Aarhus Kommune Regnskab for 2011 - Velkommen til Århus ...

Regnskab 2011 Generelle bemærkninger
- XXIV -
På drifts- og anlægsområdet er i lighed med tidligere år overført ikke forbrugte bevillinger til
forbrug i 2011 i betydeligt omfang. Regnskabet for 2011 viser dog, at det ikke er alle de overførte
bevillinger fra tidligere år, det har været muligt at anvende i 2011.
Som følge heraf er der - ligeledes i lighed med tidligere år - behov for overførsel af ikkeforbrugte
bevillinger fra 2011 til perioden 2012 til 2015 i betydeligt omfang jf. opgørelserne på
side XXXVIII og opgørelsen af de decentraliserede områders opsparing side XXV f. Sådanne
overførsler er en konsekvens af de bevillingsprincipper Aarhus Kommune anvender.
Opgjort medio maj 2012 forventes på det skattefinansierede område overført tidligere bevilgede
nettoudgifter på 725,3 mio. kr. til anvendelse i 2012 og efterfølgende år. Heraf er 346,7
mio. kr. allerede indregnet i det ajourførte budget for 2012 til 2015. Overførslerne kan overordnet
specificeres i følgende kategorier:
Der overføres opsparing vedrørende de decentraliserede områder på 246,6 mio. kr. Heraf
er 202,2 mio. kr. allerede indregnet i det ajourførte budget for 2012 til 2015 i forbindelse
med tillægsbevillinger på et tidligere tidspunkt og i forbindelse med budgetlægningen for
2012 til 2015.
Der overføres/modregnes diverse drifts- og anlægsudgifter på netto 478,8 mio. kr. til 2012
og efterfølgende år. Heraf er 165,4 mio. kr. indregnet i forbindelse med tillægsbevillinger
på et tidligere tidspunkt.
På ældreboligområdet overføres tidligere bevillinger på 121,1 mio. kr. til 2012 og efterfølgende
år. Heri indgår en tidligere overførsel fra 2012 til 2011 på 23,6 mio. kr. På det takstfinansierede
området overføres tidligere bevillinger på 96,6 mio. kr. til 2012 og efterfølgende år. Heraf
er 69,2 mio. kr. allerede indregnet i det ajourførte budget for 2012 til 2015 i forbindelse med
tillægsbevillinger på et tidligere tidspunkt.
De økonomiske konsekvenser af regnskabsresultatet for 2011
Regnskabet for 2011 viser at der har været nettomerudgifter vedrørende de ikke styrbare serviceudgifter
på niveau med budgetforudsætningerne for 2012-2015, ligesom der stort set har
været balance vedr. de ikke-styrbare overførselsudgifter.
Brutto har der således været ikke-styrbare mindreindtægter vedrørende refusion af særligt
dyre enkeltsager og bl. a. merudgifter til vintertjenester og vedrørende handicappede børn. En
del af disse merudgifter finansieres af mindreudgifter på andre ikke-styrbare områder og vedrørende
afsatte reserver. Som ovenfor nævnt, er der taget højde for de forventede merudgifter
på de ikke-styrbare områder i budgettet for 2012-2015.
Ifølge Aarhus Kommunes økonomiske styringsprincipper skal merudgifter på de ikke-styrbare
områder finansieres via kompenserende besparelser i de efterfølgende år. Da der er taget højde
for merudgifterne vedrørende de ikke-styrbare områder vurderes det isoleret set, at der
ikke er behov for optagelse af mindreudgiftsreserve til finansiering af sådanne merudgifter
vedrørende regnskabsåret 2011.
Den største del af Aarhus Kommunes overførselsudgifter, herunder kontanthjælp og førtidspension
er omfattet af den såkaldte budgetgaranti, hvor staten kompenserer kommunerne
under ét for evt. merudgifter og modregner for evt. mindreudgifter via efterreguleringer. På
andre overførsler, herunder sygedagpenge og fleksjob, foretages der ikke efterregulering. På
det samlede overførselsområde budgetterer Aarhus Kommune med et årligt tab på 20 mio. kr.
For regnskabsåret 2011’s vedkommende har Aarhus Kommune haft merudgifter i forhold til
budgettet på overførslerne, da refusionsomlægningen på beskæftigelsesområdet fra 2011
medførte betydelige kommunale nettoudgifter til bl.a. kontanthjælp, ledighedsydelse og syge-