Seminarprospekt - Finanz Colloquium Heidelberg

Weitere Magazine

Empfehlungen

Info

Der Weg zur Pfandbriefbank/-sparkasse 09.00-17.00 Uhr Jens Goeritz, Sparkasse Essen, Dirk Wiedenroth, Deutsche Kreditbank AG und Dr. Wolfgang Frank, PwC Projektplanungen 2013/2014: Entscheidungskriterien für den Schritt zur Pfandbriefbank/-sparkasse • aktuelle Treiber ➔ Überlegungen auf dem Weg zur Pfandbriefbank/-sparkasse • Status des jeweiligen Hauses: Liquiditätsplanung, Refinanzierungsbedingungen, Bilanzstruktur (aktivlastig?) • Struktur und Zusammensetzung des Realkreditportfolios • Einbindung von Verbänden (vdp / Kompetenzcenter Pfandbrief Sparkassen) im Rahmen der Entscheidungsfindung und Unterstützung auf der Zeitachse ➔ Basel III/CRD IV als aktueller Treiber • Instrument zur Sicherstellung einer langfristigen Refinanzierungsbasis • nachhaltiger Zugang zu liquiden Mitteln für alle Laufzeiten • volle Anrechnung der emittierten Papiere auf die Höhe der verfügbaren stabilen Refinanzierungsmittel und damit Verbesserung der aufsichtsrechtlichen zu erfüllenden Liquiditätskennzahlen (NSFR) ➔ Zusatzaspekt: strategisch wertvolles Institutsmarketing (Kundenbindung/-erweiterung, institutionelle Investoren) ➔ Praxishinweise und Entscheidungshilfen für die hausinterne Abwägung der Pfandbriefwege: • Eigenemission vs. Pfandbriefpooling: u.a. zur Frage der Kosten, Prozessabwicklung • Namen- vs. Inhaberpapiere: u.a. individuelle Ausgestaltung und traditioneller Bilanzierungsansatz vs. größere Volumina mit einheitlicher Ausgestaltung, Preisstellung/Prospektpflicht ➔ Aufbau des Deckungsstocks: Abgleich zw. Geschäftsplanung und notwendigen Pfandbriefvolumen mit Kreditbeständen und Neugeschäftsvolumen (Neugeschäfts vs. Bestandsgeschäft) ➔ Kosten-Nutzen-Analysen • Hinweise für die Bestimmung eines Mindest-Emissionsvolumens Prozesskosten/-vorteile: Anforderungen an die Bewertungs- und Risikomanagement-Prozesse sowie IT-Unterstüzung ➔ Wertvolle Tipps für ein effizientes prozessuales Zusammenspiel der einzubeziehenden Bereiche Marktfolge Kredit, Risikocontrolling und Handel/Treasury • Organisatorische Vorausset zungen/Anforderungen • Erstellung eines NPP-Konzeptes gemäß MaRisk ➔ Prozesshürden und Anforderungen des PfandbriefGesetzes und BelWertV für die Gewährleistung der Deckungsstockfähigkeit • inwiefern besteht ein/kein Gleichlauf zw. Anrechnungsund Deckungsstockfähigkeit? • objektseitige Bewertungsprozesse • Umgang mit Lasten und Beschränkungen ➔ Beleihungswertermittlung unter der BelWertV: u.a. Anforderungen an die Inhalte und Dokumentation von Gutachten, Begründung der wesentlichen Parameter • Drittverwendungsfähigkeit • Praxis- und Auslegungsfragen zum Thema (Innen)Besichtigungen • Anforderungen an die Werthaltigkeit/Verwertbarkeit der einbezogenen Engagements • Qualität der Bearbeitungs- und Überwachungsprozesse • Zwei-Säulen-Prinzip • Dokumentation/Orga-Richtlinien ➔ Hinweise zur neuen CRD IV/CRR bzgl. der Immobilienbewertung und anstehender Änderungen ➔ Wichtige Unterscheidung von Rechten in Abt. II zwecks Berücksichtigung als Vorlast vs. Abzugsposition mit unterschiedlich hohen Deckungsbeträgen • Prüfungsthema ➔ Zu der besonderen Stellung des Gutachters: u.a. fachliche Qualifikation, Unabhängigkeit • Auslegungsfragen ➔ Praxishinweise zu Stillhaltevereinbarungen, Erbbaurechten, Baulasten, Vorkaufsrechten • hausinterne Zuständigkeiten festlegen! ➔ Aufgaben von Beleihungswertgutachten: u.a. Bemessung der Pfandbriefdeckung, Ermittlung der Basis der Anrechnungserleichterungen auf EK-unterlegung von Darlehen ➔ Vielfach unterschätzte Anforderungen an die vereinfachte Wertermittlungen im Kleindarlehensbereich nach § 24 BelWertV ➔ Aufbau eines, den regionalen Gegebenheiten Rechnung tragenden Immobilien(markt)-Monitorings: • (Portfolio)Überwachung → Überprüfung → Neubewertung • Aufbau einer dynamisch steuerbaren regionalen Immobilienwerte-Datenbank • Überwachung von regionalen Marktschwankungen (auch zum Zwecke eines frühwarnbasierten Monitorings von Wertschwankungen) • Regelmäßige Überprüfung des Immobilienwertes unter Einbezug der Marktschwankungskonzepte Gewerbe/Wohnen • Anlassbezogene Gründe zur Neubewertung vs. lediglich Wertüberprüfung ➔ Wichtige Integration in das Risikomanagement: • Einbindung von Handel/Treasury ! Verbesserte Risikosteuerung auf Basis einer deutlich verbesserten Bewertungsqualität der Grundpfandrechte • Offenlegungsanforderungen von Deckungsstockdaten nach § 28 PfandBG • Abwägung der Prozesskosten mit den möglichen Effizienzgewinnen über die Pfandbriefplatzierung hinaus ➔ Zur wichtigen Rolle von IT-unterstützender Software: u.a. Wertermittlung, Verwaltung des Deckungsstocks/Portfolio-Monitoring • Zuständigkeiten und Schnittstellen • praktische Hinweise für die Auswahl und Entscheidung über die erforderliche EDV-Anwendungen (u.a. Eigenentwicklung, marktgängige Tools) • Pfandbriefmanager/EDR bzw. TXS-Pfandbrief Bankaufsichtliche Voraussetzungen: Aufbau und Inhalte des Erlaubnisantrags für das Pfandbriefgeschäft ➔ Überblick über das bankaufsichtliche Genehmigungsverfahren und Aufbau und Inhalte des Erlaubnisantrages • Praxistipps ➔ Allgemeine Angaben zum Institut: u.a. • Geschäftsplan und Ziele der Pfandbriefemission • Planungsunterlagen: Nachweis der Nachhaltigkeit (Wirtschaftlichkeitsberechnungen) und Regelmäßigkeit (Mehrjahresplanung) • Kernkapitalausstattung (mind. 25 Mio. €) ➔ Organisatorischer Aufbau und Ausstattung des Pfandbriefgeschäftes: u.a. • Dokumentation der Organisationsstrukturen und Personalausstattung • IT-technische Unterstützung • spezifische Maßnahmen im Risiko-Controlling und Handel ➔ Risikomanagementsystem gem. § 27 PfandBG: u.a. • Dokumentation und Arbeitsanweisungen • Integration in das Gesamtbanksteuerungssystem nach MaRisk • Umgang mit den Risikoarten: u.a. Marktpreisrisiken (insbes. Zinsänderungsrisiko), Adressrisiken (Bonitäten), Liquiditätsrisiken (Deckungsvorausschau), Risikokonzentrationen (Regionalität der Grundpfandrechte)
Entscheidungskriterien • Prozesse • Prüfungserfahrungen Prozesswächter: Aufgaben des externen Treuhänders und internen Treuhand-Assistenten • Fragen des IKS ➔ Kernaufgaben des Treuhänders gem. § 8 PfandBG: u.a. • Sicherstellung der jederzeitigen Deckungskongruenz sowie der sichernden Überdeckung: u.a. Überprüfung der barwertigen Deckung im Hinblick auf die einzelnen Pfandbriefgattungen in ihrer Struktur, Methoden der Simulation und Arten der verwendeten Stresstests (PfandBarwertV) • Sicherstellung, dass alle Deckungswerte einzeln ins Deckungsregister eingetragen werden • Zustimmung bei der Löschung von Deckungswerten • Zur Prüfungsreichweite auch im Hinblick auf halbjährliche Treuhänderbestätigung ggü. BaFin: Festlegung der Werte entsprechend der Wertermitt lungsverordnung, Einsichtnahmen, Plausibilitäts- und Stichprobenprüfungen der Deckungsmasse ! ! Zunehmende Tendenz seitens der BaFin, Treuhänder bei Deckungsstockprüfungen miteinzubinden • aktive und passive Auskunftspflichten gegenüber der BaFin Unterstützung des Treuhänders durch institutsinternen Treuhandassistenten • in der Praxis: „Eingangscheck“ der möglichen Deckungsmasse und weitere Aufgaben • organisatorische Anbindung des Treuhandbüros ➔ Unbefangenheit des Treuhänders und Problematik einer Kundenverbindung(!) sowie Thema (überschaubare) Bezahlung ➔ Umgang mit Haftungsverpflichtungen des Treuhänders (u.a. Haftungsbeschränkungen, Versicherung) ➔ Einbindung der Geschäftsleitung in die Treuhänder-Akquise ➔ Projektbegleitung der Internen Revision bei der Überführung der neuen Prozesse in das bestehende IKS Vertriebsunterstützung und Kundenimage: Marketing- Maßnahmen und Emissionserfahrungen • positive Reputationsaspekte ➔ Praxiserfahrungen zur Verkaufsunterstützung und Abwicklungsfragen der Erstemission • mögliche Vertriebswege: direkter Absatz, vermittelnde Institute, Verbundbanken • externe Berichtspflichten • Stückelung • Inhaber vs. Namenspapiere • Emissionskosten • Investoren- und Marktpflege ➔ Inwiefern wirkt sich die Pfandbriefemission positiv auf die Reputation des Instituts aus? Sichere und renditeattraktive Anlagealternative mit hoher Kundenbindung • positive Auswirkungen gegenüber externen Prüfern und Aufsicht im Hinblick auf die streng zu erfüllenden aufsichtsrechtlichen Anforderungen (u.a. erhöhte Transparenz) • Erfahrungsbericht BaFin- bzw. WP-seitige Deckungsstockpüfungen: Erkenntnisse für die Verbesserung der Bewertungsund Risikosteuerungsprozesse ➔ Einheitliche Standards und Anforderungen nach § 3 PfandBG • regelmäßige Prüfung durch die BaFin oder WPs ➔ Stichprobenartige Prüfung der in der Deckungsmasse befindlichen Vermögenswerte • Einhaltung der nominellen und barwertigen Deckungskongruenz • Einhaltung der Vorgaben des PfandBG und der BelWertV • aktuelle Auslegungsfragen ➔ Prüfungsschwerpunkte: u.a. Prozesse zur Ermittlung und Feststellung des Beleihungswertes • Funktionstrennung Beleihungswert-Ermittlung und -Festsetzung ! Beispiele für aufgedeckte Mängel in Prüfungen: u.a. • Nichteinhaltung der Obergrenzen und Bandbreite der Bel- WertV • nachhaltige Ertragsfähigkeit bei Ertragswertobjekten (Drittverwendungsfähigkeit) • unterlassene Einsicht in das Baulastenverzeichnis • fehlerhafte Anwendung des § 24 BelWertV („wohnwirtschaftlich genutzte Objekte bei Vergabe von Kleindarlehen“) • Umgang mit Lasten und Beschränkungen in Abt. II des Grundbuchs und die unterschiedliche Verfahrensweise bei der Ermittlung des Marktwertes und Beleihungswertes • weitere Feststellungen ➔ Prüfung der Systeme und Prozesse mit Bezug zu den Deckungswerten sowie zu den emittierten Pfandbriefen • Fokus auf Prozessdokumentation, Systembeschreibung sowie die Ordnungsmäßigkeit der Implementierung von Methoden, Organisationsrichtlinien • Hinweise für eine prozessseitige Qualitätssicherung ➔ Konsequenzen aus den Prüfungserfahrungen • Praxis-Tipps für die zielgerichtete Vorbereitung einer Prüfung Projektbegleitung der Internen Revision ➔ Enge und unabhängige revisionsseitige Begleitungspflichten bei wesentlichen Projekten gem. MaRisk- und DIIR-Vorgaben ➔ Praxis-Tipps für die nicht einfache Sicherstellung lückenloser Informationsflüsse zwischen den Fach-/Steuerungsbereichen und der Internen Revision • Schnittstelle zum NPP gemäß Ma- Risk ➔ Erfahrungen aus der Projektbegleitung • Formen und Intensität der Projektbegleitung • laufende Kommunikation und Berichterstattung ➔ Hinweise zu Prüfungsschwerpunkte: u. a. Aufbau-/Ablauf- Organisation, Risikosteuerungsprozesse, technische Systeme Referenten Jens Goeritz Grundsatzfragen Kreditgeschäft, Sparkasse Essen Über 10 Jahre Erfahrung im Kreditbereich. Zunächst als Kreditsachbearbeiter von Neu- und Bestandsgeschäft mit der praktischen Anwendung sowie aktuell Berücksichtigung von Grundsatzfragen bei der Ausgestaltung und Weiterentwicklung von Kreditprozessen und dem Adressrisikomanagement gemäß MaRisk. Nach der erfolgreichen Projektleitung zur Einführung von Hypothekenpfandbriefen ist er hausinterner Ansprechpartner zu diesem Thema. Dirk Wiedenroth Fachbereich Sicherheiten/Grundpfandrechte, Deutsche Kreditbank AG, Berlin Zuständig für Grundsatzfragen zur Bewertung von Sicherheiten mit einem Schwerpunkt auf Immobilien, umfangreiche Projekterfahrung bzgl. der Anrechnung von Kreditsicherheiten und mehrjährige Pfandbrief-Prozess-Erfahrungen. Vertreter der DKB im Ausschuss für Bewertungsfragen des Verband deutscher Pfandbriefbanken (vdp). Dr. Wolfgang Frank Rechtsanwalt, Steuerberater, Director, Pricewaterhouse Coopers AG Im Servicebereich Regulatory verantwortlich für das Thema Pfandbrief. In dieser Funktion für eine Vielzahl von Pfandbriefbanken prüfend oder beratend tätig. Bereits mehrfach durch Veröffentlichungen in einschlägigen Fachzeitschriften in Erscheinung getreten.
Seite 1: Wachsende Bedeutung des Pfandbriefs

Seminarprospekt - Finanz Colloquium Heidelberg

Sie wollen auch ein ePaper? Erhöhen Sie die Reichweite Ihrer Titel.

Template löschen?

Als Template speichern?