Aarhus Kommune Regnskab for 2011 - Velkommen til Århus ...

Regnskab 2011 Generelle bemærkninger
- XXII -
Finansiering/Disponering af årets resultat
Regnskabsresultatet (underskud i 2011), der benævnes "Resultat vedrørende de skattefinansierede
områder i alt", finansieres ved en nettoreduktion af Aarhus Kommunes aktiver
jf. den efterfølgende finansieringsoversigt.
Aarhus Kommune Resultatopgørelse 2011
Finansiering *):
Regnskab Budget Afvigelse
(1) (2) (3)=(1)-(2)
__________________ 1.000 kr. __________________
Ændring i mellemværender med de takstfinansierede
områder -227.428 22.875 -250.303
Nettodriftsoverskud vedrørende ældreboliger 11.754 10.608 1.146
Anlægsudgifter til ældreboliger (86 %) 322.338 414.182 -91.844
Ændring i beholdningen af pantebreve 94.511 -4.264 98.775
Ændring i den langfristede gæld -272.499 -606.117 333.618
Ændring i den kortfristede nettogæld -268.909 114.476 -383.385
Ændring i kassebeholdningen -231.391 -890.584 659.193
Nettoændring (forøgelse) af de kommunale nettoaktiver
i alt -571.623 -938.823 367.200
Finansiel egenkapital **) ***) #) -1.828.341 -2.215.832 387.491
Korrektion for udskudt forbrug ##) -422.876 -589.434 166.557
Finansiel egenkapital i alt korrigeret for udskudt
forbrug -2.251.217 -2.805.266 554.048
*) "Finansiering" angiver den måde et overskud disponeres (et underskud finansieres) ved en nettoforøgelse (-reduktion) af
kommunens samlede aktiver og passiver. En nettoforøgelse af kommunens aktiver angives med positivt fortegn (+) og en nettoforøgelse
af kommunens passiver angives med negativt fortegn (-).
**) Den budgetterede finansielle egenkapital er opgjort som den finansielle egenkapital ultimo 2010 korrigeret for den budgetterede
ændring i den finansielle egenkapital i 2011.
***) Forskellen på ændringen i de kommunale nettoaktiver og ændringen i den finansielle egenkapital på 20,3 mio. kr. skyldes
nettoreguleringer af Aarhus kommunes finansielle aktiver i form af regulering af tilgodehavender, kursreguleringer m.v. jf. de
generelle bemærkninger side XXVIII f. og de specielle bemærkninger for hovedkonto 9.
#) Den finansielle egenkapital ultimo 2011 indeholder en korrektion vedrørende den akkumulerede opsparing til Marselistunlen og
letbanen på 248,6 mio. kr. (udgift).
##) Der henvises til de generelle bemærkninger side XXIV. Ultimo 2011 resterer en uforbrugt opsparing til Marselistunlen og letbanen
på 132,2 mio. kr.
Budgettet for 2011 blev vedtaget med et finansieringsbehov på 938,8 mio. kr. Da finansieringsbehovet
primært skyldes forventninger om forbrug af bevillinger overført fra tidligere år
blev det hovedsageligt dækket ved forbrug af kassebeholdning.
Regnskabet for 2011 viser, at finansieringsbehovet er faldet med 367,2 mio. kr. Faldet i finansieringsbehovet
skyldes primært mindreudgifter indenfor de skattefinansierede driftsområder
(primært de decentraliserede områder) som følge af udskydelse af udgifter til afholdelse i de
efterfølgende år (opsparing af overskud).
Som følge af det faldende finansieringsbehov har forbruget af kassebeholdningen været væsentligt
mindre end forventet ved budgetlægningen. Det skal bemærkes, at da mindreforbruget
af kassebeholdningen hovedsageligt skyldes udskydelse af forbrug indenfor de decentraliserede
områder, er der ikke tale om en permanent styrkelse af kassebeholdningen.