2010 Ã RSRAPPORT - Forsvarskommandoen

3.6 Bevillingsregnskab
Som det fremgår af bevillingsregnskabet nedenfor, var årets overskud på konto 12.21.01 på finansloven på 373,1 mio. kr. Kontoen udgør Forsvarskommandoens
driftsbevilling. Til sammenligning var der på samme konto et overskud på 846,9 mio. kr. i 2009.
tabel 3.6.1 Bevillingsregnskab for finanslovskonto § 12.21.01
Driftsbevilling
(mio. kr.) Regnskab 2009 Budget 2010 Regnskab 2010 Difference Budget 2011
Udgifter 19.076,0 19.490,6 19.091,7 398,9 20.746,0
Indtægter -709,8 -721 -695,2 -25,8 -726,8
Resultat, brutto 18.366,2 18.769,6 18.396,5 373,1 20.019,2
Bevilling, netto 19.213,1 18.769,6 18.769,6 0,0 20.019,2
Resultat, netto 846,9 0,0 373,1 -373,1 0,0
Årets overskud er resultatet af en meget stram økonomistyring,
herunder en restriktiv ansættelsespolitik i forbindelse med udmøntningen
af forsvarsforlig 2010-2014. Resultatet er endvidere påvirket af, at
forsvaret i 2010 har kunnet udmønte indtægter fra salg af ejendomme
i indeværende forlig på 51,5 mio. kr. Der er endvidere udmøntet 18,1
mio. kr. fra sikkerhedspuljen på § 35. Forventede mindreforbrug på anlægsbevillingen
på tilsammen 123,5 mio. kr. er endvidere overført til
driftsbevillingens ramme.
3.7 Bevillingsafregning
Bevillingsafregningen for 2010 ses i tabel 3.7.1 nedenfor.
Indtægter på kontiene 12.21.13 og 12.21.14 er ikke medregnet i
summeringen af bevilling, regnskab og årets overskud, idet forskelle i
bevilligede og realiserede indtægter på disse konti ikke påvirker bevillingsafregningen.
Indtægterne indgår følgelig heller ikke i det akkumulerede
overskud til videreførelse. Differencen på 18,6 mio. kr. mellem
bevilligede og realiserede indtægter på konto 12.21.13 kan overvejende
tilskrives, at bevillingen ved tillægsbevillingslov 2010 er korrigeret for
annulleringen af afhændelsen af Depot Slagelse i 2009.
For driftsbevillingen gør det sig gældende, at det akkumulerede underskud
ultimo 2009 udgjorde 169,6 mio. kr. Årets overskud på 373,1 mio.
kr. har vendt det akkumulerede underskud til et akkumuleret overskud
på 203,5 mio. kr. ved udgangen af 2010.
Salgsindtægter fra afhændelser relateret til forsvarsforlig 2005-2009
kan som følge af flytning af myndigheder og enheder medgå til finansiering
af direkte relaterede anlægsudgifter eller erhvervelse af ejendomme
til relokalisering af de pågældende myndigheder og enheder.
Indtægterne kan endvidere anvendes til at afholde udgifter i forbindelse
med nyt NATO-hovedkvarter, jf. Aftale om Forsvarets Ordning 2005 –
2009. Reserven på konto 35.11.27 opskrives i løbet af finansåret med
salgsindtægterne fra årets afhændelser og bevægelser og status på
kontoen fremgår af finansårets tillægsbevillingslov. Det akkumulerede
provenu på kontoen kan udmøntes til inddækning af ovennævnte udgifter.
I 2010 er der udmøntet 7,7 mio. kr. til finansiering af Danmarks
andel af udgif-terne til et nyt NATO-hovedkvarter.
Bevillingsafregningen for anlægsbevillingerne viser et overskud på 56,9
mio. kr. Det akkumulerede overskud på 73,4 mio. kr., der blev videreført
fra 2009, er hermed blevet øget til et akkumuleret overskud på 130,3
mio. kr. ved udgangen af 2010. I beregningen heraf indgår som ovenfor
nævnt ikke salgsindtægterne på kontiene 12.21.13 og 12.21.14.
28 ÅRSRAPPORT 2010