Stadt Rudolstadt Beteiligungsbericht 2008
Stadt Rudolstadt Beteiligungsbericht 2008
Stadt Rudolstadt Beteiligungsbericht 2008
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<strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong><br />
<strong>Beteiligungsbericht</strong> <strong>2008</strong>
<strong>Beteiligungsbericht</strong> <strong>2008</strong><br />
gemäß § 75a Thüringer Kommunalordnung<br />
der<br />
<strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong><br />
(Stand per 31.12.2007)<br />
<strong>Rudolstadt</strong>, den 30. September <strong>2008</strong> Jörg Reichl<br />
________________<br />
Herausgeber: FD Finanzen<br />
Bürgermeister
I nhaltsverzeichnis<br />
1. Einführung 1<br />
2. Gesetzliche Grundlagen und Voraussetzungen 2<br />
Seite<br />
3. Allgemeine Übersicht über die kommunalen Gesellschaften<br />
und Gesellschaftsbeteiligungen der <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> 2 - 5<br />
4. Angaben über die kommunalen Gesellschaften bzw. Gesellschafts-<br />
beteiligungen der <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> 6<br />
4.1. Gesellschaften<br />
4.1.1 <strong>Stadt</strong>entwicklungsgesellschaft <strong>Rudolstadt</strong> mbH 6 - 14<br />
4.1.2 SAALEMAXX Freizeit- und Erlebnisbad <strong>Rudolstadt</strong> GmbH 15 - 22<br />
4.1.3 RUWO Rudolstädter Wohnungsverwaltungs- und Baugesellschaft mbH 23 - 29<br />
4.1.4 Energieversorgung <strong>Rudolstadt</strong> GmbH 30 - 38<br />
4.1.5 Alten- und Pflegeheim Cumbach GmbH 39 - 44<br />
4.1.6 IGZ – Innovations- und Gründerzentrum GmbH <strong>Rudolstadt</strong> 45 - 49<br />
4.1.7 RABS – Rudolstädter gGmbH zur Arbeitsförderung, Beschäftigung<br />
und Strukturentwicklung 50 - 55<br />
4.1.8 E.ON Thüringer Energie AG / KEBT AG 56 - 57<br />
4.1.9 Theater GmbH 57 - 59<br />
4.2. Von der <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> gegebene Bürgschaften 60<br />
4.3. Beteiligungen an Gesellschaften, die sich in Liquidation bzw.<br />
Insolvenz befinden 62<br />
5. Die Gesellschaften der <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> als Arbeitgeber<br />
(Statistische Übersicht der Mitarbeiter/Beschäftigten) 62<br />
6. Konsolidierung der Beteiligungsgesellschaften der <strong>Stadt</strong><br />
<strong>Rudolstadt</strong> zum Stichtag 31.12.2007/30.9.2007 63<br />
6.1. Vermögenskonsolidierung 64<br />
6.2. Ertrags- und Aufwandskonsolidierung 65<br />
7. Schlussbemerkung 66
Anlagenverzeichnis<br />
<strong>Beteiligungsbericht</strong> über die Beteiligung an der KEBT AG Anlage 1<br />
Kennzahlenbezeichnung, Kennzahlendefinition und Kennzahlenerläuterung Anlage 2
AO Abgabenordnung<br />
Abkürzungen<br />
APC Alten- und Pflegeheim Cumbach GmbH<br />
BGB Bürgerliches Gesetzbuch<br />
EVR Energieversorgung <strong>Rudolstadt</strong> GmbH<br />
GkSA Gesellschaft der kommunalen Strom-Aktionäre in Thüringen mbH<br />
GmbH Gesellschaft mit beschränkter Haftung<br />
GO Gemeindeordnung<br />
GuV Gewinn- und Verlustrechnung<br />
GVP Geschäftsverteilungsplan<br />
HGB Handelsgesetzbuch<br />
IGZ IGZ - Innovations- und Gründerzentrum GmbH <strong>Rudolstadt</strong><br />
k. A. keine Angaben möglich<br />
KEBT AG Kommunale Energie Beteiligungsgesellschaft Thüringen AG<br />
p. a. per anno<br />
RABS RABS – Rudolstädter gGmbH zur Arbeitsförderung, Beschäftigung und<br />
Strukturentwicklung<br />
RUWO RUWO Rudolstädter Wohnungsverwaltungs- und Baugesellschaft mbH<br />
SAALEMAXX SAALEMAXX Freizeit- und Erlebnisbad <strong>Rudolstadt</strong> GmbH<br />
SER <strong>Stadt</strong>entwicklungsgesellschaft <strong>Rudolstadt</strong> mbH<br />
TEAG TEAG Thüringer Energie AG<br />
ThürKO Thüringer Kommunalordnung
1. Einführung<br />
Der <strong>Beteiligungsbericht</strong> <strong>2008</strong> der<br />
- 1 -<br />
<strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong><br />
- im Folgenden auch <strong>Stadt</strong> genannt -<br />
soll dem <strong>Stadt</strong>rat einen umfassenden Überblick über alle Beteiligungen der <strong>Stadt</strong><br />
<strong>Rudolstadt</strong> an Unternehmen und Einrichtungen des privaten Rechts geben. Der<br />
Bericht wird jährlich fortgeschrieben.<br />
Zielstellung des vorliegenden Berichtes ist es, im Rahmen eines Gesamtüberblickes<br />
Aussagen über die Unternehmen, hier insbesondere deren wirtschaftliche Lage und<br />
zur Erfüllung ihres öffentlichen Zwecks, zu machen.<br />
Damit geht der <strong>Beteiligungsbericht</strong> der <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> über die gesetzlich<br />
vorgeschriebenen Mindestanforderungen hinaus und bietet allen Mitgliedern des<br />
<strong>Stadt</strong>rates und allen interessierten Bürgern der <strong>Stadt</strong> eine sichere Informationsquelle.<br />
Im Einzelnen beinhaltet der vorgelegte Bericht folgende Themengruppen:<br />
• Angaben über kommunale Gesellschaften bzw. Beteiligungsverhältnisse der<br />
<strong>Stadt</strong><br />
• Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage anhand von Bilanzzahlen<br />
und Zahlen der Gewinn- und Verlustrechnung im Zeitvergleich der letzten zwei<br />
Jahre<br />
• Erläuterung von ausgewählten Leistungen der Unternehmen und Erhebung von<br />
Kennzahlen mit Darstellung im Zeitvergleich<br />
• Erhebung von ausgewählten betriebswirtschaftlichen Kennzahlen zur<br />
Vermögens-, Kapital-, Liquiditäts-, Rentabilitäts- und Wirtschaftlichkeitsanalyse<br />
• Darstellung der wesentlichen Veränderungen<br />
• Ausblick auf die zukünftige Entwicklung
- 2 -<br />
2. Gesetzliche Grundlagen und Voraussetzungen<br />
Die kommunalrechtliche Zulässigkeit für eine wirtschaftliche Betätigung der <strong>Stadt</strong> im<br />
Rahmen gemeindlicher Unternehmen bestimmt sich nach den §§ 71 - 77 der<br />
Thüringer Kommunalordnung.<br />
Nach Maßgabe des § 73 der Thüringer Kommunalordnung kann sich die <strong>Stadt</strong> an<br />
Unternehmen mit eigener Rechtspersönlichkeit beteiligen. An Beteiligungsgesell-<br />
schaften hält die <strong>Stadt</strong> im Gegensatz zu Eigengesellschaften (100 % Beteiligungs-<br />
besitz) nur einen Teil der Anteile.<br />
Zur Erfüllung ihrer Aufgaben darf die <strong>Stadt</strong> Unternehmen in der Rechtsform des<br />
privaten Rechts nur gründen, übernehmen oder sich daran beteiligen, wenn die<br />
Voraussetzungen des § 73 der Thüringer Kommunalordnung erfüllt werden.<br />
Gemäß § 75a der Thüringer Kommunalordnung hat die <strong>Stadt</strong> einen Bericht über<br />
ihre Beteiligungen an Unternehmen und Einrichtungen in der Rechtsform des<br />
privaten Rechts zu erstellen und jährlich fortzuschreiben.<br />
3. Allgemeine Übersicht über die kommunalen Gesellschaften<br />
und Gesellschaftsbeteiligungen der <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong><br />
Die <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> ist auf der Grundlage der o. g. gesetzlichen Regelungen an<br />
neun Gesellschaften in privater Rechtsform direkt beteiligt, davon an drei<br />
Gesellschaften zu 100 %.<br />
Beteiligungen der <strong>Stadt</strong> mit 100 % (Eigengesellschaften)<br />
• <strong>Stadt</strong>entwicklungsgesellschaft <strong>Rudolstadt</strong> mbH<br />
• SAALEMAXX Freizeit- und Erlebnisbad <strong>Rudolstadt</strong> GmbH<br />
• RUWO Rudolstädter Wohnungsverwaltungs- und Baugesellschaft mbH
- 3 -<br />
Beteiligungen der <strong>Stadt</strong> mit 50 % und mehr als 50 % aber nicht 100 %<br />
• Energieversorgung <strong>Rudolstadt</strong> GmbH<br />
Beteiligungen der <strong>Stadt</strong> mit weniger als 50 % (Minderheitsbeteiligungen)<br />
• Alten- und Pflegeheim Cumbach GmbH<br />
• IGZ - Innovations- und Gründerzentrum GmbH <strong>Rudolstadt</strong><br />
• RABS – Rudolstädter gGmbH zur Arbeitsförderung, Beschäftigung und<br />
Strukturentwicklung<br />
• EON Thüringer Energie AG / KEBT AG<br />
Weitere indirekte Beteiligungen (nachrichtlich)<br />
• Theater GmbH<br />
Die Darlegungen zu den Beteiligungen der <strong>Stadt</strong> (unter Pkt. 4.) beziehen sich im<br />
Folgenden auf den Zeitraum der Wirtschaftsjahre 2006 bzw. 2007.<br />
Die ausgewählten Kennzahlen sind definiert und erläutert (Anlage 2); mögliche<br />
Abweichungen gegenüber den Darstellungen in den Jahresabschlüssen der<br />
Gesellschaften resultieren aus verschiedenen Berechnungsgrundlagen bzw. sind<br />
Rundungsdifferenzen. Die allgemeine Aussagefähigkeit der Kennzahlen wird dadurch<br />
jedoch nicht beeinträchtigt.<br />
Die Darstellungen der wirtschaftlichen Ergebnisse im Tabellenteil beruhen gleichfalls<br />
auf den Jahresabschlüssen 2006 und 2007 der vorgenannten Gesellschaften.
- 4 -<br />
Übersicht über die Beteiligungen der <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> an Gesellschaften des<br />
privaten Rechts<br />
(Stand: 31.12.2007)<br />
<strong>Stadt</strong>entwicklungsgesellschaft<br />
<strong>Rudolstadt</strong> mbH<br />
SAALEMAXX Freizeit- und<br />
Erlebnisbad <strong>Rudolstadt</strong><br />
GmbH<br />
RUWO Rudolstädter<br />
Wohnungsverwaltungs- und<br />
Baugesellschaft mbH<br />
Energieversorgung<br />
<strong>Rudolstadt</strong> GmbH<br />
Alten- und Pflegeheim<br />
Cumbach GmbH<br />
IGZ-Innovations- und<br />
Gründerzentrum GmbH<br />
<strong>Rudolstadt</strong><br />
RABS-Rudolstädter gGmbH<br />
zur Arbeitsförderung,<br />
Beschäftigung und<br />
Strukturentwicklung<br />
Gezeichnetes<br />
Kapital<br />
(Stammkapital)<br />
in €<br />
Beschäftigte<br />
Jahresdurchschnitt<br />
2007<br />
Anteil der <strong>Stadt</strong><br />
am Stammkapital<br />
der Gesellschaft<br />
in %<br />
Stammeinlage<br />
der <strong>Stadt</strong> in €<br />
Ausschüttungen<br />
aus dem Bilanzgewinn<br />
der<br />
Beteiligung an die<br />
<strong>Stadt</strong> in €<br />
in 2007<br />
25.600,00 2 100,00 25.600,00 0,00<br />
25.000,00 37 100,00 25.000,00 0,00<br />
25.600,00 39 100,00 25.600,00 0,00<br />
5.120.000,00 42 51,00 2.611.200,00 889.281,90<br />
260.000,00 5 49,00 127.400,00 0,00<br />
538.000,00 3 26,02 140.000,00 0,00<br />
33.233,97 120 15,38 5.112,92 0,00<br />
E.ON Thüringer Energie AG Siehe Punkt 4.1.8 (<strong>Beteiligungsbericht</strong> Anlage 1)<br />
Theater GmbH Siehe Punkt 4.1.9. (mittelbare Beteiligung)
- 5 -<br />
Zur Organisation der Beteiligungsverwaltung<br />
Die Beteiligungsverwaltung der <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> befindet sich in der Regie des<br />
hauptamtlichen Bürgermeisters und ist organisatorisch dem Fachdienst Finanzen<br />
zugeordnet.<br />
Aufgaben der Beteiligungsverwaltung sind in diesem Zusammenhang u. a. die<br />
Erarbeitung von Beschlussvorlagen für den <strong>Stadt</strong>rat beispielsweise bei der Umsetzung<br />
von kommunalen Zielstellungen und die Unterstützung der Gesellschaften bei<br />
Gesellschaftsgründungen, Gesellschaftsbeteiligungen, Investitionen, Kapital-<br />
erhöhungen oder Liquidation sowie die regelmäßige Kontrolle der Wirtschaftlichkeit der<br />
Beteiligungsgesellschaften.<br />
Des Weiteren sind die Beteiligungsgesellschaften bei der Einhaltung gesellschafts-<br />
rechtlicher und kommunalrechtlicher Bestimmungen zu betreuen.<br />
Die Entscheidungsbefugnis über die Gründung, die Erhöhung sowie die<br />
teilweise oder vollständige Veräußerung einer Beteiligung an einer Gesellschaft<br />
liegt ausschließlich bei dem <strong>Stadt</strong>rat der <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong>.
- 6 -<br />
4. Angaben über die kommunalen Gesellschaften bzw.<br />
Gesellschaftsbeteiligungen der <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong><br />
4.1. Gesellschaften<br />
4.1.1 <strong>Stadt</strong>entwicklungsgesellschaft <strong>Rudolstadt</strong> mbH (SER)<br />
4.1.1.1 Erfüllung des öffentlichen Zweckes<br />
Nach dem Gesellschaftsvertrag wirkt die Gesellschaft in jeglicher Form bei Aufgaben und<br />
Maßnahmen im Interesse der <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> auf den Gebieten des Wohnungs- und<br />
Städtebaus, der Strukturverbesserung, insbesondere Infrastruktur sowie auf dem Gebiet<br />
der Umweltpolitik mit.<br />
Die Gesellschaft befasst sich mit dem Erwerb, der Neuordnung und Baureifmachung, der<br />
Verwaltung, der Vermittlung, Belastung und Veräußerung von Grundstücken, dem Erwerb<br />
und der Ausgabe von Erbbaurechten, dem Erwerb, der Errichtung, dem Betrieb, der<br />
Verwaltung, Vermittlung und Veräußerung von Gebäuden, Anlagen und Einrichtungen<br />
jeder Art.<br />
Sie wirkt bei der städtebaulichen Entwicklung der <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> mit, insbesondere<br />
durch Mitwirkung bei der Fortschreibung des Flächennutzungsplanes und bei der<br />
Erstellung von Bebauungsplänen, im Rahmen bodenordnender Maßnahmen durch<br />
Erwerb von Grundbesitz, Umlegung und Rückführung des neu geordneten Grundbesitzes<br />
durch Übernahme der Erschließung und Projektierung neuer Bebauungsgebiete, durch<br />
Vermittlung und Beschaffung von Bauherren und Bauinvestmentgesellschaften für die<br />
Verwirklichung von Bauvorhaben sowie durch Sicherung eines einheitlichen Gesamtbildes<br />
für die Neubebauung zu erschließender Gebiete, durch Vergabe von Bauleistungen an<br />
Generalunternehmer oder Übernahme von Bauleistungen durch die Gesellschaft selbst<br />
als Bauträger, Generalunter- oder -übernehmer. Dies kann sowohl im eigenen Namen als<br />
auch auf fremden Namen, für eigene als auch für fremde Rechnung geschehen. Der<br />
Gesellschaft obliegt die Erhaltung, Pflege und Modernisierung des jeweiligen Bestandes<br />
an Anlagevermögen.<br />
Die Gesellschaft kann Dienstleistungen ausführen, die mit oben bezeichneten<br />
Gegenständen des Unternehmens im Zusammenhang stehen.
- 7 -<br />
Die Gesellschaft kann auch andere Unternehmen, die sich auf einem dieser Gebiete oder<br />
ähnlichen Gebieten betätigen, gründen, erwerben, pachten und vertreten und sich an<br />
solchen Unternehmen auf jede Weise beteiligen. Sie kann auch die Geschäfte solcher<br />
Unternehmen führen.<br />
Die Gesellschaft kann Geschäfte jeder Art tätigen, die unmittelbar oder mittelbar dem<br />
Gegenstand des Unternehmens dienen. Sie kann Zweigniederlassungen errichten.<br />
Die Gesellschaft darf auch in Organschaft oder Unternehmereinheit zu anderen<br />
Unternehmen treten.<br />
Die Gesellschaft kann als Sanierungsträger nach den Bestimmungen des BauGB<br />
treuhänderisch tätig werden, soweit sie die hierfür erforderliche Zulassung erlangt.<br />
Der Gesellschaft wurde am 18.12.1997 die Erlaubnis nach § 34 c GewO für die Tätigkeit<br />
als Bauträger, Baubetreuer und Grundstücksmakler erteilt.<br />
Am 15.01.2002 wurde durch das Thüringer Landesverwaltungsamt der Antrag der <strong>Stadt</strong>-<br />
entwicklungsgesellschaft <strong>Rudolstadt</strong> mbH, nach § 158 BauGB als allgemeiner<br />
Sanierungsträger für die <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> - Schwarza tätig zu werden, bestätigt. Die<br />
Bestätigung war zunächst bis zum 31.12.2002 begrenzt. Mit Schreiben vom 19.02.2003<br />
wurde die Gesellschaft durch das Thüringer Landesverwaltungsamt bis auf Widerruf als<br />
Sanierungsträger bestätigt.<br />
Mit Wirkung zum 01.01.2006 ist die SER organisatorisch innerhalb der Rudolstädter<br />
Wohnungsverwaltungs- und Baugesellschaft mbH (RUWO) eingegliedert. Im Rahmen<br />
eines bestehenden Verwalter- und Geschäftsbesorgungsvertrages erfolgt die Finanz-,<br />
Lohn- und Mietenbuchhaltung durch den Geschäftsbesorger.<br />
4.1.1.2 Beteiligungsverhältnisse<br />
Alleinige Gesellschafterin ist die <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong>. Das Stammkapital beträgt € 25.600,00,<br />
es ist voll einbezahlt.<br />
4.1.1.3 Zusammensetzung der Organe<br />
Geschäftsführung und Vertretung:<br />
Als alleiniger Geschäftsführer war im Berichtsjahr 2007 Herr Jens Adloff bestellt.
- 8 -<br />
Prokuristen waren im Geschäftsjahr nicht bestellt. Durch den Geschäftsführer wurde mit<br />
notarieller Urkunde Nr. 2670/2000 vom 20.12.2000 die Vollmacht erteilt, dass Frau G. von<br />
der Werth die Gesellschaft in den hier aufgeführten Aufgaben vertreten darf. Mit<br />
Anweisung vom 01.06.2001 wurde durch den Geschäftsführer Herrn Adloff der<br />
Mitarbeiterin Frau von der Werth gemäß § 54 HGB Handlungsvollmacht für die ihr<br />
übertragenen Aufgaben als kaufmännische Mitarbeiterin erteilt.<br />
Aufsichtsrat:<br />
Mitglieder des Aufsichtsrates im Geschäftsjahr 2007 waren:<br />
Herr Jörg Reichl, Bürgermeister - Vorsitzender<br />
Herr Wolfgang Knoch, EDV-Dozent,<br />
Herr Ulrich Achard, Dipl.-Agraringenieur,<br />
Herr Bernd Stiller, Bauingenieur,<br />
Frau Barbara Valduga, Bauingenieurin,<br />
4.1.1.4 Sonstige Angaben zu rechtlichen Verhältnissen<br />
Firma: <strong>Stadt</strong>entwicklungsgesellschaft <strong>Rudolstadt</strong> mbH<br />
Sitz: <strong>Rudolstadt</strong><br />
Rechtsform: Gesellschaft mit beschränkter Haftung<br />
Handelsregister: Amtsgericht Jena unter HRB 203821<br />
Gesellschaftsvertrag: Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung<br />
vom 17. Juni 2003.<br />
Geschäftsjahr: Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.
4.1.1.5 Wirtschaftliche Lage<br />
• Ertragslage<br />
- 9 -<br />
Der nachfolgenden Übersicht liegen Zahlen der Gewinn- und Verlustrechnungen 2007<br />
und 2006 zugrunde. Die Zahlen werden zum Vergleich gegenübergestellt.<br />
Gesamt Gesamt Veränderung<br />
2007 2006<br />
€ € €<br />
Umsatzerlöse 687.421,19 663.819,15 23.602,04<br />
Erhöhung und Verminderung<br />
des Bestandes 164.839,89 -119.661,73 284.501,62<br />
Sonstige betriebliche Erträge 173.829,68 222.093,66 -48.263,98<br />
Gesamtleistung 1.026.090,76 766.251,08 259.839,68<br />
Aufwendungen für bezogene<br />
Lieferungen und Leistungen 609.436,91 287.599,71 321.837,20<br />
Materialaufwand 0,00 0,00 0,00<br />
Personalaufwand 48.108,38 46.323,17 1.785,21<br />
Abschreibung 161.060,08 162.328,79 -1.268,71<br />
Sonstige Aufwendungen 70.588,15 50.513,96 20.074,19<br />
Summe betriebliche Aufwendungen 889.193,52 546.765,63 342.427,89<br />
Betriebsergebnis (Leistung ./. Aufwand) 136.897,24 219.485,45 -82.588,21<br />
Zinsergebnis (Ertrag ./. Aufwendungen) -210.228,87 -185.711,05 -24.517,82<br />
Ergebnis der<br />
gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -73.331,63 33.774,40 -107.106,03<br />
Steuern 8.806,85 8.806,83 0,02<br />
Jahresüberschuss -82.138,48 24.967,57 -107.106,05
- 10 -<br />
• Ausgewählte Leistungen der Gesellschaft<br />
Bewirtschaftung des eigenen Hausbesitzes<br />
Die Gesellschaft bewirtschaftete zum 31.12.2007 3 Häuser mit 14 Wohnungen, 8<br />
Gewerbeeinheiten, einen Saal und 228 Stellplätze. Die Wohn- und Nutzfläche beträgt<br />
3.521 m² (ohne Stellplätze). Insgesamt unterliegen 11 Wohnungen der Preis- und<br />
Belegungsbindung.<br />
Verwaltungstätigkeit<br />
Verwaltung nach WEG<br />
Die SER verwaltete 11 Eigentumswohnungen der Eigentümergemeinschaft<br />
„Weststraße 13“. Gemäß Beschluss der Eigentümerversammlung vom 16.01.2007 wurde<br />
die SER als Verwalter der Eigentumswohnungen abberufen und die RUWO als<br />
zukünftiger Verwalter bestellt. Aufgrund der Tatsache, dass ab 2007 die RUWO als<br />
Verwalter bestellt ist, verzeichnete die Gesellschaft im Berichtsjahr keine Einnahmen.<br />
Weiterhin werden 5 Wohnungseinheiten von der Eigentümergemeinschaft<br />
„Weststraße 13“ seit dem 01.10.2003 als Sondervermögen verwaltet. Seit der zweiten<br />
Jahreshälfte 2007 werden die Wohnungen nicht mehr von der Gesellschaft, sondern von<br />
der Schwestergesellschaft RUWO verwaltet. Dementsprechend werden für 2007 lediglich<br />
Umsatzerlöse in Höhe von 357,00 € ausgewiesen.<br />
Verwaltung für Dritte<br />
Für die <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> verwaltete die Gesellschaft aufgrund des Verwaltervertrages bis<br />
zum Jahr 2006 22 Mietgaragen. Seit 2007 werden die Garagen nicht mehr von der<br />
Gesellschaft, sondern von der Schwestergesellschaft RUWO verwaltet. Demgemäß<br />
konnten in 2007 für die Garagen keine Umsatzerlöse erzielt werden.<br />
Bau- und Verkaufstätigkeit:<br />
Erschließung „Volkstedter Leite“:<br />
In 2007 wurde die Erschließung des 3. Bauabschnittes des Wohngebietes „Volkstedter<br />
Leite“ durchgeführt. Im Berichtsjahr 2007 wurde ein Grundstück für 53,0 T€ veräußert.<br />
Kaserne Volkstedt (Volkstedter Leite):<br />
Zum 31.12.2007 waren insgesamt 97.512 m² Grundstücksfläche (davon 4.394 m² im<br />
Berichtsjahr 2007) veräußert. Bei den im Berichtsjahr veräußerten Grundstückflächen
- 11 -<br />
handelt es sich um vier Wohngrundstücke sowie um einen weiteren Grundstücksverkauf<br />
an die Thüringen-Kliniken.<br />
Sanierungsträgerschaft:<br />
Im Berichtsjahr befasste sich die Gesellschaft als Sanierungsträger vor allem mit der<br />
Fördermitteldisposition.<br />
• Personal<br />
Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr einen Geschäftsführer (Teilzeit) sowie einen<br />
Bauingenieur (Vollzeit), welcher überwiegend im Bereich der Sanierungstätigkeit tätig ist.<br />
Mit Wirkung zum 01.01.2006 ist die Bilanzbuchhalterin der Gesellschaft von der RUWO<br />
übernommen worden.<br />
• Zuschüsse des Gesellschafters <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong><br />
Mit Datum vom 08.03.2001 (Beschluss-Nr. 288-22/2001) hat der <strong>Stadt</strong>rat der <strong>Stadt</strong><br />
<strong>Rudolstadt</strong> beschlossen, dass zukünftig erzielte Verkaufserlöse aus dem Gebiet<br />
„Volkstedt West“ der Kapitalrücklage zuzuführen sind. Im Berichtsjahr 2007 wurden der<br />
Kapitalrücklage 99,0 T€ zugeführt. Der Betrag setzt sich zusammen aus 53,0 T€ für den<br />
Verkauf eines Grundstückes (sh. Ausgewählte Leistungen der Gesellschaft) sowie aus<br />
der Erhöhung der Kapitalrücklage durch den Gesellschafter in Höhe von 16,0 T€<br />
(Beschluss <strong>Stadt</strong>rat Nr1155/2007 vom 07.06.2007) und 30,0 T€ (Beschluss <strong>Stadt</strong>rat<br />
Nr.1390/2007 vom 06.12.2007).<br />
• Wichtige Verträge<br />
Im Berichtsjahr bestanden angabemäßig folgende wichtige Verträge:<br />
- Verwalter- und Geschäftsbesorgungsverträge zur organisatorischen Eingliederung der<br />
SER innerhalb der RUWO<br />
- Sanierungstreuhändervertrag (SER/<strong>Stadt</strong>); im Rahmen dieses Vertrages ist die SER<br />
treuhänderisch für die <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> im Bereich der Altbausanierung tätig.<br />
- Darlehensverträge
- 12 -<br />
4.1.1.6 Veränderungen in der Gesellschaft in den Jahren 2007/<strong>2008</strong><br />
• Veränderungen im Jahr 2007<br />
Die Gesellschaft war im Geschäftsjahr 2007 weiterhin in den Geschäftsbereichen<br />
Bewirtschaftung von eigenem Immobilienbestand des Anlagevermögens, Entwicklung und<br />
Bauvorbereitung von zum Verkauf bestimmten Grundstücken des Umlaufvermögens,<br />
Planung und Errichtung von Gebäuden für die <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> als Generalübernehmer,<br />
treuhänderischer Verkauf von zu diesem Zweck erschlossenen Wohngrundstücken der<br />
<strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> tätig. Das Geschäftsfeld WEG-Verwaltung und sonstige<br />
Immobilienverwaltung als Dienstleistung für Dritte wurde im Geschäftsjahr auf die<br />
Schwestergesellschaft übertragen.<br />
Die Vermietung und Bewirtschaftung von Gebäuden des Anlagevermögens betreffen wie<br />
im Vorjahr das Wohn- und Geschäftshaus Schlossaufgang III (geförderter sozialer<br />
Wohnungsbau), das Geschäftshaus „Zum Löwen“ am Marktplatz <strong>Rudolstadt</strong>, das Wohn-<br />
und Geschäftshaus Schlossaufgang I/1 sowie die Parkhäuser „Corrensring“ und<br />
„Weinbergstraße“.<br />
Der Verkauf von Grundstücken des Umlaufvermögens im Bereich der ehemaligen<br />
Kaserne Volkstedt wurde fortgesetzt. Schwerpunkt im Geschäftsjahr 2007 war der<br />
Abschluss der Erschließung eines weiteren Bauabschnittes sowie der Verkauf weiterer,<br />
bereits in Vorjahren erschlossener Wohngrundstücke.<br />
Schließlich erbringt die Gesellschaft wie bereits in den Vorjahren Dienstleistungen für die<br />
<strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> im Zusammenhang mit der Tätigkeit als städtebaulicher<br />
Sanierungsträger sowie im Rahmen der Gewährleistungsabwicklung bezüglich des im<br />
Jahre 2001 schlüsselfertig an die <strong>Stadt</strong> übergebenen Freizeit- und Erlebnisbades.<br />
Wesentlicher Geschäftsprozess im Geschäftsjahr war die Fertigstellung des 3.<br />
Bauabschnittes der Erschließung des Wohngebietes Volkstedter Leite, sowie der Verkauf<br />
von 5 Grundstücken.<br />
Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr neben dem Geschäftsführer durchgängig<br />
noch einen Angestellten in Vollzeit.
• Veränderungen im Jahr <strong>2008</strong><br />
- 13 -<br />
Nachdem in 2007 noch mit einem zufriedenstellenden Abverkauf baureifer Grundstücke<br />
gerechnet werden konnte, zeichnet sich für <strong>2008</strong> eine weitere Abschwächung der<br />
Umsätze ab.<br />
Das Parkhaus Corrensring wurde zwischenzeitlich an die Schwestergesellschaft verkauft.
- 14 -<br />
4.1.1.7 Gegenüberstellung zusammengefasster Unternehmensdaten<br />
(Stammkapital)<br />
Beteiligung der <strong>Stadt</strong> (in %) 100 100<br />
Anzahl der Beschäftigten 2 2<br />
(Jahresdurchschnitt)<br />
Bilanz (in T€): u.a.<br />
> Bilanzsumme 8.440 8.765<br />
> Eigenkapital 696 671<br />
> Verbindlichkeiten 6.001 6.401<br />
> Sachanlagen 4.704 4.866<br />
> Sonderposten m. Rücklagenanteil 1.125 1.176<br />
> Rückstellungen 486 353<br />
GuV (in T€): u.a.<br />
> Umsatz 687 664<br />
> Bestandsveränderungen 165 -120<br />
> Material- und Personalaufwand sowie<br />
Aufwand für bezogene Leistungen 658 334<br />
> Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag -82 25<br />
Kennzahlen: u.a. zur<br />
Vermögensanalyse (in %)<br />
> Anlagenintensität 55,73 55,52<br />
Kapitalanalyse (in %) *)<br />
> Eigenkapitalquote 14,91 14,36<br />
> Fremdkapitalquote 85,09 85,64<br />
Liquiditätsanalyse (in %)<br />
> Anlagendeckung (Deckungsgrad A) 14,80 13,79<br />
Rentabilitätsanalyse (in %)<br />
> Eigenkapitalrentabilität -11,78 3,73<br />
> Gesamtkapitalrentabilität 1,91 2,64<br />
(Zinsen in T€) 243 206<br />
*) Sonderposten mit Rücklageanteil werden zu je 50 % dem Eigen- und dem Fremdkapital<br />
zugerechnet.
- 15 -<br />
4.1.2 SAALEMAXX Freizeit- und Erlebnisbad <strong>Rudolstadt</strong> GmbH<br />
4.1.2.1 Erfüllung des öffentlichen Zweckes<br />
Gegenstand des Unternehmens ist der Betrieb des Freizeit- und Erlebnisbades in<br />
<strong>Rudolstadt</strong>.<br />
Die Gesellschaft kann Dienstleistungen ausführen, die mit dem Gegenstand des<br />
Unternehmens im Zusammenhang stehen. Sie kann Geschäfte jeder Art tätigen, die<br />
unmittelbar oder mittelbar mit dem Gegenstand des Unternehmens im Zusammenhang<br />
stehen und sie kann Zweigniederlassungen errichten.<br />
4.1.2.2 Beteiligungsverhältnisse<br />
Alleinige Gesellschafterin ist die <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong>. Das Stammkapital beträgt € 25.000,00;<br />
es ist voll einbezahlt.<br />
SAALEMAXX ist Betreiber eines im Betrieb gewerblicher Art (BgA) der <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong><br />
gehaltenen Bades (Immobilie). Die Anteile an SAALEMAXX sind gleichfalls dem BgA<br />
Freibäder zuzuordnen.<br />
4.1.2.3 Zusammensetzung der Organe<br />
Geschäftsführung und Vertretung:<br />
Im Jahr 2007 war Herr Hans-Joachim Kallis Geschäftsführer der Gesellschaft.<br />
Er hat Alleinvertretungsbefugnis und ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Aufsichtsrat:<br />
- 16 -<br />
Mitglieder des Aufsichtsrates im Geschäftsjahr 2007 waren:<br />
Herr Jörg Reichl, Bürgermeister (Vorsitzender)<br />
Herr Matthias Baumann, selbständiger Versicherungsfachmann,<br />
Herr Torsten Franke, Baufacharbeiter,<br />
Herr Gerhard Hentschel, Verwaltungsdirektor,<br />
Herr Volker Kurz, Geschäftsführer,<br />
Herr Winfried Matiss, Ingenieur,<br />
Herr Jens Adloff, Geschäftsführer<br />
4.1.2.4 Sonstige Angaben zu rechtlichen Verhältnissen<br />
Firma: SAALEMAXX Freizeit- und Erlebnisbad <strong>Rudolstadt</strong> GmbH<br />
Sitz: <strong>Rudolstadt</strong><br />
Rechtsform: Gesellschaft mit beschränkter Haftung<br />
Handelsregister: Amtsgericht Gera unter HRB 9292<br />
Gesellschaftsvertrag: Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung<br />
vom 28.11.2001.<br />
Geschäftsjahr: Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.
4.1.2.5 Wirtschaftliche Lage<br />
• Ertragslage<br />
- 17 -<br />
Der nachfolgenden Übersicht liegen Zahlen der Gewinn- und Verlustrechnungen 2007<br />
und 2006 zugrunde. Die Zahlen werden zum Vergleich gegenübergestellt.<br />
Gesamt Gesamt Veränderung<br />
2007 2006<br />
€ € €<br />
Umsatzerlöse 1.862.514,78 1.799.726,24 62.788,54<br />
Erhöhung und Verminderung<br />
des Bestandes 0,00 0,00 0,00<br />
Andere aktivierte Eigenleistungen 0,00 1.401,63 -1.401,63<br />
Sonstige betriebliche Erträge 24.138,25 12.363,92 11.774,33<br />
Gesamtleistung 1.886.653,03 1.813.491,79 73.161,24<br />
Aufwendungen für bezogene<br />
Lieferungen und Leistungen 0,00 0,00 0,00<br />
Materialaufwand 197.366,50 191.962,91 5.403,59<br />
Personalaufwand 819.164,66 819.406,63 -241,97<br />
Abschreibung 26.866,72 19.598,99 7.267,73<br />
Sonstige Aufwendungen 1.329.036,59 1.211.093,31 117.943,28<br />
Summe betriebliche Aufwendungen 2.372.434,47 2.242.061,84 130.372,63<br />
Betriebsergebnis (Leistung ./. Aufwand) -485.781,44 -428.570,05 -57.211,39<br />
Zinsergebnis (Ertrag ./. Aufwendungen) -135.096,34 -155.649,22 20.552,88<br />
Ergebnis der<br />
gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -620.877,78 -584.219,27 -36.658,51<br />
Steuern 16.430,89 16.394,89 36,00<br />
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag -637.308,67 -600.614,16 -36.694,51
- 18 -<br />
Der Umsatz konnte im Geschäftsjahr 2007 um 3,5 % (62,8 T€) gesteigert werden. Damit<br />
konnte die im Jahr 2006 begonnene Aufwärtsentwicklung im Umsatz auf höherem Niveau<br />
fortgesetzt werden. Dazu haben hauptsächlich die Besuchersteigerung und die zum<br />
01.05.2006 vorgenommene differenzierte Anhebung der Normaltarife beigetragen.<br />
Da auch die sonstigen betrieblichen Erträge gegenüber dem Vorjahr um 11,8 T€ auf<br />
24,1 T€ angewachsen sind und 2007 keine Eigenleistungen aktiviert wurden, wurde bei<br />
der Gesamtleistung eine Steigerung von insgesamt 4 % erreicht. Allerdings sind die<br />
Gesamtaufwendungen angestiegen.<br />
Im Jahr 2007 wurde ein negatives Betriebsergebnis in Höhe von 485.781,44 € erzielt.<br />
Abzüglich des Zinsergebnisses in Höhe von – 135.096,34 € ergibt sich ein Ergebnis der<br />
gewöhnlichen Geschäftstätigkeit von – 620.877,78 €. Abzüglich zu zahlender Steuern<br />
ergibt sich ein Jahresfehlbetrag 2007 in Höhe von - 637.308,67 €.<br />
Der Jahresfehlbetrag erhöhte sich um 36,7 T€ im Gegensatz zum Vorjahr.<br />
• Ausgewählte Leistungen der Gesellschaft<br />
Die Gesellschaft betreibt das Freizeit- und Erlebnisbad SAALEMAXX in <strong>Rudolstadt</strong>.<br />
Neben dem Hauptbereich des Bade- und Schwimmbetriebes werden Leistungen im<br />
Sauna-, Wellness- und Gastronomiebereich erbracht.<br />
• Personal<br />
Im Jahresdurchschnitt waren 37 Mitarbeiter beschäftigt.<br />
• Zuschüsse des Gesellschafters <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong><br />
Im Berichtsjahr 2007 wurde vom Gesellschafter ein Kapitalzuschuss in Höhe von<br />
680.000,00 € an die Gesellschaft gezahlt.
• Wichtige Verträge<br />
- 19 -<br />
Im Berichtsjahr bestanden angabemäßig folgende wichtige Verträge:<br />
- Vertrag mit der <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> über die Überlassung und Nutzung des Freizeit- und<br />
Erlebnisbades <strong>Rudolstadt</strong> vom 20.03.2002<br />
Laufzeit: 25 Jahre, Verlängerung je 5 Jahre<br />
Mietzins: für die ersten 25 Jahre € 4.371.545,58<br />
(nachrichtlich: DM 8.550.000,00)<br />
- Kreditübertragung bei der Kreditanstalt für Wiederaufbau zum 15.02.2003<br />
Gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung der SaaleMaxx GmbH vom<br />
08.01.2003 hat die Kreditanstalt für Wiederaufbau ein bisher für die<br />
<strong>Stadt</strong>entwicklungsgesellschaft <strong>Rudolstadt</strong> mbH geführtes Darlehen zur Finanzierung<br />
der Investitionskosten des Freizeit- und Erlebnisbades auf die SaaleMaxx GmbH<br />
übertragen.<br />
Die Höhe des Darlehens beträgt ursprünglich € 2.185.772,79 (DM 4.275.000,00). Es<br />
ist durch eine 100-prozentige Ausfallbürgschaft der <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> besichert.<br />
Das Darlehen wird in halbjährlichen Raten von € 45.104,00 getilgt. Die letzte Rate ist<br />
im Februar 2026 fällig.<br />
- Schuldscheindarlehen bei der Kreissparkasse Saalfeld-<strong>Rudolstadt</strong> vom 06.03.2003<br />
Gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung der SaaleMaxx GmbH vom<br />
08.01.2003 hat die Gesellschaft ein bisher bei der Kreissparkasse Saalfeld-<br />
<strong>Rudolstadt</strong> für die <strong>Stadt</strong>entwicklungsgesellschaft <strong>Rudolstadt</strong> mbH geführtes Darlehen<br />
zur Finanzierung der Investitionskosten des Freizeit- und Erlebnisbades auf die<br />
SaaleMaxx GmbH übernommen.<br />
Die Höhe des Darlehens beträgt ursprünglich € 2.185.772,79 (DM 4.275.000,00). Es<br />
ist ebenfalls durch eine 100-prozentige Ausfallbürgschaft der <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong><br />
besichert.<br />
Das Darlehen wird in halbjährlichen Raten von € 45.105,00 getilgt. Die letzte Rate ist<br />
im Februar 2026 fällig.
- 20 -<br />
- Kreditvertrag (Kontokorrent) mit der Kreissparkasse Saalfeld-<strong>Rudolstadt</strong> vom<br />
21.12.2001 über € 255.645,94 (nachrichtlich: DM 500.000,00)<br />
Zinsen: 6,5 % (Überziehung 11,0 %)<br />
Mit Nachtrag vom 28.10.2002 wurde der Kreditvertrag geändert. Der<br />
Kredithöchstbetrag ist auf € 25.000,00 festgesetzt und als Entgelt für die<br />
Bereithaltung der gesamten Kreditvaluta wird eine Provision von 0,10 v. H. pro Monat<br />
berechnet.<br />
4.1.2.6 Veränderungen in der Gesellschaft in den Jahren 2007/<strong>2008</strong><br />
• Veränderungen im Jahr 2007<br />
2007 ist erstmals seit Inbetriebnahme des Bades gegenüber dem Vorjahr ein<br />
Besucheranstieg eingetreten, der sich auf 4,5 % beläuft. Von dieser nominellen<br />
Steigerung entfallen allerdings 45 % darauf, dass erst ab 01.07.2006 auch Kinder unter 4<br />
Jahren bzw. ab 01.10.2006 die Teilnehmer am Vereinsschwimmen des SV 1883 in der<br />
Besucherstatistik abgerechnet werden.<br />
Der weiter angestiegene Jahresverlust wird durch folgende Faktoren mit beeinflusst:<br />
o Erneuter Anstieg der Energiekosten von 59,8 T€, der hauptsächlich durch die<br />
extreme Strom- Arbeitspreiserhöhung um 35 % zum 01.01.2007 (54,3 T€) und in<br />
wesentlich geringerem Umfang durch erhöhte Wasser- und Abwasserkosten<br />
(5,5 T€) verursacht wurde.<br />
o Erneuter Anstieg der Kosten für Instandhaltung und Wartung der betrieblichen<br />
Anlagen inkl. EDV-Technik um 18,6 T€ infolge des angestiegenen Anlagen-<br />
Verschleißgrades nach sechsjährigem Betrieb und wegen der Beseitigung von<br />
bestrittenen Gewährleistungsmängeln auf eigene Kosten ( in Höhe von 23 T€).<br />
o Geringes Steuerungspotential bei Besuchern und Umsatz auf Grund der<br />
schlechten wirtschaftlichen Rahmenbedingungen der Region (extreme<br />
Konkurrenzverhältnisse, zu geringes Besucherpotential und ständiger<br />
Bevölkerungsrückgang im Einzugsgebiet bis 60 Minuten Fahrtzeit, insgesamt zu<br />
schwache und weiter rückläufige Kaufkraft, Zeitmangel bei kaufkraftstarken<br />
Personengruppen, Wochenpendler, schlechte Verkehrsbedingungen um und in<br />
<strong>Rudolstadt</strong>)<br />
Im Geschäftsjahr 2007 wurden Investitionen in Höhe von 70,7 T€ (Vorjahr: 51 T€) getätigt,<br />
davon 32,8 T€ in die Betriebs- und Geschäftsausstattung, 9,7 T€ in technische Anlagen,
- 21 -<br />
7,6 T€ in Büroeinrichtungen, 7,1 T€ Anlagen im Bau, 6,7 T€ in Einbauten und 3,1 T€ in<br />
geringwertige Wirtschaftsgüter bis 410 €.<br />
Die sich auch in 2007 fortsetzende Finanzierungsnotlage des Unternehmens konnte nur<br />
durch eine intensive Liquiditätsplanung und –überwachung seitens der Geschäftsführung<br />
und mit Hilfe des Gesellschafters durch ratenweise Bereitstellung eines neuen Darlehens<br />
auf Antrag des Geschäftsführers beherrscht werden. Mit der beschriebenen<br />
Verfahrensweise wurde gewährleistet, dass die Gesellschaft im Jahr 2007 trotz<br />
angespannter Finanzlage ihren laufenden Zahlungsverpflichtungen pünktlich gerecht<br />
geworden ist.<br />
• Veränderungen im Jahr <strong>2008</strong><br />
Der im September stattfindende jährliche Revisionsstillstand von bisher 7 Tagen muss auf<br />
mindestens 14 Tage ausgeweitet werden, um die notwendige Beseitigung von<br />
umfangreichen Gewährleistungsmängeln (Abdichtung der Beckenköpfe, Überlaufrinnen<br />
und Umläufe des Sport-, Wellen- und Kinderbeckens) vorzunehmen. Bei verlängertem 14-<br />
tägigen Stillstand ergibt sich eine nicht geplante Ergebnisverschlechterung von ca. 19 T€.<br />
Weiter wurde der Arbeitspreis für Fernwärme nach einer bereits zum 01.01.<strong>2008</strong><br />
vorgenommenen und in den Ergebnisplan <strong>2008</strong> eingearbeiteten 10,4 %igen Erhöhung<br />
zum 01.04.<strong>2008</strong> um weitere 8,1 % angehoben. Die Preisanhebung zum 01.04.<strong>2008</strong><br />
verursacht eine weitere nicht geplante Kostensteigerung von ca. 14 T€. Die Strom- und<br />
Fernwärmekosten haben sich auf Basis der bisher vorgenommenen Preiserhöhungen von<br />
2006 bis <strong>2008</strong> im Verlauf von nur 3 Jahren um insgesamt 208 T€ (45,9 %) erhöht.<br />
Die langen Fahrtzeiten von den Städten der Umgebung (insbesondere von Erfurt, Jena,<br />
Weimar) werden in Verbindung mit den umfangreichen baugedingten<br />
Verkehrsbehinderungen in und um <strong>Rudolstadt</strong> zur Folge haben, dass Badbesucher aus<br />
weiter entfernt liegenden Orten, die in der zurückliegenden Zeit durch umfangreiche<br />
Werbemaßnahmen gewonnen wurden, zumindest vorübergehend wieder verloren gehen.
- 22 -<br />
4.1.2.7 Gegenüberstellung zusammengefasster Unternehmensdaten<br />
Geschäftsjahr 2007 2006<br />
Gezeichnetes Kapital (in T€) 25 25<br />
(Stammkapital)<br />
Beteiligung der <strong>Stadt</strong> (in %) 100 100<br />
Anzahl der Beschäftigten 37 36<br />
(Jahresdurchschnitt)<br />
Bilanz (in T€): u.a.<br />
> Bilanzsumme 3.680 3.789<br />
> Eigenkapital 53 10<br />
> Verbindlichkeiten 3.541 3.710<br />
> Sachanlagen 149 107<br />
> Sonderposten m. Rücklagenanteil 0 0<br />
> Rückstellungen 86 69<br />
GuV (in T€): u.a.<br />
> Umsatz 1.863 1.800<br />
> Bestandsveränderungen 0 0<br />
> Material- und Personalaufwand sowie<br />
Aufwand für bezogene Leistungen 1.017 1.011<br />
> Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag -637 -601<br />
Kennzahlen: u.a. zur<br />
Vermögensanalyse (in %)<br />
> Anlagenintensität 4,05 2,82<br />
Kapitalanalyse (in %) *)<br />
> Eigenkapitalquote 1,44 0,26<br />
> Fremdkapitalquote 98,56 99,74<br />
Liquiditätsanalyse (in %)<br />
> Anlagendeckung (Deckungsgrad A) 35,57 9,35<br />
Rentabilitätsanalyse (in %) - -<br />
*) Sonderposten mit Rücklageanteil werden zu je 50 % dem Eigen- und dem Fremdkapital<br />
zugerechnet.
- 23 -<br />
4.1.3 RUWO Rudolstädter Wohnungsverwaltungs- und Baugesellschaft mbH<br />
4.1.3.1 Erfüllung des öffentlichen Zweckes<br />
Gegenstand des Unternehmens ist die Verwaltung, Bewirtschaftung und Schaffung von<br />
für die Wohnungsversorgung sowie gewerbliche Zwecke genutzten Grundstücke und<br />
Gebäude.<br />
Zum 31.12.2007 verwaltete die RUWO insgesamt 3.285 Wohnungen, 68<br />
Gewerbeeinheiten, 247 Garagen und 1.067 Stellplätze.<br />
Bestandsminderungen ergaben sich im Wesentlichen infolge des Abrisses von zwei<br />
Objekten (36 WE) bzw. des Teilabrisses bei einem Objekt (sieben WE, eine GE) sowie<br />
durch Zusammenlegungen bei Sanierung (75 WE). Demgegenüber standen im<br />
Wesentlichen Bestandserhöhungen durch Umnutzung (zwei GE) sowie Besitzübergang<br />
(28 Garagen).<br />
4.1.3.2 Beteiligungsverhältnisse<br />
Das Stammkapital beträgt € 25.600,00; es ist voll einbezahlt.<br />
Alleiniger Gesellschafter ist die <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong>.<br />
4.1.3.3 Zusammensetzung der Organe<br />
Geschäftsführung und Vertretung:<br />
Als alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer ist seit dem 01.01.2006 Herr Dipl.-Ing.<br />
Jens Adloff (HRE vom 12.02.2006) bestellt.<br />
Prokura wurde Herrn Günther Lattermann erteilt (HR-Eintrag vom 08.08.2006).
Aufsichtsrat:<br />
- 24 -<br />
Die Mitglieder des Aufsichtsrates im Geschäftsjahr 2007 waren:<br />
Herr Jörg Reichl, Bürgermeister (Vorsitzender)<br />
Herr Dr. Werner Thomas; ohne Tätigkeit (stellvertretender Vorsitzender ),<br />
Frau Hannelies Schrodetzki, Lehrerin<br />
Herr Harry Weidmann, Geschäftsstellenleiter,<br />
Herr Conrad Bretschneider, Rentner;<br />
Herr Wolfgang Wiegand; Geschäftsführer;<br />
Herr Lothar Franke, Koordinator für Aquise und Projektmanagement<br />
4.1.3.4 Sonstige Angaben zu rechtlichen Verhältnissen<br />
Firma: RUWO Rudolstädter Wohnungsverwaltungs- und<br />
Baugesellschaft mbH<br />
Sitz: <strong>Rudolstadt</strong><br />
Rechtsform: Gesellschaft mit beschränkter Haftung<br />
Handelsregister: Amtsgericht Gera unter HRB 1506, nach Umstrukturierung<br />
unter HRB 201506 beim Amtsgericht Jena geführt<br />
Gesellschaftsvertrag: Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung<br />
vom 17.06.2003.<br />
Geschäftsjahr: Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.
4.1.3.5 Wirtschaftliche Lage<br />
• Ertragslage<br />
- 25 -<br />
Der nachfolgenden Übersicht liegen Zahlen der Gewinn- und Verlustrechnungen 2007<br />
und 2006 zugrunde. Die Zahlen werden zum Vergleich gegenübergestellt.<br />
Gesamt Gesamt Veränderung<br />
2007 2006<br />
€ € €<br />
Umsatzerlöse 9.911.062,32 9.821.474,50 89.587,82<br />
Erhöhung und Verminderung<br />
des Bestandes 22.705,42 -3.271,82 25.977,24<br />
Sonstige betriebliche Erträge 2.072.496,98 2.243.976,50 -171.479,52<br />
Gesamtleistung 12.006.264,72 12.062.179,18 -55.914,46<br />
Aufwendungen für bezogene<br />
Lieferungen und Leistungen 2.992.119,67 3.449.357,02 -457.237,35<br />
Materialaufwand 0,00 0,00 0,00<br />
Personalaufwand 1.281.954,48 1.317.750,99 -35.796,51<br />
Abschreibung 4.025.958,30 3.658.967,25 366.991,05<br />
Sonstige Aufwendungen 560.134,75 996.651,70 -436.516,95<br />
Summe betriebliche Aufwendungen 8.860.167,20 9.422.726,96 -562.559,76<br />
Betriebsergebnis (Leistung ./. Aufwand) 3.146.097,52 2.639.452,22 506.645,30<br />
Zinsergebnis (Ertrag ./. Aufwendungen) -1.891.909,52 -2.061.775,37 169.865,85<br />
Ergebnis der<br />
gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 1.254.188,00 577.676,85 676.511,15<br />
Steuern 205.953,44 206.695,10 -741,66<br />
Jahresüberschuss 1.048.234,56 370.981,75 677.252,81
- 26 -<br />
Das Jahresergebnis weist im Berichtsjahr zum zweiten Mal in Folge einen<br />
Jahresüberschuss aus. Die Höhe beträgt 1.048 T€, dies ist eine Erhöhung um 677 T€ im<br />
Vergleich zum Vorjahr. Damit erhöhte sich das Eigenkapital weiter auf nunmehr ca.<br />
33,7 Mio. €. Die Eigenkapitalquote erhöhte sich weiter von 39,4 % im Vorjahr auf 40,7 %<br />
im Geschäftsjahr. Die Eigenkapitalquote liegt damit im Branchendurchschnitt<br />
Im Berichtsjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen infolge geplanter Abrisse<br />
(Verkürzung der Nutzungsdauer) von insgesamt 1.968,6 T€ vorgenommen. Weitere<br />
außerplanmäßige Abschreibungen wurden auf Grundstücke ohne Bauten (18,9 T€) und<br />
Bauvorbereitungskosten (160,9 T€) vorgenommen.<br />
• Ausgewählte Leistungen der Gesellschaft<br />
Die Gesellschaft erwirtschaftet ihre Leistung fast ausschließlich aus der<br />
Hausbewirtschaftung (Mieten und Umlagen).<br />
• Personal<br />
Im Jahresdurchschnitt waren 2007 39 Mitarbeiter (VZ 33, TZ 4,0, Azubi 2,0) beschäftigt.<br />
• Zuschüsse des Gesellschafters <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong><br />
Im Berichtsjahr 2007 wurden vom Gesellschafter keine Zuschüsse an die Gesellschaft<br />
gezahlt.<br />
• Wichtige Verträge<br />
Im Berichtsjahr bestanden angabemäßig folgende wichtige Verträge:<br />
- Rahmenvertrag verbundene Gebäudeversicherung mit der Zürich-Versicherungs-<br />
Gesellschaft, der Alte Leipziger Versicherungs AG und der Basler Versicherungs-<br />
Gesellschaft;<br />
- Bausparverträge mit der Alte Leipziger Bausparkasse AG und der LBS Hessen-<br />
Thüringen
- 27 -<br />
- Rahmenvertrag zur Wärmelieferung mit der EVR,<br />
- Rahmenvertrag über Heiz- und Wasserkostenabrechnung mit der KALORIMETA<br />
AG & Co. KG, Hamburg,<br />
- Diverse Kredit-/Darlehensverträge<br />
4.1.3.6 Veränderungen in der Gesellschaft in den Jahren 2007/<strong>2008</strong><br />
• Veränderungen im Jahr 2007<br />
Das Investitionsvolumen lag im Berichtsjahr 2007 bei 3.955,1 T€. Schwerpunktmäßig<br />
wurden im Geschäftsjahr 2 Objekte vollständig saniert bzw. mit der Sanierung begonnen.<br />
An 7 Objekten wurde im Jahr 2007 mit der äußeren Sanierung begonnen.<br />
Mit Blick auf die weitere Konsolidierung des Unternehmens sind auch in 2007 weitere 43<br />
Wohnungen (davon 6 WE nicht altschuldenbelastet) abgerissen worden. Die hierfür<br />
erzielte Altschuldenentlastung gemäß Altschuldenverordnung –AHGV beträgt ca. 126 T€.<br />
Damit sind von den bis 2010 geplanten 1.595 Wohnungen, welche rückgebaut werden<br />
sollen, per 31.12.2007 insgesamt 756 Wohnungen rückgebaut.<br />
Die Mietschulden per 31.12.2007 sind gegenüber dem Vorjahr leicht angestiegen und<br />
valutieren weiter auf hohem Niveau.<br />
Im Geschäftsjahr 2007 hat die Gesellschaft begonnen, als Voraussetzung für künftige<br />
Langfristplanungen mit einem Planungshorizont von jeweils 10 Jahren, den<br />
Wohnungsbestand einer Portfolioanalyse zu unterziehen. Ab dem Geschäftsjahr <strong>2008</strong> hat<br />
die Gesellschaft erfolgreich ein Risikofrüherkennungssystem eingeführt.<br />
• Veränderungen im Jahr <strong>2008</strong><br />
Der Schwerpunkt der Investitionstätigkeit in den Folgejahren ist auf die Vervollständigung<br />
von teilmodernisierten Beständen zu legen. Hier sind seit Jahren aufgrund der inneren<br />
Sanierung der Wohnungen relativ hohe Mieten erzielt worden. Die Mieter verlangen hier<br />
allerdings zunehmend auch die Sanierung der Außenhaut des Gebäudes sowie des<br />
Wohnumfeldes. Darüber hinaus will die Gesellschaft ab <strong>2008</strong> Teilrückbau und<br />
Modernisierung des Restbestandes in den Fokus der Investitionstätigkeit rücken.
- 28 -<br />
Durch die Geschäftsführung wird <strong>2008</strong> eine Zertifizierung gemäß ISO 9001<br />
(Qualitätsmanagement) angestrebt. Zu diesem Zweck wird derzeitig gemeinsam mit zwei<br />
gleich gesinnten Partnerunternehmen sowie einem bereits zertifizierten Unternehmen als<br />
„Coach“ an einem DV gestützten Qualitätsmanagementhandbuch gearbeitet. Ziel dieses<br />
Projektes ist die Verbesserung der internen Abläufe und Prozesse im Unternehmen sowie<br />
die Erhöhung der Mieterzufriedenheit.<br />
Darüber hinaus arbeitet die Geschäftsführung an einem integrierten<br />
Managementinformationssystem (MIS). Zielstellung ist es hier wesentliche betriebliche<br />
Steuerinstrumente wie Planung (10 Jahreshorizont), Controlling, Risikofrüherkennung u.<br />
a. m. auf Basis der wohnungswirtschaftlichen Software zusammenzufassen.<br />
Die im Zeitraum 2001 bis 2007 eingetretene Entwicklung stellt sich wiederum besser dar<br />
als mit dem ursprünglichen langfristigen Unternehmenskonzept bis 2010 geplant. Deshalb<br />
ist im Geschäftsjahr 2006 das langfristige Unternehmenskonzept im Zeitraum bis 2010<br />
nochmals präzisiert und bis zum Jahr 2013 mit der herkömmlichen Methodik<br />
fortgeschrieben worden. Ab dem Wirtschaftsplan 2009 will die Gesellschaft nun jährlich<br />
einen 10-Jahresplan auf Basis des MIS aufstellen und entsprechend fortschreiben.<br />
Die Leerstandsquote ist mit derzeit ca. 16 % immer noch zu hoch. Die weitere deutliche<br />
Senkung wird in den nächsten beiden Geschäftsjahren im Wesentlichen durch weiteren<br />
Rückbau sowie Modernisierungen derzeit leer stehender Wohnungen erfolgen. Die<br />
Gesellschaft rechnet dann mit einer Leerstandsquote unter 10 %.
- 29 -<br />
4.1.3.7 Gegenüberstellung zusammengefasster Unternehmensdaten<br />
Geschäftsjahr 2007 2006<br />
Gezeichnetes Kapital (in T€) 26 26<br />
(Stammkapital)<br />
Beteiligung der <strong>Stadt</strong> (in %) 100 100<br />
Anzahl der Beschäftigten 39 40,0<br />
(Jahresdurchschnitt)<br />
Bilanz (in T€): u.a.<br />
> Bilanzsumme 82.861 82.944<br />
> Eigenkapital 33.734 32.685<br />
> Verbindlichkeiten 48.477 49.910<br />
> Sachanlagen 77.715 77.869<br />
> Sonderposten m. Rücklagenanteil 0 0<br />
> Rückstellungen 637 326<br />
GuV (in T€): u.a.<br />
> Umsatz 9.911 9.821<br />
> Bestandsveränderungen 23 -3<br />
> Material- und Personalaufwand sowie<br />
Aufwand für bezogene Leistungen 4.274 4.767<br />
> Jahresüberschuss 1.048 371<br />
Kennzahlen: u.a. zur<br />
Vermögensanalyse (in %)<br />
> Anlagenintensität 93,79 93,88<br />
Kapitalanalyse (in %) *)<br />
> Eigenkapitalquote 40,71 39,41<br />
> Fremdkapitalquote 59,29 60,59<br />
Liquiditätsanalyse (in %)<br />
> Anlagendeckung (Deckungsgrad A) 43,41 41,97<br />
Rentabilitätsanalyse (in %)<br />
> Eigenkapitalrentabilität 3,11 1,14<br />
> Gesamtkapitalrentabilität 3,64 2,99<br />
(Zinsen in T€) 1.972 2.108<br />
*) Sonderposten mit Rücklageanteil werden zu je 50 % dem Eigen- und dem Fremd-<br />
kapital zugerechnet.
- 30 -<br />
4.1.4 Energieversorgung <strong>Rudolstadt</strong> GmbH<br />
4.1.4.1 Erfüllung des öffentlichen Zweckes<br />
Gegenstand des Unternehmens ist gemäß Gesellschaftsvertrag die Versorgung der<br />
Bevölkerung, der öffentlichen Einrichtungen, von Industrie und Gewerbe im <strong>Stadt</strong>gebiet<br />
und der Umgebung von <strong>Rudolstadt</strong> mit Gas, Elektrizität, Fernwärme und Wasser<br />
einschließlich der Errichtung und Unterhaltung aller hierzu erforderlichen<br />
Versorgungsanlagen.<br />
4.1.4.2 Beteiligungsverhältnisse<br />
Das Stammkapital betrug zum Abschlussstichtag (30.09.2007) € 5.112.918,81<br />
(nachrichtlich DM 10.000.000,00); es war voll erbracht.<br />
Die Stammkapitalanteile verteilten sich zum Abschlussstichtag 30.09.2007 wie folgt:<br />
Anteilsverhältnisse<br />
T€ %<br />
<strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> 2.608 51,0<br />
Thüga Aktiengesellschaft, München 1.283 25,1<br />
TEAG Thüringer Energie AG, Erfurt 1.222 23,9<br />
5.113 100,0<br />
Mit Neufassung des Gesellschaftsvertrages vom 27.September 2007 wurde das<br />
Stammkapital auf Euro umgestellt und um € 7.081,19 auf € 5.120.000,00 erhöht. Die<br />
Eintragung der Stammkapitalerhöhung in das Handelsregister erfolgte am 16. November<br />
2007.<br />
Ab dem 16.November 2007 verteilt sich die Stammkapitaleinlage wie folgt:<br />
Anteilsverhältnisse<br />
T€ %<br />
<strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> 2.611 51,0<br />
Thüga Aktiengesellschaft, München 1.285 25,1<br />
TEAG Thüringer Energie AG, Erfurt 1.224 23,9<br />
5.120 100,0
- 31 -<br />
Das 2-stufige Optionsrecht (1. Ausübung zu 2005, 2. Ausübung für Restanteile zu 2010)<br />
zum Erwerb der Minderheitsanteile Thüga und TEAG wurde im Jahr 2004 an die Thüga<br />
und TEAG jeweils für deren Anteile verkauft. Das heißt, die <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> hat gegen<br />
Zahlung von jährlich 250.000,00 € in 2005 bis einschließlich <strong>2008</strong> (insgesamt<br />
1.000.000,00 €) auf ihr Andienungsrecht verzichtet.<br />
4.1.4.3 Zusammensetzung der Organe<br />
Geschäftsführung und Vertretung:<br />
Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer ist seit dem 1. August 2004 Herr Dipl.-Kfm.<br />
Werner Pods.<br />
Die Prokura von Herrn Dipl.-Ing. (FH), Betriebswirt (VWA) Alf-Dieter Borsch wurde<br />
aufgrund der Bestellung zum Geschäftsführer der EVR Netze GmbH gelöscht. Die<br />
Eintragung der Löschung im Handelsregister ist am 16. November 2007 im<br />
Handelsregister erfolgt.<br />
Aufsichtsrat:<br />
Die Mitglieder des Aufsichtsrates im Geschäftsjahr 2006/ 2007 waren:<br />
Herr Jörg Reichl, Bürgermeister, <strong>Rudolstadt</strong>, Vorsitzender<br />
Herr Dr. Bernhard Bloemer, Erfurt, Stellvertretender Vorsitzender (bis 30.06.2007)<br />
Herr Dr. Henning Domke, Prokurist Thüga AG, München,<br />
Herr Erich Böhm, Erfurt (ab 01.07.2007)<br />
Herr Rinaldo Marucha, techn. Sachbearbeiter der RUWO mbH, <strong>Rudolstadt</strong>,<br />
Herr Gerd Mitschke, <strong>Rudolstadt</strong>
- 32 -<br />
4.1.4.4 Sonstige Angaben zu rechtlichen Verhältnissen<br />
Firma: Energieversorgung <strong>Rudolstadt</strong> GmbH<br />
Sitz: <strong>Rudolstadt</strong><br />
Rechtsform: Gesellschaft mit beschränkter Haftung<br />
Handelsregister: Amtsgericht Gera unter HRB 2422, nach Umstrukturierung<br />
unter HRB 202422 beim Amtsgericht Jena geführt<br />
Gesellschaftsvertrag: Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom<br />
27. September 2007.<br />
Geschäftsjahr: Das Geschäftsjahr beginnt am 1. Oktober und endet am<br />
30. September des Folgejahres.
4.1.4.5 Wirtschaftliche Lage<br />
• Ertragslage<br />
- 33 -<br />
Der nachfolgenden Übersicht liegen Zahlen der Gewinn- und Verlustrechnungen<br />
2006/2007 und 2005/2006 zugrunde. Die Zahlen werden zum Vergleich<br />
gegenübergestellt. Die Gesellschaft hat ein vom Kalenderjahr abweichendes<br />
Geschäftsjahr vom 1.10. bis 30.9. des Folgejahres.<br />
Gesamt Gesamt Veränderung<br />
2006/2007 2005/2006<br />
€ € €<br />
Umsatzerlöse 19.764.383,86 21.342.284,07 -1.577.900,21<br />
Erhöhung und Verminderung<br />
des Bestandes 15.293,04 -3.176,10 18.469,14<br />
Sonstige betriebliche Erträge 425.364,11 281.576,77 143.787,34<br />
Gesamtleistung 20.205.041,01 21.620.684,74 -1.415.643,73<br />
Aufwendungen für bezogene<br />
Lieferungen und Leistungen 1.247.115,44 1.108.712,19 138.403,25<br />
Materialaufwand 11.796.865,58 12.607.162,22 -810.296,64<br />
Personalaufwand 1.719.619,39 1.769.897,27 -50.277,88<br />
Abschreibung 920.792,46 892.711,16 28.081,30<br />
Sonstige Aufwendungen 1.561.514,55 1.830.047,16 -268.532,61<br />
Summe betriebliche Aufwendungen 17.245.907,42 18.208.530,00 -962.622,58<br />
Betriebsergebnis (Leistung ./. Aufwand) 2.959.133,59 3.412.154,74 -453.021,15<br />
Beteiligungsergebnis 1.606,50 2.173,50 -567,00<br />
(Ertrag ./. Verlustübernahme)<br />
Zinsergebnis (Ertrag ./. Aufwendungen) 211.545,61 150.582,68 60.962,93<br />
Ergebnis der<br />
gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 3.172.285,70 3.564.910,92 -392.625,22<br />
Steuern 1.117.208,02 1.357.458,34 -240.250,32<br />
Jahresüberschuss 2.055.077,68 2.207.452,58 -152.374,90
- 34 -<br />
Der sehr milde Herbst und Winter 2006/2007 hat beim Heizgas sowie bei der Fernwärme<br />
für Heizungszwecke zu Absatzrückgängen von fast einem Drittel im Vergleich zum<br />
Vorjahr geführt.<br />
Die EVR ist seit dem 1. Januar 2003 Kommanditistin der Syneco GmbH & Co. KG,<br />
München, mit einer Kommanditeinlage von 3.579,03 €.<br />
• Ausgewählte Leistungen der Gesellschaft<br />
Die Gesellschaft versorgt die <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> mit Strom, Gas und Wärme.<br />
Stromversorgung<br />
Stromvertrieb<br />
2006/2007 2005/2006<br />
Kleinkunden Anzahl 16.298 16.485<br />
Großkunden Anzahl 53 54<br />
Stromverteilung<br />
Anzahl 16.351 16.539<br />
Kleinkunden Anzahl 16.610 16.619<br />
Großkunden Anzahl 82 80<br />
Anzahl 16.692 16.699<br />
Leitungsnetze gesamt km 353 353<br />
Hausanschlüsse Anzahl 5.553 5.529<br />
Zähler Anzahl 16.945 16.953<br />
Ortsnetzstationen Anzahl 75 72<br />
davon: Umspannwerke/<br />
Schaltstationen Anzahl 3 3
Gasversorgung<br />
Gasvertrieb<br />
- 35 -<br />
2006/2007 2005/2006<br />
Kleinkunden Anzahl 4.780 4.753<br />
Großkunden Anzahl 31 28<br />
Gasverteilung<br />
Anzahl 4.811 4.781<br />
Kleinkunden Anzahl 4.788 4.753<br />
Großkunden Anzahl 31 28<br />
Anzahl 4.819 4.781<br />
Leitungsnetze gesamt km 145 144<br />
Hausanschlüsse Anzahl 3.689 3.678<br />
Zähler Anzahl 4.845 4.878<br />
Gasdruckregelstationen Anzahl 17 17<br />
Gasübernahmestationen Anzahl 5 5<br />
Wärmeversorgung<br />
Kleinkunden Anzahl 2.947 2.950<br />
Großkunden Anzahl 45 45<br />
Anzahl 2.992 2.995<br />
Leitungsnetze km 7 7<br />
Hausanschlüsse km 5 5<br />
Hausanschlüsse Anzahl 113 112<br />
• Personal<br />
Im Jahresdurchschnitt waren 42 Mitarbeiter beschäftigt.<br />
• Zuschüsse des Gesellschafters <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong><br />
Im Berichtsjahr 2007 wurden vom Gesellschafter keine Zuschüsse an die Gesellschaft<br />
gezahlt.
• Wichtige Verträge<br />
- 36 -<br />
Im Berichtsjahr bestanden angabemäßig folgende wichtige Verträge:<br />
- Darlehensvertrag mit der Energie- und Medienversorgung Schwarza GmbH vom<br />
20.06.1996/05.02.1997 zuletzt geändert am 10.07.2001<br />
- Elektrizitätslieferungsvertrag mit der TEAG Thüringer Energie AG, Erfurt, vom 27. April<br />
1994 nebst Zusatzvereinbarung vom 28. Januar 1997 und Nachträgen vom 28. Januar<br />
1997, 19. Oktober 1997, 29. Februar 2000, 4. Dezember 2001, 22. März 2002 sowie<br />
15. August 2002. Mit den Nachträgen vom 27. Mai 2003, 15. August 2003 und 5.<br />
August 2004 wurden die Strombezugspreise für die Jahre 2004 und 2006<br />
festgeschrieben. Die Laufzeit der Nachtragsvereinbarung vom 5. August 2004 endet<br />
am 31. Dezember 2006 abgelöst mit Wirkung zum 1. Januar 2007 druch den<br />
Rahmenvertrag über die Lieferung elektrischer Energie mit der E.ON Thüringer<br />
Energie AG, Erfurt, vom 25. Januar 2006<br />
- Vertrag über die Abnahme von elektrischer Energie auf Basis des EEG mit der E.ON<br />
Thüringer Energie AG, Erfurt, vom 22. März 2002,<br />
- Gaslieferungsvertrag mit der Erdgasversorgungsgesellschaft Thüringen-Sachsen mbH<br />
(EVG), Erfurt, vom 30. April 1992 in der Fassung des 4. Nachtrages vom 20.12.2005<br />
- Wärmeliefervertrag mit der EMS GmbH, <strong>Rudolstadt</strong> vom 29.06.2006<br />
- Konzessionsvertrag für die Versorgung mit Strom mit der <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> vom<br />
2. Dezember 1992 sowie 1. Nachtragsvertrag vom 1. November 2000 und 2.<br />
Nachtragsvertrag vom 3. Mai 2005,<br />
- Konzessionsvertrag für die Versorgung mit Gas mit der <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> vom 28. April<br />
1994 in der Fassung der Änderung vom 5. Dezember 1994 sowie Nachtragsvertrag<br />
vom 3. Mai 2005,<br />
- Gestattungsvertrag für die Wärmeversorgung mit der <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> vom<br />
6. Februar 1997,
- 37 -<br />
- Vertrag über die Verwaltung der öffentlichen Straßenbeleuchtung mit der <strong>Stadt</strong><br />
<strong>Rudolstadt</strong> vom 23. November 1995.<br />
- Vertrag über die Abwicklung des KWK-G mit der Vattenfall Europe Transmission<br />
GmbH, Berlin vom 15.03.2006<br />
- Netznutzungsvertrag mit der TEN Thüringer Energienetzte GmbH (vormals E.ON<br />
Thüringer Energie AG Erfurt) vom 8. Januar 2003<br />
Die Konzessionsverträge haben eine Laufzeit von 20 Jahren ab dem Zeitpunkt der<br />
Unterzeichnung.<br />
4.1.4.6 Veränderungen in der Gesellschaft in den Jahren 2007/<strong>2008</strong><br />
• Veränderungen im Jahr 2007/<strong>2008</strong><br />
Zum 1. Oktober 2007 wurde die EVR Netze GmbH gegründet, um im Gas- und<br />
Strombereich den Vorschriften des EnWG zu genügen und diese Bereiche rechtlich von<br />
der Gesellschaft zu trennen. Gerade bei Unternehmen dieser Größe sind solche Anti-<br />
Synergievorgaben besonders schmerzlich. Der Beginn der Anreizregulierung zum 1.<br />
Januar 2009 wird weitere Einschnitte im Netzbereich erforderlich machen. Die Teilnahme<br />
am so genannten vereinfachten Verfahren für kleinere Energieversorger für Strom und<br />
Gas gibt zumindest Planungssicherheit für die nächsten Jahre.<br />
Stark zugenommen hat und weiterhin zunehmen wird auch die Wettbewerbsintensität. Die<br />
Abkehr vom daseinsvorsorgenden kommunalen Unternehmen haben in <strong>Rudolstadt</strong><br />
glücklicherweise noch recht wenige Kunden vollzogen. Im Gegenteil haben viele Kunden<br />
längerfristige Verträge abgeschlossen, teilweise schon für 2010. Trotzdem wird mit<br />
größeren Wechselraten in der Zukunft gerechnet. Für 2007/<strong>2008</strong> wird seitens der<br />
Geschäftsführung mit einem etwas höherem Ergebnis als im Berichtsjahr 2006/2007<br />
gerechnet.<br />
Die Kommanditeinlage an der Syneco GmbH & Co. KG, München, wird erhöht, um<br />
zukünftig die Chancen des liberalisierten Gasmarktes zu nutzen.<br />
Am 27. September 2007 wurde in der Gesellschafterversammlung die Umstellung des<br />
Stammkapitals auf Euro sowie eine Kapitalerhöhung um 7.081,18 € beschlossen und<br />
notariell beurkundet. Gleichzeitig wurde der Gesellschaftsvertrag neu gefasst. Die<br />
Eintragung der Änderungen des Gesellschaftsvertrages in das Handelsregister ist zum<br />
16. November 2007 erfolgt und damit erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich wirksam.<br />
Die Kapitalerhöhung entsprechend der Anteile der <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> von 51 % wurde<br />
durch diese im Jahr 2007 in Höhe von 3.611,41 € geleistet.
- 38 -<br />
4.1.4.7 Gegenüberstellung zusammengefasster Unternehmensdaten<br />
Die Gesellschaft hat ein vom Kalenderjahr abweichendes Geschäftsjahr vom<br />
1.10. bis 30.9. des Folgejahres.<br />
Gezeichnetes Kapital (in T€) 5.113 5.113<br />
(Stammkapital)<br />
Beteiligung der <strong>Stadt</strong> (in %) 51 51<br />
Anzahl der Beschäftigten 42 43<br />
(Jahresdurchschnitt)<br />
Bilanz (in T€): u.a.<br />
> Bilanzsumme 17.050 16.626<br />
> Eigenkapital 8.181 8.336<br />
> Verbindlichkeiten 2.956 1.860<br />
> Immaterielle Vermögensgegenstände 171 139<br />
> Sachanlagen 7.211 7.553<br />
> Finanzanlagen 694 694<br />
> Sonderposten m. Rücklagenanteil 593 464<br />
> Rückstellungen 1.688 1.897<br />
> Rechnungsabgrenzungsposten (passiv) 3.632 4.069<br />
GuV (in T€): u.a.<br />
> Umsatz 19.764 21.342<br />
> Bestandsveränderungen 15 -3<br />
> Material- und Personalaufwand sowie<br />
Aufwand für bezogene Leistungen 14.764 15.486<br />
> Jahresüberschuss 2.055 2.207<br />
Kennzahlen: u.a. zur<br />
Vermögensanalyse (in %)<br />
> Anlagenintensität 47,37 50,44<br />
Kapitalanalyse (in %) *)<br />
> Eigenkapitalquote 49,72 51,53<br />
> Fremdkapitalquote 50,28 48,47<br />
Liquiditätsanalyse (in %)<br />
> Anlagendeckung (Deckungsgrad A) 101,30 99,40<br />
Rentabilitätsanalyse (in %)<br />
> Eigenkapitalrentabilität 25,12 26,48<br />
> Gesamtkapitalrentabilität 12,06 13,30<br />
(Zinsen in T€) 1 5<br />
*) Sonderposten mit Rücklageanteil werden zu je 50 % dem Eigen- und dem Fremd-<br />
kapital zugerechnet.
- 39 -<br />
4.1.5 Alten- und Pflegeheim Cumbach GmbH<br />
4.1.5.1 Erfüllung des öffentlichen Zweckes<br />
Gegenstand der Gesellschaft ist die Förderung der Altenhilfe und der Altenpflege,<br />
insbesondere die Übernahme der Altenpflege von Personen, die infolge ihres<br />
körperlichen, geistigen oder seelischen Zustandes der Hilfe anderer bedürfen. Dies<br />
wird durch Unterbringung, Versorgung und pflegerische Betreuung alter Menschen<br />
sowie durch sonstige Hilfeleistungen aller Art für alte Menschen gewährleistet.<br />
Der Zweck der Gesellschaft wird insbesondere durch den Betrieb und die<br />
Unterhaltung eines Alten- und Pflegeheims in <strong>Rudolstadt</strong>, Ortsteil Cumbach,<br />
verwirklicht.<br />
Die Gesellschaft ist selbstlos tätig; sie verfolgt nicht in erster Linie<br />
eigenwirtschaftliche Zwecke.<br />
4.1.5.2 Beteiligungsverhältnisse<br />
Das Stammkapital beträgt € 260.000,00; es ist voll einbezahlt.<br />
K & S Dr. Kranz Sozialbau und<br />
Anteilsverhältnisse 31.12.2007<br />
T€ %<br />
Betreuung GmbH & Co. KG, Sottrum 132.600,00 51,0<br />
<strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> 127.400,00 49,0<br />
260.000,00 100,0
4.1.5.3 Zusammensetzung der Organe<br />
Geschäftsführung und Vertretung:<br />
- 40 -<br />
Als Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2007 waren Herr Johannes Baier und Herr<br />
Dr. Hans-Georg Kranz bestellt.<br />
Beirat:<br />
Nach o. g. Anteilsübertragung wurde die Möglichkeit einer Beiratsbestellung<br />
eingeräumt. Der satzungsgemäß vorgesehene Beirat wurde im Berichtsjahr noch<br />
nicht besetzt.<br />
4.1.5.4 Sonstige Angaben zu rechtlichen Verhältnissen<br />
Firma: Alten- und Pflegeheim Cumbach GmbH<br />
Sitz: <strong>Rudolstadt</strong><br />
Rechtsform: Gesellschaft mit beschränkter Haftung<br />
Handelsregister: Amtsgericht Gera unter HRB 3658<br />
Gesellschaftsvertrag: Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom<br />
7. Februar 2002.<br />
Geschäftsjahr: Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.
4.1.5.5 Wirtschaftliche Lage<br />
• Ertragslage<br />
- 41 -<br />
Der nachfolgenden Übersicht liegen Zahlen der Gewinn- und Verlustrechnungen<br />
2007 und 2006 zugrunde. Die Zahlen werden zum Vergleich gegenübergestellt.<br />
Gesamt Gesamt Veränderung<br />
2007 2006<br />
€ € €<br />
Umsatzerlöse 1.792.228,52 1.763.642,57 28.585,95<br />
Erhöhung und Verminderung<br />
des Bestandes 0,00 0,00 0,00<br />
Sonstige betriebliche Erträge 398.463,70 453.250,76 -54.787,06<br />
Gesamtleistung 2.190.692,22 2.216.893,33 -26.201,11<br />
Aufwendungen für bezogene<br />
Lieferungen und Leistungen 1.532.426,18 1.561.991,62 -29.565,44<br />
Materialaufwand 34.361,19 21.966,29 12.394,90<br />
Personalaufwand 93.446,20 82.876,33 10.569,87<br />
Abschreibung 206.478,00 207.118,81 -640,81<br />
Sonstige Aufwendungen 194.179,28 30.385,63 163.793,65<br />
Summe betriebliche Aufwendungen 2.060.890,85 1.904.338,68 156.552,17<br />
Betriebsergebnis (Leistung ./. Aufwand) 129.801,37 312.554,65 -182.753,28<br />
Zinsergebnis (Ertrag ./. Aufwendungen) -111.300,55 -134.751,12 23.450,57<br />
Ergebnis der<br />
gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 18.500,82 177.803,53 -159.302,71<br />
Steuern 28,05 138,27 -110,22<br />
Jahresfehlbetrag/Jahresüberschuss 18.472,77 177.665,26 -159.192,49
- 42 -<br />
In 2007 erzielte die Gesellschaft einen Überschuss von 18,5 T€ (Vorjahr 178,0 T€).<br />
• Ausgewählte Leistungen der Gesellschaft<br />
Die Gesellschaft betreibt ein Alten- und Pflegeheim in <strong>Rudolstadt</strong>, Ortsteil Cumbach.<br />
Die Gesellschaft hatte im Berichtsjahr ausschließlich Pflegebetten.<br />
Mit Schreiben vom 12. Juni 1996 der AOK – Die Gesundheitskasse in Thüringen –<br />
Pflegekasse – wurde das Alten- und Pflegeheim als vollstationäre Einrichtung gem. §<br />
73 Abs. 4 SGB XI anerkannt.<br />
Mit Schreiben vom 5. April 2004 des Arbeitskreises der Landesverbände der<br />
Pflegekassen in Thüringen erhält die Gesellschaft die Zulassung zur Pflege durch<br />
Versorgungsvertrag gemäß § 72 SGB XI für 80 Plätze in der vollstationären Pflege<br />
ab dem 7. Februar 2002, soweit und solange die genannten gesetzlichen<br />
Anforderungen sowie die Voraussetzungen gemäß § 6 des Zweiten Gesetzes zur<br />
Änderung des Heimgesetzes erfüllt werden.<br />
• Personal<br />
Im Jahresdurchschnitt waren 5 Mitarbeiter beschäftigt.<br />
• Zuschüsse des Gesellschafters <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong><br />
Im Berichtsjahr 2007 wurden vom Gesellschafter keine Zuschüsse an die<br />
Gesellschaft gezahlt.<br />
• Wichtige Verträge<br />
Im Berichtsjahr bestanden angabemäßig folgende wichtige Verträge:<br />
- Geschäftsbesorgungsvertrag mit der K&S Dr. Kranz Sozialbau- und Betreuungs-<br />
GmbH und Co. KG (K&S),<br />
- diverse Finanzierungsverträge.<br />
- Die Kreditverträge sind durch Bürgschaft der <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> gesichert.
- 43 -<br />
4.1.5.6 Veränderungen in der Gesellschaft in den Jahren 2007<br />
• Veränderungen im Jahr 2007<br />
Der Thüringer Landtag hat in seiner Sitzung vom 2. Juni 2005 das Erste Gesetz zur<br />
Änderung des Thüringer Gesetzes zur Ausführung des Pflege-<br />
Versicherungsgesetzes beschlossen. Dieses trat mit Wirkung vom 1. Juli 2005 in<br />
Kraft. Mit dem Gesetz verbunden ist die Aufhebung der bisherigen Kapitaldienst-<br />
sowie Nutzungsentgeltförderung mit Ablauf des 30.Juni 2006. Als Ausgleich werden<br />
die Bewohner in den betroffenen Pflegeeinrichtungen in Form der sog.<br />
bewohnerbezogenen Aufwendungszuschüsse gem. § 4 ThürAGPflegeVG i. d. F. vom<br />
10.Juni 2005 i. V. m. § 4 VO i. d. F. vom 28.Juni 2005 begünstigt.<br />
In diesem Zusammenhang wurden der Gesellschaft mit Bescheid aus Mai 2007 des<br />
Thüringer Landesamtes für Soziales und Familie für das Haushaltsjahr 2007<br />
bewohnerbezogene Aufwendungszuschüsse von insgesamt 174.448,75 € zur<br />
Verfügung gestellt.<br />
Für die Erweiterung der Seniorenresidenz wurden im Berichtsjahr Investitionen in<br />
Höhe von 657 T€ getätigt.<br />
Finanzierungsprobleme aus einer zu niedrigen Eigenkapitalausstattung sind nicht<br />
vorhanden. Die Eigenkapitalausstattung beträgt unter Einbeziehung der Zuschüsse<br />
und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens 33 %.<br />
Auf Grund des vorhandenen Bilanzverlustes wird der Jahresüberschuss mit diesem<br />
verrechnet.<br />
Die in den Vorjahren getroffenen Entscheidungen zur Vermeidung bzw. Reduzierung<br />
der Verlustsituation sind in den Folgejahren wirksam umgesetzt wurden.
- 44 -<br />
4.1.5.7 Gegenüberstellung zusammengefasster Unternehmensdaten<br />
Geschäftsjahr 2007 2006<br />
Gezeichnetes Kapital (in T€) 260 260<br />
(Stammkapital)<br />
Beteiligung der <strong>Stadt</strong> (in %) 49 49<br />
Anzahl der Beschäftigten 5 5<br />
(Jahresdurchschnitt)<br />
Bilanz (in T€): u.a.<br />
> Bilanzsumme 9.970 6.494<br />
> Eigenkapital 405 386<br />
> Verbindlichkeiten 6.414 2.854<br />
> Sachanlagen 6.754 6.303<br />
> Sonderposten m. Rücklagenanteil 2.883 2.976<br />
> Rückstellungen 195 152<br />
GuV (in T€): u.a.<br />
> Umsatz 1.792 1.764<br />
> Bestandsveränderungen 0 0<br />
> Material- und Personalaufwand sowie<br />
Aufwand für bezogene Leistungen 1.660 1.667<br />
> Jahresüberschuss 18 178<br />
Kennzahlen: u.a. zur<br />
Vermögensanalyse (in %)<br />
> Anlagenintensität 67,74 97,06<br />
Kapitalanalyse (in %) *)<br />
> Eigenkapitalquote 18,52 28,86<br />
> Fremdkapitalquote 81,48 71,14<br />
Rentabilitätsanalyse (in %)<br />
> Eigenkapitalrentabilität 4,44 46,11<br />
> Gesamtkapitalrentabilität 1,29 4,82<br />
(Zinsen in T€) (111) (135)<br />
*) Sonderposten mit Rücklageanteil werden zu je 50 % dem Eigen- und dem<br />
Fremdkapital zugerechnet.
- 45 -<br />
4.1.6 IGZ – Innovations- und Gründerzentrum GmbH <strong>Rudolstadt</strong><br />
4.1.6.1 Erfüllung des öffentlichen Zweckes<br />
Gegenstand des Unternehmens ist die Errichtung und der Betrieb eines Innovations- und<br />
Gründerzentrums in <strong>Rudolstadt</strong>.<br />
4.1.6.2 Beteiligungsverhältnisse<br />
Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt € 538.000,00. Es ist in voller Höhe einbezahlt.<br />
Anteilsverhältnisse<br />
€ %<br />
Landkreis Saalfeld-<strong>Rudolstadt</strong> 140.000,00 26,02<br />
<strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> 140.000,00 26,02<br />
Kreissparkasse Saalfeld-<strong>Rudolstadt</strong> 129.000,00 23,98<br />
Volksbank Saaletal eG 129.000,00 23,98<br />
4.1.6.3 Zusammensetzung der Organe<br />
Geschäftsführung und Vertretung:<br />
538.000,00 100,00<br />
Als Geschäftsführer ist Herr Dipl.-Ing. (TU) Knut Jacob, Reichmannsdorf bestellt. Er<br />
vertritt die Gesellschaft alleine und ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.<br />
Frau Dagmar Schmidt, <strong>Rudolstadt</strong> ist Einzelprokura erteilt. Die Eintragung erfolgte am<br />
03.02.1997 im Handelsregister des Amtsgerichts Gera unter HRB 3855.<br />
Aufsichtsrat:<br />
Ein Aufsichtsrat/Beirat ist nicht vorhanden.
- 46 -<br />
4.1.6.4 Sonstige Angaben zu rechtlichen Verhältnissen<br />
Firma: IGZ – Innovations- und Gründerzentrum GmbH <strong>Rudolstadt</strong><br />
Sitz: <strong>Rudolstadt</strong><br />
Rechtsform: Gesellschaft mit beschränkter Haftung<br />
Handelsregister: Amtsgericht Jena unter HRB 20 3855<br />
Gesellschaftsvertrag: Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung<br />
vom 13. Januar 2003.<br />
Geschäftsjahr: Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.
4.1.6.5 Wirtschaftliche Lage<br />
• Ertragslage<br />
- 47 -<br />
Der nachfolgenden Übersicht liegen Zahlen der Gewinn- und Verlustrechnungen 2007<br />
und 2006 zugrunde. Die Zahlen werden zum Vergleich gegenübergestellt.<br />
Gesamt Gesamt Veränderung<br />
2007 2006<br />
€ € €<br />
Umsatzerlöse 304.108,17 315.536,92 -11.428,75<br />
Erhöhung und Verminderung<br />
des Bestandes 0,00 0,00 0,00<br />
Sonstige betriebliche Erträge 270.778,02 272.767,48 -1.989,46<br />
Gesamtleistung 574.886,19 588.304,40 -13.418,21<br />
Aufwendungen für bezogene<br />
Lieferungen und Leistungen 0,00 0,00 0,00<br />
Materialaufwand 0,00 0,00 0,00<br />
Personalaufwand 153.769,38 149.078,95 4.690,43<br />
Abschreibung 238.964,16 242.070,05 -3.105,89<br />
Sonstige Aufwendungen 145.966,72 136.350,68 9.616,04<br />
Summe betriebliche Aufwendungen 538.700,26 527.499,68 11.200,58<br />
Betriebsergebnis (Leistung ./. Aufwand) 36.185,93 60.804,72 -24.618,79<br />
Zinsergebnis (Ertrag ./. Aufwendungen) -38.831,27 -42.994,52 4.163,25<br />
Ergebnis der<br />
gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -2.645,34 17.810,20 -20.455,54<br />
Steuern 5.877,37 5.524,37 353,00<br />
Jahresfehlbetrag/Jahresüberschuss -8.522,71 12.285,83 -20.808,54
- 48 -<br />
• Ausgewählte Leistungen der Gesellschaft<br />
Neben der langfristigen Vermietung von Geschäftsräumen stellt die Gesellschaft auch für<br />
Veranstaltungen der öffentlichen Hand bzw. ihrer Gewährsträger und der privaten<br />
Wirtschaft Räume entgeltlich zur Verfügung.<br />
• Personal<br />
Im Jahresdurchschnitt 2007 waren 3 Mitarbeiter beschäftigt.<br />
• Zuschüsse des Gesellschafters <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong><br />
Im Berichtsjahr 2007 wurden vom Gesellschafter keine Zuschüsse an die Gesellschaft<br />
gezahlt.<br />
4.1.6.6 Veränderungen in der Gesellschaft in den Jahren 2007/<strong>2008</strong><br />
• Veränderungen im Jahr 2007/<strong>2008</strong><br />
Die Auslastung des IGZ betrug jahresdurchschnittlich 59 % und entwickelte sich von 58 %<br />
im Januar auf 65 % zum Jahresende.<br />
Im Jahr 2007 wurden 8 Unternehmen neu angesiedelt. Dem standen 7 teils aus<br />
wirtschaftlichen Gründen vorfristige Auszüge gegenüber. Mehrere Unternehmen konnten<br />
die angemieteten Flächen im Zuge ihrer Entwicklung erhöhen.<br />
Ein wesentlicher Tätigkeitsschwerpunkt war der Aufbau und die Angliederung einer<br />
Wirtschaftsförderagentur, die auf der Grundlage eines öffentlich-rechtlichen Vertrages zur<br />
Gründung einer Arbeitsgemeinschaft gemäß § 4 ThürKGG zur Übertragung von Aufgaben<br />
der kommunalen Wirtschaftsförderung vom Landkreis Saalfeld-<strong>Rudolstadt</strong> und den<br />
Städten Saalfeld, <strong>Rudolstadt</strong> und Bad Blankenburg auf die IGZ GmbH zu bilden war.<br />
Vorliegende Beschlüsse der Gesellschafter zur Übernahme des Kapitaldienstes ab dem<br />
Wirtschaftsjahr <strong>2008</strong> werden dazu beitragen, dass die Gesellschaft mittelfristig trotz<br />
ausbleibender Landeszuschüsse das Zentrum kostendeckend bewirtschaften kann.
- 49 -<br />
4.1.6.7 Gegenüberstellung zusammengefasster Unternehmensdaten<br />
Geschäftsjahr 2007 2006<br />
Gezeichnetes Kapital (in T€) 538 538<br />
(Stammkapital)<br />
Beteiligung der <strong>Stadt</strong> (in %) 26,02 26,02<br />
Anzahl der Beschäftigten 3 3<br />
(Jahresdurchschnitt)<br />
Bilanz (in T€): u.a.<br />
> Bilanzsumme 3.958 4.195<br />
> Eigenkapital 746 755<br />
> Verbindlichkeiten 528 592<br />
> Sachanlagen 3.821 4.058<br />
> Sonderposten m. Rücklagenanteil 2.660 2.832<br />
> Rückstellungen 18 16<br />
GuV (in T€): u.a.<br />
> Umsatz 304 315<br />
> Bestandsveränderungen 0 0<br />
> Material- und Personalaufwand sowie<br />
Aufwand für bezogene Leistungen 154 149<br />
> Jahresfehlbetrag/Jahresüberschuss -9 12<br />
Kennzahlen: u.a. zur<br />
Vermögensanalyse (in %)<br />
> Anlagenintensität 96,54 96,73<br />
Kapitalanalyse (in %) *)<br />
> Eigenkapitalquote 52,45 51,75<br />
> Fremdkapitalquote 47,55 48,25<br />
Liquiditätsanalyse (in %)<br />
> Anlagendeckung (Deckungsgrad A) 19,52 18,61<br />
Rentabilitätsanalyse (in %)<br />
> Eigenkapitalrentabilität -1,21 1,59<br />
> Gesamtkapitalrentabilität 0,81 1,33<br />
(Zinsen in T€) 41 44<br />
*) Sonderposten mit Rücklageanteil werden zu je 50 % dem Eigen- und dem Fremd-<br />
kapital zugerechnet.
- 50 -<br />
4.1.7 RABS – Rudolstädter gGmbH zur Arbeitsförderung, Beschäftigung und<br />
Strukturentwicklung<br />
4.1.7.1 Erfüllung des öffentlichen Zweckes<br />
Gegenstand der Gesellschaft ist es, Arbeitslosen oder von Arbeitslosigkeit bedrohten<br />
Arbeitnehmern Arbeit, Qualifizierung und soziale Betreuung anzubieten und<br />
gegebenenfalls durchzuführen. Dazu gehört die Förderung der Strukturentwicklung, die<br />
Unterstützung und Förderung von Existenzgründungen und die Realisierung von<br />
Projekten im Bereich Umwelt, Gesundheit und Soziales.<br />
4.1.7.2 Beteiligungsverhältnisse<br />
Das Stammkapital beträgt zum 31. Dezember 2007 € 33.233,97 (DM 65.000,00), es ist in<br />
voller Höhe durch Bareinlagen erbracht.<br />
Anteilsverhältnisse<br />
€ %<br />
Landkreis Saalfeld-<strong>Rudolstadt</strong> 10.225,84 30,77<br />
<strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> 5.112,92 15,38<br />
Stiftung für Wirtschaftsförderung,<br />
Qualifizierung und Arbeitsbeschaffung<br />
<strong>Rudolstadt</strong> 10.225,45 30,77<br />
Industriegewerkschaft B C E 2.556,45 7,70<br />
Prof. Dr. E. Weise 5.112,92 15,38<br />
33.233,97 100,00
4.1.7.3 Zusammensetzung der Organe<br />
Geschäftsführung und Vertretung:<br />
- 51 -<br />
Als Geschäftsführerin der Gesellschaft war im Berichtsjahr 2007 (bis 12/2007) bestellt:<br />
Frau Gisela Prang, 07422 Bad Blankenburg. Sie hat Alleinvertretungsbefugnis.<br />
Gemäß dem Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 26.05.2005 wurde Herrn<br />
Lothar Franke, <strong>Rudolstadt</strong>, Einzelprokura erteilt. Die Eintragung der Prokura im<br />
Handelsregister erfolgte am 07.07.2005.<br />
Beirat:<br />
Der Beirat wurde im Berichtsjahr 2007 aufgelöst.<br />
4.1.7.4 Sonstige Angaben zu rechtlichen Verhältnissen<br />
Firma: RABS – Rudolstädter gGmbH zur Arbeitsförderung,<br />
Sitz: <strong>Rudolstadt</strong><br />
Beschäftigung und Strukturentwicklung<br />
Rechtsform: Gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung<br />
Handelsregister: Amtsgericht Gera unter HRB 1595<br />
Gesellschaftsvertrag: Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung<br />
vom 25. November 1991.<br />
Geschäftsjahr: Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.
4.1.7.5 Wirtschaftliche Lage<br />
• Ertragslage<br />
- 52 -<br />
Der nachfolgenden Übersicht liegen Zahlen der Gewinn- und Verlustrechnungen 2007<br />
und 2006 zugrunde. Die Zahlen werden zum Vergleich gegenübergestellt.<br />
Gesamt Gesamt Veränderung<br />
2007 2006<br />
€ € €<br />
Umsatzerlöse 708.460,19 782.966,31 -74.506,12<br />
Erhöhung und Verminderung<br />
des Bestandes -17.895,75 -1.273,40 -16.622,35<br />
Sonstige betriebliche Erträge 1.734.102,71 2.508.966,01 -774.863,30<br />
Gesamtleistung 2.424.667,15 3.290.658,92 -865.991,77<br />
Aufwendungen für bezogene<br />
Lieferungen und Leistungen 0,00 0,00 0,00<br />
Materialaufwand 75.764,74 75.948,15 -183,41<br />
Personalaufwand 1.303.227,72 1.927.946,38 -624.718,66<br />
Abschreibung 37.215,18 36.617,24 597,94<br />
Sonstige Aufwendungen 1.022.155,37 1.164.110,16 -141.954,79<br />
Summe betriebliche Aufwendungen 2.438.363,01 3.204.621,93 -766.258,92<br />
Betriebsergebnis (Leistung ./. Aufwand) -13.695,86 86.036,99 -99.732,85<br />
Zinsergebnis (Ertrag ./. Aufwendungen) -7.215,98 -8.702,08 1.486,10<br />
Ergebnis der<br />
gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -20.911,84 77.334,91 -98.246,75<br />
Steuern 22.951,20 13.333,90 9.617,30<br />
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag -43.863,04 64.001,01 -107.864,05
- 53 -<br />
• Ausgewählte Leistungen der Gesellschaft<br />
Die Gesellschaft hat die Aufgabe, Arbeitslosen oder von Arbeitslosigkeit bedrohten<br />
Arbeitnehmern Arbeit, Qualifizierung und soziale Betreuung anzubieten und dem<br />
Gesellschaftszweck entsprechende Maßnahmen zu ergreifen. Dazu gehört auch die<br />
Förderung von Strukturentwicklung, von Existenzgründungen und weiteren Projekten im<br />
Bereich Umwelt, Gesundheit und Soziales.<br />
Die Gesellschaft nutzt hierfür die Möglichkeiten des Arbeitsförderungsrechtes sowie die<br />
sonstigen Förderungsmöglichkeiten.<br />
Neben der Durchführung von ABM- und SAM-Maßnahmen sind als weitere Arbeitsgebiete<br />
der Gesellschaft folgende Tätigkeitsfelder besonders zu benennen:<br />
- Organisation und Durchführung von Bildungsmaßnahmen in Kooperation mit anderen<br />
Bildungsträgern der Region,<br />
- Beratung und Information für alle Arbeitnehmer zu Fortbildungs- und<br />
Umschulungsmaßnahmen,<br />
- Fortbildung und Umschulung für in ABM-Projekten Beschäftigte der Gesellschaft,<br />
- Organisation von berufsbegleitenden Bildungsmaßnahmen,<br />
- Sozialpädagogische Betreuung.<br />
• Personal<br />
Im Jahresdurchschnitt waren 2007 120 Mitarbeiter beschäftigt.<br />
• Zuschüsse des Gesellschafters <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong><br />
Im Berichtsjahr 2007 wurden vom Gesellschafter keine Zuschüsse an die Gesellschaft<br />
gezahlt.
- 54 -<br />
4.1.7.6 Veränderungen in der Gesellschaft in den Jahren 2007/<strong>2008</strong><br />
• Veränderungen im Jahr 2007/<strong>2008</strong><br />
Die RABS – Rudolstädter gGmbH zur Arbeitsförderung, Beschäftigung und Struktur-<br />
entwicklung gehört zu den Arbeitsbeschaffungs- und Strukturanpassungsgesellschaften<br />
(ABS-Gesellschaften) im Freistaat Thüringen, in denen eine sehr hohe Anzahl von<br />
Arbeitnehmern beschäftigt ist.<br />
Das Jahr 2007 war das letzte Jahr, in welchem die RABS – Rudolstädter gGmbH zur<br />
Arbeitsförderung, Beschäftigung und Strukturentwicklung die gemeinnützige Tätigkeit<br />
entsprechend ihrer Satzung in vollem Umfang ausführen konnte.<br />
Die Gesellschafter der RABS gGmbH haben Ende 2007 beschlossen, gemeinnützige<br />
Aufgaben nicht mehr in der RABS durchführen zu lassen. Die Bildungseinrichtung wurde<br />
mit sofortiger Wirkung geschlossen. Die Verwaltung des gemeinnützigen Teil ist zum<br />
31.03.<strong>2008</strong> stillgelegt. Bestehende Arbeitsfördermaßnahmen sollen im Rahmen der<br />
Abwicklung in der RABS gGmbH zu Ende geführt werden. Alle ab Januar <strong>2008</strong> neu zu<br />
beantragenden Maßnahmen werden von der Bildungszentrum Saalfeld GmbH beantragt<br />
und durchgeführt.<br />
Ziel der Umgestaltung ist es, die bisherigen Wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe der RABS<br />
als reines Wirtschaftsunternehmen weiter fortzuführen. Die Gesellschafterversammlung<br />
hat die Fortführung der RABS auf Basis des Fortführungskonzeptes als<br />
Wirtschaftsunternehmen unter Aufgabe der Gemeinnützigkeit beschlossen.<br />
Das Personal des Verwaltungsbereiches der RABS gGmbH konnte sozialverträglich und<br />
ohne nennenswerte Prozessrisiken abgebaut werden. Die Mietverträge und die<br />
Wartungsverträge für den Mehrgeschossbau wurden zum 30.06.<strong>2008</strong> beendet. Alle<br />
anderen Verträge sind fristgemäß gekündigt.
- 55 -<br />
4.1.7.7 Gegenüberstellung zusammengefasster Unternehmensdaten<br />
Geschäftsjahr 2007 2006<br />
Gezeichnetes Kapital (in T€) 33 33<br />
(Stammkapital)<br />
Beteiligung der <strong>Stadt</strong> (in %) 15,38 15,38<br />
Anzahl der Beschäftigten 120 192<br />
(Jahresdurchschnitt)<br />
Bilanz (in T€): u.a.<br />
> Bilanzsumme 483 743<br />
> Eigenkapital 0 0<br />
> Verbindlichkeiten 382 575<br />
> Immaterielle Wirtschaftsgüter 1 4<br />
> Sachanlagen 224 209<br />
> Sonderposten m. Rücklagenanteil 0 0<br />
> Rückstellungen 95 146<br />
GuV (in T€): u.a.<br />
> Umsatz 708 783<br />
> Bestandsveränderungen -18 -1<br />
> Material- und Personalaufwand sowie<br />
Aufwand für bezogene Leistungen 1.379 2.004<br />
> Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag -44 64<br />
Kennzahlen: u.a. zur<br />
Vermögensanalyse (in %)<br />
> Anlagenintensität 46,58 28,67<br />
Kapitalanalyse (in %) *)<br />
> Eigenkapitalquote 0,00 0,00<br />
> Fremdkapitalquote 100,00 100,00<br />
Rentabilitätsanalyse (in %)<br />
> Eigenkapitalrentabilität - -<br />
> Gesamtkapitalrentabilität -7,66 9,83<br />
(Zinsen in T€) (7) (9)<br />
*) Sonderposten mit Rücklageanteil werden zu je 50 % dem Eigen- und dem Fremd-<br />
kapital zugerechnet.
- 56 -<br />
4.1.8 E-ON Thüringer Energie AG (ETE)<br />
Die <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> ist zum 31. Dezember 2007 mit 1344 Aktien an der E.ON Energie<br />
AG beteiligt. Das entspricht einem Anteil von 0,0303 %.<br />
Diese Aktien sind als Finanzvermögen in den städtischen Betrieb gewerblicher Art<br />
„Freibäder“ eingelegt und werden von der KEBT Kommunale Energie<br />
Beteiligungsgesellschaft Thüringen AG (KEBT AG) treuhänderisch verwaltet.<br />
Die KEBT AG hat es übernommen für die Kommunen mit Aktien an der E.ON Thüringer<br />
Energie AG einen <strong>Beteiligungsbericht</strong> für die Beteiligung an der E.ON Thüringer Energie<br />
AG zu erstellen. Dieser <strong>Beteiligungsbericht</strong> wird diesem Bericht in Kopie als Anlage<br />
(Anlage 1) beigefügt.<br />
Legende<br />
In der Hauptversammlung des Energieversorgungsunternehmens TEAG und der<br />
Gesellschafterversammlung der GVT (Gasversorgung Thüringen) im Jahr 2005 wurde jeweils das<br />
Zusammengehen beider Unternehmen beschlossen, die zukünftig als ein Unternehmen<br />
ausgerichtet werden sollen. Der neue Name dieses Unternehmens lautet: E-ON Thüringer Energie<br />
AG (ETE).<br />
Vor diesem Hintergrund hat sich das Präsidium des Gemeinde- und Städtebundes Thüringen dafür<br />
ausgesprochen, auch den kommunalen Strom-Pool (Gesellschaft der kommunalen Strom-<br />
Aktionäre in Thüringen GmbH – „GkSA“) und den kommunalen Gas-Pool (kommunale<br />
Gasversorgungsbeteiligungsgesellschaft Thüringen AG – „KGVT AG“) zusammenzuführen. Der bis<br />
dahin geführte reine Gas-Pool wurde in einen kommunalen Energiepool (Strom und Gas)<br />
umgewandelt. An diesem neuen Energie-Pool, der den Namen KEBT Kommunale Energie<br />
Beteiligungsgesellschaft Thüringen AG (KEBT AG) trägt, sind bereits die Kommunen aus dem<br />
bisherigen kommunalen Gas-Pool beteiligt. Neben diesen können sich alle Gemeinden und Städte,<br />
die sich bisher im kommunalen Strom-Pool zusammengeschlossen haben, beteiligen.<br />
Hierfür müssen die Aktien, die bisher im kommunalen Strom-Pool treuhänderisch verwaltet<br />
wurden, in den kommunalen Energie-Pool eingelegt werden. Für eine Aktie der E-ON Thüringer<br />
Energie AG erhalten die Kommunen zwei Aktien der KEBT AG. Die KEBT AG bündelt die<br />
kommunalen Anteile und hält die Anteile am neuen Energieunternehmen als<br />
Beteiligungsgesellschaft der Kommunen. Mit Beschluss des <strong>Stadt</strong>rates Nr. 694/2006 vom<br />
27.04.2006 wurde der Bündelung der kommunalen Anteile im Energiebereich im neuen<br />
kommunalen Energie-Pool die Zustimmung erteilt und der Bürgermeister ermächtigt und
- 57 -<br />
beauftragt, die für diesen Beitritt erforderlichen Handlungen vorzunehmen und die <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong><br />
in der Hauptversammlung der KEBT AG zu vertreten.<br />
Die rechtsaufsichtliche Genehmigung für die Übertragung der von der <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> gehaltenen<br />
1344 Aktien der E-ON Thüringer Energie AG auf die KEBT Kommunale Energie<br />
Beteiligungsgesellschaft Thüringen AG (KEBT AG) gegen Gewährung von 2688 Aktien an der<br />
KEBT AG, sowie der Erwerb dieser 2688 Aktien der KEBT AG durch die <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> und die<br />
hieraus folgende Beteiligung der <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> an der KEBT AG in Höhe der 2688 Aktien wurde<br />
mit Schreiben vom 24.07.2006 erteilt.<br />
4.1.9. Thüringer Landestheater <strong>Rudolstadt</strong> – Thüringer Symphoniker Saalfeld -<br />
<strong>Rudolstadt</strong> GmbH<br />
4.1.9.1 Erfüllung des öffentlichen Zweckes<br />
Der Unternehmensgegenstand ist gemäß dem Gesellschaftsvertrag der Betrieb eines<br />
Theaters zur Wahrnehmung und Förderung der den Gesellschaftern obliegenden<br />
kulturellen Aufgaben.<br />
4.1.9.2 Beteiligungsverhältnisse<br />
Die <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> ist über den Zweckverband Thüringer Landestheater <strong>Rudolstadt</strong> und<br />
Thüringer Symphoniker Saalfeld – <strong>Rudolstadt</strong> mittelbar an der „Thüringer Landestheater<br />
<strong>Rudolstadt</strong> – Thüringer Symphoniker Saalfeld – <strong>Rudolstadt</strong> GmbH“ beteiligt.<br />
Mit Gesellschafterversammlung vom 20.08.2003 wurde dem Spaltungsplan vom<br />
20.08.2003 zugestimmt. Durch Spaltungsplan für eine Abspaltung zur Neugründung ist<br />
die neue Gesellschaft „Thüringer Landestheater <strong>Rudolstadt</strong> – Thüringer Symphoniker<br />
Saalfeld – <strong>Rudolstadt</strong> GmbH“ mit Sitz in <strong>Rudolstadt</strong> entstanden.<br />
Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 30.750,00 €. Auf das Stammkapital hat der<br />
Zweckverband Thüringer Landestheater <strong>Rudolstadt</strong> und Thüringer Symphoniker Saalfeld<br />
– <strong>Rudolstadt</strong> eine Stammeinlage von 30.750,00 € als alleiniger Gesellschafter<br />
übernommen. Die Stammeinlage ist in voller Höhe eingezahlt.
- 58 -<br />
4.1.9.3 Sonstige Angaben zu rechtlichen Verhältnissen<br />
Firma: Thüringer Landestheater <strong>Rudolstadt</strong> – Thüringer<br />
Sitz: <strong>Rudolstadt</strong><br />
Symphoniker Saalfeld – <strong>Rudolstadt</strong> GmbH<br />
Rechtsform: Gesellschaft mit beschränkter Haftung<br />
Handelsregister: Amtsgericht Gera unter HRB 9848 vom 21.10.2003<br />
Gesellschaftsvertrag: Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung<br />
vom 20.08.2003<br />
Geschäftsjahr: Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.<br />
4.1.9.5 Wirtschaftliche Lage<br />
Aufgrund der mittelbaren Beteiligung der <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> an der Thüringer<br />
Landestheater <strong>Rudolstadt</strong> – Thüringer Symphoniker Saalfeld – <strong>Rudolstadt</strong> werden die<br />
Zahlen der überreichten Gewinn- und Verlustrechnung 2007 (ohne Wertung)<br />
übernommen:<br />
Umsatzerlöse: 523.405,44 €<br />
Sonstige betriebliche Erträge: 6.513.159,79 €<br />
Gesamtleistung: 7.036.565,23 €<br />
Materialaufwand: 249.103,67 €<br />
Personalaufwand: 5.713.185,34 €<br />
Abschreibung: 129.349,47 €<br />
Sonstige Aufwendungen: 931.981,06 €<br />
Summe betriebliche Aufwendungen: 7.023.619,54 €<br />
Betriebsergebnis (Leistung ./. Aufwand): 12.945,69 €<br />
Zinsergebnis (Ertrag ./. Aufwendungen): 17.049,37 €<br />
Ergebnis der gewöhnlichen<br />
Geschäftstätigkeit: 29.995,06 €<br />
Steuern: 3.808,45 €<br />
Jahresüberschuss : 26.186,61 €
- 59 -<br />
Die Zahlen der Bilanz 2007 werden ebenfalls aus den überreichten Unterlagen<br />
übernommen:<br />
Aktiva Passiva<br />
A Anlagevermögen A Eigenkapital<br />
I. Gezeichnetes Kapital 30.750,00 €<br />
I. Immaterielle II. Kapitalrücklage 557.518,78 €<br />
Vermögensgegenstände 20.262,08 € III. Gewinnrücklagen 88.765,27 €<br />
II. Sachanlagen 448.574,50 € IV. Jahresüberschuss 0 €<br />
Anlagevermögen gesamt: 468.836,58 € Eigenkapital gesamt: 677.034,05 €<br />
B Umlaufvermögen B Sonderposten für Investitionszu-<br />
I. Forderungen und sonstige schüsse zum Anlagevermögen 66.896,00 €<br />
Vermögensgegenstände 31.692,47 €<br />
II. Schecks, Kassenbestand C Rückstellungen 149.312,21 €<br />
und Guthaben bei Kredit-<br />
instituten 588.748,50 € D Verbindlichkeiten 150.814,21 €<br />
C Rechnungsabgrenzungskosten 8.547,30 € E Rechnungsabgrenzungsposten 53.768,38 €<br />
Summe der Aktiva 1.097.824,85 € Summe der Passiva 1.097.824,85 €<br />
• Ausgewählte Leistungen der Gesellschaft<br />
Der Gesellschaftszweck wird insbesondere verwirklicht durch die Aufführung von<br />
Bühnenwerken aller Gattungen im Musik-, Sprech- und Tanztheater und die Darbietung<br />
von Musikstücken im Bereich der Konzertsinfonik. Dazu unterhält die Gesellschaft ein<br />
Orchester und ein Sprechtheater.<br />
• Personal<br />
Im Jahresdurchschnitt waren 164 Arbeitskräfte beschäftigt.<br />
• Wichtige Verträge<br />
- Spaltungsbeschluss Thüringer Landestheater GmbH Eisenach-<strong>Rudolstadt</strong>-Saalfeld<br />
vom 20.08.2003<br />
- Nutzungsvertrag zwischen der GmbH und der <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> vom 02./17.02.2003.<br />
Danach stellt die <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> weiterhin das Theatergebäude Großes Haus, Haus<br />
Bouché und Schminkkasten für den Theaterbetrieb unentgeltlich zur Verfügung.
- 60 -<br />
4.2. Von der <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> gegebene Bürgschaften<br />
Die <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> hat gegenüber finanzierenden Banken zugunsten ihrer Eigen- bzw.<br />
Beteiligungsgesellschaften Bürgschaften abgegeben.<br />
Diese waren notwendig, um die Fremdfinanzierung einzelner Sanierungs- oder<br />
Investitionsobjekte zu ermöglichen.<br />
Zur besseren Übersichtlichkeit werden die seitens der <strong>Stadt</strong> gegebenen Bürgschaften<br />
unter diesem Gliederungspunkt des <strong>Beteiligungsbericht</strong>es zusammengefasst dargestellt,<br />
wobei gleichzeitig eine Risikoeinschätzung betreffend einer möglichen Inanspruchnahme<br />
aus den Bürgschaften gegeben wird.<br />
Die Restvalutierung der mit Bürgschaften besicherten Darlehen stellte sich zum<br />
31.12.2007 für die im <strong>Beteiligungsbericht</strong> aufgeführten Gesellschaften wie folgt dar:<br />
I. <strong>Stadt</strong>entwicklungsgesellschaft <strong>Rudolstadt</strong> GmbH 2.000<br />
II. SAALEMAXX Freizeit- und Erlebnisbad <strong>Rudolstadt</strong> GmbH 3.315<br />
III. RUWO Rudolstädter Wohnungsverwaltungs- und Baugesellschaft mbH 7.887<br />
IV. Alten- und Pflegeheim Cumbach GmbH 2.507<br />
Gesamt 15.709<br />
Eine Inanspruchnahme der <strong>Stadt</strong> aus den gegebenen Bürgschaften scheint dann möglich,<br />
wenn die genannten Gesellschaften ihren Kapitaldienst aus den besicherten Darlehen<br />
nicht oder nur teilweise leisten können. Hierzu kann Folgendes angemerkt werden:<br />
T€
- 61 -<br />
Zu I. <strong>Stadt</strong>entwicklungsgesellschaft <strong>Rudolstadt</strong> GmbH<br />
Die Eigenkapitalquote der SER betrug zum 31.12.2007 14,91 %. In 2007 konnte die<br />
Gesellschaft ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen.<br />
Zu II. SAALEMAXX Freizeit- und Erlebnisbad <strong>Rudolstadt</strong> GmbH<br />
Die Eigenkapitalquote der SAALEMAXX Freizeit- und Erlebnisbad <strong>Rudolstadt</strong> GmbH<br />
betrug zum 31.12.2007 1,44 %. Der erneute Anstieg des Jahresverlustes wird im<br />
Wesentlichen durch eine weiterte Energiekostenerhöhung verursacht.<br />
Zu III. RUWO Rudolstädter Wohnungsverwaltungs- und Baugesellschaft mbH<br />
Die Eigenkapitalquote betrug zum 31.12.2007 40,71 %. In 2007 konnte die Gesellschaft<br />
ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen.<br />
Zu IV. Alten- und Pflegeheim Cumbach GmbH<br />
Die Eigenkapitalquote betrug zum 31.12.2007 18,52 %. In 2007 konnte die Gesellschaft<br />
ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen.
- 62 -<br />
4.3. Beteiligungen an Gesellschaften, die sich in Liquidation bzw. Insolvenz<br />
befinden<br />
Im Berichtsjahr 2007 wurden keine Liquidations- bzw. Insolvenzverfahren – bezogen auf<br />
städtische Beteiligungen – angezeigt.<br />
5. Die Gesellschaften der <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> als Arbeitgeber<br />
(Statistische Übersicht der Mitarbeiter/Beschäftigten)<br />
Die folgende Übersicht nennt die Gesamtzahl der in den oben dargestellten<br />
Gesellschaften beschäftigten Mitarbeiter.<br />
Gesellschaft Durchschnittliche Mitarbeiterzahl<br />
2007<br />
<strong>Stadt</strong>entwicklungsgesellschaft <strong>Rudolstadt</strong> mbH 2,0<br />
SAALEMAXX Freizeit- und Erlebnisbad <strong>Rudolstadt</strong> GmbH 37,0<br />
RUWO Rudolstädter Wohnungsverwaltungs-<br />
und Baugesellschaft mbH 39,0<br />
Energieversorgung <strong>Rudolstadt</strong> GmbH 42,0<br />
Alten- und Pflegeheim Cumbach GmbH 5,0<br />
IGZ – Innovations- und Gründerzentrum GmbH <strong>Rudolstadt</strong> 3,0<br />
RABS – Rudolstädter gGmbH zur Arbeitsförderung,<br />
Beschäftigung und Strukturentwicklung 120,0<br />
248,0
- 63 -<br />
6. Konsolidierung der Beteiligungsgesellschaften der <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong><br />
zum Stichtag 31.12.2007/30.9.2007<br />
Im Folgenden wird zur Verdeutlichung der Vermögens- bzw. Ertragssituation der <strong>Stadt</strong><br />
<strong>Rudolstadt</strong> als Gesellschafterin eine Vermögens- bzw. Ertrags- und<br />
Aufwandskonsolidierung dargestellt.<br />
Die Gesamtspalten zeigen insoweit bezogen auf die Anteile der <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> die der<br />
<strong>Stadt</strong> zuzuordnenden Vermögens- bzw. Ertrags-/Aufwandsanteile.<br />
Bei Mehrheitsbeteiligungen wurde nach den Grundsätzen der Vollkonsolidierung bei<br />
Minderheitsbeteiligungen nach den Grundsätzen der Quotenkonsolidierung vorgegangen.<br />
Die Vermögenskonsolidierung führt für die <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> bei einem Gesamtkapital von<br />
T€ 109.634 zu einem Eigenkapital (inkl. Sonderposten) von T€ 42.547.<br />
Die Ergebniskonsolidierung führt zu einem Jahresüberschuss für 2007 i.H.v. T€ 1.377.
6.1. Vermögenskonsolidierung<br />
Aktivseite<br />
Immaterielle<br />
- 64 –<br />
<strong>Stadt</strong>entwicklungs- SAALEMAXX RUWO Rudolstädter Energieversorgung Alten- und Pflegeheim IGZ – Innovations- RABS – Rudolstädter<br />
gesellschaft Rudol- Freizeit-und Wohnungsverwaltungs <strong>Rudolstadt</strong> GmbH Cumbach GmbH u. Gründerzentrum gGmbH zur Arbeitsförderung<br />
stadt mbH Erlebnisbad u. Baugesellschaft GmbH <strong>Rudolstadt</strong> Beschäft. U. Strukturentw. Konsolidierung Gesamt<br />
<strong>Rudolstadt</strong> GmbH mbH<br />
T€ T€ T€ T€ T€ T€ T€ T€ T€<br />
Vermögensgegenstände 0 1 3 171 0 0 1 85 91<br />
Sachanlagen 4.543 149 77.715 7.211 6.754 3.821 224 9.994 90.423<br />
Finanzanlagen 0 0 0 694 0 1 0 341 354<br />
Vorräte 1.829 26 1.818 270 0 0 9 140 3.812<br />
Forderungen und sonstige<br />
Vermögensgegenstände 1.779 120 319 5.908 3.076 16 122 4.579 6.761<br />
Wertpapiere 0 0 0 1.930 0 0 0 946 984<br />
Kassenbestand, Bundes-<br />
bankguthaben, Guthaben<br />
bei Kreditinstituten<br />
und Schecks 257 48 3.003 840 140 114 14 579 3.837<br />
Rechnungsabgrenzungsposten 0 3.336 3 20 0 6 13 25 3.353<br />
Sonstige Ausgleichsposten 0 0 0 6 0 0 100 88 18<br />
8.408 3.680 82.861 17.050 9.970 3.958 483 16.776 109.634<br />
Passivseite<br />
Eigenkapital 713 53 33.734 8.181 404 746 0 4.767 39.064<br />
Sonderposten mit Rücklagenanteil 1.076 0 0 593 2.883 2.660 0 3.729 3.483<br />
Rückstellungen 433 86 637 1.688 195 18 95 1.020 2.132<br />
Verbindlichkeiten 6.087 3.541 48.477 2.956 6.414 528 382 5.433 62.952<br />
Rechnungsabgrenzungsposten 99 0 13 3.632 74 6 6 1.827 2.003<br />
8.408 3.680 82.861 17.050 9.970 3.958 483 16.776 109.634<br />
Im Rahmen der Vermögenskonsolidierung wurde ein Ausgleichsposten für Anteile im Fremdbesitz (EVR 49 %, APH 51 %, IGZ 73,98 % und RABS 84,62 %) gebildet. Auf eine Konsolidierung der Forderungen und Verbindlichkeiten aus<br />
Leistungsbeziehungen zwischen den Gesellschaften wurde aus Wesentlichkeitsgesichtspunkten verzichtet.
6.2. Ertrags- und Aufwandskonsolidierung<br />
- 65 -<br />
<strong>Stadt</strong>entwicklungs- SAALEMAXX RUWO Rudolstädter Energieversorgung Alten- und Pflegeheim IGZ – Innovations- RABS – Rudolstädter<br />
gesellschaft Rudol- Freizeit-und Wohnungsverwaltungs <strong>Rudolstadt</strong> GmbH Cumbach GmbH u. Gründerzentrum gGmbH zur Arbeitsförderung<br />
stadt mbH Erlebnisbad u. Baugesellschaft GmbH <strong>Rudolstadt</strong> Beschäft. u. Strukturentw. Konsolidierung Gesamt<br />
<strong>Rudolstadt</strong> GmbH mbH<br />
T€ T€ T€ T€ T€ T€ T€ T€ T€<br />
Umsatzerlöse 687 1.863 9.911 19.764 1.792 304 708 11.422 23.607<br />
Erhöhung oder Verminderung des<br />
Bestandes an fertigen und 165 0 23 15 0 0 - 18 -8 193<br />
unfertigen Erzeugnissen<br />
Andere aktivierte Eigenleistungen 0 0 93 17 0 0 0 8 102<br />
Sonstige betriebliche Erträge 174 24 1.979 408 398 271 1.734 2.071 2.917<br />
Materialaufwand, Aufwand für<br />
bezogene Lieferungen und 609 198 2.992 13.044 1.567 0 76 7.255 11.231<br />
Leistungen<br />
Personalaufwand 48 819 1.282 1.720 93 154 1.303 2.107 3.312<br />
Abschreibungen 161 27 4.026 921 207 239 37 765 4.853<br />
Sonstige betriebliche Aufwendungen 71 1.329 560 1.561 194 146 1.022 1.837 3.046<br />
Erträge aus Beteiligungen 0 0 0 2 0 0 0 1 1<br />
Erträge aus anderen Wertpapieren<br />
und Ausleihungen des 0 0 0 0 0 0 0 0 0<br />
Finanzanlagevermögens<br />
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 33 0 80 213 18 2 0 115 231<br />
Abschreibungen auf Finanzanlagen<br />
und auf Wertpapiere des 0 0 0 0 0 0 0 0 0<br />
Umlaufvermögens<br />
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 243 135 1.972 1 129 41 7 103 2.425<br />
Ergebnis der gewöhnlichen - 73 - 621 1.254 3.172 18 - 3 - 21 1.543 2.183<br />
Geschäftstätigkeit<br />
Außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 0<br />
Außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 0<br />
Steuern vom Einkommen und vom 0 0 0 1.117 0 0 18 563 572<br />
Ertrag<br />
Sonstige Steuern 9 16 206 0 0 6 5 9 233<br />
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag -82 - 637 1.048 2.055 18 - 9 - 44 972 1.377<br />
Im Rahmen der Vermögenskonsolidierung wurde ein Ausgleichsposten für Anteile im Fremdbesitz gebildet. Die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung wurden um den prozentualen Fremdbesitzanteil (EVR 49 %, APH 51 %, IGZ 73,98 % und<br />
RABS 84,62 %) korrigiert. Auf eine Konsolidierung der internen Leistungsbeziehungen wurde im Hinblick auf die unwesentliche Beeinflussung verzichtet.
7. Schlussbemerkung<br />
- 66 -<br />
Der vorliegende <strong>Beteiligungsbericht</strong> der <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> gemäß § 75 a der Thüringer<br />
Kommunalordnung wurde entsprechend der gesetzlichen Vorschriften erstmals für das<br />
Geschäftsjahr 2002 der Beteiligungsgesellschaften erstellt.<br />
Im Sinne einer Optimierung der Information der <strong>Stadt</strong>räte bzw. interessierter Bürger ist<br />
eine Fortschreibung des <strong>Beteiligungsbericht</strong>es in den Folgejahren geboten, wobei die<br />
Informationsschwerpunkte insbesondere bei den Veränderungen von<br />
Beteiligungsverhältnissen bzw. den Änderungen der wirtschaftlichen<br />
Rahmenbedingungen der Beteiligungsgesellschaften liegen sollte.<br />
Einsicht in bzw. Anmerkungen zum <strong>Beteiligungsbericht</strong> können beim Fachdienst<br />
Finanzen der <strong>Stadt</strong> <strong>Rudolstadt</strong> erfolgen.
Anlagen