse - indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 0 9.700.000
2. Regnskab 5.291.167 0
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = -5.291.167 9.700.000
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske -9.700.000 9.700.000
6. Årets overskud -14.991.167 0
46

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter Indtægter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 15.000.000
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 15.000.000
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) -14.991.167
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 8.833
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti -8.833
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 0
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 0
Merforbruget på 5,3 mio.kr. skyldes, at EU-kommissionen først i 2004 har godkendt
ordningen vedrørende erstatning i forbindelse med udbruddet af Newcastle disease
i sommeren 2002, hvorfor udbetalingerne i henhold til Akt 19 31/10 02 først
har fundet sted i foråret 2004. Det viste merforbrug på 5,3 mio.kr. dækkes inden for
det videreførte beløb primo 2004. Set i forhold til den samlede til formålet afsatte bevilling
på 15,0 mio.kr., fremkommer der et mindreforbrug på 9,7 mio.kr., der skyldes,
at de samlede erstatningsbeløb efter opgørelsen af de konkrete ansøgninger er blevet
mindre end forventet. Som forudsat i Akt 19 31/10 02 tilgår disse midler Fødevareministeriet
til genanvendelse.
Til delvis finansiering af en række presserende udviklings-, pilot- og kortlægningsaktiviteter
i relation til centrale dele af Vandmiljøplan III af 2. april 2004, jf.
Akt 166 26/5 04, blev på TB-04 optaget en indtægtsbevilling på 9,7 mio.kr. på
standardkonto 79. Forbrug af videreført opsparing, svarende til ovennævnte mindreforbrug
vedrørende erstatningordningen. Restbeløbet på 8.833 kr. ultimo 2004. er
omflyttet til underkonto 19. Reserve til jordbrugsforanstaltninger, jf. bevillingsafregningens
pkt. 17.
47

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
65. Overført fra § 38. Skatter og afgifter
Resultatopgørelse - indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 0 307.000.000
2. Regnskab 0 307.000.000
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = 0 0
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske 0 0
6. Årets overskud 0 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter Indtægter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 0
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 0
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) 0
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 0
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 0
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 0
Bevilling 2005:
Kroner Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 352.700.000
48

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
24.26.10. Nationale tilskud inden for fiskerisektoren (tekstanm. 36)
Oversigt:
Mio.kr. F TB F+TB R Afvig.
Udgifter ............................................. 5,5 0,0 5,5 4,3 1,2
Indtægter .................................… 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
20. Ydelsestilskud vedrørende lån
til yngre fiskere, Økonomi-
styrelsen (tekstanm. 36)
Udgift ............................. 2,3 0,0 2,3 1,0 1,3
30. Indløsning af statsgaranti vedr.
lån til yngre fiskere, Økonomi-
styrelsen
Udgift ............................. 0,2 0,0 0,2 0,2 0,0
50. Støtte til ophalingsspil for fi-
Skeriet
Udgift ............................. 0,1 0,0 0,1 0,1 0,0
60. Konsulentvirksomhed i dam-
brugs- og fiskerierhvervet
Udgift ............................. 2,9 0,0 2,9 2,9 0,0
50. Støtte til ophalingsspil for fiskeriet
Resultatopgørelse - indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 100.000 0
2. Regnskab 135.000 0
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = -35.000 0
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske 0 0
6. Årets overskud -35.000 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år -35.000
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 35.000
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 0
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) -35.000
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år -35.000
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 0
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år -35.000
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 100.000 0
49

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
Finansministeriet har godkendt, at det akkumulerede underskud på 35.000 kr. ultimo
2004, jf. bevillingsafregningens pkt. 19, kan videreføres til 2004, og at beløbet
udlignes ved en primokorrektion til bevillingsafregningen for 2004.
60. Konsulentvirksomhed i dambrugs- og fiskerierhvervet
Resultatopgørelse – indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 2.900.000 0
2. Regnskab 2.900.000 0
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = 0 0
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske 0 0
6. Årets overskud 0 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 0
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 0
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) 0
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 0
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 0
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 0
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 3.400.000 0
50

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
24.26.30. Tilskud inden for fiskerisektoren med EU-medfinansiering (tekstanm.
137) (Reservationsbev.)
Oversigt:
Mio.kr. F TB F+TB R Afvig.
Udgifter............................................. 245,0 -3,0 242,0 243,9 -1,9
Indtægter.......................................... 156,0 -3,0 153,0 156,5 -3,5
11. Strukturforanstaltninger m.v.
inden for fiskerisektoren
Udgift ............................. 245,0 -6,0 239,0 244,3 -5,3
Indtægt ......................... 156,0 -3,0 153,0 156,7 -3,7
15. Tilskud til laksefiskere
(tekstanm. 137)
Udgift ............................. 0,0 3,0 3,0 0,0 3,0
Indtægt ......................... 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
60. Supplerende ophørsstøtte for
erhvervsfiskere
Udgift ............................. 0,0 0,0 0,0 -0,4 0,4
Indtægt ......................... 0,0 0,0 0,0 -0,2 0,2
11. Strukturforanstaltninger m.v. inden for fiskerisektoren
Resultatopgørelse - indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 239.000.000 153.000.000
2. Regnskab 244.298.289 156.676.581
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = -5.298.289 -3.676.581
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske 3.676.581 -3.676.581
6. Årets overskud -1.621.708 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 60.535.916
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 60.535.916
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) -1.621.708
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 58.914.208
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 0
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. Overskud til videreførsel ult. indeværende år 58.914.208
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 272.800.000 183.800.000
51

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
På underkontoen er der i henhold til hjemlen på finansloven og ved anvendelse af
standardkontiene 71 og 76 overført dels et beløb på 13,5 mio.kr. til § 24.37.10.30.
Fiskerikontrol- og redningsskibe, som budgetteret på finansloven for 2004, dels et
beløb på 404.367 kr. til § 24.21.01. Direktoratet for FødevareErhverv til dækning af
udgifterne i 2004 til udvikling af tilskudssystemet BTAS. Herudover er der i 2004
bogført udgifter på 1.938.570 kr. til teknisk bistand, jf. det anførte i anmærkningerne
på FL 2004. Når bortses fra disse udgifter udgør tilskuddet i 2004 228.455.352 kr.
Dette omfatter dels årets tilsagnsgivning på 299,9 mio.kr., dels annullerede tilsagn
vedrørende tidligere års meddelte tilsagn på 71,4 mio.kr.
I forhold til det forbrug, der er skønnet på FL+TB for 2004 på 225,5 mio.kr., fremkommer
der herved et merforbrug på 74,4 mio.kr. set i forhold til årets tilsagnsgivning
ekskl. de bogførte annullerede tilsagn.
Merforbruget vedrørende tilsagnsgivningen skyldes, at der først pr. 1. november
2003 blev taget stilling til anvendelsen af midlerne for 2003, hvilket medførte, at en
betydelig del af midlerne fra 2003 først er blevet anvendt i 2004. Det forøgede forbrug
i 2004 er bl.a. blevet anvendt til gennemførelse af nye initiativer indeholdt i fødevareministerens
initiativpakke vedrørende fiskeriet fra november 2003. Endvidere
har der i løbet af 2004 været behov for at anvende yderligere midler til at reducere
kapaciteten i fiskeriet ved hjælp af ophugningsstøtte.
De udestående tilsagn pr. 31/12 2004 udgør 333.107.456 kr. Heraf udgør medfinansieringen
fra EU 249.787.198 kr.
15. Tilskud til laksefiskere (tekstanm. 137)
Resultatopgørelse – indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 3.000.000 0
2. Regnskab 0 0
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = 3.000.000 0
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske 0 0
6. Årets overskud 3.000.000 0
52

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 0
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 0
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) 3.000.000
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 3.000.000
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 0
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 3.000.000
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 0 0
I henhold til Akt 8 20/10 04 blev der via tekstanmærkning nr. 137 på TB-04 etableret
hjemmel til, at der inden for en ramme på 3,0 mio. kr. kan ydes tilskud til erhvervsfiskere,
der fisker laks i Østersøen. Tilskuddet ydes til erhvervsfiskere efter
indførelsen af forbud mod salg til human konsum af visse laks, der er fisket eller fanget
i Østersøen. Ordningen er etableret som en udbetalingsordning. EU-
Kommissionen har ikke godkendt ordningen efter reglerne for FIUF, hvorfor der ikke
kan opnås EU-medfinansiering af tilskuddet. Ordningen er sat i kraft i januar 2005 i
begrænset omfang efter reglerne om de minimis støtte inden for landbrug og fiskeri,
mens der i øvrigt afventes EU-Kommissionens godkendelse af ordningen som national
støtte. På denne baggrund er hele bevillingen på 3,0 mio.kr. videreført til forventet
udbetaling af tilskuddet i 2005.
60. Supplerende ophørsstøtte for erhvervsfiskere
Resultatopgørelse – indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 0 0
2. Regnskab -367.200 -182.598
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = 367.200 182.598
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske -182.598 182.598
6. Årets overskud 184.602 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
53

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 0
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 0
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) 184.602
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 184.602
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 0
18. Disposition, overskud som bortfalder -184.602
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 0
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 0 0
Regnskabstallet for udgifterne på -367.200 kr. omfatter alene annullerede tilsagn
vedrørende tidligere års meddelte tilsagn.
Det akkumulerede overskud på 184.602 kr. er bortfaldet, jf. bevillingsafregningens
pkt. 18, og i den forbindelse anvendt som en del af kompensationen for merudgifter
vedrørende forlig i sager på eksportstøtteområdet, jf. anmærkningerne til TB 04 til §
24.21.01.
De udestående tilsagn pr. 31/12 2004 udgør 844.257 kr. Heraf udgør medfinansieringen
fra EU 422.128 kr.
54

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
24.32.10. Pulje til forsøg med ernæringsrigtig og økologisk mad i skoler og
daginstitutioner (Reservationsbev.)
Oversigt:
Mio.kr. F TB F+TB R Afvig.
Udgifter............................................. 0,0 0,0 0,0 -0,3 0,3
Indtægter.......................................... 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
10. Pulje til forsøg med ernærings-
rigtig og økologisk mad i skoler
og daginstitutioner
Udgift ............................. 0,0 0,0 0,0 -0,3 0,3
Indtægt ......................... 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
10. Pulje til forsøg med ernæringsrigtig og økologisk mad i skoler og daginstitutioner
Resultatopgørelse – indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 0 0
2. Regnskab -326.253 0
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = 326.253 0
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske 0 0
6. Årets overskud 326.253 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 0
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 0
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) 326.253
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 326.253
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 0
18. Disposition, overskud som bortfalder -326.253
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 0
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 0 0
Regnskabstallet omfatter alene annullerede tilsagn vedrørende tidligere års meddelte
tilsagn.
55

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
Det akkumulerede overskud på 326.253 kr. er bortfaldet, jf. bevillingsafregningens
pkt. 18, og i den forbindelse anvendt til kompensation for merudgifter i Fødevaredirektoratet
i forbindelse med 2 erstatningssager, jf. TB-04 til § 24.32.01.
De udestående tilsagn pr. 31/12 2004 udgør 2.160.032 kr.
56

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
24.33.02. Tilskud til fødevare- og jordbrugsforskning (tekstanm. 118) (Reservationsbev.)
Oversigt:
Mio.kr. F TB F+TB R Afvig.
Udgifter............................................. 116,5 0,0 116,5 96,9 19,6
Indtægter.......................................... 35,5 0,0 35,5 12,5 23,0
10. Forskningsaktiviteter inden for
fødevare- og jordbrugssektorer-
ne
Udgift ............................. 98,8 0,0 98,8 80,2 18,6
Indtægt ......................... 34,3 0,0 34,3 12,5 21,8
20. Forskellige nationale og inter-
nationale forskningsaktiviteter
m.v. (tekstanm. 118)
Udgifter ............................. 17,7 0,0 17,7 16,7 1,0
Indtægt ......................... 1,2 0,0 1,2 0,0 1,2
10. Forskningsaktiviteter inden for fødevare- og jordbrugssektorerne
Resultatopgørelse - indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 98.800.000 34.300.000
2. Regnskab 80.167.659 12.500.000
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = 18.632.341 21.800.000
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske -21.800.000 21.800.000
6. Årets overskud -3.167.659 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 97.853.981
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 97.853.981
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) -3.167.659
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 94.686.322
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 0
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 94.686.322
Bevilling 2005 – se note:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 82.800.000 0
Note: Den oplyste bevilling for 2005 indeholder tillige bevillingerne til fiskeriforskningen, da den til
og med 2004 eksisterende konto § 24.38.60.30 fra og med finansåret 2005 er nedlagt og bevillingerne
herfra lagt ind under § 24.33.02.10.
57

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
På underkontoen er der i henhold til hjemlen på finansloven og ved anvendelse af
standardkontiene 71 og 76 overført et samlet beløb på 987.094 kr. til § 24.21.01. Direktoratet
for FødevareErhverv, herunder 328.493 kr. til dækning af udgifterne i 2004
til udarbejdelse af en bioteknologisk forskningsstrategi for fødevareområdet, 46.134
kr. til annonceudgifter til offentliggørelse af udbudet for det nye forskningsprogram
”Fremtidens Fødevaresektor”, samt 612.467 kr. til dækning af udgifterne i 2004 til
udvikling af tilskudssystemet BTAS. Når bortses fra disse korrektioner udgør regnskabstallet
i 2004 79.180.565 kr.
I forhold til det tilskudsforbrug, der er skønnet på finansloven for 2004 på 98,8
mio.kr., fremkommer der et mindreforbrug på 19,6 mio.kr.
Mindreforbruget skyldes bl.a. forsinkelser vedrørende iværksættelse af programmet:
"Fremtidens fødevaresektor", som herefter først vil medføre tilskudsudbetaling i
2005. Hertil kommer en række øvrige forsinkede forskningsaktiviteter vedrørende de
igangværende forskningsprogrammer. Dette vedrører hovedsageligt FØJO IIprogrammet
og de forskningsprogrammer, der finansieres af de tilbageførte CO2midler.
20. Forskellige nationale og internationale forskningsaktiviteter m.v. (tekstanm.
118)
Resultatopgørelse – indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 17.700.000 1.200.000
2. Regnskab 16.709.821 0
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = 990.179 1.200.000
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske -1.200.000 1.200.000
6. Årets overskud -209.821 0
58

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 6.628.004
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. Forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 6.628.004
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) -209.821
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 6.418.183
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 0
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 6.418.183
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 15.900.000 0
På underkontoen er der i henhold til hjemlen på finansloven og ved anvendelse af
standardkontiene 71 og 76 overført et beløb på 109.724 kr. til § 24.21.01. Direktoratet
for FødevareErhverv til dækning af udgifterne i 2004 til udvikling af tilskudssystemet
BTAS. Når bortses fra disse korrektioner udgør regnskabstallet i 2004
16.600.097 kr.
I forhold til det forbrug, der er skønnet på finansloven for 2004 på 17,7 mio.kr.,
fremkommer der et mindreforbrug på 1,1 mio.kr. Mindreforbruget skyldes en ændret
udbetalingsafvikling vedrørende de allerede igangsatte forskningsprojekter m.v.
Uk 30 og uk 40 foreslås at udgå. Kontiene er ikke oprettet i 2004.
59

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
24.38.40. Fiskepleje, herunder udsætninger (Reservationsbev.)
Oversigt:
Mio.kr. F TB F+TB R Afvig.
Udgifter............................................. 27,5 -0,3 27,2 25,6 1,6
10. Fiskepleje, herunder udsætnin-
Ger
Udgift ……………………… 27,5 -0,3 27,2 25,6 1,6
10. Fiskepleje, herunder udsætninger
Resultatopgørelse - indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 27.200.000 0
2. Regnskab 25.587.329 0
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = 1.612.671 0
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske 0 0
6. Årets overskud 1.612.671 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 3.334.718
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 3.334.718
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) 1.612.671
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 4.947.389
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 0
18. Disposition, overskud som bortfalder -1.180.483
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 3.766.906
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 33.100.000
Note: I forbindelse med en kontomæssig omlægning er den til og med 2004 eksisterende konto § 24.38.40 fra
og med finansåret 2005 i stedet flyttet til og optaget under den tilsvarende nye konto § 24.37.40.
I forhold til det forbrug, der er skønnet på FL+TB for 2004 på 27,2 mio.kr., fremkommer
der et mindreforbrug på 1,6 mio.kr. Mindreforbruget skyldes især, at der er
modtaget en større tilbagebetaling på 1,3 mio.kr. fra Danmarks Fiskeriundersøgelser i
2004 vedrørende fiskeplejeaktiviteten i 2003.
60

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
Som konsekvens af samlede mindreindtægter i 2004 under § 24.38.45. Fritidsfiskertegn
og lystfiskertegn på 1.180.483 kr., er et tilsvarende beløb bortfaldet, jf. bevillingsafregningens
pkt. 18.
61

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
24.38.60. Øvrige forskningstilskud vedrørende fiskerisektoren (Reservationsbev.)
Oversigt:
Mio.kr. F TB F+TB R Afvig.
Udgifter............................................. 13,8 0,0 13,8 11,4 2,4
Indtægter.......................................... 0,8 0,0 0,8 0,0 0,8
10. Det Internationale Havunder-
søgelsesråd og EUROFISH
Udgift ............................. 4,4 0,0 4,4 4,5 -0,1
30. Forskning og udvikling inden
for fiskerisektoren
Udgift ............................. 9,4 0,0 9,4 6,9 2,5
Indtægt .......................... 0,8 0,0 0,8 0,0 0,8
10. Det Internationale Havundesøgelsesråd og EUROFISH
Resultatopgørelse - indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 4.400.000 0
2. Regnskab 4.509.115 0
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = -109.115 0
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske 0 0
6. Årets overskud -109.115 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 0
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 0
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) -109.115
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år -109.115
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti 109.115
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 0
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 5.200.000 0
Note: I forbindelse med en kontomæssig omlægning er den til og med 2004 eksisterende konto § 24.38.60.10
fra og med finansåret 2005 i stedet flyttet til og optaget under den tilsvarende nye konto § 24.37.50.10.
Merforbrug på 0,1 mio.kr. skyldes en række meromkostninger i forbindelse med
flytning fra Palægade til det nye domicil på H.C. Andersens Boulevard.
62

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
Merforbruget på 109.115 kr. er dækket ved en overførelse af beløbet fra underkonto
30. Forskning og udvikling inden for fiskerisektoren, jf. bevillingsafregningens
pkt. 17.
30. Forskning og udvikling inden for fiskerisektoren
Resultatopgørelse – indeværende år:
Kroner Udgifter Indtægter
1. Bevilling (B+TB) 9.400.000 800.000
2. Regnskab 6.854.335 0
3. Afvigelse mellem bevilling og regnskab = 2.545.665 800.000
4. Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet
4.1. Ikke-fradragsberettiget købsmoms - -
5. Omflytninger, bevillingstekniske -800.000 800.000
6. Årets overskud 1.745.665 0
Opgørelse af akkumuleret resultat:
Kroner Udgifter
11. Akkumuleret overskud ultimo forrige år 2.189.249
12. Primokorrektion til akk. overskud ult. forrige år
12.1. Korrektioner i forbindelse med kontoændringer 0
12.2. Andre korrektioner 0
13. Akkumuleret overskud primo indeværende år 2.189.249
14. Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) 1.745.665
15. Akkumuleret overskud ultimo indeværende år 3.934.914
16. Omflytninger, dispositionsmæssige 0
17. Omflytning mellem underkonti -109.115
18. Disposition, overskud som bortfalder 0
19. Akk. overskud til videreførsel ult. indeværende år 3.825.799
Bevilling 2005:
Kroner Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 ekskl. forbrug af videreført opsparing: 0 0
Note: I forbindelse med en kontomæssig omlægning er den til og med 2004 eksisterende konto § 24.38.60.30
fra og med finansåret 2005 nedlagt og bevillingerne til fiskeriforskningen herefter er lagt ind under §
24.33.02.10.
På underkontoen er der i henhold til hjemlen på finansloven og ved anvendelse af
standardkontiene 71 og 76 overført et beløb på 58.271 kr. til § 24.21.01. Direktoratets
for FødevareErhverv til dækning af udgifterne i 2004 til udvikling af tilskudssystemet
BTAS. Når bortses fra denne korrektion udgør regnskabstallet i 2004 6.796.064 kr.
I forhold til det forbrug, der er skønnet på finansloven for 2004 på 9,4 mio.kr.,
fremkommer et mindreforbrug på 2,6 mio.kr. Mindreforbruget skyldes en lidt ændret
udbetalingsafvikling vedrørende de allerede igangsatte forskningsprojekter samt en
forsinket iværksættelse af forskningsprogrammet ”Fremtidens Fødevaresektor”, jf.
tillige § 24.33.02.
63

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
Som følge af merforbruget på underkonto 10. Det Internationale Havundersøgelsesråd
og EUROFISH, er der omflyttet 109.115 kr. fra underkonto 30 til underkonto
10, jf. bevillingsafregningens pkt. 17.
64

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
24.42. EUs markedsordninger
Kursdifferencer i forbindelse med vekslingen af EU-støtten fra Euro til kr.:
For EUs markedsordninger er der i 2004 modtaget samlede nettomerindtægten på 3,1
mio.kr. som følge af kursdifferencer i forbindelse med vekslingen af EU-støtten fra
Euro til kr., jf. nærmere det anførte i årsberetningens afsnit om regnskabspraksis i
bilag III.
EU-underkendelser:
De samlede mindreindtægter under EUs markedsordninger som følge af diverse EUunderkendelser
udgjorde i 2004 knap 0,1 mio.kr.
24.42.11. Eksportstøtte (Lovbunden)
Oversigt:
Mio.kr. F TB F+TB R Afvig.
Udgifter............................................. 2.391,7 0,0 2.391,7 1.822,6 569,1
Indtægter.......................................... 2.395,7 0,0 2.395,7 1.826,9 568,8
10. Eksportstøtte, korn
Udgift ............................. 63,3 0,0 63,3 16,1 47,2
Indtægt …………………… 63,3 0,0 63,3 16,1 47,2
13. Eksportstøtte, sukker
Udgift ............................. 565,2 0,0 565,2 479,4 85,8
Indtægt …………………… 565,2 0,0 565,2 479,3 85,9
30. Eksportstøtte, mejeriprodukter
Udgift ............................. 1.309,5 0,0 1.309,5 957,0 352,5
Indtægt …………………… 1.309,5 0,0 1.309,5 957,0 352,5
33. Eksportstøtte, oksekød
Udgift ............................. 111,6 0,0 111,6 35,0 76,6
Indtægt …………………… 111,6 0,0 111,6 35,0 76,6
36. Eksportstøtte, svinekød
Udgift ............................. 37,2 0,0 37,2 121,1 -83,9
Indtægt …………………… 37,2 0,0 37,2 121,1 -83,9
39. Eksportstøtte, æg og fjerkræ
Udgift ............................. 81,7 0,0 81,7 60,9 20,8
Indtægt …………………… 81,7 0,0 81,7 60,9 20,8
42. Eksportstøtte, sammensatte varer
Udgift ............................. 223,1 0,0 223,1 160,0 63,1
Indtægt …………………… 223,1 0,0 223,1 160,0 63,1
48. Eksportstøtte, andet
Udgift ............................. 0,1 0,0 0,1 3,2 -3,1
Indtægt …………………… 0,1 0,0 0,1 3,2 -3,1
60. Inddraget sikkerhedsstillelse
Udgift ............................. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Indtægt …………………… 4,0 0,0 4,0 4,7 -0,7
65. Reguleringer, produktionsstøtte
Udgift ............................. 0,0 0,0 0,0 -10,1 10,1
Indtægt …………………… 0,0 0,0 0,0 -10,5 10,5
65

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
Bevilling 2005:
Mio.kr. Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 for hele hovedkontoen: 2.077,9 2.081,9
Verdensmarkedspriserne for landbrugsvarer er normalt lavere end markedsprisen i
EU. Der ydes derfor støtte til eksport af visse landbrugsvarer for at udligne prisforskellene.
Det samlede fald i eksportstøtteudbetalingerne i 2004 på 569,1 mio.kr. skyldes
bl.a., at EU er blevet udvidet med mange nye lande, hvorved der har været mindre
eksport til lande uden for EU end forudsat. Af mindreforbruget kan 352,5 mio.kr.
henføres til eksportstøtten vedrørende mejeriprodukter, hvor der har været tale om
faldende støttesatser gennem hele 2004. Tilsvarende skyldes et mindreforbrug på 85,8
mio.kr. vedrørende sukker, at støttesatsen i 2004 blev mindre end budgetteret.
Men hensyn til mindreforbruget på 76,6 mio.kr. vedrørende oksekød skyldes dette
ændrede markedsforhold specielt i Rusland, der har medført et markant fald i eksporten
vedrørende oksekød. For så vidt angår mindreforbruget på 63,1 mio.kr. vedrørende
sammensatte varer kan dette henføres til indførelse af en bagatelgrænse, der har
medført, at der har været tale om faldende mængder vedrørende eksporten af de
sammensatte varer. Hertil kommer reduktion i den eksporteret mængde som følge af
større salg internt i EU.
Nettooverskuddet for hele hovedkontoen på 0,3 mio.kr. skyldes, at der er inddraget
flere sikkerhedsstillelser end budgetteret, svarende til merindtægter på 0,7 mio.kr.
Dette modsvares af en mindreindtægt på 0,4 som følge af kursdifferencer ved vekslingen
fra euro til kr.
66

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
24.42.13. Produktionstilskud og –afgifter (Lovbunden)
Oversigt:
Mio.kr. F TB F+TB R Afvig.
Udgifter............................................. 1.849,7 0,0 1.849,7 2.156,1 -306,4
Indtægter.......................................... 1.849,8 0,0 1.849,8 2.155,9 -306,1
10. Korn
Udgift ............................. 173,6 0,0 173,6 163,0 10,6
Indtægt …………………… 173,6 0,0 173,6 163,0 10,6
13. Sukker
Udgift ............................. 29,0 0,0 29,0 142,2 -113,2
Indtægt …………………… 29,0 0,0 29,0 142,2 -113,2
19. Tørret foder
Udgift ............................. 126,4 0,0 126,4 60,8 65,6
Indtægt …………………… 126,4 0,0 126,4 60,8 65,6
22. Markfrø
Udgift ............................. 210,6 0,0 210,6 221,3 -10,7
Indtægt …………………… 210,6 0,0 210,6 221,3 -10,7
30. Mejeriprodukter
Udgift ............................. 295,1 0,0 295,1 248,2 46,9
Indtægt …………………… 295,1 0,0 295,1 248,2 46,9
33. Oksekød
Udgift ............................. 972,7 0,0 972,7 896,2 76,5
Indtægt …………………… 972,7 0,0 972,7 896,1 76,6
34. Mælkepræmie
Udgift ............................. 0,0 0,0 0,0 389,1 -389,1
Indtægt …………………… 0,0 0,0 0,0 389,1 -389,1
36. Produktionsstøtte, svinekød
Udgift ............................. 0,0 0,0 0,0 82,4 -82,4
Indtægt …………………… 0,0 0,0 0,0 82,4 -82,4
48. Andre støtteordninger
Udgift ............................. 42,3 0,0 42,3 48,3 -6,0
Indtægt …………………… 42,3 0,0 42,3 48,3 -6,0
54. Medansvarsafgift, mælk
Udgift ............................. 0,0 0,0 0,0 -89,6 89,6
Indtægt …………………… 0,0 0,0 0,0 -89,6 89,6
60. Inddraget sikkerhedsstillelse
Udgift ............................. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Indtægt …………………… 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1
65. Reguleringer, produktionsstøtte
Udgift ............................. 0,0 0,0 0,0 -5,7 5,7
Indtægt …………………… 0,0 0,0 0,0 -5,8 5,8
Bevilling 2005:
Mio.kr. Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 for hele hovedkontoen: 1.412,0 1.412,1
Produktions- og forbrugsstøtte ydes bl.a. for at muliggøre rentabel produktion af
visse landbrugsprodukter, samt for at sikre forarbejdning og afsætning af EU-
67

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
producerede landbrugsvarer i konkurrence med importerede råvarer og industriprodukter.
Den samlede stigning i støtteudbetalingerne i 2004 på 306,4 mio.kr. skyldes især
en nye mælkepræmie, der er indført som konsekvens af EUs nye landbrugsreform, og
som ikke var budgetteret på finansloven for 2004. Udgifterne og de tilsvarende indtægter
i 2004 til den nye mælkepræmie udgør 389,1 mio.kr. Præmien er udbetalt som
en præmie pr. ton for den mælkekvote landmanden havde til rådighed den 31. marts
2004. Fra og med 2005 vil mælkepræmien blive afkoblet sammen med andre støttebeløb,
som udbetales direkte til landmanden.
Den på underkonto 54. Medansvarsafgift bogførte negative udgift, der ikke er budgetteret
på FL-2004, omfatter producenternes afgiftsbetaling, såfremt de leverer mere
mælk end den aftalte kvote. Desuden var der ikke på FL-2004 budgetteret med støtte
til privat oplagring af svinekød, jf. underkonto 36, men som følge af faldende svinepriser
blev ordningen med privat oplagring imidlertid genindført i 2004 med et forbrug
på 82,4 mio.kr.
Merforbruget på 113,2 mio.kr. vedrørende sukker skyldes større mængder og satsstigning
på sukker anvendt i kemisk industri.
Nettounderskuddet for hele hovedkontoen på 0,3 mio.kr. skyldes dels EUunderkendelser
for knap 0,1 mio.kr. vedrørende oksekød, dels at der ikke som budgetteret
er inddraget sikkerhedsstillelser i 2004, svarende til en mindreindtægt på 0,1
mio.kr. og endelig en mindreindtægt på 0,1 mio.kr. som følge af kursdifferencer ved
vekslingen fra euro til kr.
68

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
24.42.14. Hektarstøtte (Lovbunden)
Oversigt:
Mio.kr. F TB F+TB R Afvig.
Udgifter............................................. 4.926,0 0,0 4.926,0 4.900,9 25,1
Indtægter.......................................... 4.926,0 0,0 4.926,0 4.904,4 21,6
10. Hektarstøtte, korn
Udgift ............................. 4.090,0 0,0 4.090,0 4.053,6 36,4
Indtægt …………………… 4.090,0 0,0 4.090,0 4.053,6 36,4
16. Hektarstøtte, oliefrø og hørfrø
Udgift ............................. 149,0 0,0 149,0 264,1 -115,1
Indtægt …………………… 149,0 0,0 149,0 264,1 -115,1
19. Hektarstøtte, proteinafgrøder
Udgift ............................. 153,8 0,0 153,8 94,2 59,6
Indtægt …………………… 153,8 0,0 153,8 94,2 59,6
20. Udtagning af jord
Udgift ............................. 533,2 0,0 533,2 494,8 38,4
Indtægt …………………… 533,2 0,0 533,2 494,8 38,4
35. Energiafgrøder
Udgift ............................. 0,0 0,0 0,0 1,5 -1,5
Indtægt …………………… 0,0 0,0 0,0 1,5 -1,5
60. Inddraget sikkerhedsstillelse
Udgift ............................. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Indtægt …………………… 0,0 0,0 0,0 0,1 -0,1
65. Reguleringer, hektarstøtte
Udgift ............................. 0,0 0,0 0,0 -7,2 7,2
Indtægt …………………… 0,0 0,0 0,0 -3,7 3,7
Bevilling 2005:
Mio.kr. Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 for hele hovedkontoen: 46,2 46,2
Landmænd, der dyrker markafgrøder, kan få hektarstøtte til arealer med korn,
oliefrø, bælgsæd, olie-hør, visse non-food-afgrøder, braklægning og energiafgrøder.
Faldet i udbetalingerne til hektarstøtte på 25,1 mio.kr. skyldes, at der i 2004 er udbetalt
støtte til et mindre antal hektar med proteinafgrøder end forudsat på FL 2004,
svarende til et mindreforbrug på 59,6 mio.kr.
Med hensyn til merforbruget på underkonto 16 på 115,1 mio.kr. skyldes dette, at
der blev udbetalt støtte til et større antal hektar med oliefrø og hørfrø end forudsat på
FL 2004.
Nettooverskuddet for hele hovedkontoen på 3,5 mio.kr. skyldes hovedsageligt merindtægter
i forbindelse med kursdifferencer ved vekslingen fra euro til kr. Endvidere
fremkommer en mindreindtægt vedrørende EU-refusionen på 0,1 mio.kr., som følge
af, at 2 inkassosager er blevet afskrevet på kontoen i juni 2004 vedrørende korn, samt
en merindtægt vedrørende inddraget sikkerhedsstillelser på 0,1 mio. kr.
69

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
70

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
24.42.15. Tab på solgte produkter og lagernedskrivning m.m. ved intervention
(Lovbunden)
Oversigt:
Mio.kr. F TB F+TB R Afvig.
Udgifter............................................. 1,5 0,0 1,5 -31,0 32,5
Indtægter.......................................... 1,5 0,0 1,5 -30,8 32,3
10. Nedskrivning ved køb, korn
Udgift ............................. 1,6 0,0 1,6 0,0 1,6
Indtægt …………………… 1,6 0,0 1,6 0,0 1,6
11. Tab ved salg, korn
Udgift ............................. 0,0 0,0 0,0 -31,5 31,5
Indtægt …………………… 0,0 0,0 0,0 -31,3 31,3
34. Tab ved salg, oksekød
Udgift ............................. -0,1 0,0 -0,1 0,5 -0,6
Indtægt …………………… -0,1 0,0 -0,1 0,5 -0,6
65. Reguleringer, intervention
Udgift ............................. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Indtægt …………………… 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Bevilling 2005:
Mio.kr. Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 for hele hovedkontoen: 0,0 0,0
For at undgå, at markedspriserne i EU falder væsentligt under de tilstræbte priser,
fastsætter EU interventionspriser for visse landbrugsprodukter. Direktoratet for FødevareErhverv
foretager opkøb til og salg fra interventionslagrene, og der kan herefter
forekomme tab og gevinster, samt op- og nedskrivninger af lagerværdierne.
Af den samlede afvigelse på hovedkontoen på 32,5 mio.kr. skyldes 31,5 mio.kr., at
der i 2004 er bogført negative udgifter vedrørende tab ved salg af korn i forbindelse
med salg af brødhvede og rug. På denne baggrund er interventionslagrene herefter
tømt ved udgangen af 2004.
Nettooverskuddet for hele hovedkontoen på 0,2 mio.kr. skyldes en regulering af en i
2002 forkert registreret lagerværdi på intervention af hvede samt en indtægt vedrørende
reguleringer.
71

BILAG TIL DIREKTORATET FOR FØDEVAREERHVERVS
ÅRSRAPPORT 2004, REGNSKABSMÆSSIGE FORKLARINGER
24.42.17. Lagerudgifter og –indtægter m.m. ved intervention (Lovbunden)
Oversigt:
Mio.kr. F TB F+TB R Afvig.
Udgifter............................................. 11,2 0,0 11,2 4,4 6,8
Indtægter.......................................... 13,4 0,0 13,4 4,9 8,5
48. Refusion fra EUs Landbrugsfond
vedrørende interventionslagre,
lagerudgifter
Indtægt …………………… 11,2 0,0 11,2 4,4 6,8
49. Refusion fra EUs Landbrugsfond
for finansiering af interven-
tionslagre
Indtægt …………………… 2,2 0,0 2,2 0,5 1,7
50. Lagerholdsudgifter vedrørende
interventionslagre
Udgift ............................. 11,2 0,0 11,2 4,4 6,8
Bevilling 2005:
Mio.kr. Udgifter Indtægter
Bevilling 2005 for hele hovedkontoen: 2,1 2,3
På kontoen afholdes udgifter samt modtages EU-refusioner vedrørende lagerudgifter
i forbindelse med interventionslagre omfattende udgifter til kornsiloer samt fryselagre
til opbevaring af henholdsvis korn og kød.
På kontoen fremkommer der i 2004 mindreudgifter og mindreindtægter på 6,8
mio.kr. som følge af et fald i lagerholdsudgifterne, da interventionslagrene i løbet af
2004 er blevet tømt, og herefter er helt tømt ved udgangen af 2004.
Endvidere er der en mindreindtægt på 1,7 mio.kr. som følge af et fald vedrørende
den af EU ydede rentegodtgørelse af den i interventionslagrene bundne kapital, der
skyldes, at interventionslagrene i løbet af 2004 er blevet tømt.
72

BILAG B
til Direktoratet for FødevareErhvervs
årsrapport 2004 1
Oversigt over bevillingskonti opdelt på hoved- og underkonti
vedrørende de af direktoratet administrerede tilskud.
Under en række hovedkonti indgår en eller flere underkonti, som ikke administreres
af direktoratet, hvilket fremgår af nedenstående oversigt. Bidraget til de
regnskabsmæssige forklaringer for disse konti er medtaget i bilag A til direktoratets
årsrapport 2004 efter aftale med Økonomistyrelsen.
Hovedkonti - og underkonti: Administreres af:
§ 24.2. Generelle jordbrugs- og fiskeriforhold
§ 24.21. Fællesudgifter inden for jordbrugs- og fiskeriområdet (tekstanm. 1,2,3
og 115)
§ 24.21.02. Forskellige tilskud (Reservationsbev.)
10. Landlegatet DFFE
45. Særlig indsats til begrænsning af pesticidanvendelse Dep./DFFE
55. Reduktion af pesticidanvendelse og -tab DFFE
60. Tilskud til forbedring af vilkårene for honningproduktion DFFE
§ 24.21.10. Sektorprogrammer for landene i Central- og Østeuropa (Reservationsbev.)
18. Erhvervsrelateret sektorindsats i Østersøregionen 2001 DFFE
38. Sektorintegreret miljøindsats i Østersøregionen 2001 DFFE
§ 24.22. Konsulent- og vikarordninger i jordbruget
§ 24.22.01. Konsulentvirksomhed i jordbruget (Reservationsbev.)
10. Tilskud til lønning af konsulenter inden for jordbruget DFFE
§ 24.22.15. Tilskud til vikarordninger inden for jordbruget (Reservationsbev.)
10. Vikarordninger i jordbruget DFFE
Hovedkonti - og underkonti: Administreres af:
1 Direktoratet for FødevareErhvervs årsrapport 2004, afsnit 3.8.
73

§ 24.23. Struktur- og effektivitetsforbedringer inden for jordbrugs- og fiskeriområdet
§ 24.23.03. Støtte til udvikling af landdistrikterne (Reservationsbev.)
10. Efteruddannelse inden for jordbrugserhvervene DFFE
15. Forbedring af forarbejdning og afsætning af jordbrugsprodukter DFFE
20. Tilskud til jordbrugere i ugunstigt stillede områder DFFE
25. Fremme af tilpasningen og udviklingen af landdistrikterne (artikel
33)
DFFE
30. Miljøvenlige jordbrugsforanstaltninger DFFE
35. Vådområder (Miljøvenlige jordbrugsforanstaltninger) DFFE
40. Demonstrationsprojekter DFFE
45. Økologitilskud, herunder miljøbetinget tilskud DFFE
50. Lægivende og biotopforbedrende plantninger DFFE
55. Tilskud til jordfordelinger DFFE
§ 24.23.05. Støtte til jordbrugets strukturudvikling m.v. (Reservationsbev.)
10. Investeringer i jordbrugsbedrifter, landdistriktsstøttelovens §2, stk.
1, nr. 1
DFFE
40. Førstegangsetablerede, moderniseringslovens kap. 1a/strukturlovens
§ 1, stk. 2 DFFE
61. Overtagne fordringer, Økonomistyrelsen Økonomistyrelsen
§ 24.23.15. Tilskud under Fælleskabsinitiativet LEADER (Reservationsbev.)
10. Mål 5b DFFE
65. Fællesskabsinitiativet LEADER DFFE
§ 24.23.17. Innovation, forskning og udvikling m.v. i fødevare-, jordbrugs- og
fiskerisektoren (Reservationsbev.)
10. Innovation, forskning og udvikling i jordbrugs- og fiskerisektoren DFFE
50. Forsøgsfiskeri, innovation, forskning og udvikling m.v. i den primære
fiskerisektor
DFFE
60. Forarbejdning af fisk, innovation, forskning og udvikling m.v. inden
for fiskerisektoren
DFFE
§ 24.23.45. Støtte til miljøforbedrende investeringer i mindre landbrug m.v.
10. Miljøforbedrende investeringer i landbruget DFFE
20. Indløsning af garanti til landbrug i forbindelse med miljø-
forbedrende investeringer, Økonomistyrelsen Økonomistyrelsen
§ 24.23.50. Støtte til ophørsordninger i jordbruget
10. Ophørsstøtte til jordbrugere DFFE
Hovedkonti - og underkonti: Administreres af:
§ 24.24. Driftsstøtte i jordbruget
74

§ 24.24.05. Yngre jordbruger-ordningen (tekstanm. 31) (Lovbunden)
10. Ydelsestilskud vedrørende lån til yngre jordbrugere DFFE
20. Indløsning af statsgaranti vedrørende lån til yngre jordbrugere,
Økonomistyrelsen Økonomistyrelsen
55. Tilbagebetaling af ydelsestilskud, Økonomistyrelsen Økonomistyrelsen
60. Afdragsordning for tilbagebetaling af ydelsestilskud,
Økonomistyrelsen (tekstanm. 31) Økonomistyrelsen
§ 24.24.51. Produktions- og promilleafgiftsfonde m.v. inden for fødevaresektoren
(Reservationsbev.)
10. Promilleafgiftsfonden for landbrug DFFE
16. Promilleafgiftsfonden for landbrug DFFE
18. Fonden for økologisk landbrug DFFE
19. Reserve til jordbrugsforanstaltninger DFFE
50. Promilleafgiftsfonden for frugtavlen og gartneribruget DFFE
55. Fjerkræafgiftsfonden DFFE
65. Overført fra § 38. Skatter og afgifter DFFE
§ 24.26. Erhvervsfremme inden for fiskerisektoren
§ 24.26.10. Nationale tilskud inden for fiskerisektoren (tekstnanm. 36)
20. Ydelsestilskud vedrørende lån til yngre fiskere, Økonomistyrelsen
(tekstnanm. 36) Økonomistyrelsen
30. Indløsning af statsgaranti vedr. lån til yngre fiskere, Økonomi-
styrelsen
Økonomistyrelsen
50. Støtte til ophalingsspil for fiskeriet DFFE
60. Konsulentvirksomhed i dambrugs- og fiskerierhvervet DFFE
§ 24.26.30. Tilskud inden for fiskerisektoren med EU-medfinansiering (Reservationsbev.)
11. Strukturforanstaltninger m.v. inden for fiskerisektoren DFFE
15. Tilskud til laksefiskere (tekstanm. 137) DFFE
60. Supplerende ophørsstøtte for erhversfiskere DFFE
§ 24.3. Kontrol, sygdomsbekæmpelse og forskning
§ 24.32. Husdyrforhold og levnedsmidler (tekstanm. 1, 2, 3, 4 og 115)
§ 24.32.10. Pulje til forsøg med ernæringsrigtig og økologisk mad i skoler og
daginstitutioner (Reservationsbev.)
10. Pulje til forsøg med ernæringsrigtig og økologisk mad i skoler og
daginstitutioner
DFFE
§ 24.33. Forskning inden for fødevare- og jordbrugsområderne (tekstanm. 1, 2.
3. 4. 105, 110 og 115)
§ 24.33.02 Tilskud til fødevare- og jordbrugsforskning (tekstanm. 118) (Reservationsbev.)
10. Forskningsaktiviteter inden for fødevare- og jordbrugssektorerne DFFE
20. Forskellige nationale og internationale forskningsaktiviteter m.v.
(tekstanm. 118)
DFFE
Hovedkonti - og underkonti: Administreres af:
§ 24.38. Fiskeriforskning (tekstanm. 1, 2, 3, 4, 15, 105, 110 og 115)
§ 24.38.40. Fiskepleje, herunder udsætninger (Reservationsbev.)
75

10. Fiskepleje, herunder udsætninger DFFE
§ 24.38.60. Øvrige forskningstilskud vedrørende fiskerisektoren (Reservationsbev.)
10. Det Internationale Havundesøgelsesråd og EUROFISH DFFE
30. Forskning og udvikling inden for fiskerisektoren DFFE
§ 24.42. EUs markedsordninger
§ 24.24.42.11. Eksportstøtte (Lovbunden)
10. Eksportstøtte, korn DFFE
13. Eksportstøtte, sukker DFFE
30. Eksportstøtte, mejeriprodukter DFFE
33. Eksportstøtte, oksekød DFFE
36. Eksportstøtte, svinekød DFFE
39. Eksportstøtte, æg og fjerkræ DFFE
42. Eksportstøtte, sammensatte varer DFFE
48. Eksportstøtte, andet DFFE
60. Inddraget sikkerhedsstillelse DFFE
65. Reguleringer, produktionsstøtte DFFE
§ 24.24.42.13. Produktionstilskud og –afgifter (Lovbunden)
10. Korn
DFFE
13. Sukker
DFFE
19. Tørret foder
DFFE
22. Markfrø
DFFE
30. Mejeriprodukter
DFFE
33. Oksekød
DFFE
34. Mælkepræmie
DFFE
36. Produktionsstøtte, svinekød
DFFE
48. Andre støtteordninger
DFFE
54. Medansvarsafgift, mælk
DFFE
60. Inddraget sikkerhedsstillelse
DFFE
65. Reguleringer, produktionsstøtte DFFE
§ 24.24.42.14. Hektarstøtte (Lovbunden)
10. Hektarstøtte, korn
16. Hektarstøtte, oliefrø og hørfrø
19. Hektarstøtte, proteinafgrøder
16. Hektarstøtte, oliefrø og hørfrø
20. Udtagning af jord
35. Energiafgrøder
60. Inddraget sikkerhedsstillelse
65. Reguleringer, hektarstøtte
DFFE
DFFE
DFFE
DFFE
DFFE
DFFE
DFFE
DFFE
Hovedkonti - og underkonti: Administreres af:
§ 24.24.42.15. Tab på solgte produkter og lagernedskrivning m.m. ved intervention
(Lovbunden)
10. Nedskrivning ved køb, korn
DFFE
76

11. Tab ved salg, korn
34. Tab ved salg, oksekød
11. Tab ved salg, korn
65. Reguleringer, intervention
§ 24.24.42.17. Lagerudgifter og –indtægter m.m. ved intervention (Lovbunden)
48. Refusion fra EUs Landbrugsfond vedrørende interventionslagre,
lagerudgifter
49. Refusion fra EUs Landbrugsfond for finansiering af interventionslagre
50. Lagerholdsudgifter vedrørende interventionslagre
77
DFFE
DFFE
DFFE
DFFE
DFFE
DFFE
DFFE

BILAG C
til Direktoratet for FødevareErhvervs
årsrapport 2004 1
Oversigt over transaktioner i henhold til
bevillingsafregningen for 2004.
Som supplement til de regnskabsmæssige forklaringer er der i nærværende
bilag C en oversigt over transaktionerne i henhold til bevillingsafregningen for
2004, hvoraf fremgår de foretagne indrapporteringer til bevillingsafregningensskemaets
pkt. 5, 12, 16, 17 og 18. Oversigten omfatter samtlige de af direktoratet
administrerede bevillingskonti inden for både drift, anlæg og tilskud, hvor
der forekommer transaktioner.
1 Direktoratet for FødevareErhvervs årsrapport 2004, afsnit 3.8.
78

"
N 'tØ GlO
,;-, ..., <
.I N C ID
N 1';- C.,
I-' ,. ., III
., ..,...
C ,~ &IQ
I-' '... ., ...
., j ...
, ...C
C C C C C O lin S<
I-' C o o O ...,... m ID
O '" ~ "-J a- ., 'ID ~.,
I-' a.~ctØ I-' InmtØ I-' I-' O ~ C"..,a.GI'" ~ j"'&GI." m ~ ,., ",, ID ~ og
o mCjC o ~ In 1-'1-' > ~mCC& 1-'1-' > m CI-'& GI ,.., a.
,;- ~ C" In In GI ,;- I-' IDmGl ';-1-' GI ';-1-' ~ og ,;-~ ~ ~j

e"'"
~ ~ 1 lØJ DlO
, \..I. <
'. I N O ID
N N , .;. C,
I-' I-' ,. '111
.., e e ,~ &10
III N , ..., r+-
.., j r+-
, ...O
e > e e .., e e e 'III 5<
e j e e O I-' I-' I-' 'r+- ID ID
.;. I-" .;. IH , IH N I-' IlD 1-"
~ III I , I-'
IØJ-..C 10 .;. -"C I-' -..~ ~ \D I-' C I-' 10 I-'I-'>III-"ID I-'I-'>ID-"ID '-" elD
1-"0j 10 \D';' ~ Oj ';'IH Dl IDQ. 10 \D j \O I-" j ';'1-' I-" O~, ';'1-' I-' Q.~' 'O e,
.og..., .., og jl-"r+-1D Q. S"". 551-"r+-.. S I-'r+-" e...
e III j Dl I-'lIIj Q.III~ , ...j "'71-'1D ""I-"ID I ,j
III og 10 S .., -i ...og 10 & -i I-" ID 10 r+- C ID C j 10 ~ r- j ID ID' ~ r- j .ID' ,.., e 10
.Dl O... 10 Dl

~ lIDt GlO
I w. <
. N I N O .
~ I ~ C,
I ., III
.I -to...
~ ,~ elG
.I Q , I ..., ~ ...O
Q

-' N N IIqJ GJO
o;.. o;.. I 101. <
..I N O ID
N N lo;.. ~.,
I-' N I." lo
..I ~ ...
ø I"" 13 GCO
I-' U- .I I ~ , r+-
I ...O
ø ø ø ø VI ø r+--I 110 S<
I"" I"" I"" I"" r+- ø ' ID ID
I-' N I"" ø G N Ol"" IlD t"".,
r+- ~I/I ,., I""
I-' IqJ~C I-' IqJ~C N IqJ~C N IqJ~C r+- I"" IqJ~C Io~ I-' '... ID 'C
U- NGa. ø NGa. U- NGa. ø NGa. ID ø NGa. O"~ ~ 'ID SO
.0;.."1"" 0;.."1"" 0;.."1"" 0;..., t"" o;...,t"" IDa. "'" lo
.r+ .r+ r+- .r+ < I ø r+-
< N CO .."U- 3 N CO .."U- ~"TI N 10 .."U- -I N 10'" .."U- < N CO .r+- U- VI U- I ~ ØID
010 I-'O~ -o~'" I-'O~ -Ol-' al., I-'O~ -01-"" I-'O~ t"" -01-"" NO~ I-' ID I-' 10 ø.,
a. .'C'" ..t"" o 'C'" .o ., ID .-O'" ..t"" o 'C ~ .'C ...t"" ~ , ., ø...
O øl/l~ 101. Ølo~ r+-S Ølo~ lo Ølo~ ~ al I""I/I~ r+-' ,~
S I-' 'C 10 "" -I G I-' 'C 10 "" -4 ...S I-' 'C 10 "" -4 ~ I-' 'C CO a. "" -4 ., U- -O 10 .< -I O -4 ,"" ø 10
., .GJ O'" < .GJ O'" ~ ID .GJ O'" ~ .al < O'" O .GJ , ...I G ø m
010 .,GJ"I""ID .,GJ.,t""1D .,GJ"I""a. .,aI'" .,t""" "GJ'~ I"""'t"" la. ,.,
a. ~ ...~ 0"10 ~ ~ ...~ 0"1/1 t""aI ~ ...~ 0"10 ~ ...~ ~ 0"10 a. ~ ...~ .GJ lo ~ 1/1 I ID ø
ID ~~ .,~ t"" ~~ .,~ ~ ~~ .,~ r+- ~~ t"" .,~ ~ ~~ .., ~ r+- ~ ,< ø~
., CO O" ~ ~ ...CO O" ~ ~ I-' CO O" ~ ~ ...10 0"'" ~ ~ ...CO O" .O ~ m ~ I GJ I ~
I-' ~ COa. CO I-' ~ coa. I-'r+- N ~ 1Oa. t"" N ~ ~ 1Oa. ~ t"" ~ .., a. 10 a. '" øa.
~ U-~a. ID ø~a. U-~a. ø~a. CO 10 ø~a. .a. ., I ID øm
3 1010 GJ"" 1010 GJr+- t"" 1010 air+- 101. 1010 GJr+- ID loCO. ~ m r+- ,., o"
""""ID~"'IoI..""m~""'C.r+-ID~,,'o""'mal ~"."'r+-ID.'" ,...,.. ø
t"" o a t"" O o a.r+- t"". GJ .a.r+- t""" .a.r+- ~ t"" .a.r+- .~ I"" ID t"" I ø~
loI.o.r+-< ., < .1/I"r+-< a."r+- < """"'010 r+- Ir-.m
G'~ID...ma.'~ID".m.~o~m...mO"'~IDt"" ...m '~ID.ID m m 'GJ ø<
< ,a..,O" ,a.",",' ,a.,,"""'.,GJ a."IoI..r+-"." .,S.,,~ ø.
ID m m ~., m ID ~ .~ ID m ~ ~ m ~ m ~ O ID ~ ...~ 'a. ~
j'~"""

./DI æo
I <
IN OID
I~ ~.,
I .., In
I ~...
13 QIO
I , 0+
I ~ 0+
I ...O
a a a lin S<
I-' I-' I-' 10+ ID ID
O' \II ~ IlD 1-'"
I ., I-'
\II ~ ~ I}! I-' I-' In O" S 3 ~ /DI~ C ~ /DI~ C I ...ID -O
a \II a \II \II a IV IV IV'" \II NQQ. a NQQ. IlD 50
.."

,
IfØI mlO
, I..i. <
'N om
I ~ c.,
I .., 1ft
I ...",.
13 Gia
I ",. ., ,;.
I ~ ,;.
I ",. o
o o o 11ft 5<
I-' I-' I-' I';' mm
..o ~ ',j 1m 1-'.,
I ., I-'
III N IftI..i.C IH N N 1ftg-"'3 ~ I-' g-mQ.c III ,... m"O
III o MOQ. o III o mmGm o III m.,.,Q. III 1m ~O
.""1-' .,

N IIØI 010
~, <
., N O ID
N ,~ C.,
IH ,. ., W
., O 1% &10
'" , I'" I , ...O .,
O O O O O a-f/) 'In 5<
o o o o o ID"" ' ID ID
o.. '" ~ IH N

N N N I/O) GlO
o;. o;. o;. I <
'. .I N O ID
N N N ,o;. C.,
o;. '" '" "., III
'. ., ~ ...
\11 ~ ~ '% $10
~..., \11 ,... ,0+
..I ~ 0+
C

:lO
1/01 DlO
I 1... <
IN 011
,~ C.,
I .., In
I ~"o
1% $IC
I , r+-
I ~ r+-
I ...O
o o o o 'In S<
o o o o "+- 1111
--J O- In ~ III ,
~~ In ...N~O In I-' I-' I-' a.a.0 ...1Ca.~% Ilt I-' '" "" ... II 'g
DlO In \Q 0"< o \Q ~ o 1111< \Q "'111111 In \Q III SO
~., oNII. ~II ~"a.., I'+- In
.+- .+- ~ O) "r g" ., .+- 11"0 I o .+-
"o~ In ." In ~ ot.ot. In "V In ~ In ." In "V C g"~ 0-1n ~ In S ~ --J1n ." --J1n ~ Iot. 011
1II001JI1...lJIllolC$IJI.,1JI1I1JI01JI.,a.II$IJIIJIIIg"lIot.a.\QIJII...\Q1JI1I10 ~ ID III ,. O In ~ OIC"".. 1II1Ia.0'+-"11.0 1111" o., o...
a. ., II. ~III S II a. S ID 11111 ID < ot.., lY ., ID I ,~
g" -t ~ -t ., ..+- ID -t t ., -t II -t +-IC ID r- -t ., "0 $ a.1C ." -t ~ ." -t ., "" o IC
II Dl "0" ...< 'lnl-""""",< ...~ "ol-"+-~""$"'< I-"'ID.+-O"'" 0"'< 1$ OID
.,~ N II .ot. I-' ID I-' I-' IDID g""" ID 1-'11"" ., lY ., ID la. ,.,
II 1110) In '00) In ID In In ot.lII 1D.,a.0) II In ,...'gg"1II Dl g" In 'ID O
IC., ~ ot. ~ r+- .~~ ~ O) ~ .+- ~ O ~ Dl IDID~ ~~ .+- ~ ~D/O .,~ ~ .,~ .+- ,< OC
~ ID C IC C a. C ~ C ...C ., C ot. a. a.C... IC ID IC C C IC C C ...,O) , ~
ID In a. ..' a. I-' .ID a. a. IC a. a. a. IC ID ~ S ID a. ID ~ g" IC a. ...IC a. ,., O a.
a..+- ot. 0~1D..0 $.., Dl'" ~o)DI ot. IlD 011
IV g" .+- .+- .+- 1..0 .-.+- .+- ot. .+- 1... .+- ~ .+- ot. O) ~ ~ O'+- 1... .+- ot. IC Dl r+- .+- Dl.+- 1... I., o"
ID ..' III ...O "0 .+- "0 O ..' O +- ot..+-a. I-' ~ IC IV~.. ~oIVIY~. ~. ~ '
ID Dl .10. ~ IV 10. o I-'a. ..10 10 g" 10 o IC. 10' ""0
ot. .IV. .+-." ~ IV. o ..' ..IV .Dl'+- IV IV'. 'g
.., 1..0 .,. ~ O) ..., ~ II., " N .,
.a.. 01-'1V O .'1Ca... "1V...0 I 011
.IV. '0-" 10 ...'C-IC"'.'. 1 o.+o~
..'0-' 0).. .a.I 1 IJI.+-
...10 ot. ...I 1 N IV
...O) I .+-
..., I
.+- I II
...~.. I -t I-'
~... ~ IV ~ ...~ "< I-'
~ .'. IJI ., IJI ..I-' , 'g II
, " .,
...g" 'VI
, "+-
C , O)
IC '"
IV ,."
...+- .." "'0
I ~
1 >
1 a.
I j"
I ,"
I
I
I
I
I
I I
\Q \Q I
..I I N
1 , , " I --J--J 1-'1-' 10
N 1 I N N N N ~ ~ IJI IJI NN 00 00 10~
N ~ ~ ~ ~ ~ ~ N N I-' I-' In In NN 00 00 ,~
...o I
--J ~ ~ ~ ~ IJI IJI --J --J ~ ~ ~ ~ --J--J 00 00 I
N IJI IJI IJI IJI ~ ~ N N --J --J I-' I-' NN 00 00 I
O IJIIJIIJIIJII 000000001 001 I 00'00' I
I
I,I
I
I
I
I
I
1
IIIIIIII
.,,-t
I 10)
I D/O g"
I ., IV
I I-'
I
I I-'
I N In
I 00
I Ol-'
I ~>
I
I N VI
I ~..o
I "a.
I 01V
I N
I "
I O
I In \Q
..
,... "" c" ",---

N N N 'ro DlO
~ ~ ~ I 1...<
'. I N O ID
tIj tIj N ,~ C.,
tIj N a- ,.., In
" , -h ,..
O I-" tIj 'X eIQ
N O O I ,.. ., r+-
, ~ r+-
, ,.. O
O"-i O In-ø O O O --i '.. s<
ID", O ~C O O O ~,.. 'r+- ID ID