Hent beretningen her (pdf) - Rigsrevisionen

More documents

Recommendations

Info

II. De væsentligste sager under ministerområderne DE VÆSENTLIGSTE SAGER UNDER MINISTEROMRÅDERNE 5 22. Rigsrevisor har i erklæringen om statsregnskabet vurderet, at statsregnskabet for 2007 samlet set er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Rigsrevisor har endvidere i erklæringen vurderet, at der samlet set er etableret forretningsgange og interne kontroller, der i videst muligt omfang sikrer, at dispositionerne omfattet af regnskabsaflæggelsen er i overensstemmelse med bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. 23. Vurderingerne er resultatet af en sammenvejning af de i alt 470 revisioner, som Rigsrevisionen har udført, samt resultatet af Rigsrevisionens bevillingskontrol af i alt 1.437 hovedkonti på bevillingslovene. 24. Den samlede vurdering er baseret på, at den altovervejende del af revisionerne (89 %) resulterede i bedømmelsen tilfredsstillende eller meget tilfredsstillende, at der blev konstateret et begrænset antal fejl i regnskaberne, og at bevillingskontrollen gav anledning til relativt få bemærkninger (10), som var så væsentlige, at de er omtalt i denne beretning. 25. Rigsrevisionen skal fremhæve følgende sager, hvor Rigsrevisionen har vurderet virksomhedernes forretningsgange og interne kontroller som meget tilfredsstillende: • Statsministeriets departements forretningsgange og interne kontroller på løn- og personaleområdet fungerede meget tilfredsstillende, jf. pkt. 37-38. • Regnskabsforvaltningen var meget tilfredsstillende tilrettelagt i Statsgældsforvaltningen, Den Sociale Pensionsfond, Højteknologifonden, Forebyggelsesfonden og Finansieringsfonden til øgede uddelinger fra Danmarks Grundforskningsfond, jf. pkt. 108-111. • Skatteministeriets departements forretningsgange og interne kontroller fungerede meget tilfredsstillende, jf. pkt. 147-148. • Det Kongelige Bibliotek havde på en meget tilfredsstillende måde sikret, at der var foretaget regnskabsmæssige afstemninger og kontroller ved godkendelsen af regnskabet, jf. pkt. 492-493. • Statens Arkiver havde på en meget tilfredsstillende måde sikret, at der var foretaget regnskabsmæssige afstemninger og kontroller ved godkendelsen af regnskabet, jf. pkt. 495-496. • Dansk Jagt- og Skovbrugsmuseum havde på en meget tilfredsstillende måde sikret, at der var foretaget regnskabsmæssige afstemninger og kontroller ved godkendelsen af regnskabet, jf. pkt. 497-498. • Fødevareministeriets departements forretningsgange og interne kontroller fungerede meget tilfredsstillende, jf. pkt. 547-548. 26. I forbindelse med strukturreformen blev de tidligere amter nedlagt, og nettoformuen blev fordelt mellem kommunerne, regionerne og staten. Bortset fra skatterestancer og -bøder for i alt 520,6 mio. kr. har Rigsrevisionen ikke konstateret udeståender mellem de tidligere amter og Finansministeriet i forbindelse med opgørelsen af nettoformuen, jf. pkt. 112-118.
6 DE VÆSENTLIGSTE SAGER UNDER MINISTEROMRÅDERNE 27. Under de enkelte ministerområder er der omtalt en række sager om svagheder i regnskabsforvaltningen, fejl i virksomhedernes regnskaber og bemærkninger fra bevillingskontrollen. Rigsrevisionen skal pege på følgende sager: • Økonomistyrelsens dokumentation af tjenestemandspensionssager var i flere tilfælde fortsat mangelfuldt dokumenteret, men var dog forbedret i forhold til tidligere år, jf. pkt. 84-88. • Slots- og Ejendomsstyrelsens regnskab er samlet set rigtigt. Rigsrevisionen har konstateret fejl og usikkerhed for flere poster, især vedrørende status. De er dog ikke væsentlige i forhold til det samlede regnskab, jf. pkt. 89-107. • SKATs målfastsættelse og opgørelse af målopfyldelsen for restanceinddrivelsen i 2007 hvilede på et usikkert grundlag, der indebar, at såvel måltallet som opgørelsen var for lav, jf. pkt. 158. • Rigspolitiets uhensigtsmæssige bogføring af vægtafgift har medført fejl i statsregnskabet – Rigspolitiet foretog afskrivning af 914,9 mio. kr. på et ufuldstændigt grundlag, og Rigspolitiet undlod at orientere Finansministeriet og Rigsrevisionen, inden afskrivningen fandt sted, jf. pkt. 175-184. • Rigsrevisionen tager forbehold for Forsvarskommandoens status. Forbeholdet skyldes usikkerhed om indregnede materielle anlægsaktiver for 32,6 mia. kr. og varebeholdninger for 16,4 mia. kr. samt afledte virkninger på andre poster, jf. pkt. 209-227. • Arbejdsskadestyrelsens regnskab var ikke rigtigt, fordi styrelsen har anvendt et forkert princip for indregning af indtægter i resultatopgørelsen, jf. pkt. 347-351. • Beskæftigelsesindsats i statslige jobcentre har i strid med budgetreglerne overskredet bevillingen til løntilskud ved uddannelsesaftaler for beskæftigede (voksenlærlingeordningen), jf. pkt. 354-359. • Undervisningsministeriets departement har endnu ikke etableret en tilstrækkelig funktionsadskillelse i departementets it-system CØSA, selv om ministeren lovede dette iværksat allerede i foråret 2006, jf. pkt. 436-439. • Der var væsentlige fejl i regnskabet for Lokaleforsyning til overførte amtslige uddannelsesinstitutioner, fordi der ikke var foretaget tilstrækkelige regnskabsmæssige afstemninger og kontroller inden regnskabsafslutningen, jf. pkt. 440-445. • Rigsrevisionen kunne på det foreliggende grundlag ikke udtale sig om, hvorvidt status i CIRIUS’ regnskab var rigtig, fordi CIRIUS ikke havde afstemt og dokumenteret alle relevante konti i relation til tilskudsområdet inden afslutningen af regnskabet, jf. pkt. 446- 451. • Vejdirektoratets infrastruktur og igangværende arbejder er netto opgjort 1,3 mia. kr. for højt i statsregnskabet, men er korrekt bogført i direktoratets interne regnskabssystem, jf. pkt. 576-579. • Naviair havde i strid med rigsrevisorloven og uden bevillingsmæssig eller materiel hjemmel indgået aftale med et privat revisionsfirma om revision af Naviairs regnskab, jf. pkt. 592-596. • Naviairs regnskab indeholder væsentlige fejl, fordi det ikke i tilstrækkelig grad er sikret, at der var foretaget basale regnskabsmæssige afstemninger og kontroller, inden regnskabet blev godkendt, ligesom Naviair har foretaget afskrivninger på anlæg i strid med reglerne, jf. pkt. 597-607. • Rigsrevisionen er enig i Banedanmarks forbehold vedrørende indregnede infrastrukturaktiver for i alt 16,4 mia. kr., fordi aktivernes tilstedeværelse, ejerskab og værdiansættelse ikke kan verificeres i tilstrækkeligt omfang, jf. pkt. 611.
Page 1 and 2: Beretning til Statsrevisorerne om r
Page 4 and 5: Introduktion 1. Rigsrevisionen har
Page 6 and 7: I. Erklæring om statsregnskabet ER
Page 10 and 11: III. De enkelte ministerområder A.
Page 12 and 13: Revision i årets løb ved departem
Page 14 and 15: 42. Udenrigsministeriets aktiver og
Page 16 and 17: Ministeriet har endvidere oplyst, a
Page 18 and 19: Undersøgelse af generel budgetstø
Page 20 and 21: ændre indikatorerne til at skulle
Page 22 and 23: C. § 7. Finansministeriet RIGSREVI
Page 24 and 25: 81. I tabel 9 er anført de bedømm
Page 26 and 27: 96. Rigsrevisionen konstaterede, at
Page 28 and 29: Deling af nettoformuen i amterne mf
Page 30 and 31: D. § 8. Økonomi- og Erhvervsminis
Page 32 and 33: § 8. ØKONOMI- OG ERHVERVSMINISTER
Page 34 and 35: E. § 9. Skatteministeriet RIGSREVI
Page 36 and 37: Rigsrevisionen har nedenfor omtalt
Page 38 and 39: Bevillingskontrol af § 09.22.21. M
Page 40 and 41: Den interne revision anbefalede bl.
Page 42 and 43: . Den udførte revision 162. Rigsre
Page 44 and 45: lev disse registreringer samlet i
Page 46 and 47: ikke i tilstrækkelig grad havde si
Page 48 and 49: 200. Pr. 1. januar 2007 blev hjemme
Page 50 and 51: kommandoen indtil videre er omfatte
Page 52 and 53: ninger og enkelte andre lagerområd
Page 54 and 55: 244. I forbindelse med regnskabsafs
Page 56 and 57: Tabel 23. Udgifter vedrørende ansk
Page 58 and 59:
268. Socialministeriets aktiver og
Page 60 and 61:
Omfanget af revisionen 279. Revisio
Page 62 and 63:
297. Rigsrevisionen har bemærket,
Page 64 and 65:
. Den udførte revision 303. Rigsre
Page 66 and 67:
§ 16. INDENRIGS- OG SUNDHEDSMINIST
Page 68 and 69:
§ 16. INDENRIGS- OG SUNDHEDSMINIST
Page 70 and 71:
336. Beskæftigelsesministeriets ak
Page 72 and 73:
Afsluttende revision og bevillingsk
Page 74 and 75:
§ 17. BESKÆFTIGELSESMINISTERIET 7
Page 76 and 77:
Page 78 and 79:
§ 19. MINISTERIET FOR VIDENSKAB, T
Page 80 and 81:
Page 82 and 83:
Page 84 and 85:
Page 86 and 87:
Page 88 and 89:
427. Undervisningsministeriets akti
Page 90 and 91:
§ 20. UNDERVISNINGSMINISTERIET 87
Page 92 and 93:
§ 20. UNDERVISNINGSMINISTERIET 89
Page 94 and 95:
Videnskabsministeriet er enig i Rig
Page 96 and 97:
461. Gennemgangen viste, at institu
Page 98 and 99:
N. § 21. Kulturministeriet RIGSREV
Page 100 and 101:
Revision af departementets byggeadm
Page 102 and 103:
Bibliotek gennemskrev på den baggr
Page 104 and 105:
O. § 22. Kirkeministeriet RIGSREVI
Page 106 and 107:
Stifterne 514. Rigsrevisionens revi
Page 108 and 109:
Page 110 and 111:
Endvidere var der en forskel på ca
Page 112 and 113:
Page 114 and 115:
§ 24. MINISTERIET FOR FØDEVARER,
Page 116 and 117:
§ 27. MINISTERIET FOR FAMILIE- OG
Page 118 and 119:
S. § 28. Transport- og Energiminis
Page 120 and 121:
§ 28. TRANSPORT- OG ENERGIMINISTER
Page 122 and 123:
Page 124 and 125:
Page 126 and 127:
Page 128 and 129:
Page 130 and 131:
1 BERKLÆRING OM REVISIONEN AF EU-
Page 132 and 133:
Page 134 and 135:
Page 136 and 137:
Page 138 and 139:
Page 140 and 141:
V. Udvalgte emner A. Projekttilskud
Page 142 and 143:
PROJEKTTILSKUD FRA EU TIL STATSLIGE
Page 144 and 145:
Page 146 and 147:
Page 148 and 149:
Page 150 and 151:
VIRKSOMHEDERNES ADMINISTRATION AF L
Page 152 and 153:
Page 154 and 155:
Page 156 and 157:
STYRING OG ADMINISTRATION AF LØNFO
Page 158 and 159:
Page 160 and 161:
Page 162 and 163:
6 KOMMUNERS ADMINISTRATION AF FØRT
Page 164 and 165:
Page 166 and 167:
Page 168 and 169:
Page 170 and 171:
STATSREGNSKABET 167 Tabel 63. Drift
Page 172 and 173:
818. Den næststørste afvigelse fo
Page 174 and 175:
Aktiverne ultimo 2007 825. Det frem
Page 176 and 177:
Ændring af registreringsprincip (k
Page 178 and 179:
Status vedrørende regnskaber, der
Page 180 and 181:
BAGGRUNDSOPLYSNINGER OM REVISIONEN
Page 182 and 183:
Page 184 and 185:
Page 186 and 187:
Forkortelser: I = Ingen bemærkning
Page 188 and 189:
Page 190 and 191:
show all

Hent beretningen her (pdf) - Rigsrevisionen

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?