Checkliste für „Self-Audits“ zur Korruptionsprävention in Unternehmen
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16<br />
4.3<br />
Fragen zum F<strong>in</strong>anz- und Rechnungswesen:<br />
Note:<br />
Kommentare:<br />
4.3.1<br />
Alle Zahlungen <strong>in</strong> Ihrem <strong>Unternehmen</strong> werden ausschließlich gegen genaue Belege und nur <strong>für</strong> die dar<strong>in</strong> ausgewiesenen Zwecke geleistet?<br />
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4.3.2<br />
Zahlungsvorgänge <strong>in</strong>sbesondere <strong>für</strong> Geschenke, Bewirtungen, Spenden, Bare<strong>in</strong>käufe, Provisionen sowie Berater- und Treuhandleistungen<br />
unterliegen zusätzlichen <strong>in</strong>haltlichen Kontrollen?<br />
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4.3.3<br />
Sie kontrollieren regelmäßig, dass alle am Geldverkehr beteiligten Mitarbeiter nach den gültigen Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung<br />
(GoB) verfahren?<br />
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4.3.4<br />
E<strong>in</strong> e<strong>in</strong>heitlicher, e<strong>in</strong>deutiger und unmissverständlicher Kontenplan (Master Chart of Accounts - MCoA) wird unternehmensweit <strong>in</strong><br />
allen rechtlich selbständigen <strong>Unternehmen</strong>se<strong>in</strong>heiten im In-und Ausland angewendet?<br />
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